Страхование сельскохозяйственных культур в системе государственного регулирования агропромышленного производства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование сельскохозяйственных культур в системе государственного регулирования агропромышленного производства"

Верзилин Сергей Александрович

СТРАХОВАНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР В СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

Специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство); 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит (страхование)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Мичуринск-наукоград РФ, 2008

Работа выполнена на кафедре организации и управления производством ФГОУ ВПО «Мичуринский государственный аграрный университет»

Научный руководитель: кандидат экономических наук

Никитин Александр Валерьевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент

Нарижний Иван Федорович

доктор экономических наук, профессор Зарук Наталья Федоровна

Ведущая организация: ФГОУ ВПО «Российский государственный

аграрный заочный университет»

Защита состоится 4 октября 2008 г. в 10 часов на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 220.041.02 в Мичуринском государственном аграрном университете по адресу: 393760, Тамбовская область, г. Мичуринск, улица Интернациональная, 101, малый актовый зал.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Мичуринского государственного аграрного университета, а с авторефератом - дополнительно на официальном сайте университета: http://www.mgau.ru/

Автореферат разослан 2 сентября 2008 г.

Ученый секретарь

объединенного диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

— О.В. Соколов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования

Сельское хозяйство является открытой, регулируемой системой, способной адаптироваться к рыночным условиям хозяйствования, особенности которой заключаются в сезонном характере выращивания сельскохозяйственных культур, прямой зависимости объемов производства от погодных условий, что влечет нестабильность производства и невосполнимость средств в результате ущербов, наносимых неблагоприятными погодными явлениями. Такие условия деятельности лишают сельхозтоваропроизводителей возможности регулярно осуществлять расширенное воспроизводство.

Более того, аграрный сектор экономики во многом определяет уровень продовольственной и экономической безопасности страны, которые могут быть обеспечены только при условии устойчивого, стабильного и беспрерывного производства продуктов питания, а также сырья для других отраслей народнохозяйственного комплекса. Поэтому в сельском хозяйстве большое значение должно уделяться защите имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей от неблагоприятных условий производства, поскольку не менее половины сельскохозяйственных угодий России находится в зоне рискованного земледелия.

В то же время страхование сельскохозяйственных культур невозможно без государственной поддержки, так как сельхозтоваропроизводители, ежегодно тер-; пящие убытки от неблагоприятных погодных явлений, не имеют возможности реализации своих имущественных интересов через страхование.

В связи с этим возникает необходимость обобщить данные научных исследований и на этой основе разработать предложения по совершенствованию системы страхования сельскохозяйственных культур. Комплексный подход к решению указанной проблемы определяет необходимость разработки научно-обоснованных организационных и экономических мер и средств рациональной организации и управления страховым процессом в области страхования сельхозкультур с учетом интересов всех участвующих сторон и эффективным использованием государств венных средств, выделяемых на компенсацию части затрат на страхование сельскохозяйственных культур.

Степень изученности проблемы. Проблема развития страхования сельскохозяйственных культур освещена в научных работах Бондаренко Л.Н., Вологдина Л.Н., Гохмана B.C., Грасса Л.И., Казакова М.П., Коломина Е.В., Куликова B.C., Ломакиной Т.П., Милащенко Н.З., Никитина A.B., Таргонского В.А., Турбиной;-К.Е, Шахова В.В, Семеновой В.Н., Сплетухова Ю.А. и других. Работы этих авторов, как правило, посвящены рассмотрению общих вопросов страхования сельскохозяйственных культур или отдельных его аспектов.

В то же время вопросы современной практики совершенствования страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой требуют новых подходов к проблемам в области теории, методологии государственной поддержки и организации страхования на селе, решение которых будет способствовать финансовой стабильности и устойчивому росту производства сельскохозяйственной продукции.

о

Цель диссертационной работы. Целью диссертационной работы является разработка научно-обоснованных организационно-экономических предложений по совершенствованию страхования сельскохозяйственных культур в системе государственного регулирования агропромышленного производства.

Реализация поставленной цели исследования предусматривает решение следующих основных задач:

- уточнить научно - теоретическое понятие страхования сельскохозяйственных культур;

- исследовать развитие системы страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой на различных исторических отрезках времени;

- выявить специфические особенности государственного регулирования и поддержки страхования сельскохозяйственных культур с позиции обеспечения продовольственной безопасности страны;

- проанализировать динамику ущербов в сельском хозяйстве Российской Федерации, возникающих в результате воздействия неблагоприятных погодно -климатических рисков и обосновать необходимость государственной поддержки страхования как наиболее эффективного метода управления ими;

- оценить современное состояние, особенности и эффективность страхования сельхозкультур с государственной поддержкой;

- разработать организационно-экономические и методические предложения по совершенствованию сложившейся системы страхования сельскохозяйственных культур, позволяющие повысить доходность сельскохозяйственных товаропроизводителей и эффективность их государственной поддержки.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные товаропроизводители различных форм собственности и хозяйствования, принимающие участие в страховании сельхозкультур с государственной поддержкой в Российской Федерации.

Предметом исследования являются организационно-экономические взаимоотношения участников производственного комплекса аграрного сектора экономики в процессе страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Научная новизна проведенного исследования заключается в следующем: по специальности 08.00.05- Экономика и управление народным хозяйством:

- уточнено понятие «страхование сельскохозяйственных культур» как государственного регулятора воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве, заключающееся в создании из взносов сельхозтоваропроизводителей специальных фондов с последующим использованием их для возмещения ущербов природно-климатического характера, и являющееся наиболее эффективным способом управления рисками в сельском хозяйстве, повышения его инвестиционной привлекательности и стабильного производства продуктов питания;

- раскрыт комплекс причинных факторов, обуславливающих проблемы государственного регулирования агропромышленного производства в часта осуществления страхования сельскохозяйственных культур и заключающихся в невысокой эффективности оказания бюджетной поддержки товаропроизводителям на данные цели, а также низком уровне выплат страхового возмещения. Это позволило определить основные направления совершенствования страхования как важ-

нейшего элемента экономического механизма деятельности сельхозтоваропроизводителей;

- предложен новый способ государственной поддержки товаропроизводителей на цели страхования сельскохозяйственных культур, заключающийся в предоставлении им из средств федерального бюджета целевого займа для оплаты в особо напряженные периоды весенне-полевых работ страховых взносов и способствующий повышению общего количества заключаемых договоров страхования, а также снижению их фактических расходов;

- разработана некоммерческая модель развития страхования сельскохозяйственных культур, предполагающая создание обществ взаимного страхования многоуровневого характера, которые позволят повысить эффективность защиты имущественных интересов сельхозтоваропроизводителей в условиях катастрофических рисков за счет ориентированности на доверие страхователей;

- сформулирован порядок оценки емкости рынка страхования сельскохозяйственных культур, основанный на анализе их страховой стоимости по регионам и позволяющий прогнозировать оптимальные объемы бюджетных средств, выделяемых на компенсацию затрат товаропроизводителей на эти цели;

- предложена система независимой страховой экспертизы ущербов, заключающаяся в четкой процедуре разделения технологических и агрометеорологических причин снижения урожайности, позволяющая находить компромисс в правоотношениях страховщика, страхователя и других участников, интересы которых затрагиваются в процессе страхования сельхозкультур с государственной поддержкой;

по спег/иальности 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит:

- обоснована необходимость создания федерального сельскохозяйственного страхового резерва за счет пятипроцентных отчислений от совокупных страховых взносов сельхозтоваропроизводителей, используемых для оказания временной помощи страховым компаниям для более полной компенсации ущербов в крайне неблагоприятные годы, а также в целом обеспечивающих устойчивость операций по данному виду страхования;

- разработаны рекомендации по формированию нового страхового продукта, гарантирующего сельхозтоваропроизводителю получение дохода от производства и реализации 1 центнера продукции растениеводства на уровне его среднего размера за последние пять лет, и компенсирующего влияние не только природно-климатических рисков, но и неблагоприятной ценовой конъюнктуры рынка.

Методология и теоретическая основа исследования. Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных экономистов по изучаемой проблеме, нормативные и законодательные акты, регламентирующие вопросы страхования в Российской Федерации.

В качестве информационной базы использовались материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, сельскохозяйственных организаций, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, нормативные и справочные материалы.

В зависимости от поставленных цели и задач применялись различные методы исследования: диалектический, абстрактно-логический, монографический, расчетно-констру ктивный, экспертных оценок, экономико-математический.

Диссертационная работа выполнена в соответствии с пунктами 15.33 «Государственная поддержка и регулирование агропромышленного производства, предприятий и отраслей сельского хозяйства», 15.39 «Реализация имущественных интересов сельских товаропроизводителей; методы защиты внутреннего аграрного рынка» паспорта специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами АПК и сельского хозяйства)», 6.3 «Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования», 6.5 «Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны» паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит (6. Страхование)».

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что теоретические выводы, методические предложения и практические рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы в практике страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой с целью повышения его эффективности.

Апробация работы. Теоретические, методологические и методические результаты, содержащиеся в диссертационной работе, докладывались автором на научно-практических конференциях «Крупный и малый бизнес в сельском хозяйстве: тенденции развития, проблемы, перспективы» (ВИАПИ им. A.A. Никонова -МСХА имени К.А. Тимирязева, 2006 г.), «Инновации молодых ученых агропромышленному комплексу» (ФГОУ ВПО «Пензенская ГСХА», г. Пенза, 2007 г.), Современная динамика развития российской экономики (ГГУ им. Г.Р. Державина, г. Тамбов, 2006г.), а также на конференциях профессорско-преподавательского состава Мичуринского государственного аграрного университета (2005 г., 2006 г.).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных работ общим объемом 1,9 п. л.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы, включающего 174 наименования, изложена на 173 страницах машинописного текста, содержит 24 таблицы, 26 рисунков и 3 приложения

Во введении обоснована актуальность темы исследования, раскрывается состояние изученности проблемы, определены цели, задачи, объекты и методы исследования, научная новизна и практическая значимость результатов.

В первой главе диссертации «Теоретические аспекты страхования сельскохозяйственных культур в системе регулирования АПК» рассматривается сущность страхования сельскохозяйственных культур, показаны особенности эволюции концептуальных подходов к организации страхования урожаев на отрезке XIX-XX веков, отражены современные методы и подходы к страхованию сельскохозяйственных культур.

Во второй главе «Анализ современного состояния страхования сельскохозяйственных культур» дана оценка современного состояния и тенденций развития

страхования сельскохозяйственных культур, исследованы ущербы, возникающие в сельском хозяйстве в результате погодных явлений, проанализированы поступления страховых взносов и выплат страхового возмещения в динамике, рассмотрен уровень государственной поддержки в данном виде страхования, оценено страховое поле при страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, а также проведен анализ финансовых резервов, используемых на возмещение ущербов.

В третьей главе «Совершенствование государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей при страховании сельскохозяйственных культур» разработаны предложения по совершенствованию методов государственной поддержки, созданию и развитию новых субъектов рынка страхования, по формированию системы независимой экспертизы ущербов при страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, а также предлагается новый страховой продукт.

В выводах и предложениях представлены основные результаты исследования, даны конкретные предложения.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Сельское хозяйство, особенно растениеводство, является одним из наиболее рискованных видов предпринимательства, поскольку ведется в непредсказуемых природно-климатических условиях.

Сельхозтоваропроизводители ежегодно несут колоссальные убытки от засухи, града, вымерзания, половодья, переувлажнения почвы, аномальных колебаний температуры и других стихийных бедствий, которые, по утвержденным критериям, отнесены к чрезвычайным ситуациям. Так, из общей суммы экономического ущерба, наносимого чрезвычайными ситуациями в агропромышленном комплексе, ежегодно свыше 90% приходится только на растениеводство.

Одним из основных условий нормального производственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Для достижения этого условия необходимо возмещать материальный ущерб и восстанавливать воспроизводство после различных неблагоприятных воздействий стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных происшествий, которые в наше время неизбежны практически во всех сферах деятельности человека.

Главной целью эффективной системы страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой является создание условий для устойчивого, стабильного и беспрерывного производства продуктов питания, а также сырья для других отраслей, производимых в сельскохозяйственных организациях.

Изучение научной литературы показало разнообразие взглядов ученых -экономистов по вопросу определения страхования, а также следует подчеркнуть отсутствие четкого определения страхования сельскохозяйственных культур. Тем не менее, изучение сущности страхования сельскохозяйственных культур позволило нам сформировать собственное определение этого процесса как деятельности, направленной на создание специальных денежных фондов из взносов сельхозтоваропроизводителей с последующим использованием этих фондов для возмещения им ущербов при наступлении различных неблагоприятных погодных явлений, относящихся к чрезвычайным ситуациям.

В процессе анализа отечественной практики страхования сельскохозяйственных культур были выявлены недостатки в существующей системе поддержки отечественных сельхозтоваропроизводителей (рис 1).

А - Информация об оплаченных страховых премиях Б - Информация об использовании бюджетных средств

Рисунок 1 - Схема организации страхования с компенсацией сельхозтоваропроизводителям части страхового взноса за счет бюджетных

средств в РФ.

В частности, настоящий порядок предоставления субсидий на компенсацию части затрат на уплату страховых взносов, по нашему мнению, тормозит развитие данного вида страхования в России, так как им предусмотрена оплата всей суммы страхового взноса в крайне тяжелый период весенне-полевых работ, когда особенно остро ощущается дефицит средств.

Такой порядок, принятый в 2005 году, с одной стороны, позволил повысить собираемость страховых премий до 97,7% от начисленных, но, с другой стороны, явился одной из главных причин снижения количества заключаемых договоров.

В свою очередь, компенсация доходит до сельскохозяйственного товаропроизводителя только в конце года в сумме, которая зачастую меньше, чем установлено нормативно-правовыми актами, то есть менее 50% (табл. 1).

Это, безусловно, подрывает доверие со стороны отечественных сельхозтоваропроизводителей к данному способу защиты их имущественных интересов.

О роли, которую государство отводит страхованию сельскохозяйственных культур как регулятору агропромышленного производства, можно судить по темпу роста размера субсидий, выделяемых на уплату части страхового взноса. Он является самым высоким по сравнению с другими способами поддержки (табл. 2).

Таблица 1 - Доля субсидий федерального бюджета в общем объеме страховых взносов в России за 2000-2006 гг.

Показатели Годы

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Поступления страховых взносов, млн.руб. 191,6 493,7 1008,0 2208,8 3525,1 6399,4 4982,3

Субсидии федерального бюджета, млн. руб. 61,0 221,9 285,3 799,8 1785,4 1893,4 2484,2

Доля субсидий федерального бюджета в общем объеме страховых взносов, % 31,8 44,9 28,3 36,2 50,6 29,6 49,9

Однако проведенные исследования выявили отсутствие влияния размера бюджетной компенсации страховых взносов на количество сельхозтоваропроизводителей, принявших участие в страховании сельхозкультур, при современных условиях поддержки. Поэтому одно только стремление увеличить долю бюджетных

Таблица 2 - Субсидии из федерального бюджета на развитие _сельскохозяйственного производства, млн. руб._

Субсидии 2002 г. 2004 г. 2006 г. 2006 г. к 2002 г. в %

млн. руб. % 11 % млн. руб. %

Поддержка:

северного оленеводства 70,1 1,1 107,9 и 747,5 5,2 68,0

племенного животноводства 703,0 10,7 744,7 7,4

производства шерсти 326,9 5,0 464,2 4,6

производства льна и конопли 67,0 1,0 100,0 1,0 54,9 0,4 81,9

элитного семеноводства 270,0 4,1 260,5 2,6 213,0 1,5 78,9

Закладка и уход за многолетними насаждениями 309,7 4,7 500,0 5,0 329,7 2,3 106,5

Централизованный завоз семян в северные и высокогорные районы 140,4 2,1 77,4 0,8 44,7 0,3 31,8

Уплата части страхового взноса при страховании урожая сельскохозяйственных структур 285,3 4,3 1785,4 17,7 2397,4 16,7 840,3

Кроме того:

Субсидии:

на компенсацию части затрат на приобретение минеральных удобрений и средств химической защиты растений 2397,1 36,4 1199,8 11,9 33,2 0,2 1,4

на возмещение разницы в процентных ставках по кредитам, привлеченным предпринимателями и организациями АПК в банках 2017,4 30,6 4849,7 48,1 10544,9 73,4 522,7

ИТОГО 6586,8 100 10089,7 100 14365,3 100 218,1

средств в компенсации страховых взносов без учета необходимости изменения прочих факторов, которые, в основном, и влияют на вариацию количества страхователей, не станет для других товаропроизводителей стимулом к заключению договоров страхования.

Повысить эффективность государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей, а также сэкономить средства федерального бюджета возможно через разработанный порядок предоставления целевых займов, который заключается в том, что страховая премия по договору страхования, заключенного между сельхозтоваропроизводителем и страховщиком, будет уплачиваться полностью за счет средств государства, а по истечении определенного срока страхователь возвращает государству средства за минусом полагающейся ему компенсации, скорректированной на определенную величину, в зависимости от суммы предоставленных средств (рис. 2).

Для этого следует создать федеральный сельскохозяйственный страховой резерв, как было предписано статьей 16 Федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства" от 14.07.1997г. №100-ФЗ. Однако нами предлагается создать его в составе государственного фонда поддержки сельскохозяйственного страхования, который должен пополняться за счет средств федерального бюджета, а также за счет неиспользованных средств, выделенных на государственную поддержку страхования в сфере АПК.

А - Информация о заключенном договоре и необходимых объемах средств Б - Заключение договора предоставления средств

В - Информация необходимая для предоставления целевого займа на уплату взносов

по заключенным договорам страхования Г - Отчет об использовании целевого займа

Рисунок 2 - Схема организации страхования с предоставлением целевого займа сельхозтоваропроизводителям на уплату страхового взноса.

Резерв следует пополнять за счет отчислений в размере 5% собранной страховой премии по страхованию сельскохозяйственных культур и использовать для оказания в отдельные годы финансовой помощи страховщикам, у которых не хватает средств для покрытия ущерба от части рисков, не переданных в перестрахование, также в отдельные, крайне неблагоприятные годы, средства резерва целесообразно было бы предоставлять и перестраховочной организации, которой пока тоже, несмотря на необходимость ее создания, до сих пор нет. Кроме того, за счет них возможно:

- покрывать разницу между начисленными и уплаченными страховыми взносами и тем самым обеспечивать более полную защиту сельхозтоваропроизводителей, особенно тех, которые занимаются страхованием уже не один год;

- повысить процент субсидирования страховых взносов, в том числе в рамках отдельных сельскохозяйственных культур.

В первом случае, если все средства федерального резерва были бы направлены на дополнительную уплату страховых взносов, то, например, в 2005г. это покрыло бы их недобор на 68,7 %, повысив в результате общий уровень оплаты с 93,2 до 97,9 %.

Таблица 3 - Возможный эффект от использования средств федерального

сельскохозяйственного страхового резерва при страховании _сельскохозяйственных культур в целом по РФ_

Показатели Годы

2003 2004 2005

Начислено страховых взносов, млн. руб. 3123,0 3954,9 6865,0

Уплачено страховых взносов, млн. руб. 2208,8 3525,1 6399,4

Субсидии федерального бюджета, млн. руб. 799,8 1785,4 1893,4

Компенсация уплаченных страховых взносов за счет субсидий из федерального бюджета, % 36,2 50,6 29,6

Разница между начисленными и уплаченными страховыми взносами, млн. руб. 914,2 429,8 465,6

Отчисления в федеральный сельскохозяйственный страховой резерв, млн. руб. 110,4 176,3 320,0

Отношение недобора страховых взносов к отчислениям в федеральный сельскохозяйственный страховой резерв, % 12,1 41,0 68,7

Компенсация уплаченных страховых взносов за счет субсидий из федерального бюджета и средств федерального страхового сельскохозяйственного резерва, % 41,2 55,6 34,6

Что же касается увеличения уровня субсидирования страховых взносов, то в целом по РФ с учетом федерального резерва в 2005 году процент их компенсации вырос бы с 29,6% до 34,6%. По отдельным культурам данный показатель мог быть еще выше.

При использовании сельхозтоваропроизводителем целевого займа предлагается, что для получателей займа, в зависимости от его размера, будут использоваться иные условия субсидирования страховых взносов, рассчитанных по формуле:

2 хСз

К = Пст-

100000'где

К - часть страхового взноса, подлежащая компенсации при использовании целевого займа, %;

Пет - часть страхового взноса, подлежащая компенсации из федерального бюджета согласно законодательству РФ, %;

Сз - Сумма займа (не более 700 тыс. руб.), руб.

Предложенный нами вариант выгоден, прежде всего, федеральному бюджету, так как существенно экономятся его средства. Как показывает таблица 4, при условии субсидирования процентных ставок по кредитам, которые могут использоваться для уплаты страховых взносов и 50 процентной компенсации, расходы бюджета при предлагаемой нами схеме существенно ниже.

Предложенная схема целевых займов выгодна сельхозтоваропроизводителям, не имеющим доступа к кредитным ресурсам или испытывающим трудности при получении заемных средств в кредитных организациях.

Таблица 4 - Анализ предполагаемых затрат федерального бюджета на поддержку страхования сельскохозяйственных культур при использовании целевого займа и кредита

Сумма займа, тыс. руб. Субсидирование Затраты федерального бюджета при использовании целевого займа, руб. Затраты федерального бюджета при использовании сельхозтоваро- Отношение затрат при использовании кредита к затратам при использовании целевого займа

страхового взноса, % производителем кредита на уплату страховых взносов, руб.

А В С Е Б

А* В/100 А*0,145 + А*0,5 С/Е

100000 48 48000 64500 0,74

200000 46 92000 129000 0,71

300000 44 132000 193500 0,68

400000 42 168000 258000 0,65

500000 40 200000 322500 0,62

600000 38 228000 387000 0,59

700000 36 252000 451500 0,56

Кроме того, данный способ относится к мерам, так называемой, зеленой корзины по классификации ВТО (рис. 3) и может выступать в качестве механизма регулирования агропромышленного производства в АПК за счет возможности изменять условия предоставления целевого займа.

поддержка, ориентированная на конкретный продукт, в размере до 5% (для развивающихся стран -] 0%) стоимости сельскохозяйственного продукта;

поддержка, не ориентированная на конкретный продует, до 5% (для развивающихся стран -10%) стоимости всей сельскохозяйственной продукции страны.

♦ выплаты, основанные на фиксированных площадях и урожаях;

♦ выплаты, осуществляемые в отношении не более, чем 85% от базового уровня производства;

♦ животноводческие выплаты, осуществляемые на фиксированное поголовье скота.

♦ общие услуги (научные исследования; ветеринарные и фито-санитарные мероприятия; подготовка и повышение квалификации кадров; информационно-консультационное обслуживание; контроль за безопасностью продуктов питания; маркетинговые и сбытовые услуги; инфраструктурные услуги);

♦ содержание стратегических продовольственных запасов;

♦ внутренняя продовольственная по мощь нуждающимся слоям населения;

♦ поддержка дохода (не связана с производством);

♦ страхование урожая;

♦ помощь при стихийных бедствиях;

♦ охрана окружающей среды;

♦ помощь производителям в неблагополучных регионах;

♦ содействие структурной перестройке путем возмещения раннего выхода производителей на пенсию, путем возмещения отказа от использования ресурсов, путем инвестиционной помощи.

♦ ценовая поддержка;

♦ сбытовые кредиты;

♦ выплаты из расчета площади с/х угодий;

♦ выплаты из расчета численности с/х животных;

♦ субсидии в отношении средств производства;

♦ отдельные программы субсидируемых кредитов.

Рисунок 3 - Бюджетная поддержка сельского хозяйства по классификации ВТО

Одной из основных проблем развития страхования сельскохозяйственных культур на современном этапе является необоснованно низкий уровень выплат страхового возмещения. Так, из общей суммы экономического ущерба, наносимого чрезвычайными ситуациями в агропромышленном комплексе, ежегодно свыше 90% приходится только на растениеводство (рис. 4).

2001 ГОД

2005 ГОД

0 Растениеводство ■ Животноводство О Инфраструктура

-99,081%

Рисунок 4 - Структура ущерба в отраслях сельского хозяйства России в 2000 г. и 2005 г.

Причем основной урон наносят стихийные бедствия, такие, как регулярно повторяющиеся засухи и аномальные колебания температур (рис.5), которые, в среднем за 5 лет, составляют 35% и 28% от общих потерь. Ущербы от них зачастую превышают результаты деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей (табл. 5).

100%

2003 2004 2005_

Годы

S Град

Я Аномальные колебания температур ® Прочие

0 Засуха ■ Сильный дождь В Сильный ветер

Рисунок 5 - Структура гибели посевов сельскохозяйственных культур от чрезвычайных ситуаций в России в 2001 - 2005 гг., %.

При этом весьма низкими остаются выплаты страхового возмещения. На рисунке 6 представлены сведения о поступлении страховых взносов и выплате страховых возмещений по РФ за 2001-2006 гг.

Следует обратить внимание на то, что убыточность страхования или отношение выплаченного страхового возмещения к поступившим страховым взносам колеблется от 49,5% до 85,9%, среднее значение составляет 71 %. И это при том, что страхование сельхозкультур считается страхованием катастрофических рисков.

Данное обстоятельство приводит к отказу большой части сельхозтоваропроизводителей к защите собственных имущественных интересов через страхование.

Таблица 5 - Масштабы экономического ущерба от стихийных бедствий в сельском хозяйстве России

Наименование показателя Годы

2001 2002 2003 2004 2005

Продукция сельского хозяйства во всех категориях хозяйств (в фактически действовавших ценах), млвд. руб. 961,2 1029,3 1155,3 1366,3 1495

Продукция сельского хозяйства сельскохозяйственных организаций (в фактически действовавших ценах), млрд. руб. 298,6 316,9 361,9 432,1 492

Прибыль (убыток) до налогообложения по всей деятельности сельхозорганизаций (включая субсидии), млрд.руб. 23,9 0,62 10,1 41,8 34,8

Экономический ущерб от гибели посевов сельскохозяйственных культур в сельском хозяйстве, млрд. руб. 14,9 17,42 29, 45 24 15,5

Отношение ущерба в % к:

- продукции сельского хозяйства во всех категориях хозяйств 1,55 1,69 2,55 1,76 1,04

- продукции сельского хозяйства сельскохозяйственных организаций 4,99 5,5 8,14 5,55 3,15

- прибыли (убытку) до налогообложения по всей деятельности сельхозорганизаций (включая субсидии) 62,3 2809 291 57,4 44,5

Привлечь сельхозтоваропроизводителей, недоверяющих страховым компаниям, к созданию условий для устойчивого, стабильного и беспрерывного производства через страхование можно через предлагаемую нами корпоративную модель, предполагающую создание общества взаимного страхования (ОВС) многоуровневого характера (рис. 7), управление которым будет осуществляться доверенными лицами страхователей.

Необходимо обратить внимание на то, что неблагоприятные погодные явления редко проявляются единичными случаями и оказывают влияние на небольшой территории, такой, как район. Чаще всего особенно засуха захватывает несколько районов, а нередко и несколько областей. Это обстоятельство ставит под сомнение возможность эффективной работы одиночных ОВС, что подтверждается проведенным нами в диссертационной работе анализом.

7000 6000 5000

6399,4

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Годы

ШШ Поступление страховых взносов, млн. руб. ЯШ Выплата страхового возмещения, млн. руб. -л- Выплаты к поступлениям, %

Рисунок 6 - Соотношение уплаченных страховых взносов и выплаченного страхового возмещения по договорам страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в РФ за 2001-2006 гг.

Аккумулировать достаточно средств и организовать эффективную защиту сельхозтоваропроизводителей в условиях катастрофических рисков, на наш взгляд, возможно только через многоуровневою систему ОВС, успех которой будет заключаться в ориентированности на интересы и доверие конкретных сельхозтоваропроизводителей - учредителей обществ взаимного страхования, а не на прибыль, которая будет обеспечиваться тем, что руководство местных ОВС будет выбираться из доверенных лиц членов учредителей.

В свою очередь, руководство местного уровня самоуправления должно выбрать руководство регионального уровня самоуправления.

В функции местных ОВС будут входить консалтинговые услуги учредителям, заключение и продление договоров со страхователями, сбор премий, оценка понесенных убытков членами общества и выплата страховых возмещений.

Второй или региональный уровень самоуправления предлагается представить в форме региональной ассоциации ОВС. Ассоциация ОВС в свою очередь собирает и обрабатывает информацию подотчетных ей местных обществ взаимного страхования, разрабатывает, утверждает и рекомендует тарифы по страхованию сельскохозяйственных культур. Предполагается, что региональные ассоциации также будут проводить образовательные и консультационные мероприятия с местными ОВС и их учредителями, кроме того, выступать посредниками между местными и федеральным уровнями самоуправления, отстаивать интересы своих членов перед государством.

Основная задача, которую будут выполнять региональные ассоциации- это аккумулирование страховых фондов.

Руководители региональных ассоциаций, согласно предлагаемой схеме, должны выбрать руководство вершины предлагаемой схемы - федерального уровня самоуправления, задачами которого будут:

- координация деятельности региональных ассоциаций;

- аккумулирование и управление резервным страховым фондом;

- формирование общей стратегии развития;

- обработка информации, поступающей из региональных ассоциаций. Предполагается, что на федеральном уровне самоуправления будет создан резервный страховой фонд, который будет накапливаться за счет отчислений в размере 5% от собранных страховых премий. Данный фонд будет выступать гарантией ответственности региональных ассоциаций и местных ОВС перед своими учредителями, так как в крайне неблагоприятные годы недостаток средств у некоторых региональных ассоциаций для выплаты страхового возмещения может быть покрыт из резерва, сформированного на федеральном уровне.

Рисунок 7 - Модель общества взаимного страхования (ОВС) многоуровневого

характера.

Данная схема обеспечивает гибкость, демократичность организационной структуры и в то же время поддерживает высокий уровень доверия между участниками страхования ввиду того, что в большинстве своем будут знакомы лично. При этом отпадает острая необходимость контроля за использованием средств федерального бюджета и процессом определения ущерба при страховании сельскохозяйственных культур, так как контроль за деятельностью ОВС ведут сами члены общества, а поддержка страхователей со стороны государства может ограничиться некоторыми послаблениями при налогообложении и кредитовании.

Оценка емкости страхового рынка, на наш взгляд, должна вытекать из анализа страхового поля, так как эти понятия по своему экономическому содержанию близки.

Под страховым полем многие авторы понимают «максимальное количество объектов, которые могут быть застрахованы».

Для страхования сельскохозяйственных культур в качестве объектов могут рассматриваться посевные площади сельскохозяйственных культур, урожай культур.

Мы предлагаем рассчитывать страховое поле данного вида страхования через страховую стоимость, а данные о посевных площадях и доле сельхозтоваропроизводителей, принявших участие в страховании, использовать как вспомогательные для прогноза охвата страхового поля.

Расчет страхового поля (табл. 6) проводился на основе анализа страховой стоимости по регионам. В свою очередь расчет страховой стоимости производился по каждому региону в отдельности через произведение посевной площади, средней урожайности за 3 предыдущих года и цены реализации сельскохозяйственной культуры за предыдущий год. Страховая сумма была рассчитана исходя из 75% страховой стоимости.

Так, в 2006 году потенциально возможная страховая стоимость составила 218,3 млрд.руб. При полном или 100% охвате страхового поля страховщики могли собрать совокупную премию 11,3 млрд.руб. При этом фактическая страховая стоимость составила 74,68 млрд.руб., что составляет 34% предполагаемого нами страхового поля.

Такой уровень охвата страхового поля подтверждают данные о застрахованных посевных площадях и доле сельхозтоваропроизводителей, принявших участие в страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Таблица 6 - Страховое поле сельскохозяйственных культур с государственной

поддержкой в России в 2006 г.

Сельскохозяйственная культура Посевная площадь, тыс.га Страховая стоимость, млн.руб. Страховая сумма, млн.руб. Страховая премия, млн. руб.

Зерновые 37799,2 171293,4 128470,1 8338,6

Подсолнечник 4308,9 22984,8 17238,6 1412,6

Сахарная свекла 743,4 17352,2 13014,1 1086,9

Соя 456,6 3011,1 2258,3 163,5

Лен 71,4 585,3 439,0 45,0

Многолетние 160,5 3053,9 2290,4 232,9

ИТОГО 43540,1 218280,7 163710,6 11279,4

С добавлением картофеля и овощей Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ "О развитии сельского хозяйства" в перечень сельскохозяйственных культур, страхуемых с государственной поддержкой, потенциально возможная страховая стоимость, по нашим расчетам, увеличилась почти в 2 раза или на 212 млрд. руб., при увеличении посевной площади всего на 9%.

В современных условиях нередко происходит так, что и нарушение агротехники, и неблагоприятные погодные условия, в результате которых произошло снижение урожайности застрахованной культуры, происходят одновременно, в период страхования. Зачастую страховая компания, не имеющая специалистов, знающих все тонкости возделывания принятых на страхование культур, возмещает ущерб, возникший по вине страхователя. Достичь оптимальных; экономических результатов как страховщику, так и страхователю, а также лицам, чьи интересы затронуты в процессе производства и страхования культуры, по щшему мнению, возможно, используя обоснованную в работе независимую экспертизу и экспертное сопровождение договоров страхования, смысл которых состоит в разделении технологических и агрометеорологических причин снижения урожайности при определении суммы ущерба.

Экспертизу ущерба предлагается проводить двумя методами: методом экспертизы по документам и методом экспертизы с выездом на место.

Экспертиза по документам предполагает анализ материалов, представленных страховщиком и/или страхователем и является менее затратной, чем экспертиза с выездом на место, но последняя более точная.

Предлагаемый порядок действий при выездной экспертизе представлен на рисунке 8.

Рисунок 8 - Порядок действий при экспертизе с выездом

Однако наиболее эффективным, на наш взгляд, представляется использование экспертного сопровождения договоров страхования, где вышеописанная экспертиза ущербов представляет одну из основных составляющих частей.

При экспертном сопровождении договоров независимые эксперты подключаются к страхованию сразу же после подачи заявления на страхование урожая с государственной поддержкой. В задачи независимого эксперта на этом этапе будет входить всестороннее изучение условий работы сельхозтоваропроизводителя и его экономических возможностей для определения научно-обоснованных

тарифов и уровня покрытия убытков при страховых случаях. Экспертное сопровождение позволит учитывать те факторы, которые невозможно установить при экспертизе непосредственно самого ущерба.

Следует отметить, что сегодня страхование сельскохозяйственных культур позволяет компенсировать потери в урожайности, а, следовательно, в доходах предприятия только по причине неблагоприятных событий природно-климатического характера. Однако представляется целесообразным также принимать во внимание условия конъюнктуры рынка для более полной защиты отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей. Реализация такой защиты возможна через разработанные рекомендации по страхованию доходов от производства и реализации продукции, которое в комплексе со страхованием урожая сельскохозяйственных культур будет обеспечивать сельхозтоваропроизводителям защиту как при наступлении стихийных бедствий, так и при неблагоприятной ценовой конъюнктуре рынка.

Предлагаемая схема будет гарантировать средний доход от производства и реализации 1 центнера продукции растениеводства и садоводства за последние пять лет. То есть, ущерб в данном случае будет определяться как произведение объема реализованной продукции и разницы между средним доходом сельхозтоваропроизводителя за последние пять лет от реализации 1 ц произведенной продукции и доходом, полученным в текущем году от реализации 1 ц произведенной продукции, на который был заключен договор страхования.

Средний доход от производства и реализации 1 ц продукции растениеводства и садоводства в этом случае предлагается рассчитывать как усредненную разницу между выручкой от реализации 1 ц продукции и затратами на производство 1 ц данной продукции за 5 лет, предшествующих году заключения договора.

При определении размера утраты следует учитывать возмещение по страхованию сельскохозяйственных культур от неблагоприятных погодных явлений.

В качестве страховой стоимости может выступать средний доход от производства и реализации 1 центнера сельскохозяйственной продукции за 5 лет, умноженный на посевную площадь и на среднюю урожайность за 5 лет страхуемой культуры. Таким образом рассчитанную страховую сумму предполагается корректировать на коэффициент реализации, который будет определяться как средняя доля реализованной продукции в общем объеме, произведенной за предшествующие 5 лет.

Страхователю можно позволить выбирать уровень страхового обеспечения от 10-100%. Таким образом, сельхозтоваропроизводитель сам решает какую сумму средств потратить на данный способ защиты своих доходов.

Страховые взносы по страхованию доходов предполагается уплачивать за счет средств федерального бюджета в размере 50%, при условии, что не менее 25% средств будет выделено из бюджета субъекта Российской Федерации, 25% - за счет сельхозтоваропроизводителя. Однако доля сельхозтоваропроизводителя может быть снижена за счет увеличения доли участия бюджета субъекта РФ.

Таким образом, рекомендации, представленные в диссертации, способствуют расширению нормативно-правового и методического регулирования страховой деятельности в АПК, основаны на механизмах прямого и косвенного стимулиро-

вания страховой активности предприятий, благодаря оптимизации государственной поддержки. Все это в целом будет способствовать развитию страхования сельскохозяйственных культур, рациональному использованию бюджетных средств, а также обеспечению продовольственной безопасности страны в целом

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Проведенные в диссертации исследования по проблемам совершенствования страхования сельскохозяйственных культур в системе регулирования агропромышленного производства позволили сформулировать следующие основные выводы и предложения:

1. Страхование сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, представляя собой механизм выравнивания доходов сельхозтоваропроизводителей, является одним из элементов (рычагов) системы государственного регулирования агропромышленного производства, эффективное использование которого позволит создать стабильное производство продуктов питания. Кроме того, может способствовать привлечению значительных финансовых ресурсов в сельское хозяйство в виде инвестиций, столь необходимых этому сектору экономики в настоящее время;

2. Исследованиями установлено, что необходимость государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур рассматривалась еще в XIX веке, была актуальна в XX веке. Однако до сих пор, несмотря на значимость, которую государство в настоящее время отводит страхованию, так и не разработан эффективный механизм его государственной поддержки. Кроме того, положение страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в России осложняется отсутствием действенной нормативно-правовой базы, что часто приводит к спорным вопросам в процессе его осуществления. Все это подрывает доверие со стороны отечественных сельхозтоваропроизводителей к данному способу защиты их имущественных интересов;

3. Исследование ущербов, возникающих в сельском хозяйстве в результате действия погодных явлений, показало, что более 90% ущербов приходится на растениеводство, причем основной урон наносят стихийные бедствия, такие, как регулярно повторяющиеся засухи и аномальные колебания температур. Ущербы от них зачастую превышают результаты деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, ситуация осложняется огромными убытками, наносимыми неблагоприятными погодными условиями, не относящимися к категории чрезвычайных ситуаций, а также низкими показателями технологического и агроклиматического потенциалов России;

4. В процессе анализа отечественной практики страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой были выявлены недостатки в существующей системе субсидирования страховых взносов, которые лишают большинство аграрников возможности их уплачивать в крайне напряженный весенне-летний период;

5. Выявлена необходимость в рациональном формировании резервов при проведении страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, которая вызвана, прежде всего, неравномерностью и высоким уровнем

потерь от неблагоприятных погодных явлений. Было установлено, что образование у страховщиков стабилизационного страхового резерва не решает вопросов полного возмещения потерь урожая в отдельные аномальные крайне неблагоприятные годы, когда накопленных у них средств будет недостаточно для компенсации понесенных хозяйствами убытков. Поэтому был предложен алгоритм создания и эффективного функционирования федерального сельскохозяйственного страхового резерва, как было предписано законом "О государственном регулировании агропромышленного производства" от 14.07.1997 г. №100-ФЗ;

6. Большинство сельскохозяйственных товаропроизводителей, сталкиваясь с проблемой дефицита средств во время весенне-полевых работ, отказывается от участия в страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой даже при высоком уровне компенсации страховых взносов. Решить данную проблему, а также сэкономить средства федерального бюджета возможно через разработанный порядок предоставления целевых займов, который предполагает выделение средств из государственного фонда поддержки сельскохозяйственного страхования сельскохозяйственным товаропроизводителям на оплату страховых взносов с последующим возвратом сельхозтоваропроизводителями части средств в фонд;

7. Нередко происходит так, что неблагоприятные погодные условия и нарушение агротехники возделывания сельскохозяйственной культуры происходят одновременно, в период страхования. Это приводит к тому, что сельскохозяйственный товаропроизводитель лишается страхового возмещения или страховая компания возмещает ущерб, возникший по вине страхователя. Достичь оптимальных экономических результатов как страховщику, так и страховой кампании, а также лицам, чьи интересы затронуты в процессе производства и страхования культуры, возможно, используя обоснованную в работе независимую экспертизу и экспертное сопровождение договоров страхования, которая также может сыграть немалую роль в оценке инвестиционной привлекательности сельхозтоваропроизводителя и дать инвесторам необходимую информацию об условиях деятельности сельхозтоваропроизводителя;

8. Для более полной защиты отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей целесообразно принимать во внимание условия конъюнктуры рынка. Реализация такой защиты возможна через разработанные рекомендации по страхованию доходов от производства и реализации 1 центнера продукции, которое в комплексе со страхованием урожая сельскохозяйственных культур предполагает защиту сельхозтоваропроизводителя как при наступлении стихийных бедствий, так и при неблагоприятной ценовой конъюнктуре рынка;

9. Привлечь значительную часть сельхозтоваропроизводителей к созданию условий для устойчивого, стабильного и беспрерывного производства через страхование можно через предлагаемую нами многоуровневую систему обществ взаимного страхования, успех которой, на наш взгляд, будет заключаться в ориентированности на интересы и доверие конкретных сельхозтоваропроизводителей - учредителей обществ взаимного страхования, а не на прибыль.

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1. Верзилин С.А. Резервы повышения эффективности государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур /Верзилин С.А., Никитин A.B.// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2007.-№11.-С. 39-41

2. Верзилин С.А. Страхование сельскохозяйственных культур в Тамбовской области // Достижения науки и техники АПК.- 2006,- №10. - С.48-49.

Некоторые вопросы диссертационного исследования нашли отражение в других публикациях:

3. Верзилин С.А. Страхование доходов от производства и реализации сельскохозяйственных культур // Инновации молодых ученых агропромышленному комплексу: сборник материалов научно- практической конференции молодых ученых,- Пенза: РИО ПГСХА, 2007,- с. 144.

4. Верзилин С.А.Об уровне государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур // Вопросы современной науки и практики. Университет им. В.И. Вернадского. Ассоциация объединенный ун-т им. В.И. Вернадского.-2007,-№4(10).- С.175-181.

5. Верзилин С.А. О емкости рынка страхования основных сельскохозяйственных культур// Крупный и малый бизнес в сельском хозяйстве: тенденции развития, проблемы, перспективы,- М.: ВИАПИ им. А.А.Никонова, «Энциклопедия российских деревень»,- 2006.- С. 322-324.

6. Верзилин С.А. О регулировании страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой// Актуальные проблемы развития АПК: сборник научных трудов МичГАУ.- Мичуринск: Изд-во Мичуринского госагроуниверсите-та.-2007.- С. 172-177.

7. Верзилин С.А. Проблемы государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур//Вестник Мичуринского государственного аграрного университета: научно-производственный журнал,- Мичуринск: Изд-во Мичуринского госагроуниверситета.-2007,- №2.-С. 160-165.

Отпечатано в издательско-полиграфическом центре МичГАУ

Подписано в печать 27.08.08 г. Формат 60x84 '/16, Бумага офсетная № 1. Усл.печ.л. 1,3 Тираж 120 экз. Ризограф Заказ № 13490

Мичуринский государственный аграрный университет 393760, Тамбовская обл., г. Мичуринск, ул. Интернациональная, 101, тел. +7 (47545) 5-26-35 E-mail: mgau@mich.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Верзилин, Сергей Александрович

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования сельскохозяйственных культур в системе регулирования АПК

1.1. Экономическая сущность страхования сельскохозяйственных культур.

1.2.Эволюция концептуальных подходов к организации страхования урожаев в Х1Х-ХХ веках.

1.3. Страхование сельскохозяйственных культур в системе государственного регулирования АПК.

1.4. Методические особенности страхования сельскохозяйственных культур на современном этапе.

Глава 2. Анализ современного состояния страхования сельскохозяйственных культур

2.1. Исследование ущербов в сельском хозяйстве в результате воздействия неблагоприятных погодных явлений.

2.2. Поступление страховых взносов и выплат страхового возмещения.

2.3. Динамика государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур.

2.4. Резервы возмещения ущербов при страховании сельскохозяйственных культур.

Глава 3. Совершенствование государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей при страховании сельскохозяйственных культур

3.1. Предоставление целевых займов сельхозтоваропроизводителям на цели страхования сельскохозяйственных культур.

3.2. Формирование новых субъектов рынка страхования сельскохозяйственных культур.

3.3. Создание системы независимой экспертизы ущербов при страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

3.4. Методические рекомендации по страхованию доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование сельскохозяйственных культур в системе государственного регулирования агропромышленного производства"

Актуальность темы исследования

Сельское хозяйство является открытой, регулируемой системой, способной адаптироваться к рыночным условиям хозяйствования, особенности которой заключаются в сезонном характере выращивания сельскохозяйственных культур, прямой зависимости объемов производства от погодных условий, что влечет нестабильность производства и невосполнимость средств в результате ущербов, наносимых неблагоприятными погодными явлениями. Такие условия деятельности лишают сельхозтоваропроизводителей возможности регулярно осуществлять расширенное воспроизводство.

Более того, аграрный сектор экономики во многом определяет уровень продовольственной и экономической безопасности страны, которые могут быть обеспечены только при условии устойчивого, стабильного и беспрерывного производства продуктов питания, а также сырья для других отраслей народнохозяйственного комплекса. Поэтому в сельском хозяйстве большое значение должно уделяться защите имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей от неблагоприятных условий производства, поскольку не менее половины сельскохозяйственных угодий России находится в зоне рискованного земледелия.

В то же время страхование сельскохозяйственных культур невозможно без государственной поддержки, так как сельхозтоваропроизводители, ежегодно терпящие убытки от неблагоприятных погодных явлений, не имеют возможности реализации своих имущественных интересов через страхование.

В связи с этим возникает необходимость обобщить данные научных исследований и на этой основе разработать предложения по совершенствованию системы страхования сельскохозяйственных культур. Комплексный подход к решению указанной проблемы определяет необходимость разработки научно-обоснованных организационных и экономических мер и средств рациональной организации и управления страховым процессом в области страхования сельхозкультур с учетом интересов всех участвующих сторон и эффективным использованием государственных средств, выделяемых на компенсацию части затрат на страхование сельскохозяйственных культур.

Степень изученности проблемы. Проблема развития страхования сельскохозяйственных культур освещена в научных работах Бондаренко JI.H., Волошина JI.H., Гохмана B.C., Грасса Л.И., Казакова М.П., Коломина Е.В., Куликова B.C., Ломакиной Т.П., Милащенко Н.З., Никитина A.B., Таргонского В.А., Турбиной К.Е, Шахова В.В, Семеновой В.Н., Сплетухова Ю.А. и других. Работы этих авторов, как правило, посвящены рассмотрению общих вопросов страхования сельскохозяйственных культур или отдельных его аспектов.

В то же время вопросы современной практики совершенствования страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой требуют новых подходов к проблемам в области теории, методологии государственной поддержки и организации страхования на селе, решение которых будет способствовать финансовой стабильности и устойчивому росту производства сельскохозяйственной продукции.

Цель диссертационной работы. Целью диссертационной работы является разработка научно-обоснованных организационно-экономических предложений по совершенствованию системы страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Реализация поставленной цели исследования предусматривает решение следующих основных задач:

- уточнить научно - теоретическое понятие страхования сельскохозяйственных культур;

- исследовать развитие системы страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой на различных исторических отрезках времени;

- выявить специфические особенности государственного регулирования и поддержки страхования сельскохозяйственных культур с позиции обеспечения продовольственной безопасности страны;

- проанализировать динамику ущербов в сельском хозяйстве Российской Федерации, возникающих в результате воздействия неблагоприятных погодно -климатических рисков и обосновать необходимость государственной поддержки страхования как наиболее эффективного метода управления ими;

- оценить современное состояние, особенности и эффективность страхования сельхозкультур с государственной поддержкой;

- разработать организационно-экономические и методические предложения по совершенствованию сложившейся системы страхования сельскохозяйственных культур, позволяющие повысить доходность сельскохозяйственных товаропроизводителей и эффективность их государственной поддержки.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные товаропроизводители различных форм собственности и хозяйствования, принимающие участие в страховании сельхозкультур с государственной поддержкой в Российской Федерации.

Предметом исследования являются организационно-экономические взаимоотношения участников производственного комплекса аграрного сектора экономики в процессе страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Научная новизна проведенного исследования заключается в следующем: по специальности 08.00.05- Экономика и управление народным хозяйством:

- уточнено понятие «страхование сельскохозяйственных культур» как государственного регулятора воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве, заключающееся в создании из взносов сельхозтоваропроизводителей специальных фондов с последующим использованием их для возмещения ущербов природно-климатического характера, и являющееся наиболее эффективным способом управления рисками в сельском хозяйстве, повышения его инвестиционной привлекательности и стабильного производства продуктов питания;

- раскрыт комплекс причинных факторов, обуславливающих проблемы государственного регулирования агропромышленного производства в части осуществления страхования сельскохозяйственных культур и заключающихся в невысокой эффективности оказания бюджетной поддержки товаропроизводителям на данные цели, а также низком уровне выплат страхового возмещения. Это позволило определить основные направления совершенствования страхования как важнейшего элемента экономического механизма деятельности сельхозтоваропроизводителей;

- предложен новый способ государственной поддержки товаропроизводителей на цели страхования сельскохозяйственных культур, заключающийся в предоставлении им из средств федерального бюджета целевого займа для оплаты в особо напряженные периоды весенне-полевых работ страховых взносов и способствующий повышению общего количества заключаемых договоров страхования, а также снижению их фактических расходов;

- разработана некоммерческая модель развития страхования сельскохозяйственных культур, предполагающая создание обществ взаимного страхования многоуровневого характера, которые позволят повысить эффективность защиты имущественных интересов сельхозтоваропроизводителей в условиях катастрофических рисков за счет ориентированности на доверие страхователей;

- сформулирован порядок оценки емкости рынка страхования сельскохозяйственных культур, основанный на анализе их страховой стоимости по регионам и позволяющий прогнозировать оптимальные объемы бюджетных средств, выделяемых на компенсацию затрат товаропроизводителей на эти цели;

- предложена система независимой страховой экспертизы ущербов, заключающаяся в четкой процедуре разделения технологических и агрометеорологических причин снижения урожайности, позволяющая находить компромисс в правоотношениях страховщика, страхователя и других участников, интересы которых затрагиваются в процессе страхования сельхозкультур с государственной поддержкой; по специальности 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит:

- обоснована необходимость создания федерального сельскохозяйственного страхового резерва за счет пятипроцентных отчислений от совокупных страховых взносов сельхозтоваропроизводителей, используемых для оказания временной помощи страховым компаниям для более полной компенсации ущербов в крайне неблагоприятные годы, а также в целом обеспечивающих устойчивость операций по данному виду страхования;

- разработаны рекомендации по формированию нового страхового продукта, гарантирующего сельхозтоваропроизводителю получение дохода от производства и реализации 1 центнера продукции растениеводства на уровне его среднего размера за последние пять лет, и компенсирующего влияние не только природно-климатических рисков, но и неблагоприятной ценовой конъюнктуры рынка.

Методология и теоретическая основа исследования. Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных экономистов по изучаемой проблеме, нормативные и законодательные акты, регламентирующие вопросы страхования в Российской Федерации.

В качестве информационной базы использовали материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, сельскохозяйственных организаций, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, нормативные и справочные материалы.

В зависимости от поставленных цели и задач применяли различные методы исследования: диалектический, абстрактно-логический, монографический, расчетно-конструктивный, экспертных оценок, экономико-математический.

Диссертационная работа выполнена в соответствии с пунктами 15.33 «Государственная поддержка и регулирование агропромышленного производства, предприятий и отраслей сельского хозяйства», 15.39 «Реализация имущественных интересов сельских товаропроизводителей; методы защиты внутреннего аграрного рынка» паспорта специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством (15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами АПК и сельского хозяйства)», 6.3 «Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольно страхования», 6.5 «Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны» паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит (6. Страхование)».

Практическая значимость работы заключается в том, что теоретические выводы, методические предложения и практические рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы в практике страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой с целью повышения его эффективности.

Апробация работы. Теоретические, методологические и методические результаты, содержащиеся в диссертационной работе, докладывались автором на научно-практических конференциях «Крупный и малый бизнес в сельском хозяйстве: тенденции развития, проблемы, перспективы» (ВИАПИ им. A.A. Никонова - МСХА имени К.А. Тимирязева, 2006 г.) «Инновации молодых ученых агропромышленному комплексу» (ФГОУ ВПО «Пензенская ГСХА», г. Пенза, 2007 г.), Современная динамика развития российской экономики (ТГУ им. Г.Р. Державина, г. Тамбов, 2006 г.), а также на конференциях прфессорскопреподавательского состава Мичуринского государственного аграрного университета (2005 г., 2006 г.).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных работ общим объемом 1,9 п.л.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы, включающего 174 наименований, изложена на 173 страницах машинописного текста, содержит 24 таблицы, 26 рисунков и 3 приложения

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Верзилин, Сергей Александрович

Выводы и предложения

Проведенные в диссертации исследования по проблемам совершенствования страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в системе агропромышленного комплекса позволили сформулировать следующие основные выводы и предложения:

1. Страхование сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, представляя собой механизм выравнивания доходов сельхозтоваропроизводителей, является одним из элементов (рычагов) системы государственного регулирования агропромышленного производства, эффективное использование которого позволит создать стабильное производство продуктов питания. Кроме того, может способствовать привлечению значительных финансовых ресурсов в сельское хозяйство в виде инвестиций, столь необходимых этому сектору экономики в настоящее время;

2. Исследованиями установлено, что вопрос о необходимости государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур поднимался еще в XIX веке, был актуален в XX веке, однако до сих пор, несмотря на значимость, которую государство в настоящее время ему отводит, так и не разработан эффективный механизм государственного регулирования страхования сельхозкультур. Кроме того, положение страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в России осложняется отсутствием действенной нормативно-правовой базы, что часто приводит к спорным вопросам в процессе его осуществления. Все это, безусловно, подрывает доверие со стороны отечественных сельхозтоваропроизводителей к данному способу защиты их имущественных интересов;

3. Исследование ущербов, возникающих в сельском хозяйстве в результате действия погодных явлений, показало, что более 90% ущербов приходится на растениеводство, причем основной урон наносят стихийные бедствия, такие, как регулярно повторяющиеся засухи и аномальные колебания температур. Ущербы от них зачастую превышают результаты деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, ситуация осложняется огромными убытками, наносимыми неблагоприятными погодными условиями, не относящимися к категории чрезвычайных ситуаций, а также низкими показателями технологического и агроклиматического потенциалов России;

4. В процессе анализа отечественной практики страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой были выявлены недостатки в существующей системе субсидирования страховых взносов, которые лишают большинство аграрников возможности их уплачивать в крайне напряженный весенне-летний период;

5. Выявлена необходимость в рациональном формировании резервов при проведении страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, которая вызвана, прежде всего, неравномерностью и высоким уровнем потерь от неблагоприятных погодных явлений. Было установлено, что образование у страховщиков стабилизационного страхового резерва не решает вопросов полного возмещения потерь урожая в отдельные аномальные крайне неблагоприятные годы, когда накопленных у них средств будет недостаточно для компенсации понесенных хозяйствами убытков. Поэтому был предложен алгоритм создания и эффективного функционирования федерального сельскохозяйственного страхового резерва, как было предписано законом "О государственном регулировании агропромышленного производства" от 14.07.1997 г. №100-ФЗ;

6. Большинство сельскохозяйственных товаропроизводителей, сталкиваясь с проблемой дефицита средств во время весенне-полевых работ, отказываются от участия в страховании сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой даже при пятидесятипроцентной компенсации страховых взносов. Решить данную проблему, а также сэкономить средства федерального бюджета возможно через разработанный порядок предоставления целевых займов, который предполагает выделение средств из государственного фонда поддержки сельскохозяйственного страхования сельскохозяйственным товаропроизводителям на оплату страховых взносов с последующим возвратом части средств в фонд;

7.Нередко происходит так, что неблагоприятные погодные условия и нарушение агротехники возделывания сельскохозяйственной культуры происходят одновременно, в период страхования. Это приводит к тому, что сельскохозяйственный товаропроизводитель лишается страхового возмещения или страховая компания возмещает ущерб, возникший по вине страхователя. Достичь оптимальных экономических результатов как страховщику, так и страховой кампании, а также лицам, чьи интересы затронуты в процессе производства и страхования культуры, возможно, используя обоснованную в работе независимую экспертизу и экспертное сопровождение договоров страхования, которая также может сыграть немалую роль в оценке инвестиционной привлекательности сельхозтоваропроизводителя и дать инвесторам необходимую информацию об условиях деятельности сельхозтоваропроизводителя;

8. Существующие условия позволяют компенсировать потери в урожайности, а, следовательно, в доходах предприятия только по причине неблагоприятных событий природно-климатического характера. Однако представляется целесообразным также принимать во внимание условия конъюнктуры рынка для более полной защиты отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей. Реализация такой защиты возможна через разработанные рекомендации по страхованию доходов от производства и реализации 1 центнера продукции, которое в комплексе со страхованием урожая сельскохозяйственных культур будет обеспечивать сельхозтоваропроизводителям защиту как при наступлении стихийных бедствий, так и при неблагоприятной ценовой конъюнктуре рынка.

9. Одной из основных проблем развития страхования сельскохозяйственных культур на современном этапе является недоверие большой части отечественных сельхозтоваропроизводителей к страховым кампаниям. Привлечь данную категорию потенциальных страхователей к созданию условий для устойчивого, стабильного и беспрерывного производства через страхование можно через предлагаемую нами многоуровневую систему обществ взаимного страхования, успех которой, на наш взгляд, будет заключаться в ориентированности на интересы и доверие конкретных сельхозтоваропроизводителей - учредителей обществ взаимного страхования, а не на прибыль.