Страхование предпринимательских рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование предпринимательских рисков"

На правах рукописи

Парагульгов Хамзат Ахметович Страхование предпринимательских рисков

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2006

Диссертация выполнена в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова на кафедре «Страхование и актуарные расчеты»

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Ведущая организация: Государственный университет управления

Защита состоится «20» октября 2006 г. в 13 часов на заседании диссертационного совета К 212.196.02 в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова по адресу: 115998 г. Москва, Стремянный пер., дом 36.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке РЭА им. Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан «20» сентября 2006 г.

Ученый секретарь

Ахвледиани Юлия Тамбиевна

Архипов Александр Петрович

кандидат экономических наук Долгих Павел Александрович

диссертационного совета

Маршавина ЯЛ.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. Современная система страховых взаимоотношений находится в состоянии устойчивого развития. В условиях, когда концептуально определены основные цели и задачи развития страховой системы Российской Федерации, многие ее звенья требуют развития и уточнения. Этим объясняется внимание к новому виду имущественного страхования — страхованию предпринимательских рисков.

Принципы свободы предпринимательской деятельности закреплены Конституцией РФ. В статье 34 указано, что «каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности».

В соответствии со ст. 2 ГК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Уменьшение убытков можно достичь путем страхования предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Убедительной является практика таких стран, как США, Великобритании, Германии, где страхование финансовых рисков, обширного перечня кредитных рисков, страхование делькредере, депозитов, закладных и других рисков предпринимательской деятельности явилось мощным стимулом к эффективному развитию

экономики, и этот процесс оказался необратимым. Ведь страховые компании выступают не только теми субъектами предпринимательства, которые обеспечивают страховую защиту от разнообразных рисков, но важнейшими инвесторами экономики. Поэтому есть прямой интерес в развитии страхования, как для общества, так и для государства.

Вместе с тем, теоретическое обоснование места и значения страхования в минимизации предпринимательских рисков до сих пор недостаточно разработано. Анализ научных трудов по теме диссертации показал, что специалисты в области страхового дела исследуют некоторые вопросы взаимодействия предприятий со страховыми организациями в рамках корпоративного страхования, но практически отсутствуют комплексные исследования специфических предпринимательских рисков, направленные на выявление особенностей использования механизма страхования для предприятий различных сфер деятельности, возможности формирования комплексной страховой защиты, направленной на минимизацию предпринимательских рисков.

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов страхования предпринимательских рисков, противоречивое понимание страхования предпринимательских рисков в страховой литературе, отсутствие экономического обоснования финансовой полезности страхования предпринимательских рисков обуславливает особую актуальность избранной темы исследования.

Выбранная тема актуальна в методологическом отношении, так как отсутствует целостная научно обоснованная концепция страхования предпринимательских рисков.

Актуальность страхования предпринимательских рисков находит свое подтверждение в «Концепции развития страхования в Российской Федерации», которая ставит задачу дальнейшего развития страхования предпринимательских рисков.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке представлен ряд трудов, посвященных теории и практике страхования предпринимательских рисков. В работе использованы теоретико-методологаческие подходы к проблемным исследованиям по вопросам страхования, изложенные в трудах отечественных ученых Архипова А.П., Ахвледиани Ю.Т., Балабанова И.Т., Барда B.C., Бланка И.А., Воблого К.Г., Вознесенского ЭЛ., Гомелли В.Б., Ивашкина Е.И., Коломина Е.В., Мотылева Л.А., Орланюк-Малицкой JI.A., Райхера В.К., Рейтмана Л.И., Рябикина В.И., Сплетухова Ю.А., Турбиной К.Е., Хохлова Н.В., Шахова В.В., Шихова А.К., Юлдашева Р.Т., а также других ученых и практиков. В ходе исследования были также изучены и обобщены труды зарубежных экономистов Вилиамса С., Маркса К., Маршалла А., Милля Дж., Сигела Дж.Г., Сениора Н.У., Шумпетера Й.

Изучение трудов вышеперечисленных ученых и других авторов позволило обосновать важность и недостаточную разработанность проблемы. В свою очередь, актуальность исследования обусловлена отсутствием теоретико-методологического сопровождения страхования предпринимательских рисков и практического опыта его проведения.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система страхования рисков предприятий Российской Федерации, ее становление и функционирование на современном этапе. Предметом исследования выступают предпринимательские риски, как составная часть рисков предприятий.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций по эффективному развитию страхования предпринимательских рисков, совершенствованию взаимоотношений субъектов страхового рынка,

направленному на повышение эффективности механизмов страхования в России.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих

задач:

— исследовать сущность страхования предпринимательских рисков;

— провести систематизацию предпринимательских рисков;

— выявить особенности предпринимательских рисков;

— проанализировать систему страхования предпринимательских рисков и выявить перспективы его развития;

— определить место и роль страхования предпринимательских рисков в системе страхового рынка России;

— проанализировать использование экономического потенциала страхования в финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

— выделить критерии оценки экономической эффективности страхования с позиции страхователя (предпринимателя); Методология исследования. Методология исследования

основывается на системном подходе к изучаемой проблеме, а также комплексном рассмотрении вопросов страхования предпринимательских рисков на современном этапе развития. В ходе исследования использовались методы статистического, стоимостного, факторного, логического и системного анализа, индукции и дедукции, сравнения и аналогии.

Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов в области финансов, страхового дела, экономического анализа. При исследовании проведен анализ действующего гражданского, страхового и предпринимательского законодательства. В работе использованы данные государственной статистики, Министерства финансов РФ, нормативные материалы,

регулирующие деятельность страховых организаций, информационные материалы, касающиеся страхования предпринимательских рисков.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и методологических подходов к организации страхования предпринимательских рисков, разработке и обосновании путей совершенствования страхования предпринимательских рисков как важнейшей части системы страховых отношений в РФ.

Наиболее существенные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования, следующие:

предложена классификация рисков предпринимательской деятельности, в основе которой лежит определение сферы возникновения факторов риска: внешние (объективные) и внутренние (субъективные) риски;

определен перечень видов страхования предпринимательских

рисков;

проведена систематизация предпринимательских рисков на основе анализа специфики различных видов предпринимательской деятельности (производственной, торговой, инвестиционной, кредитной, страховой, посреднической);

выявлены особенности страхования предпринимательских рисков: при страховании предпринимательского риска может быть застрахован как реальный ущерб, так и упущенная выгода; по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу; для предпринимательского риска страховой стоимостью являются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая;

дано авторское понятие предпринимательского риска как случайного события, субъективно-объективного характера, в результате

которого предприниматель. в ситуации неопределенности в процессе производства и/или реализации продукции (предоставления услуг, осуществления коммерческой, инвестиционной, посреднической деятельности, реализации финансовых операций, а также проектов в области высоких технологий), терпит убытки, дополнительные расходы, снижение прибыли, обусловливающиго необходимость страхования, с целью привлечения внешних источников возмещения причиненных убытков;

- автором определено понятие страхования предпринимательских рисков, под которым следует понимать комплексную страховую защиту имущественных интересов предпринимателя от страховых случаев, оказывающих влияние на оборотные и внеоборотные активы, финансовые результаты предпринимательской деятельности, выражающиеся в виде потери прибыли, дополнительных расходов и возникновения убытков;

представлен научный подход к оценке и обоснованию экономической эффективности принятия страхователем решения о страховании предпринимательских рисков, в основе которого лежат следующие показатели: вероятность наступления страхового случая; прогнозируемый уровень потерь; объем страхового покрытия по риску; размер франшизы, лимит ответственности по каждому страховому случаю; величина страховой премии и порядок ее уплаты в течение срока действия договора страхования; экономичность нейтрализации рисков; соотношение страхового возмещения и величины убытка по страховому случаю;

определены перспективы и осуществлен прогноз развития рынка страхования предпринимательских рисков. В этом сегменте рынка будет увеличиваться доля реального страхования. В условиях постоянно растущего рынка кредитования будет увеличиваться спрос на страхование рисков по потребительскому кредитованию (где в качестве страхователя и

выгодоприобретателя выступает банк-заимодавец), рисков лизингодателя, а так же «смежные» виды, такие как страхование инвестиций, судебных издержек. Рынок страхования имущества и предпринимательских рисков среднего и крупного бизнеса будет основным полем деятельности иностранных компаний по мере расширения их присутствия в России. Эта тенденция будет способствовать снижению цен и привлечению новых предприятий в страховую систему. Будет также повышаться качество страхового обслуживания предприятий, появятся новые страховые стандарты надежности;

предложены направления развития страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации, в числе которых: поэтапное включение в систему страховой защиты предпринимательских рисков, оказывающих негативные последствия для бизнеса; развитие правовой базы и экономических основ страхования предпринимательских рисков; поддержка государства и бизнес-кругов; активизация деятельности самих страховщиков путем применения новых, видов страхования по аналогии со страховыми рынками промышленно развитых стран; проведение маркетинговых исследований; повышение ответственности и культуры обслуживания страхователей.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость результатов исследования заключается в развитии теории и методологии страхования предпринимательских рисков. Основные положения и выводы могут быть использованы для дальнейшего изучения вопросов, связанных со страхованием в сфере предпринимательской деятельности и разработкой направлений развития страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации. Результаты исследования ориентированы на широкое использование в

деятельности предприятия при организации страховой защиты от предпринимательских рисков.

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности их использования органами законодательной и исполнительной власти РФ, страховыми организациями, хозяйствующими субъектами, в целях совершенствования организационных и правовых основ страхования предпринимательских рисков, его государственного регулирования. Кроме того, материалы исследования могут найти применение в учебном процессе при разработке и преподавании учебных курсов «Имущественное страхование», «Страхование».

Апробация работы. Теоретические положения и практические разработки диссертационной работы отражены в практической деятельности ОАО «РОССТРОЙЭКСПО» г. Москва, ОАО «РОСНО» г. Москва, Исследование служит материалом для повышения качества и эффективности при страховании предпринимательских рисков экономических субъектов.

- Результаты диссертационного исследования обсуждались на Международных Плехановских чтениях 2004-2006 гг. Отдельные положения диссертационного исследования использованы при разработке и преподавании учебных курсов «Имущественное страхование», «Страхование». По теме диссертации опубликовано 6 статьей, объемом 2 пл.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Вводная часть посвящена обоснованию актуальности темы, ее научной и практической значимости.

Первая группа проблем связана с уточнением определения страхования предпринимательских рисков, определением места и значения страхования предпринимательских рисков в общей системе страховых

отношений, определением объекта страхования предпринимательских рисков.

В «Концепции развития страхования в Российской Федерации»', принятой Правительством РФ, отмечено, что «привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребует дальнейшего развития страхования предпринимательских рисков». Для реализации данной концепции целесообразно решить комплекс задач, связанных с совершенствованием нормативно-правовой базы страхования предпринимательских рисков (выбор страховых рисков, разработка правил страхования, расчет тарифов и т.д.).

Изучив различные понимания риска, в диссертации сделан вывод о том, что понятие предпринимательский риск является видовым по отношению к понятию риск. Категорию «риск» можно охарактеризовать как уровень определенной финансовой потери, выражающейся в возможности не достичь установленной цели, в неопределенности прогнозируемого результата, в субъективности оценки прогнозируемого результата. Риск является изменчивой величиной. Эти изменения во многом обусловлены изменениями во внешней среде предприятия и носят субъективно-объективный характер. Проявление факторов риска порождает неопределенность, получение прибыли предпринимателю не всегда гарантировано, неопределенность экономической конъюнктуры, которая вытекает из: неустойчивости спроса и предложения на товары, деньги, факторы производства; многообразия видов предпринимательской деятельности и множества критериев оценки объекта инвестирования; недостаточности информации для осуществления деятельности и многих других обстоятельств. Способом защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование.

1 «Концепция развития страхования в РФ». Распоряжение Правительства РФ от 25,09.2002 г. -№1361-р.

Страховая защита предпринимателей может быть обеспечена с помощью: страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, пожаров, противоправных действий третьих лиц и т.д.; страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам; личного страхования, обеспечивающего страховое покрытие сотрудникам предприятия и самим предпринимателям по добровольному медицинскому страхованию частичной или полной потери ими трудоспособности и т.п.

В работе рассмотрены специфические предпринимательские риски, риски, при которых страхованию подлежат результаты прохождения отдельной сделки (если страхуемый риск - нарушение обязательств контрагентами предпринимателя) или деятельности в целом (если страхуемый риск - остановка производства, банкротство, непредвиденные расходы и т.п.). Возникновение риска при этом не связывается напрямую с владением, пользованием и распоряжением определенной материальной ценностью, с возникновением правовой обязанности произвести расходы, а обусловливается трансформациями бизнес-среды, которая чутко реагирует на экономический и политический климат в стране и за рубежом.

ГК РФ не содержит общего определения договора страхования. Ст. 933 ГК РФ «Страхование предпринимательского риска» также не

включает правового определения договора страхования предпринимательского риска. В работе дано авторское определение договора страхования предпринимательского риска.

По договору страхования предпринимательского риска страховая организация обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки от предпринимательской деятельности, связанные с потерей имущества

или неполучением им доходов, в пределах определенной договором страховой суммы.

В ГК РФ под предпринимательским риском понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов».1

В составе предпринимательского риска обычно выделяют: производственный риск (который связан с производством товаров и услуг, его причины — колебания предполагаемых объемов производства, рост затрат, увеличение налоговых ставок и др.); коммерческий риск (который связан с изменениями в реализации товаров, его причины — колебания спроса и предложения, уменьшение платежеспособного спроса, рост уровня конкуренции и др.); финансовый риск (который возникает при осуществлении финансовой деятельности).

Предпринимательский риск можно определить как случайное событие, субъективно-объективного характера, в результате которого предприниматель в ситуации неопределенности в процессе производства и/или реализации продукции (предоставления услуг, осуществления коммерческой, инвестиционной, посреднической деятельности, реализации финансовых операций, а также проектов в области высоких технологий), терпит убытки, дополнительные расходы, снижение прибыли, обусловливающий) необходимость страхования, с целью привлечения внешних источников возмещения причиненных убытков;

Под сущностью страхования предпринимательских рисков следует понимать комплексную страховую защиту имущественных интересов предпринимателя от страховых случаев, оказывающих влияние на оборотные и внеоборотные активы, финансовые результаты

1 ПС РФ. Часть первая И С3 РФ. 1994. Лг 32.Ст. 929. в редакции от 21 июля 2005 г № 109-ФЗ)

предпринимательской деятельности, выражающиеся в виде потери прибыли, дополнительных расходов и возникновении убытков.

Объектами страхования предпринимательских рисков, по нашему мнению, являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы страхователя, связанные с риском неполучения ожидаемых доходов по вине контрагентов, убытков при осуществлении предпринимательской деятельности, а также его дополнительных и непредвиденных расходов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Непременным условием заключения договора страхования является наличие страхового интереса - нахождение лица в определенном правоотношении к благу - материальному или нематериальному, которому угрожает опасность и в целях защиты которого заключается договор страхования.

Согласно п. 2 статьи 947 ПС РФ, при страховании имущества или предпринимательского риска страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость. Для предпринимательского риска страховой стоимостью являются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая.

При определении страховой стоимости в договоре страхования предпринимательского риска невозможно точно рассчитать размер возможных убытков. Здесь должны учитываться средняя норма прибыли, объем коммерческого оборота страхователя, возможный срок перерыва коммерческой деятельности и т.п. Поэтому согласованная страховая стоимость в таких случаях является приблизительной, и непокрытая страхованием часть убытка (если таковая имела место) остается на страхователе.

Анализ существующей нормативной базы и статистической информации позволил выделить основные факторы, сдерживающие

развитие страхования предпринимательских рисков: отсутствие аналитических данных по статистике страхования предпринимательских рисков; в действующем гражданском законодательстве не дано определение договора страхования предпринимательского риска; перечень предпринимательских рисков, подлежащих страхованию, является неполным и не отражающим существующие потребности в страховании предпринимательских рисков; нет законодательно определенного понятия страхового интереса при страховании предпринимательских рисков.

Вторая группа проблем связана с систематизацией

предпринимательских рисков и выявлением их особенностей в ходе реализации предпринимательской деятельности, исследованием места и роли страхования предпринимательских рисков в системе риск-менеджмента, а также использованием экономического потенциала страхования предпринимательских рисков в финансово-хозяйственной деятельности предприятий, выделены критерии оценки экономической эффективности страхования предпринимательских рисков с позиции страхователя.

В настоящее время в экономической теории существует множество подходов к классификации рисков, но нет общепризнанной.'

Классифицировать виды факторов риска можно по разным признакам. Деление предпринимательских рисков на систематические и несистематические является отправной точкой при выборе системы классификации рисков в целях выбора стратегии управления рисками, поскольку такая классификация может являться в своем роде универсальной вне зависимости от сферы деятельности компании, размеров компании и уровня управления.

Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения виды предпринимательства (природно-естественный риск, риск неплатежеспособности, недобросовестности

контрагента, риск банкротства и т.д.). Наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности (производственный, экологический, валютный и т.д.).

На основании предложенной классификации рисков предпринимательской деятельности в рамках страхования предпринимательских рисков предложено страховать следующие риски:

• риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя;

• риск вследствие перерыва (остановок) в производственной и коммерческой деятельности по различным причинам;

• риск потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в банках и других финансово-кредитных организациях;

• риск частичной или полной потери реальных /портфельных инвестиций и доходов от них вследствие различных причин;

• инновационные риски - риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок, внедрения научно-технических новшеств;

• риск увеличения затрат на производство, реализацию товаров (работ, услуг) по независящим от предпринимателя обстоятельствам;

• риск убытков в связи с утратой имущественных прав (права собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления имуществом, права аренды и пр.) предпринимателя и его неимущественных прав (права авторства на объекты интеллектуальной собственности и приравненного к нему права индивидуализации юридического лица, продукции, услуг - на фирменное наименование, торговую марку);

• банковские риски;

• риск убытков предпринимателя вследствие нелояльности персонала;

• риск банкротства предпринимателя;

• риск непредвиденных судебных издержек страхователя.

Экономическая эффективность и сама возможность функционирования экономики зависят от решения проблем управления рисками. Несбалансированная система расходов на контроль и управление рисками обусловила необходимость системного подхода к управлению рисками.

Исследование страхования как метода управления предпринимательскими рисками показало, что к наиболее часто встречающимся и отрицательно влияющим на деятельность российских компаний относятся следующие риски: неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; изменение внешних условий деятельности предпринимателя; банкротство; издержки, понесенные лицом в результате непредвиденных судебных разбирательств и т.д.

Объективная оценка полезности страхования для страхователя производится на основе сравнения расходов по приобретению страхового полиса с номинальной финансовой выгодой, получаемой страхователем от приобретения страховой защиты.

В работе определены объективные и субъективные факторы, влияющие на уровень предпринимательских рисков. В рамках проведенного анализа предложен примерный проектируемый портфель предпринимательских рисков для экономического субъекта - предприятия по инвестиционной, производственной, торговой, кредитной, посреднической, страховой деятельности.

В целях эффективного распределения ресурсов в процессе нейтрализации рисков автором предложена технология управления риском в виде определенной последовательности действий.

На предприятии формируется особая политика управления рисками как общая стратегия предприятия.

Стратегия управления рисками выражается в разработке системы действий по нейтрализации вероятных отрицательных последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов финансово-хозяйственной деятельности. Автором в рамках стратегии, процесс управления предпринимательскими рисками дан в тесной взаимосвязи с процессом организации страховой защиты предпринимательских рисков.

На основе анализа специфики различных видов предпринимательской деятельности (производственной, торговой, инвестиционной, кредитной) предлагается примерный перечень идентифицированных проектируемых предпринимательских рисков.

В диссертационной работе исследованы параметры оценки экономической эффективности принятия решения страхования предпринимательских рисков.

Структура страховой защиты предпринимательских рисков и рисков предприятия в целом должна формироваться с целью достижения ее максимальной эффективности. Основной проблемой оценки эффективности страховой защиты является соотнесение стоимости страховой защиты и положительного эффекта от страхования, выражающегося в повышении устойчивости функционирования предприятия, обеспеченного страховой защитой.

Экономическая эффективность страхования может быть оценена только на основе сравнительного анализа методов управления рисками по конкретному проекту либо деятельности в целом.

Экономическую эффективность страхования рисков можно оценить на основании следующих показателей:

- вероятности наступления страхового случая;

- прогнозируемого уровня потерь;

- объема страхового покрытия по риску, (отношение страховой суммы к размеру страховой премии);

- размера франшизы, лимита ответственности по каждому страховому случаю;

- величины страховой премии и порядка ее уплаты в течение срока действия договора страхования;

- экономичности нейтрализации рисков (частное от деления страховой премии на размер возможных потерь);

- соотношения страхового возмещения и суммы величины убытка по . страховому случаю (частное от деления страхового возмещения на

потери, понесенные предприятием);

- абсолютного показателя эффекта страхования (размер полученного страхового возмещения за минусом уплаченной суммы страховой премии).

Базой для выработки финансовых решений относительно выбора механизма минимизации предпринимательских рисков является стоимостный анализ эффективности решений. В том случае, если предприятие передало на страхование определенные риски, и в период действия договора страхования страховые события не произойдут, то стоимость предприятия будет уменьшаться на сумму страхового взноса. Однако при страховании без убытков стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договоров страхования и наступлении неблагоприятных событий, так как экономическая стоимость предприятия определяется чистой текущей стоимостью его будущих денежных потоков и находит свое отражение в курсе акций компаний.

На основе характеристики внутренних и внешних механизмов нейтрализации рисков делается вывод, что страхование выступает одним из основных методов внешней нейтрализации риска, при котором происходит передача риска внешнему контрагенту.

Третья группа проблем связана с анализом отечественной и зарубежной практики страхования предпринимательских рисков, определением тенденций развития страхования в сфере предпринимательской деятельности, с разработкой практических рекомендаций в области страхования предпринимательских рисков.

По данным Государственного реестра Минфина России на российском рынке страховых услуг действуют - 1224 компаний, 54 — страховые организации с участием иностранного капитала, доля капитала которых в рамках установленной квоты (25%) составляет лишь 4,1 %. Филиалов страховых организаций, расположенных на территории Российской Федерации, действовало более 4,5 тыс. На страховом рынке работает 964 страховых брокера*.

Несмотря на то, что, согласно статистическим данным, доля полученной российскими страховщиками страховой премии не превышает 0,4% от мирового объема страховых услуг, отечественный страховой рынок - важная часть экономики страны. Экономическая реальность создается объективными отношениями между страхователями, страховщиками и государством. Спрос и предложение в страховании имеют такое же определяющее значение, как и во всей экономике.

По данным ВЦИОМа, сборы российских страховщиков по имущественному страхованию в 2005 году выросли на 21% по сравнению с 2004 годом и составили 185,6 млрд. руб.

' Данные с сайта \vww.4 д>$&т.ги (аналитика, обзоры 16.05.2005}

На российском страховом рынке страхование специфических предпринимательских рисков осуществляется в очень незначительных масштабах. Имеющийся уровень предложений на страховом рынке отличается от потенциально возможного в силу ряда объективных и субъективных причин. Даже из числа страховых компаний, получивших лицензию на данный вид страхования, осуществляют его с большой осторожностью. Страховые компании не исключают злонамеренный сговор сторон-участников сделки. Значительное большинство российских компаний не имеют достаточных средств по собственному удержанию рисков, в силу чего они вынуждены перестраховывать их за границей.

Основными причинами недостаточного развития страхования предпринимательских рисков являются:

■ низкая платежеспособность потенциальных страхователей;

■ отсутствие репрезентативной статистики, необходимой для расчета оптимальных, с точки зрения страховщика и страхователей, тарифов;

■ игнорирование индивидуальности параметров и многообразия рисков;

■ недостаточность научного, нормативно - законодательного и методологического обеспечения процесса страхования предпринимательских рисков;

■ высокая вероятность неблагоприятных изменений уровня риска после заключения договора страхования;

■ необходимость индивидуального подхода к анализу и оценке риска, его высокая стоимость;

Низкий уровень предложения продуктов в рамках страхования предпринимательских рисков объясняется и несостоятельностью правового механизма, его обеспечивающего: сложностью доказательств преднамеренности действий сторон сделки, допустивших сговор; сложностью взыскания денежных средств с одной из сторон сделки используя механизм регресса (повсеместна не только неопределенность в

функционировании системы судебного исполнения, но и занижение сумм доходов должника, с которых взыскиваются компенсации). Так же, отмечается отсутствие реальных (кроме судебных) механизмов по взысканию в порядке суброгации ущерба с контрагентов страхователя.

Изучение закономерностей развития микросистем позволило сделать вывод о том, что процесс повышения роли и расширения стандартных функций страховщиков в современных условиях неизбежен в силу того, что получение предпринимательской прибыли имеет прямую зависимость с повышением потребительской полезности. А так как хозяйствующие субъекты в условиях жесткой конкурентной борьбы расширения сферы деятельности и привлечения новых сегментов потребителей вынуждены усложнять собственные цели и задачи, то не менее жесткие требования предъявляются к организациям экономической инфраструктуры, т.е. в том числе к страховым организациям.

Существует необходимость сбалансированного открытия национального рынка для прямой конкуренции со стороны иностранных страховщиков, что позволит: повысить капитализацию и емкость национальной страховой отрасли за счет средств иностранных инвесторов; привлечь иностранные инвестиции в развитие страховой инфраструктуры; внедрить передовые страховые технологии; расширить структуру и повысить качество страховых услуг, а также снизить издержки на их проведение; активизировать конкуренцию на внутреннем страховом рынке и интенсифицировать деятельность национальных операторов. Интегрирование российской экономики в мировое сообщество осуществимо не только путем развития рыночных отношений, разработки новых принципов налоговой политики, качественного улучшения отношений собственности, создания благоприятного инвестиционного климата в стране, но и на основе изучения и использования международного опыта в области страхования.

Высказывается мнение, что рынок страхования имущества и предпринимательских рисков среднего и крупного бизнеса будет основным полем деятельности иностранных компаний по мере расширения их присутствия в России. Эта тенденция будет способствовать снижению цен и втягиванию новых предприятий в страховую систему, повышению качества страхового обслуживания предприятий, появлению новых страховых стандартов надежности.

В работе обоснована целесообразность внесения изменений в действующую практику проведения страхования предпринимательских рисков в России путем использования опыта западных стран для ее совершенствования и при разработке унифицированных правил страхования.

Международный опыт страхования предпринимательских рисков предполагает поручительство, страхование закладных, муниципальных облигаций, обширного перечня кредитных рисков. Широко используется страхование делькредо - страховая защита от рисков по краткосрочной задолженности по поставкам товаров и услуг внутренним и зарубежным заказчикам на срок не более 180 дней. Страхование депозитов, осуществляемое банками в добровольном страховании, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов на случай объявления банков банкротами, страхование валютного риска.

Обосновано, что страхование предпринимательских рисков может быть эффективно организовано при реализации комплекса мероприятий, в том числе: объективной и полной классификации проявлений угроз предпринимательской деятельности; поэтапного включения в систему страховой защиты наиболее опасных предпринимательских рисков (неисполнения договорных обязательств, потери имущества, невостребованности произведенной продукции, возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов и т.п.); развития правовой

базы и экономических основ страхования предпринимательских рисков; поддержки государственными и деловыми кругами; активизации деятельности самих страховщиков путем применения новых видов страхования по аналогии со страховыми рынками промышленно развитых стран; проведении маркетинговых исследовании; повышении ответственности и культуры обслуживания страхователей.

Государственная поддержка страхования предпринимательских рисков должна предусматривать создание нормативных и организационных основ страхования предпринимательских рисков, содействовать кадровому обеспечению страховых компаний в проведении страхования предпринимательских рисков; обеспечивать взаимодействие национального страхового рынка с международным.

Государственное регулирование может предусматривать:

- введение типовых правил (условий) страхования предпринимательских

рисков (в зависимости от вида предпринимательской деятельности);

- утверждение типовых форм договоров страхования и страховых полисов;

- предложение методики расчета тарифов.

В заключение работы сформулированы основные научные результаты, вытекающие из ее содержания.

Концептуальные положения исследования изложены в следующих работах:

1. Парагульгов Х.А. «Развитие страхования предпринимательских рисков» - Семнадцатые международные Плехановские чтения: тезисы докладов аспирантов, магистратов, докторантов и научных сотрудников. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2004 г. (0.1 пл.)

2. Парагульгов Х.А. «Экономическая эффективность страхования предпринимательских рисков» - Восемнадцатые международные Плехановские чтения: тезисы докладов аспирантов, магистратов,

докторантов и научных сотрудников. — М.: Изд-во Рос. экон. акад.,

2005 г. (0.1 п.л.)

3. Парагульгов Х.А. «Российская практика страхования предпринимательских рисков» - Девятнадцатые международные Плехановские чтения: тезисы докладов аспирантов, магистратов, докторантов и научных сотрудников. — М.: Изд-во Рос. экон. акад.,

2006 г. (0.1 п.л.)

4. Парагульгов Х.А. «Особенности страхования предпринимательских рисков» - «Финансовый менеджмент в страховой компании» №1,2006 г. (0.7 п.л.)

5. Парагульгов Х.А. «Страхование как фактор экономического роста экономики» - Вопросы экономических наук, №1,2006 г. (0.4 пл.)

6. Парагульгов Х.А., Ахвледиани Ю.Т. «Некоторые аспекты страхования предпринимательских рисков в России» - «Страховое дело» № 4,2006 г. (0,9 п.л.)

Отпечатано в ООО «Компания Спутник+» ПД № 1-00007 от 25.09.2000 г. Подписано в печать 04.09.06 Тираж 100 экз. Усл. п.л. 1,56 Печать авторефератов (495) 730-47-74,778-45-60

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Парагульгов, Хамзат Ахметович

ВВЕДЕНИЕ

Оглавление

ГЛАВА 1. Теоретические основы страхования предпринимательских рисков.

1.1. Сущность страхования предпринимательских рисков.

1.2. Классификация предпринимательских рисков.

1.3. Правовая база страхования предпринимательских рисков.

ГЛАВА 2. Использование экономического потенциала страхования предпринимательских рисков в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

2.1. Роль страхования в управлении предпринимательскими рисками.

2.2. Оценка экономической эффективности принятия решения страхования предпринимательских рисков.

ГЛАВА 3. Анализ существующей практики страхования предпринимательских рисков.

3.1. Состояние Российского рынка страхования предпринимательских рисков.

3.2. Зарубежный опыт страхования предпринимательских рисков.

3.3. Перспективы развития страхования предпринимательских рисков.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование предпринимательских рисков"

Актуальность темы исследования. С переходом к рыночной экономике предпринимательская деятельность обрела законный статус, стало возможным многообразие форм собственности, что явилось следствием становления принципиально новых имущественных интересов, формирования коммерческого страхового рынка, основанного на принципах предпринимательской инициативы и государственного надзора за деятельностью страховщиков в целях защиты интересов страхователей. Этим объясняется развитие нового вида имущественного страхования - страхование предпринимательских рисков.

Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли и связана с непредвиденными ситуациями, степень которых зависит от

• политической, экономической и социальной ситуации в стране.

Принципы свободы предпринимательской деятельности закреплены Конституцией РФ. В статье 34 указано, что «каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности».

В соответствии со ст. 2 ГК РФ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Уменьшение убытков можно достичь путем страхования предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Развитие предпринимательства в России, появление различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности требуют осуществления страхования предпринимательских рисков. Способом страховой защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование.

Благодаря страхованию предприниматели получают возможность сконцентрировать все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, при этом, быть уверенными в том, что их предпринимательская деятельность защищена от любых случайностей.

Убедительной является практика таких стран как США, Великобритании, Германии, где страхование финансовых рисков, обширного перечня кредитных рисков, страхование делькредере, депозитов, закладных и других рисков предпринимательской деятельности явилось мощным стимулом к эффективному развитию экономики, и этот процесс оказался необратимым. Ведь страховые компании выступают не только теми субъектами предпринимательства, которые обеспечивают страховую защиту от разнообразных рисков, но важнейшими инвесторами экономики. Поэтому есть прямой интерес в развитии страхования, как для общества, так и для государства.

Вместе с тем, теоретическое обоснование места, роли и значения страхования в минимизации предпринимательских рисков до сих пор недостаточно разработано. Анализ научных трудов по теме диссертации показал, что специалисты в области страхового дела исследуют некоторые вопросы взаимодействия предприятий со страховыми организациями в рамках корпоративного страхования, но практически отсутствуют комплексные исследования специфических предпринимательских рисков, направленные на выявление особенностей использования механизма страхования для предприятий различных сфер деятельности, возможности формирования комплексной страховой защиты, направленной на минимизацию предпринимательских рисков.

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов страхования предпринимательских рисков, противоречивое понимание страхования предпринимательских рисков в страховой литературе, отсутствие экономического обоснования финансовой полезности страхования предпринимательских рисков обуславливает особую актуальность избранной темы исследования.

Выбранная тема актуальна в методологическом отношении, так как отсутствует целостная научно обоснованная концепция страхования предпринимательских рисков.

В литературе широко освещаются отдельные вопросы использования страхования в системе управления предпринимательскими рисками. Однако, часто термин «страхование» подменяется различными по смыслу понятиями «самострахование», «хеджирование», «резервирование» и т.п. Расхождение в восприятии существа проблемы защиты предпринимательских структур от предпринимательских рисков указывает на методологические недостатки.

Актуальность страхования предпринимательских рисков находит свое подтверждение в «Концепции развития страхования в Российской Федерации», которая ставит задачу дальнейшего развития страхования предпринимательских рисков.

Степень разработанности проблем. В современной экономической науке представлен ряд трудов, посвященных теории и практике страхования предпринимательских рисков. В работе использованы теоретико-методологические подходы к проблемным исследованиям по вопросам страхования, изложенных в трудах отечественных ученых Архипова А.П., Ахвледиани Ю.Т., Балабанова И.Т., Барда B.C., Бланка И.А., Воблого К.Г., Вознесенского Э.А., Гомелли В.Б., Ивашкина Е.И., Коломина Е.В., Мотылева

JI.A., Орланюк-Малицкой JI.A., Райхера В.К., Рейтмана Л.И., Рябикина В.И., Сплетухова Ю.А., Турбиной К.Е., Хохлова Н.В., Шахова В.В., Шихова А.К., Юлдашева Р.Т., а также других ученых и практиков. В ходе исследования были также изучены и обобщены труды зарубежных экономистов Вилиамса С., Маркса К., Маршала А., Милля Дж., Сигела Дж.Г, Сениора Н.У., Шумпетера Й.

Изучение трудов вышеперечисленных ученых и других авторов позволило обосновать важность и недостаточную разработанность проблемы. В свою очередь, актуальность исследования обусловлена отсутствием теоретико-методологического сопровождения страхования предпринимательских рисков и практического опыта его проведения.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система страхования рисков предприятий Российской Федерации, ее становление и функционирование на современном этапе.

Предметом исследования выступают предпринимательские риски как составная часть рисков предприятий.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и практических рекомендаций по эффективному развитию страхования предпринимательских рисков, совершенствованию взаимоотношений субъектов страхового рынка, направленных на повышение эффективности механизмов страхования в России. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- исследовать сущность страхования предпринимательских рисков;

- провести систематизацию предпринимательских рисков;

- выявить особенности предпринимательских рисков;

- проанализировать систему страхования предпринимательских рисков и выявить основные тенденции его развития;

- определить место и роль страхования предпринимательских рисков в системе страхового рынка России;

- проанализировать использование экономического потенциала страхования в финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- выделить критерии оценки экономической эффективности страхования с позиции страхователя (предпринимателя);

Методология исследования. Методология исследования основывается на системном подходе к изучаемой проблеме, а также комплексном рассмотрении вопросов страхования предпринимательских рисков на современном этапе развития. В ходе исследования использовались методы статистического, стоимостного, факторного, логического и системного анализа, индукции и дедукции, сравнения и аналогии.

Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов в области финансов, страхового дела, экономического анализа. При исследовании проведен анализ действующего гражданского, страхового и предпринимательского законодательства. В работе использованы данные государственной статистики, Министерства Финансов РФ, нормативные материалы, регулирующие деятельность страховых организаций, информационные материалы, касающиеся страхования предпринимательских рисков.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и методологических подходов к организации страхования предпринимательских рисков, разработке и обосновании путей г-» — совершенствования страхования предпринимательских рисков как важнейшей части системы страховых отношений в РФ.

Наиболее существенные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования, следующие: предложена классификация рисков . предпринимательской деятельности, в основе которой лежит определение сферы возникновения факторов риска: внешние (объективные) и внутренние (субъективные) риски; определен перечень видов страхования предпринимательских рисков; проведена систематизация предпринимательских рисков на основе анализа специфики различных видов предпринимательской деятельности (производственной, торговой, инвестиционной, кредитной, страховой, посреднической); выявлены особенности страхования предпринимательских рисков: при страховании предпринимательского риска может быть застрахован как реальный ущерб, так и упущенная выгода; по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу; для предпринимательского риска страховой стоимостью являются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая; дано авторское понятие предпринимательского риска, который можно определить как случайное событие, субъективно-объективного характера, в результате которого предприниматель в ситуации неопределенности в процессе производства и/или реализации продукции (предоставления услуг, осуществления коммерческой, инвестиционной, посреднической деятельности, реализации финансовых операций, а также проектов в области высоких технологий), терпит убытки, дополнительные расходы, снижение прибыли, обуславливающего необходимость страхования, с целью привлечения внешних источников возмещения причиненных убытков; автором определено понятие страхования предпринимательских рисков, под которым следует понимать комплексную страховую защиту имущественных интересов предпринимателя от страховых случаев, оказывающих влияние на оборотные и внеоборотные активы, финансовые результаты предпринимательской деятельности, выражающиеся в виде потери прибыли, дополнительных расходов и возникновении убытков; представлен научный подход к оценке и обоснованию экономической эффективности принятия страхователем решения о страховании предпринимательских рисков, в основе которого лежат следующие показатели: вероятность наступления страхового случая; прогнозируемый уровень потерь; объем страхового покрытия по риску; размер франшизы, лимит ответственности по каждому страховому случаю; величина страховой премии и порядок ее уплаты в течение срока действия договора страхования; экономичность нейтрализации рисков; соотношение страхового возмещения и величины убытка по страховому случаю; определены перспективы и осуществлен прогноз развития рынка страхования предпринимательских рисков. В этом сегменте рынка будет увеличиваться доля реального страхования. В условиях постоянно растущего рынка кредитования будет увеличиваться спрос на страхование рисков по потребительскому кредитованию (где в качестве страхователя и выгодоприобретателя выступает банк-заимодавец), рисков лизингодателя, а так же «смежные» виды, такие как страхование инвестиций, судебных издержек. Рынок страхования имущества и предпринимательских рисков среднего и крупного бизнеса будет основным полем деятельности иностранных компаний по мере расширения их присутствия в России. Эта тенденция будет способствовать снижению цен и привлечению новых предприятий в страховую систему. Будет также повышаться качество страхового обслуживания предприятий, появятся новые страховые стандарты надежности; предложены направления развития и совершенствования страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации, в числе которых: поэтапное включение в систему страховой защиты предпринимательских рисков, оказывающих негативные последствия для бизнеса; развитие правовой базы и экономических основ страхования предпринимательских рисков; поддержка государства и бизнес кругов; активизация деятельности самих страховщиков путем применения новых видов страхования по аналогии со страховыми рынками промышленно развитых стран; проведение маркетинговых исследовании; повышение ответственности и культуры обслуживания страхователей.

Апробация работы. Теоретические положения и практические разработки диссертационной работы отражены в практической деятельности ОАО «РОССГРОЙЭКСПО» г. Москва, ОАО «РОСНО» г. Москва, Исследование служит материалом для повышения качества и эффективности при страховании предпринимательских рисков экономических субъектов.

Результаты диссертационного исследования обсуждались на Международных Плехановских чтениях 2004-2006 гг. Отдельные положения диссертационного исследования использованы при разработке и преподавании учебных курсов «Имущественное страхование», «Страхование». По теме диссертации опубликовано 6 статьей, объемом 2 п.л.

Структура работы. Диссертация изложена на 186 страницах, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы (167 наименований), содержит 6 схем, 5 таблиц, 2 рисунка, 2 диаграммы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Парагульгов, Хамзат Ахметович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное теоретические исследования и обобщение практического опыта страхования предпринимательских рисков свидетельствует о следующем.

Страхование предпринимательских рисков предприятий является одним из способов воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс в ходе разработки и реализации управленческих решений.

Сущность страхования в современных условиях необходимо представлять как финансовый инструмент, применяемый в рамках минимизации убытков, вызванных реализацией рисков.

В условиях свободной конкуренции для субъектов хозяйственной деятельности возрастает значение эффективного управления предпринимательскими рисками. Механизм страхования в общей системе управления предпринимательскими рисками имеет главенствующее значение.

Определение предпринимательского риска, данное в ст. 929 ГК РФ не отражает всей глубины понятия и поэтому требует пересмотра. На наш взгляд, под предпринимательским риском следует событие, в результате которого предприниматель несет убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, возникающих в ситуации неопределенности в процессе производства и/или реализации продукции (предоставления услуг, осуществления коммерческой, инвестиционной, посреднической деятельности, реализации финансовых операций, а так же проектов в области высоких технологий), носящих субъективно-объективный характер (аварии, стихийные бедствия, неправомерные действия государственных органов и контрагентов и т.п.), обуславливающие необходимость страхования, с целью привлечения внешних источников возмещения причиненных убытков.

Необходимость определения предмета страхования предпринимательских рисков в условиях неоднозначности существующих в специальной литературе представлений потребовала уточнения понятия «страхование предпринимательских рисков».

На наш взгляд под страхованием предпринимательских рисков следует понимать комплексную страховую защиту имущественных интересов предпринимателя от страховых случаев, оказывающих влияние на оборотные и внеоборотные активы, финансовые результаты предпринимательской деятельности выражающиеся в виде потери прибыли, дополнительных расходов и возникновении убытков.

К предметам страхования предпринимательских рисков следует отнести: товары (незастрахованные как отгруженный покупателю груз); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергитические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги; денежные средства предпринимателя, хранящиеся на счетах в банках или помещенные для получения дохода в иные финансово-кредитные организации, а также его товарные кредиты, включая экспортные; кредиты банков (иных финансовых организаций) и другие их денежные операции (в том числе с пластиковыми кредитными/дебетовыми карточками).

Механизм страхования предпринимательских рисков является наиболее эффективным способом защиты предпринимателя от возможных отрицательных последствий в ходе реализации им предпринимательской деятельности.

На основании предложенной классификации рисков предпринимательской деятельности, в рамках страхования предпринимательских рисков предложено страховать следующие риски:

• риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя;

• риск вследствие перерыва (остановок) в производственной и коммерческой деятельности по различным причинам;

• риск потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в банках и других финансово-кредитных организациях;

• риск частичной или полной потери реальных /портфельных инвестиций и доходов на них вследствие различных причин;

• инновационные риски - риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок, внедрения научно-технических новшеств;

• риск увеличения затрат на производство, реализацию товаров (работ, услуг) по независящим от предпринимателя обстоятельствам;

• риск убытков в связи с утратой имущественных (права собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления имуществом, права аренды и пр.) предпринимателя и его неимущественных прав (права авторства на объекты интеллектуальной собственности и приравненного к нему права индивидуализации юридического лица, продукции, услуг - на фирменное наименование, торговую марку);

• страхования банковских рисков;

• риск убытков предпринимателя вследствие нелояльности персонала;

• риск банкротства предпринимателя;

• страхование непредвиденных судебных издержек страхователя.

Результаты сравнительного анализа эффективности страхования и самострахования позволили сделать следующие выводы: о эффективность страхования с точки зрения предприятия можно оценить на основе сравнения влияния различных методов управления риском на изменение стоимости чистых активов предприятия. о субъективный фактор оценки риска можно учесть путем определения максимально приемлемого уровня вероятности наступления неблагоприятных событий. о эффективность страхования падает с увеличением размеров, территориальной и структурной раздробленности предприятия. Одновременно увеличивается эффективность использования самострахования. о эффективность страхования растет с увеличением доходности деятельности предприятия и падает с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвестиций, о эффективность страхования растет с уменьшением фонда самострахования на предприятии, о эффективность страхования повысится, если тарифы применяемые страховыми компаниями будут рассчитываться индивидуально для каждого страхователя, используя поправочные коэффициенты. В этом случае, страхование будет эффективным как для страхователя, так и для страховщика. Изменения внешней среды предприятия, выражающееся в усложнении хозяйственных связей, ужесточении конкурентной борьбы, нестабильности экономических и политических параметров макросистемы, неразвитости инфраструктуры, способствуют повышению уровня коммерческих рисков; актуализируют задачу создания эффективной системы минимизации рисков, выработки и реализации оптимальных стратегий с использованием адекватных и результативных механизмов, в числе которых особую роль приобретает страхование.

Взаимодействие хозяйствующих субъектов со страховыми компаниями способствует обеспечению непрерывности хозяйственных процессов, минимизации вероятности реализации рисков посредством реализации превентивной функции и участии в политике риск-менеджмента.

Подчеркивается институциональная доступность страхования и представлены и дополнительные преимущества трансферта рисков страховым компаниям перед другими инструментами минимизации предпринимательских рисков.

Анализ принципов управления рисками позволил сформулировать содержание политики управления предпринимательскими рисками. Исходя из содержания политики управления рисками предприятия, в работе определены и выделены объективные и субъективные факторы, влияющие на уровень предпринимательских рисков. В рамках проведенного анализа предложен примерный проектируемый портфель предпринимательских рисков для экономического субъекта - предприятия по инвестиционной, производственной, торговой и кредитной деятельности.

На основе характеристики внутренних и внешних механизмов нейтрализации рисков, страхование выступает как один из основных методов внешней нейтрализации риска, при котором происходит передача риска внешнему контрагенту.

Изучение закономерностей развития микросистем, позволило сделать вывод о том, что процесс повышения роли и расширения стандартных функций страховщиков в современных условиях неизбежно, в силу того, что получение предпринимательской прибыли имеет прямую зависимость с максимизацией потребительской пользы. А так как хозяйствующие субъекты в условиях жесткой конкурентной борьбы расширения сферы деятельности и привлечения новых сегментов потребителей вынуждены усложнять собственные целей и задачи, то не менее жесткие требования предъявляются к организациям экономической инфраструктуры.

Выявлены современное состояние и основные тенденции развития страхования предпринимательских рисков. На основе анализа существующей практики страхования предпринимательских рисков установлено, что для состояния данного вида страхования в России характерны: крайне низкое количество заключенных договоров страхования и собранных страховых премий; практически полное отсутствие статистики убытков и выплат. Главными барьерами на пути дальнейшего развития страхования предпринимательских рисков являются: а) противоречивость законодательства по страхованию предпринимательских рисков; б) не владение руководителями предприятий информацией о возможности страхования таких рисков; в) отсутствие статистической базы необходимой для расчета обоснованных страховых тарифов следствием чего является высокая (в ряде случаев недостаточно обоснованная) стоимость предлагаемых страховых услуг; г) слабая маркетинговая политика продвижения продукта на рынок и недостаток квалифицированных кадров у страховых организаций; д) недостаточное экономическое обоснование преимуществ расходов на страхование предпринимательских рисков по сравнению с самострахованием и другими методами нейтрализации риска; е) практика ведения в некоторых случаях «двойной» бухгалтерии на предприятиях, что делает невозможным проведение страхования предпринимательских рисков; ж) низкая степень разработанности данной проблемы в современной российской страховой науке.

Обоснована целесообразность внесения изменений в действующую практику проведения страхования предпринимательских рисков в России путем использования опыта западных стран.

Определено, что основополагающими целями создания системы страхования предпринимательских рисков в России являются возмещение убытков, вызванных неблагоприятными изменениями этих условий, в том числе и ухудшение имущественной базы страхователя в результате утраты или повреждения этого имущества, создание механизма предотвращения и минимизации возможных потерь.

Обосновано, что страхование предпринимательских рисков может быть эффективно организовано при реализации комплекса мероприятий, в том числе: объективной и полной классификации проявлений угроз предпринимательской деятельности; поэтапного включения в систему страховой защиты предпринимательских рисков, имеющих критические последствия для бизнеса; развития правовой базы и экономических основ страхования предпринимательских рисков; поддержки государства и бизнес кругов; активизации деятельности самих страховщиков путем применения новых видов страхования по аналогии со страховыми рынками промышленно развитых стран; проведении маркетинговых исследований; повышения ответственности и культуры обслуживания страхователей.

Проведенное исследование и предложения позволят усовершенствовать теорию и расширить практику страхования предпринимательских рисков в России.

Полученные в ходе исследования результаты и выводы могут быть использованы как субъектами хозяйствования с целью повышения эффективности политики минимизации коммерческих рисков, так и страховщиками при решении вопросов о расширении спектра предоставляемых услуг. Кроме того, некоторые из аспектов взаимоотношений субъектов страхового рынка только обозначены и требуют своего дальнейшего решения.