Страхование сельскохозяйственных рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Страхование сельскохозяйственных рисков"

На правах рукописи

004606920

ЕГОРОВ ДМИТРИЙ ИННОКЕНТЬЕВИЧ

СТРАХОВАНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ РИСКОВ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

- 1 И ЮЛ 7919

Москва 2010

004606920

Диссертационная работа выполнена в ГОУ ВПО «Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова», на кафедре «Страхование»

Научный руководитель- - доктор экономических наук,

профессор Ивашкин Евгений Иванович

Официальные оппоненты: - доктор экономических наук,

доцент Дадьков Виктор Николаевич

- кандидат экономических наук, доцент Андросова Людмила Дмитриевна

Ведущая организация - Государственный университет

управления

Защита состоится 23 июня 2010 г. в 13 час. на заседании диссертационного совета Д 212.196.02 при Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова по адресу: 117997, г. Москва, Стремянный пер., 36. корп. 3.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова.

Автореферат разослан «21» мая 2010 г.

Ученый секретарь

Маршавина Л.Я.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования определяется необходимостью использования страхования в качестве метода управления сельскохозяйственными рисками с целью повышения финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей в условиях высокой неопределенности природно-климатических условий и результатов производства в аграрной отрасли.

Тема исследования представляется актуальной в связи с растущей продовольственной зависимостью Российской Федерации от поставок по импорту, низкой эффективностью сельскохозяйственного производства, сокращением числа аграрных предприятий и посевных площадей, низкой результативностью и неэффективностью правового регулирования государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных рисков. Кризисное состояние аграрной отрасли страны есть следствие, в том числе, слабости комплекса финансовой, кредитной и страховой поддержки государством сельхозтоваропроизводителей.

Международная практика развития аграрного сектора убедительно свидетельствует, что без государственной поддержки он развиваться не может. В связи с этим выявление и изучение недостатков, противоречий в государственном регулировании страхового механизма сельскохозяйственного производства является важной задачей исследования.

Современный финансовый кризис привел к резкому сокращению финансовой поддержки сельских товаропроизводителей, что требует поиска путей повышения эффективности страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе основанных на государственном субсидировании.

Актуальность темы диссертации выражается в необходимости разработке научно-методических положений и рекомендаций по совершенствованию страхования аг-рорисков в России и повышению на этой основе конкурентоспособности агропредприятий и отрасли в целом, обеспечения продовольственной безопасности страны.

Степень научной разработанности проблемы. Различные аспекты наиболее актуальных проблем сельскохозяйственного страхования исследованы в научных публикациях таких известных исследователей, как Архипов А.П., Ахвледиани Ю.Т., Гомелля В.Б., Зубец А.Н., Дадьков В.Н., Ивашкин Е.И., Коломин Е.В., Лебедев А.Н.,

Ломакина Т.П.,Никитин A.B., Рябикин В.И., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Чернова Г.В., Цыганов A.A., Юлдашев Р.Т.

Вместе с тем, страхование сельскохозяйственных рисков в контексте общих и специфических рисков аграрной отрасли и ее финансово-кредитно-страхового механизма в той научной трактовке, которая предлагается в диссертации, не получило достаточного обоснования в научных публикациях. Поэтому в диссертации предпринята попытка выявить возможности страховых механизмов в общем укреплении экономики аграрного сектора страны.

Целью диссертационного исследования является выявление направлений развития и повышения эффективности страхования сельскохозяйственных рисков.

В соответствии с целью диссертации поставлены и решены следующие задачи:

• выявить и систематизировать риски аграрной отрасли;

• дать научно обоснованную оценку кризисного состояния сельского хозяйства России;

• разработать теоретическую концепцию финансово-кредитно-страхового механизма АПК;

• выявить и дать оценку этапов страхования сельскохозяйственных рисков;

• проанализировать рынок страхования сельскохозяйственных рисков;

• оценить практику страхования сельскохозяйственных рисков за рубежом;

• разработать предложения по формированию правовой базы страхования сельскохозяйственных рисков с государственной финансовой поддержкой.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные страховые риски российских агропроизводителей.

Предметом исследования в работе выступают финансово-экономические отношения между субъектами рынка страхования сельскохозяйственных рисков.

Соответствие паспорту специальностей. Диссертационное исследование соответствует следующим пунктам паспорта специальности ВАК 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»: п.6 Страхование; п. 6.1. Современные тенденции организации и функционирования системы социального страхования и рынка страховых услуг; п.6.3 Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования; п.6.5. Формирование теоретиче-

ских и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых в области агрострахования, экономической теории, риск-менеджмента, экономики и финансов сельского хозяйства. В ходе исследования применялись системный подход, методы статистического, сравнительного анализа, моделирования, графический метод. Использованы материалы аналитических, научных исследований, статистических обзоров страхового, финансового, сельскохозяйственного рынков России, данные корпоративной и финансовой отчетности страховых организаций, законодательные и нормативные документы Российской Федерации, Министерства сельского хозяйства, Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, Министерства экономического развития РФ, Федеральной службы страхового надзора, Всероссийского союза страховщиков и Национального союза агростраховщиков, Росстата о состоянии аграрной отрасли страны, Организации экономического сотрудничества и развития.

Научно концептуальной основой диссертации послужили также фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, риск-менеджмента, финансового менеджмента. Среди них работы Абалкина Л.И., Бланка И.А., Болдырева Б.Г., Глазьева С.Ю., Сычева Н.Г., Попова Д.Н., Шаршуковой Л.Г.

Кроме того, в данное исследование базировалось на научных работах в области экономики и финансов сельского хозяйства, экономической, продовольственной безопасности. Большую роль в качестве теоретической основы диссертации сыграли научные работы Буздалова И., Виноходовой Г.А., Есипова В.Е., Коробейникова М.А., Михайлюк О.Н., Назаренко В.И., Поповой Л.В., Ушачева И.Т.

Методологическая база диссертации включает метод сравнительного статистического анализа состояния аграрной отрасли России, развитых и развивающихся стран, их законодательных основ, регулирующих норм в области агрострахования.

Научная новизна исследования состоит научно-методическом обосновании использования страхования в качестве метода снижения сельскохозяйственных рисков аграрной отрасли Российской Федерации, которое базируется на предложенном в

диссертации методическом инструментарии страхования сельскохозяйственных рисков.

К наиболее важным научным результатам, характеризующим новизну исследования, относятся следующие:

- выявлены общие риски сельского хозяйства, характерные для всех стран, и специфические риски аграрной отрасли России, характеризующие ее кризисное состояние в период перехода к рыночным отношениям и в настоящее время;

- в качестве классификационного критерия сельскохозяйственных рисков в рамках систематизации действующих классификаций агрорисков предложен критерий страхуемости, т.е. возможности их принятия на страхование; определены объективные (катастрофическое распределение риска во времени и его кумулятивный характер) и субъективные (связаны с конкретными условиями деятельности сельхозтоваропроизводителя) отличия агрорисков от других страховых рисков;

- предложена теоретическая концепция финансово-кредитно-страхового механизма АПК (ФКСМ) как триединого сочетания финансов, кредита и страхования, включающая две конструкции ФКСМ: «узловую» конструкцию по элементам и конструкцию в разрезе двух подсистем: внутренней и внешней;

- определены принципы функционирования ФКСМ: приоритетное финансирование; множественность источников финансирования; уровневое распределение финансовой поддержки; обеспечение контроля за использованием бюджетных средств в рамках господдержки и оценки их эффективности;

- выявлены негативные явления и тенденции в организации сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, включая монополизацию рынка, несоответствие сформировавшейся структуры посевных площадей структуре застрахованных площадей, понижающийся тренд коэффициента выплат, статистически доказанное применение серых финансовых схем в агростраховании;

- обоснована концепция страхования чистого дохода агропроизводителя с финансовой поддержкой государства, основанная на самостраховании с применением банковских технологий;

- разработаны предложения по изменению структуры законопроекта « О сельскохозяйственном страховании с государственной поддержкой», уточнены принципы этого вида страхования, обоснована необходимость выработки экономического меха-

низма справедливого распределения государственных субсидий.

Практическая значимость исследования. Сформулированные в работе методологические положения и практические рекомендации по совершенствованию страхования сельскохозяйственных рисков могут быть использованы в деятельности законодательных и регулирующих структур, саморегулируемых страховых организаций. Теоретико-методологические выводы и предложения по формированию и использованию финансово-кредитно-страхового механизма аграрной отрасли и сельсхо-зяйственных предприятий могут использоваться федеральными и субфедеральными органами власти для повышения эффективности государственной социально-экономической политики в аграрной сфере и межотраслевом регулировании.

Разработанный в диссертации методический инструментарий представляет практический интерес для страховых компаний, регулирующих органов, а также профессиональных объединений страховщиков. Кроме того, выводы и рекомендации диссертации могут быть использованы в научно-исследовательской и учебной работе в вузах в рамках дисциплин «Страховой менеджмент», «Имущественное страхование», «Экономика и организация страховых компаний», «Страховой рынок».

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и методологические положения диссертации внедрены в практику работы Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства страховых организаций, а также в учебный процесс РЭА им. Г.В. Плеханова.

Результаты исследования отражены в докладах на научных и научно-практических конференциях в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Московском государственном университете экономики, статистики и информатики, Ярославском государственном университете им. П.Г. Демидова, Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского, а также использовались при проведении занятий по дисциплинам «Страхование» и «Организация и управление страховой деятельностью», «Страховой маркетинг» для студентов Финансового факультета и Магистратуры РЭА им. Г. В. Плеханова.

Основные положения и выводы диссертационного исследования изложенные в 4 научные публикации общим объемом 1,3 п.л.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, содержащих семь параграфов, заключения, списка литературы и приложе-

ний. Общий объем работы составляет сто двадцать шесть страниц, включая десять рисунков и тринадцать таблиц.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Первая группа проблем, исследованных в диссертации, связана с выявлением, оценкой и классификацией сельскохозяйственных рисков, а также определением понятия, структуры, функций и принципов функционирования финансово-кредитно-страхового механизма аграрной отрасли.

К числу накопленных в современной российской экономике проблем, не связанных с сегодняшним кризисом и имеющих давнюю историю, «вечных» проблем относится аграрная. «По своей глубине и сложности - это даже не проблема, а трагедия1». Так характеризует современное состояние отечественного сельского хозяйства академик Абалкин Л.И. Оно обусловлено разными причинами, среди которых важное место занимают агрориски.

В диссертации выявлены общие риски сельского хозяйства, характерные для всех стран: 1) природные риски: риски низкой и длительной окупаемости вложений, недополучения прибыли.; риски быстрого износа основных фондов из-за негативного влияния климатического фактора; 2) риски самовоспроизводства; 3) риски сезонности агропроизводства: риски физиологических свойств животных; риски климатических характеристик регионов с существенной дифференциацией по природным зонам; 4) риски неравномерности кругооборота оборотных средств агропредприятий в связи с сезонностью производства (риски неполучения заемного финансирования); 5) риски меньшей эффективности сельскохозяйственного производства по сравнению с другими отраслями экономики; 6) риски низкой конкурентоспособности сельхозпроизвод-ства и риски невозможности для агропредприятий на равных участвовать в межотраслевой и международной конкуренции; 7) риски более медленного внедрения научно-технических инноваций по сравнению с промышленностью; 8) риски неадекватного, небыстрого, консервативного реагирования на меняющиеся условия рынка, трансформацию спроса на продукцию: риски естественной ограниченности сельскохозяйственных угодий при необходимости увеличения выпуска продукции; риски длительности воспроизводственного цикла; 9) риски диспаритета цен между стоимо-

1 Абалкин Л.И. Аграрная трагедия России//Вопросы экономики, 2009, №9. С.4.

8

стью сельскохозяйственной продукции и стоимостью ресурсов, необходимых для ее производства; 10) риски ограниченной привлекательности сельскохозяйственного производства для инвесторов.

Определены специфические риски аграрной отрасли России, характеризующие ее кризисное состояние; 1) риски сокращения посевных площадей и снижения плодородия почв; 2) природно-климатические риски, которые выражаются в том, что большая часть территории России находится в зоне рискованного земледелия; 3) риски ограничения роста цен на сельскохозяйственную продукцию, которые усиливаются поставкой на рынок более дешевой импортной продукции; 4) риски снижения международной конкурентоспособности российского сельскохозяйственного производства; 5) риски низкой обеспеченности основными фондами, сельскохозяйственной техникой, сокращения производственно-технического потенциала; 6) риски финансовой несостоятельности агропредприятий; 7) риски недостаточности бюджетной поддержки государства; 8) социальные риски населения в российской деревне, связанные с низким уровнем заработной платы при несвоевременных ее выплатах, отсутствием сельской инфраструктуры, деградацией сельских территорий, миграцией наиболее трудоспособной и квалифицированной его части.

В России с 2002 г. наметилась тенденция снижения темпов развития сельского хозяйства, их отставания от темпов развития экономики в целом. Если в 1999 - 2001г. среднегодовой темп прироста в сельском хозяйстве составлял 6,8 процента, то в 2002 - 2006 гг. только 2,3 %. Данные официальной статистики свидетельствуют о сокращении всех посевных площадей почти на 33 % за период с 1992 по 2008 годы. Потенциально низкая конкурентоспособность агропроизводства в сравнении с другими отраслями ставит сельское хозяйство в неравные условия и на внутреннем рынке и на международном. Потери и недобор урожая в России в несколько раз превышают подобные потери в других странах вследствие разных факторов, в том числе острого недостатка техники, ее ненадежности из-за предельных сроков эксплуатации, несовершенства по сравнению с зарубежными аналогами. В утвержденной в феврале 2010 г. Доктрине продовольственной безопасности Российской Федерации определены пороговые значения удельного веса отечественной сельскохозяйственной, рыбной продукции и продовольствия в общем объеме товарных ресурсов внутреннего рынка на уровне 80-95% по основным видам продукции. Тем не менее, в настоящее время доля

отечественной сельхозпродукции в крупных российских мегаполисах составляет 5060% рынка.

К 2006 г. производство тракторов сократилось по сравнению с 1990 г. в 35 раз, зерноуборочных комбайнов - почти в 10 раз и продолжает снижаться: в январе-мае 2009 г. этих видов техники было выпущено примерно в два раза меньше по сравнению с этим же периодом 2008 года (56,5% и 46,1% соответственно). Обеспеченность тракторами на 1000 га пашни упала с 10,6 до 5,1 единиц, зерноуборочными комбайнами на 1000 га посевов - с 6,6 до 3,4 единицы. Общая стоимость основных фондов в сельском хозяйстве составляла в 2007 г. 3,4% от их общей стоимости в экономике в целом. Списание техники в 2000-2007 гг. в два-три раза превысило ее поступление.

Финансовое положение сельского хозяйства оценивается как кризисное: просроченная задолженность в отдельные годы достигает 170 млрд. руб. - более 1 тыс. руб. на каждый гектар сельскохозяйственных угодий, рентабельность большинства сельскохозяйственных предприятий не превышает 1%; среднемесячная зарплата в отраслях сельского хозяйства составляет 39% (2006 г.) от общероссийского уровня. Только начиная с 2007 года темпы ее роста стали опережать темпы роста средней заработной платы в экономике страны. Удельный вес убыточных предприятий, по данным Минсельхоза России, составлял в 2007 г. 35,1%. Огромная кредиторская задолженность сельхозпроизводителей выросла за два года реализации национального проекта «Развитие АПК» (с 2006 по 2007 гг.) в 1,7 раза и достигла в 2007 г. 745 млрд. руб. На 27 тыс. сельскохозяйственных организаций в последние годы приходилось более 20 тыс. процедур банкротства.

В Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 гг., по оценкам специалистов, была предусмотрена примерно одна третья часть минимальных стартовых потребностей в государственном финансировании сельского хозяйства. При этом на федеральный бюджет приходилось 39%, а остальная часть финансовой поддержки перекладывалась на субфедеральные бюджеты и внебюджетные источники. Существенная неравномерность господдержки сельского хозяйства субъектов Федерации наблюдалась и по инвестиционным кредитам, и по субсидиям на погашение процентной ставки по кредитам.

Проведенный в диссертации анализ риск-менеджмента агропредприятий позво-

лил предложить в качестве классификационного критерия агрорисков их страхуе-мость, т.е. возможность страхования.

Сформулирован вывод, что основную сложность для обеспечения страховой защиты агропредприятий представляет сельскохозяйственный риск, который обусловлен рядом объективных и субъективных факторов, отличающих его от других страховых рисков. К объективным факторам относятся катастрофическое распределение риска во времени, выражающееся в чередовании урожайных и неурожайных лет и его кумулятивный характер. К субъективным - факторы, снижающие эффективность труда в аграрном секторе: уровень профессиональной подготовки сельских товаропроизводителей, способность адаптироваться к агрессивной экономической среде, умение находить свою «экономическую нишу», в рамках которой можно раскрыть весь имеющийся потенциал сельхозпредприятия. Субъективные факторы плохо поддаются формализации при оценке сельскохозяйственного риска.

В работе предложена теоретическая концепция финансово-кредитно-страхового механизма АПК как триединого сочетания, объединяющего в себе «узлы» финансов, кредита и страхования. Только такой ФКСМ будет эффективным и «заставит работать» сельское хозяйство как изнутри, так и извне. Определены элементы ФКСМ: институты, т.е. субъекты (организации, структуры); объекты финансирования; фонды денежных средств как источники финансирования; формы (внутренняя, предполагающая использование внутренних источников, и внешняя, т.е. внешнее финансирование); методы (планирование, анализ, контроль, мониторинг, прогнозирование, субсидирование, дотирование, стимулирование, программно-целевой, компенсационный, льготирование); инструменты (процентные ставки, дотации, субвенции, государственные компенсации страховых взносов, налоговые льготы, бюджетные кредиты); законодательство и регулирующие нормы; информационное обеспечение, статистическая база; система мониторинга и оценки эффективности механизма.

Предложены две конструкции ФКСМ: «узловая» - по элементам и в разрезе двух подсистем: внутренней и внешней. Внутренняя подсистема ФКСМ базируется на категориях финансов, страхования, функционирующих «внутри» предприятий, т.е. речь идет о собственных средствах предприятий, принимающих различные денежные формы или вид различных финансовых инструментов. Внешняя подсистема ФКСМ базируется на категориях финансов, кредита, страхования, функционирующих «во-

вне» предприятий, т.е. речь идет о внешних, «чужих» для предприятия средствах. Прежде всего, имеются в виду средства господдержки сельского хозяйства.

Систематизированы формы господдержки в разрезе трех групп: прямые, косвенные и опосредованные. Предложены принципы функционирования ФКСМ: принцип приоритетного финансировании; принцип множественности источников и каналов финансирования; принцип уровневого распределения финансовой поддержки (закрепление определенных видов и объектов финансирования за различными бюджетами; принцип обеспечения контроля за использованием бюджетных средств в рамках господдержки и оценки их эффективности.

Определена важная функция финансово-кредитно-страхового механизма АПК, а, точнее, той его части, которая включает механизм государственного регулирования, которая состоит в регулировании межотраслевых отношений между АПК и отраслями финансовых услуг - бюджетной, кредитной, страховой, налоговой, таможенной. Методы и формы господдержки, используемые в рамках внешнего ФКСМ, оказывают позитивное воздействие не только на финансовое состояние предприятий АПК и развитие данной отрасли за счет притока бюджетных средств, но и на активизацию банковской, страховой деятельности, вовлечение частного банковского и страхового капитала в АПК. Дано определение ФКСМ АПК как комплекса мер воздействия, сферы взаимовыгодных экономических отношений между государственными структурами, финансовыми, кредитными и страховыми институтами и агропредприятиями по управлению вовлеченными в оборот денежными ресурсами на согласованных условиях.

Вторая группа проблем, исследованных в диссертации, связана с организацией страхования сельскохозяйственных рисков. Анализ этапов сельскохозяйственного страхования в России показал, что в его организации активное участие принимало государство. Становление сельскохозяйственного страхования происходило в период реформ 1861 года. При этом еще в дореформенный период государство определило, что страхование сельскохозяйственных рисков должно проводиться в форме взаимного страхования. Соответствующее земское страхование являлось комплексным и осуществлялось в отношении недвижимого имущества, крупного рогатого скота и лошадей и сельскохозяйственных культур. Страхование посевов от градобития проводилось на обязательной основе и принципах взаимного страхования.

В диссертации актуализирован вывод А.В.Чаянова, что кредитная поддержка не является наилучшей в деле восстановления и сохранения капиталов крестьянского хозяйства. Большее значение в этом отношении имеет страхование, организация которого в обязательной форме позволяет достичь охвата страхованием всей территории России и иметь устойчивость страховых операций. Кроме того соответствующее страхование не может ограничиваться периодом в один год ввиду чередования урожайности и неурожайных лет.

Анализ советского периода сельскохозяйственного страхования выявил ряд позитивных сторон в его организации, в том числе повсеместность и бесприбыльность сельскохозяйственного страхования, охват страхованием сельскохозяйственных культур, животных и имущества сельских товаропроизводителей, использование элементов государственного субсидирования, постоянное планомерное увеличение страхового возмещения, невысокие затраты на содержание страховых органов.

Современный этап в развитии сельскохозяйственного страхования обусловлен переходом национальной экономики на рыночные условия хозяйствования. Отказ от обязательного страхования сельскохозяйственных рисков привел к обвалу рынка сельскохозяйственного страхования. В целях стимулирования сельскохозяйственного производства было организовано страхование посевов сельскохозяйственных культур с компенсацией 50% страховых платежей из средств федерального бюджета.

Количество страховщиков, участвующих в сельскохозяйственном страховании с государственной поддержкой постоянно растет и на начало 2009 года достигло 61. Страховщиками в агростраховании являются 28 компаний, представляющие «Национальный союз агростраховщиков», 9 страховщиков, входящие в состав «Агропромсг-раха» и 24 страховые организации, не являющиеся участниками профессиональных страховых объединений. Из общего числа заключенных договоров сельскохозяйственного страхования в 2008 году 42% приходилось на страховщиков, входящих в состав «Агропромстрах», 17% - в «Национальный союз агростраховщиков» и 41% на компании, не входящие в страховые объединения.

Исследование портфеля договоров сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства у отдельных страховщиков выявило существенные диспропорции: в «Агропромстрахе» на долю трех страховщиков приходится 64,5% всех договоров объединения, в «Национальном союзе агростраховщиков» соответст-

венно 58,5%, а среди компаний, не входящих в страховые объединения, лишь на одного страховщика приходится 60,8% всех договоров данной группы страховых организаций. При этом в каждой из групп страховщиков есть компании, имеющие лишь один договор сельскохозяйственного страхования, Приведенная статистика свидетельствует о монополизме на рынке сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства.

Расчеты показали, что за 2001-2008 гт. доля сельских хозяйств, участвующих в страховании сельскохозяйственных рисков, возросла с 9 до 25%. Имело место на сокращение числа сельских товаропроизводителей более чем 10%, за этот период. Среди причин сокращения числа сельских товаропроизводителей немаловажное значение имеет неэффективная система страхования сельскохозяйственных рисков с финансовой поддержкой государства.

Анализ регионального распределения сельских хозяйств, заключивших договоры страхования с финансовой поддержкой государства, также выявил существенные различия. Например, половина сельских хозяйств, заключивших договоры сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства, приходится на Приволжский Федеральный округ, а на Уральский Федеральный округ лишь 0,6% (табл. 1.). Аналогичная закономерность выявлена на областном уровне.

Проведенное исследование показало, что доля застрахованных посевов возросла с 13,4% в 2003 году до 25,5% в 2008 году. При этом соответствующее увеличение происходило на фоне сокращения посевных площадей, которое составило за анализируемый период 10,1%.

Таблица 1.

Распределение сельских хозяйств, заключивших договора страхования с финансовой поддержкой государства по федеральным округам РФ2 в 2008г.

Федеральные округа Число хозяйств

вед. в % к итогу

Центральный ФО 451 5,5

Северо-Западный ФО 162 2,0

Южный ФО 1234 14,9

Приволжский ФО 1903 23,0

Уральский ФО 48 0,6

г По дзнмым Минсельхоза РФ.

Сибирский ФО 4083 49,5

Дальневосточный ФО 375 4,5

Итого 8256 100,0

Выявленное в работе несоответствие сформировавшейся структуры посевных площадей по федеральным округам и областям структуре застрахованных площадей позволило сделать вывод об отсутствии экономических механизмов справедливого распределения государственных субсидий по страхованию сельскохозяйственных рисков.

Приведенные в работе параметры страховой премии за 2003-2008гг. свидетельствую о том, что доля государственных субсидий в страховых взносах не была стабильной и колебалась от 36,2% в 2005 году до 66,5 в 2006 году. Среднее значение удельного веса государственных субсидий в страховых взносах за анализируемый период составило 49,6%, что свидетельствует о выполнении государством обязательства по субсидированию 50% страховых взносов сельских товаропроизводителей. Динамичные изменения доли государственных субсидий в страховых взносах обусловлены временными особенностями государственного субсидирования в различные годы.

Анализ процента выплат при страховании сельскохозяйственных посевов показал о его вариации в пределах от 75,1% в 2003 году до 53,6% в 2007 году (рис. 1).

Оценка процента выплат в динамике выявила его понижающий тренд, что свидетельствует о необоснованном росте тарифов страхования сельскохозяйственных рисков с государственной финансовой поддержкой, что иллюстрирует несовершенство и низкую эффективность его организации.

80 70 60 60 40 30 20 10 О

2003 2004 2005 2006 2007 2008

♦— Коэффициент выплат |

Рис. 10. Процент выплат в сельскохозяйственном страховании

с финансовой поддержкой государства в 2003-2008гг. (в %) В диссертации выявлен высокий процент сельских хозяйств-страхователей, у которых имели место страховые случаи. В 2008 году доля таких хозяйств составила 64%. Между тем, рассчитанный в работе средний страховой тариф (7,15) должен достаточно тесно коррелировать с долей хозяйств-страхователей, в которых произошли страховые события. Разрыв соответствующих параметров в 57 п.п. свидетельствует о том, что урегулирование убытков в основном не обусловлено страховыми случаями, а подтверждает мнение экспертов о вовлечении сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства в серые финансовые схемы.

В диссертации отмечено, что животноводство существенно отстает от потребностей страны в продукции этой подотрасли сельского хозяйства. Хотя животноводство все более приобретает черты промышленного производства, в целом оно еще находится на низком технологическом уровне развития и отличается высоким уровнем риска. Кроме того, животноводство подвержено эпидемическим рискам, проявление которых для сельских товаропроизводителей имеет катастрофический характер. Поэтому в диссертации сформулирован вывод о целесообразности государственной финансовой поддержки страхования животных.

Третья группа проблем, исследованных в диссертации, состоит в определении направлений развития сельскохозяйственного страхования. Анализ развитых систем сельскохозяйственного страхования стран Северной Америки и Западной Европы выявил общую черту - они основаны на государственных программах сельскохозяйственного страхования и финансовой поддержке государства. В США стабильность аграрного сектора обеспечивается Агентством по управлению сельскохозяйственными рисками и Федеральной корпорацией по страхованию урожая, которые находятся в структуре Министерства сельского хозяйства и обеспечивают реализацию программ производства продукции, страхования на случай снижения урожайности, страхования доходов и страховой защиты от катастрофических рисков. Значительная государственная финансовая поддержка, многовариантные страховые программы, законодательное обеспечение и надлежащий контроль обеспечивают высокий уровень страховой защиты американских фермеров и высокую эффективность аграрного сектора страны.

В диссертации отмечено, что доходность аграрного сектора является основным принципом страховой системы Канады и является предметом общенационального внимания. При этом национальные программы сельскохозяйственного страхования ориентированы на все отрасли сельскохозяйственного производства и включают также страхование имущества сельских товаропроизводителей, здоровья и жизни персонала, что является важнейшим экономическим методом государственной поддержки сельскохозяйственной отрасли. Страхование уровня чистого дохода с финансовой поддержкой государства охарактеризовано в диссертации как особая форма самострахования, предполагающая применение специального банковского инструмента -открытие особого именного накопительного бессрочного счета, состоящего из двух субсчетов. Первый субсчет - субсчет фермера, на который фермер вносит 2% от суммы дохода от реализации продукции. Второй субсчет формируется за счет средств федерального (1%) и провинциальных правительств (1%) от расчетного дохода фермера. Именной счет является накопительным, и процент по нему на три процентных пункта выше, чем в государственном банке. Именной вклад ежегодно пополняется фермером и правительством в тех же долях от расчетного дохода. При снижении доходности за отчетный период фермер получает страховку, дополняющую чистый доход до средней доходности за последние 5 лет. При этом выплаты вначале осуществляются со счета правительственного субсчета. Такая форма сельскохозяйственного страхования является прозрачной, требует минимальных затрат на её организацию. При этом минимизируется риск финансовых схем и мошенничества, что актуально для использования в российских условиях.

Глобализация сельскохозяйственного страхования в странах ЕС нашла отражение в выработке принципов сельскохозяйственного страхования убытков сельских товаропроизводителей: право на выплату определяется потерями, которые превышают 30% от среднего валового дохода за последние три года; собственное удержание составляет не менее 30%, сумма выплат зависит только от дохода и не обусловлена видом и объемом произведенной продукции, уровнем внутренних и мировых цен на нее.

Сравнение современной практики сельскохозяйственного страхования в развитых странах с формируемой системой в современной России позволило сделать вывод о прогрессивности западных моделей, которые ориентированы на страхование

доходов сельских товаропроизводителей, так как финансовый результат сельского товаропроизводителя обусловлен многими факторами, в том числе рыночными. Поэтому страховое гарантирование предпринимательского дохода является более мощным экономическим рычагом поддержки и развития сельского товаропроизводителя, нежели страхование лишь природно-естественных рисков.

Произведенные в диссертации расчеты показали, что доля убыточных предприятий в сельском хозяйстве в 2003-2007гг. колебалась в пределах от 25,5 до 43,0%, что позволило автору прийти к умозаключению: нестабильность результатов хозяйственной деятельности сельских товаропроизводителей снижает привлекательность предпринимательства в аграрном секторе. Выражением этого является сокращение числа сельскохозяйственных предприятий при уменьшении посевных площадей.

Как перспективное направление развития сельскохозяйственного страхования в работе охарактеризовано индексное (параметрическое) страхование, основанное на выявлении взаимосвязи конкретного параметра (количество осадков, число дней с определенной температурой, достаточность солнечного света в период вегетации и др.) с финансовыми результатами деятельности сельскохозяйственных предприятий. Важнейшими предпосылками его организации являются достаточно высокий уровень культуры сельскохозяйственного производства у всех товаропроизводителей и объективизация необходимой статистики.

Среди направлений развития страхования сельскохозяйственных рисков в современной России в диссертации обращено внимание на применение технологий взаимного страхования, которые имели широкое распространение в дореволюционный период и организовывались как в форме обязательного, так и добровольного страхования.

Анализ финансового механизма взаимного земского страхования в дореволюционной России показал, что платежеспособность ОВС обеспечивалась средствами земств и государства, в чем выражалась государственная поддержка обществ взаимного страхования и страхования сельскохозяйственных рисков.

Исследование зарубежного опыта взаимного страхования сельскохозяйственных рисков выявило повсеместность его организации, в том числе в Канаде, Японии, Франции и других странах. Оценена практика регулирования и надзора ОВС в соответствующих странах со стороны министерств сельского хозяйства. Высокая эффек-

тивность взаимного страхования сельскохозяйственных рисков отмечена в Канаде, где сельскохозяйственное ОВС не субсидируются государством.

В работе выявлено несоответствие между продекларированным положением в Концепции сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой на период до 2020 года о том, что ОВС должны осуществлять страховую деятельность на общих принципах сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, и современной практикой сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, когда ОВС отстранены от соответствующего страхования.

В диссертации выявлен факт, свидетельствующий, что в Германии государственное субсидирование страхования сельскохозяйственных рисков не распространяется на коммерческое страхование, что обеспечивает максимальную эффективность использования как бюджетных средств, так и средств сельских товаропроизводителей.

В диссертации осуществлен расчет использования субсидий государства при страховании сельскохозяйственных рисков на основе технологий взаимного страхования: соответствующее страхование позволило бы обеспечить страховой защитой с учетом выделяемых субсидий свыше 30% посевных площадей (в настоящее время застраховано 25,5% посевных площадей), а для обеспечения соответствующего прироста застрахованных площадей через коммерческое страхование потребовались бы дополнительные субсидии государства в размере около 1 млрд. руб.

Анализ нормативно-правовых актов сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой показал, что в нашей стране отсутствует отлаженная правовая база соответствующего страхования, которая в основном обеспечивается ежегодно издающимся Приказом Министерства сельского хозяйства РФ. В результате условия государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных рисков ежегодно меняются, что отрицательно сказывается на развитии соответствующего страхования и не способствует устойчивому развитию аграрного сектора экономики.

В диссертации проведен критический анализ двух законопроектов, определяющих основы сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства. При рассмотрении структуры законопроектов отмечено, что финансовый аспект сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой имеет стержневое

значение и заслуживает правового регулирования в рамках отдельной главы, что отсутствует в обоих законопроектах. В диссертации предложена постатейная структура соответствующей главы: условия обеспечения финансовой устойчивости: основы финансирования сельскохозяйственного страхования из федерального бюджета, финансирования сельскохозяйственного страхования из бюджетов субъектов РФ, страховые резервы и гарантийные фонды, перестрахование, государственное финансирование обществ взаимного страхования, профессиональные объединения агростраховщиков.

В обоих законопроектах сформулирован принцип добровольности сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, однако, соответствующее страхование может осуществляться и в обязательной форме, о чем свидетельствует положительный отечественный и зарубежный опыт. Это касается наиболее опасных рисков, например, риска засухи. Абсолютизировать сельскохозяйственное страхование лишь как добровольное не следует, в том числе с финансовой поддержкой государства.

При анализе законопроектов обращаено внимание на принцип равной доступности, который, однако, лишь продекларирован. Ограниченные размеры государственных субсидий автоматически не обеспечивают принцип равной доступности. Поэтому в диссертации аргументируется необходимость разработки правового механизма справедливого распределения государственных субсидий.

В законопроектах определено, что сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется на принципе обязательного членства страховщиков в общероссийском профессиональном объединении. Обязательное членство возможно лишь при организации соответствующего страхования в форме обязательного страхования. Добровольное страхование развивается не только на основе конкуренции среди страховщиков, но и их объединений. Кроме того, деятельность обществ взаимного страхования и их союзов существенно отличается от функционирования коммерческих страховщиков и их объединений.

В заключении приведены основные результаты диссертационного исследования.

Основные результаты диссертационного исследования нашли свое отражение в следующих публикациях:

1. Егоров Д.И., Ивашкин Е.И. «О формировании правовой базы сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства»//Вестник РЭА, 2010, № 2, 0,7 п.л. (Журнал из списка ВАК России).

2. Егоров Д.И. Объективные и субъективные факторы сельскохозяйственных рисков в агростраховании//Сборник тезисов XXIII Международной научно-практической конференции «Плехановские чтения». М., РЭА им. Г.В. Плеханова, 2010, 0,1 п.л.

3. Егоров Д.И. Новации в сфере государственной поддержки агрострахования// В сборнике тезисов Второй международной научно-практической конференции «Инновационное развитие российской экономики». М. Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2009, 0,3 п.л.

4. Егоров Д.И. Этапы реформы аграрного страхования в России//В сборнике тезисов Международной научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов «Новая российская экономика: движущие силы и факторы». Ярославль, Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова, 2010,0,2 п.л.

Напечатано в типографии ГОУ ВПО «РЭА имени Г. В. Плеханова». Тираж 100 экз. Заказ № 39 :

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Егоров, Дмитрий Иннокентьевич

Введение

Глава I. Финансово-кредитно-страховой механизм аграрной отрасли в контексте общих и специфических сельскохозяйственных рисков у

1.1. Риски сельского хозяйства: особенности и основы научной клас- ^ сификаци

1.2. Финансово-кредитно-страховой механизм АПК

Глава II. Система страхования сельскохозяйственных рисков

2.1. Этапы развития сельскохозяйственного страхования

2.2. Действующая система страхования сельскохозяйственных рисков ^ в Российской Федерации

2.3. Страхование сельскохозяйственных рисков за рубежом

Глава III. Направления развития страхования сельскохозяйственных РИСКОВ gg

3.1. Сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства

3.2. Взаимное страхование сельскохозяйственных рисков

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование сельскохозяйственных рисков"

Актуальность темы исследования определяется необходимостью использования страхования в качестве метода управления сельскохозяйственными рисками с целью повышения финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей в условиях неопределенности природно-климатических условий и результатов производства в аграрной отрасли.

В свою очередь, направление исследования актуализируется продовольственной зависимостью Российской Федерации от поставок по импорту, низкой эффективностью сельскохозяйственного производства, сокращением числа аграрных предприятий и посевных площадей, низкой результативностью и отсутствием правового регулирования государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных рисков.

Современный финансовый кризис обусловил многократное сокращение финансовой поддержки сельских товаропроизводителей, что требует выявления направлений повышения эффективности страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе основанных на государственном субсидировании.

Актуальность темы диссертации выражается в разработке научно-методических положений и рекомендаций по совершенствованию страхования агрорисков в России и повышения на этой основе конкурентоспособности агропредприятий и отрасли в целом, обеспечения продовольственной безопасности страны.

Степень научной разработанности проблемы. Различные аспекты наиболее актуальных проблем сельскохозяйственного страхования рассмотрены в научных публикациях таких известных исследователей, как: Архипов

A.П., Ахвледиани Ю.Т., Гомелля В.Б., Дадьков В.Н., Зубец А.Н., Ивашкин Е.И., Коломин Е.В., Лебедев А.Н., Ломакина Т.П., Никитин A.B., Рябикин

B.И., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Чернова Г.В., Цыганов A.A., Юлдашев Р.Т. и др.

Научно-концептуальной основой диссертации послужили также фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, риск-менеджмента, финансового менеджмента. Среди них работы Абалкина Л.И., Бланка И.А., Болдырева Б.Г., Глазьева С.Ю., Сычева Н.Г., Попова Д.Н., Шаршуковой Л.Г., и др.

Кроме того, в ходе исследования соискатель базировался на научных работах в области экономики и финансов сельского хозяйства, экономической, продовольственной безопасности. Большую роль в качестве теоретической основы для собственных выводов автора сыграли научные работы Буздалова И.Н., Виноходовой Г.А., Есипова В.Е., Коробейникова М.А., Михайлюк О.Н., Назаренко В.И., Поповой Л.В., Ушачева И.Т. и др.

Вместе с тем, страхование сельскохозяйственных рисков в контексте общих и специфических рисков аграрной отрасли и ее финансово-кредитно-страхового механизма в той научной трактовке, которая предлагается в данной диссертации, не получило достаточного обоснования в научных публикациях. Поэтому в настоящем исследовании предпринята попытка показать возможности страховых механизмов в общем укреплении экономики аграрного сектора страны.

Целью диссертационного исследования является выявление направлений развития и повышения эффективности страхования сельскохозяйственных рисков.

Задачи исследования

В соответствии с целью диссертации поставлены и решены следующие задачи:

• выявить и систематизировать риски аграрной отрасли;

• дать научно обоснованную оценку кризисного состояния сельского хозяйства России;

• разработать теоретическую концепцию финансово-кредитно-страхового механизма АПК;

• выявить этапы страхования сельскохозяйственных рисков;

• проанализировать рынок страхования сельскохозяйственных рисков;

• оценить практику страхования сельскохозяйственных рисков за рубежом;

• разработать предложения по формированию правовой базы страхования сельскохозяйственных рисков с государственной финансовой поддержкой.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные страховые риски агропроизводителей.

Предметом исследования в работе выступают экономические отношения между субъектами рынка страхования сельскохозяйственных рисков.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых в области агрострахования, экономической теории, риск-менеджмента, экономики и финансов сельского хозяйства. В ходе исследования применялись: системный подход, методы статистического, сравнительного анализа, моделирования, графический метод. Использованы материалы аналитических, научных исследований, статистических обзоров страхового, финансового, сельскохозяйственного рынка России, данные корпоративной и финансовой отчетности страховых организаций, законодательные и нормативные документы Российской Федерации, Министерства сельского хозяйства, Федерального Агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, Министерства экономического развития РФ, Федеральной службы страхового надзора, Всероссийского союза страховщиков и Национального союза аг-ростраховщиков, Росстата о состоянии аграрной отрасли страны, Организации экономического сотрудничества и развития и др.

Методологическая база диссертации включает метод сравнительного статистического анализа состояния аграрной отрасли России, развитых и развивающихся стран, их законодательных основ, регулирующих норм действующей практики в области агрострахования, критический анализ существующих теоретических взглядов на финансовый механизм государственной поддержи страхования сельскохозяйственных рисков.

Научная новизна исследования состоит в разработке научно-методического обоснования использования страхования в качестве метода снижения сельскохозяйственных рисков аграрной отрасли Российской Федерации, которое базируется на предложенном автором методическом инструментарии страхования сельскохозяйственных рисков.

К наиболее важным научным результатам, характеризующим новизну исследования, относятся следующие:

- выявлены общие риски сельского хозяйства, характерные для всех стран, и специфические риски аграрной отрасли России, характеризующие ее кризисное состояние в период перехода к рыночным отношениям и настоящее время;

- в качестве классификационного критерия сельскохозяйственных рисков в рамках систематизации действующих классификаций агрорисков предложен критерий страхуемости, т.е. возможности их принятия на страхование; определены объективные (катастрофическое распределение риска во времени и его кумулятивный характер) и субъективные (связаны с конкретными условиями деятельности сельхозтоваропроизводителя) отличия агрорисков от других страховых рисков;

- предложена теоретическая концепция финансово-кредитно-страхового механизма АПК как триединого сочетания финансов, кредита и страхования, включающая две конструкции ФКСМ: «узловую» конструкция ФКСМ по элементам и конструкция ФКСМ в разрезе двух подсистем: внутренней и внешней;

- предложены принципы функционирования ФКСМ: принцип приоритетного финансировании; принцип множественности источников (и каналов) финансирования; принцип уровневого распределения финансовой поддержки; принцип обеспечения контроля за использованием бюджетных средств в рамках господдержки и оценки их эффективности;

- выявлены негативные явления и тенденции в организации сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, включая монополизацию рынка; несоответствие сформировавшейся структуры посевных площадей структуре застрахованных площадей, понижающийся тренд коэффициента выплат; статистически доказано применение серых финансовых схем в агростраховании;

- обоснована концепция страхования чистого дохода агропроизводителя с финансовой поддержкой государства, в том числе основанная на самостраховании с применением банковский технологий;

- разработаны предложения по уточнению структуры законопроекта « О сельскохозяйственном страховании с государственный поддержкой», уточнены принципы соответствующего страхования, обоснована необходимость выработки экономических механизмов справедливого распределения государственных субсидий.

Практическая значимость исследования. Сформулированные в работе методологические положения и практические рекомендации по совершенствованию страхования сельскохозяйственных рисков могут быть применены в деятельности законодательных и регулирующих структур, саморегулируемых и общественных страховых организаций. Теоретико-методологические выводы и предложения диссертанта по формированию и использованию фи-нансово-кредитно-страхового механизма аграрной отрасли и сельскохозяйственных предприятий могут использоваться федеральными и субфедеральными органами власти для повышения эффективности государственной социально-экономической политики в аграрной сфере и межотраслевом регулировании.

Разработанный в диссертации методический инструментарий представляет интерес для страховых компаний, регулирующих органов, а также профессиональных объединений страховщиков. Кроме того, выводы и рекомендации автора будут полезны для использования в научно-исследовательской и учебной работе в вузах в рамках дисциплин «Страховой менеджмент», «Экономика и организация страховых компаний», «Имущественное страхование», «Страховой рынок» и др.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и методологические положения диссертации внедрены в практику работы Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, страховых организаций а также в учебный процесс РЭА им. Г.В. Плеханова.

Кроме того, результаты исследования отражены в докладах научных и научно-практических конференций Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Московского государственного университета экономики, статистики и информатики, Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова, Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского, а также использовались при проведении занятий по дисциплинам «Страхование», «Имущественное страхование», «Организация и управление страховой деятельностью», «Страховой маркетинг» для студентов Финансового факультета и магистратуры РЭА им. Г. В. Плеханова.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Егоров, Дмитрий Иннокентьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволяет сформулировать следующие выводы и рекомендации.

Выявлены общие риски сельского хозяйства, характерные для всех стран: 1) природные риски: - риски низкой и длительной окупаемости вложений, недополучения прибыли.; - риски быстрого износа основных фондов из-за негативного влияния климатического фактора; 2) риски самовоспроизводства; 3) риски сезонности агропроизводства: - риски физиологических свойств животных; - риски климатических характеристик регионов с существенной дифференциацией по природным зонам; 4) риски неравномерности кругооборота оборотных средств агропредприятий в связи с сезонностью производства (риски неполучения заемного финансирования и т.д.); 5) риски меньшей эффективности сельскохозяйственного производства по сравнению с другими отраслями экономики; 6) риски низкой конкурентоспособности сельхозпроизводства и риски невозможности для агропредприятий на равных участвовать в межотраслевой и международной конкуренции; 7) риски более медленного внедрения научно-технических инноваций по сравнению с промышленностью; 8) риски неадекватного, небыстрого, консервативного реагирования на меняющиеся условия рынка, трансформацию спроса на продукцию: - риски естественной ограниченности сельскохозяйственных угодий при необходимости увеличения выпуска продукции; - риски длительности воспроизводственного цикла; 9) риски диспаритета цен между стоимостью сельскохозяйственной продукции и стоимостью ресурсов, необходимых для ее производства; 10) риски ограниченной привлекательности сельскохозяйственного производства для инвесторов.

Определены специфические риски аграрной отрасли России, характеризующие ее кризисное состояние: 1) риски сокращения посевных площадей и снижения плодородия почв; 2) природно-климатические риски, которые выражаются в том, что большая часть территории России находится в зоне рискованного земледелия; 3) риски ограничения роста цен на сельскохозяйственную продукцию, которые усиливаются поставкой на рынок более дешевой импортной продукции; 4) риски снижения международной конкурентоспособности российского сельскохозяйственного производства; 5) риски низкой обеспеченности основными фондами, сельскохозяйственной техникой, сокращения производственно-технического потенциала; 6) риски финансовой несостоятельности агропредприятий; 7) риски недостаточности бюджетной поддержки государства; 8) социальные риски населения в российской деревне, связанные с низким уровнем заработной платы при несвоевременных ее выплатах, отсутствием сельской инфраструктуры, деградацией сельских территорий, миграцией наиболее трудоспособной и квалифицированной его части.

Проведенный в диссертации аналитический обзор научной литературы в области риск-менеджмента агропредприятий позволил предложить в качестве классификационного критерия агрорисков их страхуемость, т.е. возможность страхования.

Сформулирован вывод о том, что основную сложность для обеспечения страховой защиты агропредприятий представляет сельскохозяйственный риск, который обусловлен рядом объективных и субъективных факторов, отличающих его от других страховых рисков. К объективным факторам относятся катастрофическое распределение риска во времени и его кумулятивный характер. К субъективным - факторы, снижающие эффективность труда в аграрном секторе: уровень профессиональной подготовки сельских товаропроизводителей, способность адаптироваться к агрессивной экономической среде, умение находить свою «экономическую нишу», в рамках которой можно раскрыть весь имеющийся потенциал сельхозпредприятия и т.д. Субъективные факторы плохо поддаются формализации при оценке сельскохозяйственного риска.

Составлена теоретическая концепция финансово-кредитно-страхового механизма АПК как триединого сочетания, объединяющего в себе «узлы» финансов, кредита и страхования. Только такой ФКСМ будет эффективным и заставит работать» сельское хозяйство, как изнутри, так и извне. Сформирован набор элементов ФКСМ: институты, т.е. субъекты (организации, структуры); объекты финансирования; фонды денежных средств как источники финансирования; формы (внутренняя, предполагающая использование внутренних источников, и внешняя, т.е. внешнее финансирование); методы (планирование, анализ, контроль, мониторинг, прогнозирование, субсидирование, дотирование, стимулирование, программно-целевой, компенсационный, льготирование и др.); инструменты (процентные ставки, дотации, субвенции, государственные компенсации страховых взносов, налоговые льготы, налоговые каникулы, бюджетные кредиты и др.); законодательство и регулирующие нормы; информационное обеспечение, статистическая база; система мониторинга и оценки эффективности механизма.

Предложены две конструкции ФКСМ: «узловая» конструкция ФКСМ по элементам и конструкция ФКСМ в разрезе двух подсистем: внутренней и внешней. Внутренняя подсистема ФКСМ базируется на категориях финансов, кредита, страхования, функционирующих «внутри» предприятий, т.е. речь идет о собственных средствах предприятий, принимающих различные денежные формы или вид различных финансовых инструментов. Внешняя подсистема ФКСМ базируется на категориях финансов, кредита, страхования, функционирующих «вовне» предприятий, т.е. речь идет о внешних, «чужих» для предприятия средствах. Прежде всего, имеются в виду средства господдержки сельского хозяйства.

Систематизированы формы господдержки в разрезе трех групп: прямые, косвенные и опосредованные. Предложены принципы функционирования ФКСМ: принцип приоритетного финансировании; принцип множественности источников (и каналов финансирования); принцип уровневого распределения финансовой поддержки (закрепление определенных видов и объектов финансирования за различными бюджетами (федеральным, региональными, местными); принцип обеспечения контроля за использованием бюджетных средств в рамках господдержки и оценки их эффективности.

Определена важная функция финансово-кредитно-страхового механизма АПК, а, точнее, той его части, которая включает механизм государственного регулирования, которая состоит в регулировании межотраслевых отношений между АПК и отраслями финансовых услуг — бюджетной, кредитной, страховой, налоговой, таможенной системами. Методы и формы господдержки, используемые в рамках внешнего ФКСМ, оказывают позитивное воздействие не только на финансовое состояние предприятий АПК и развитие данной отрасли за счет притока бюджетных средств, но и на активизацию банковской, страховой деятельности, вовлечение частного банковского и страхового капитала в АПК. Дано определение ФКСМ АПК как комплекса мер воздействия, сферы взаимовыгодных экономических отношений между государственными структурами, финансовыми, кредитными и страховыми институтами и агропредприятиями по управлению вовлеченными в данный оборот денежными ресурсами на согласованных условиях.

8. Анализ этапов сельскохозяйственного страхования в России показал, что в его организации активное участие принимало государство. Становление сельскохозяйственного страхования происходило в период реформ 1861 года. При этом еще в дореформенный период государство определило, что страхование сельскохозяйственных рисков должно проводиться в форме взаимного страхования. Соответствующее земское страхование являлось комплексным и осуществлялось в отношении недвижимого имущества, крупного рогатого скота и лошадей и сельскохозяйственных культур.

9. В диссертации актуализирован вывод А.В.Чаянова, что кредитная поддержка не является наилучшей в деле восстановления и сохранения капиталов крестьянского хозяйства. Большее значение в этом отношении имеет страхование, организация которого в обязательной форме позволяет достичь охвата страхованием всей территории России и иметь устойчивость страховых операций и соответствующее страхование не может ограничиваться периодом в один год ввиду чередования урожайности и неурожайных лет.

10. Анализ советского периода сельскохозяйственного страхования выявил ряд позитивных сторон в его организации, в том числе повсеместность и бесприбыльность сельскохозяйственного страхования, охват страхованием сельскохозяйственных культур, животных и имущества сельских товаропроизводителей, использование элементов субсидирования, постоянное планомерное увеличение уровней страхового возмещения, невысокие затраты на содержание страховых органов.

11. Современный этап в развитии сельскохозяйственного страхования обусловлен переходом национальной экономики на рыночные условия хозяйствования. Отказ от обязательного страхования сельскохозяйственных рисков привел к полному обвалу рынка сельскохозяйственного страхования. В целях стимулирования сельскохозяйственного производства Постановлением Правительства РФ от 18.11.1993г. №1186 «О мерах государственной поддержки агропромышленного комплекса» предусматривалась организация обязательного сельскохозяйственного страхования с компенсацией 50% страховых платежей из средств федерального бюджета.

12. Анализ страховщиков, участвующих в сельскохозяйственном страховании показал, что их число постоянно растет и на начало 2009 года достигло 61. Страховщиками в агростраховании являются 28 компаний, представляющие «Национальный союз агростраховщиков», 9 страховщиков, входящие в состав Агропромстраха и страховые организации, и 24 страховые организации, не являющиеся участниками профессиональных страховых объединений. Из общего числа заключенных договоров сельскохозяйственного страхования в 2008 году 42% договоров приходилось на страховщиков, входящих в состав «Агропромстрах», 17% - в национальный союз агростраховщиков» и 41% на компании, не входящие в страховые объединения.

13. Исследование портфеля договоров сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства у отдельных страховщиков выявило существенные диспропорции: в «Агропромстрахе» на долю трех страховщиков приходится 64,5% всех договоров объединения, в «Национальном союзе агростраховщиков» соответственно 58,5%, а среди компаний, не входящих в страховые объединения лишь на одного страховщика приходится 60,8% всех договоров данной группы страховых организаций. При этом в каждой из выделенных групп страховщиков есть компании, имеющие лишь один договор сельскохозяйственного страхования. Приведенная статистика свидетельствует о проявлении монополизма на рынке сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства.

14. Расчеты показали, что за 2001-2008 гг. доля сельских хозяйств, участвующих в страховании сельскохозяйственных рисков возросла с 9 до 25,5%. При этом в последние четыре годы доля соответствующих хозяйств находилась на уровне 25%. Автором обращено внимание на сокращение числа сельских товаропроизводителей, которое составило за отмеченный период более чем 10%. Среди причин сокращения числа сельских товаропроизводителей немаловажное значение имеет неэффективная система страхования сельскохозяйственных рисков с финансовой поддержкой государства.

15. Региональный анализ распределения сельских хозяйств, заключивших договора страхования с финансовой поддержкой государства также выявил существенные различия. Например, половина сельских хозяйств, заключивших договора сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства приходится на Приволжский Федеральный округ, а на Уральский Федеральный округ лишь 0,6%. Аналогичная закономерность выявлена на областном уровне.

16. Проведенное исследование показало, что доля застрахованных посевов возросла с 13,4% в 2003 году до 25,5% в 2008 году. При этом отмечено, что соответствующее увеличение происходило на фоне сокращения посевных площадей, которое составило за анализируемый период 10,1%.

17. Выявленное в работе несоответствие сформировавшейся структуры посевных площадей по федеральным округам и областям структуре застрахованных площадей позволило соискателю сформировать вывод об отсутствии отработанных экономических механизмов справедливого распределения государственных субсидий по страхованию сельскохозяйственных рисков.

18. Приведенные в работе показатели страховой премии за 20032008гг. свидетельствуют о некотором опережении бюджетного финансирования страховых взносов над страховыми затратами сельских товаропроизводителей. Между тем доля государственных субсидий в страховых взносах не была стабильной и колебалась от 36,2% в 2005 году до 66,5 в 2006 году. Среднее значение удельного веса государственных субсидий в страховых взносах за анализируемый период составило 49,6%, что свидетельствует о выполнении государством обязательства по субсидированию 50% страховых взносов сельских товаропроизводителей, динамитные изменения доли государственных субсидий в страховых взносах обусловлены временными особенностями субсидирования в различные годы.

19. Анализ коэффициента выплат при страховании сельскохозяйственных посевов показал о его вариации в пределах от 75,1% в 2003 году до 53,6% в 2007 году. Оценка коэффициента выплат в динамике выявила его понижающий тренд, что свидетельствует о росте о применении завышенных тарифов страхования сельскохозяйственных рисков с государственной финансовой поддержкой, что иллюстрирует несовершенство и низкую эффективность его организации.

20. В диссертации выявлена закономерность свидетельствующая о высоком проценте сельских хозяйств-страхователей, у которых имели место страхового случая. В 2008 году доля таких хозяйств составила 64%. Между тем рассчитанный в работе средний страховой тариф(7,15) должен достаточно тесно коррелировать с долей хозяйств-страхователей, в которых произошли страховые события. Исключительный разрыв соответствующих параметров в 57 процентных пунктов свидетельствует о том, что урегулирование убытков в основном не обусловлено страховыми случаями, а подтверждает мнение экспертов о вовлечении сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства в серые финансовые схемы.

21. В диссертации отмечено, что животноводство существенно отстает от потребностей страны в продукции этой подотрасли сельского хозяйства. Хотя животноводство все более приобретает черты промышленного производства, в целом оно еще находится на низком технологическом уровне развития и отличается высоким уровнем риска. Кроме того, животноводство подвержено эпидемическим рискам, проявление которых для сельских товаропроизводителей имеет катастрофический характер. Поэтому автором сформулирован вывод о целесообразности государственной финансовой поддержки страхования животных.

22. Анализ развитых систем сельскохозяйственного страхования стран Северной Америки и Западной Европы выявил общую черту, которая состоит в том, что они основаны на государственных программах сельскохозяйственного страхования и финансовой поддержке государства.

23. В США стабильность аграрного сектора обеспечивается Агентством по управлению сельскохозяйственными рисками и Федеральной корпорацией по страхованию урожая, которые находятся в структуре Министерства сельского хозяйства и обеспечивают реализацию программ производства продукции, страхования на случай снижения урожайности, страхования доходов и страховой защиты от катастрофических рисков. Значительная государственная финансовая поддержка, многовариантные страховые программы, законодательное обеспечение и надлежащий контроль обеспечивают высокий уровень страховой защиты американских фермеров и высокую эффективность аграрного сектора страны.

24. В диссертации автор отмечает, что доходность аграрного сектора является основным принципом страховой системы Канады и является предметом общенационального внимания. При этом национальные программы сельскохозяйственного страхования ориентированы на все отрасли сельскохозяйственного производства и включают также страхование имущества сельских товаропроизводителей, здоровья и жизни персонала, что является важнейшим экономическим методом государственной поддержки сельскохозяйственной отрасли.

25. Страхование уровня чистого дохода с финансовой поддержкой государства охарактеризована автором как форма самострахования, предполагающая применение банковского инструмента - открытие особого именного накопитель-ного бессрочного счета, состоящего из двух субсчетов. Первый субсчет - субсчет фермера, на который фермер вносит 2% от суммы дохода от реализации продукции. Второй субсчет формируется за счет средств федерального (1%) и провинциальных правительств (1%) от расчетного дохода фермера. Именной счет является накопительным и процент по нему на три процентных пункта выше, чем в государственном банке. Именной вклад ежегодно пополняется фермером и правительством в тех же долях от расчетного дохода. При снижении доходности за отчетный период фермер получает страховку, дополняющий чистый доход до средней доходности за последние 5 лет. При этом доплаты вначале осуществ-ляются со счета правительственного субсчета. Такая форма сельскохозяйствен-ного страхования является упрощенной, требует минимальных затрат на его организацию и минимизируется риск финансовых схем и мошенничества.

26. Глобализация сельскохозяйственного страхования в странах ЕС нашла отражение в выработке принципов сельскохозяйственного страхования убытков сельских товаропроизводителей: право на выплату определяются потерями, которые превышают 30% от среднего валового дохода за последние три года; собственное удержание составляет не менее 30%, сумма выплат зависит только от дохода и не находится в зависимости от вида и объема произведенной продукции и уровня внутренних и мировых цен на нее.

27. Сравнение современной практики сельскохозяйственного страхования в развитых странах с формируемой системой в современной России позволило сделать вывод о прогрессивности западной модели, которая ориентирована на страхование доходов сельских товаропроизводителей, так как финансовый результат сельского товаропроизводителя обусловлен многими факторами, в том числе рыночными. Поэтому страховое гарантирование предпринимательского дохода является более мощным экономическим рычагом поддержки и развития сельского товаропроизводителя, нежели страхование лишь природно-естественных рисков.

28. Осуществленные в диссертации расчеты показали, что доля убыточных предприятий в сельском хозяйстве в 2003-2007гг. колебалась в пределах от 25,5 до 43,0%, что позволило автору прийти к умозаключению: нестабильность результатов хозяйственной деятельности сельских товаропроизводителей снижает привлекательность предпринимательства в аграрном секторе. Выражением этого является сокращение числа сельскохозяйственных предприятий и уменьшение посевных площадей.

29. Как перспективное направление развития сельскохозяйственного страхо-вания в работе охарактеризовано индексное (параметрическое) страхование, основанное на выявлении взаимосвязи конкретного параметра (количество осадков, число дней с определенной температурой, достаточность солнечного света в период вегетации и др.) с финансовыми результатами деятельности сельскохозяйственных предприятий. При этом в диссертации отмечено, что важнейшими предпосылками его организации является достаточно высокий уровень культуры сельскохозяйственного производства у всех товаропроиз-водителей и объективизация необходимой статистики.

30. Среди направлений развития страхования сельскохозяйственных рисков в современной России автором обращено внимание на применение технологий взаимного страхования, которые имели широкое распространение в дореволюционный период и организовывалось как в форме обязательного так и добровольного страхования.

31. Анализ финансового механизма взаимного земского страхования показал, что платежеспособность ОВС обеспечивалась средствами земств и государства, в чем выражалась государственная поддержка обществ взаимного страхования и государственная поддержка страхования сельскохозяйственных рисков.

32. Исследование зарубежного опыта взаимного страхования сельскохозяйственных рисков выявило повсеместность его организации, в том числе в Канаде, Японии, Франции и других странах. Заслуживающей внимания оценена практика регулирования и надзора ОВС в соответствующих странах со стороны министерств сельского хозяйства.

33. Высокая эффективность взаимного страхования сельскохозяйственных рисков отмечена автором на примере Канады, где сельскохозяйственное ОВС не субсидируются государством.

34. В работе выявлено несоответствие между продекларированным положением в Концепции сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой на период до 2020 года о том, что ОВС должны осуществлять страховую деятельность на общих принципах сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой и современной практикой сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, когда ОВС отстранены от соответствующего страхования.

35. В диссертации выявлен факт, свидетельствующий, что в Германии государственное субсидирование страхования сельскохозяйственных рисков не распространяется на коммерческое страхование, что обеспечивает максимальную эффективность использования как бюджетных средств так и средств сельских товаропроизводителей.

36. Автором осуществлен расчет использования субсидий государства при страховании сельскохозяйственных рисков на основе технологий взаимного страхования: соответствующее страхование позволило бы обеспечить страховой защитой с учетом выделяемых субсидий свыше 30% посевных площадей (в настоящее время застраховано 25,5% посевных площадей), а для обеспечения соответствующего прироста застрахованных площадей через коммерческое страхование потребовались бы дополнительные субсидии государства в размере около 1 млрд. руб.

37. Анализ нормативно-правовых актов сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой показал, что отсутствует отлаженная правовая база соответствующего страхования, которая в основном обеспечивается ежегодно издающимся Приказом Министерства сельского хозяйства РФ. В результате условия государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных рисков ежегодно меняются, что отрицательно сказывается на развитии соответствующего страхования и не способствует устойчивому развитию аграрного сектора экономики.

38. В диссертации осуществлен обстоятельный разбор двух законопроектов, определяющих основы сельскохозяйственного страхования с финансовой поддержкой государства. При анализе структуры законопроектов автор отмечает, что финансовый аспект сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой имеет стержневое значение и заслуживает правового регулирования в рамках отдельной главы, что отсутствует в обоих законопроектах. Соискатель предлагает постатейную структуру соответствующей главы: условия обеспечения финансовой устойчивости; основы финансирования сельскохозяйственного страхования из федерального бюджета, формы финансирования сельскохо-зяйственного страхования из бюджетов субъектов РФ, страховые резервы и гарантийные фонды, перестрахование, государственное финансирование обществ взаимного страхования, профессиональны объединения агростраховщиков.

39. Диссертант отмечает, что в обоих законопроектах сформулирован принцип добровольности сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, однако по мнению соискателя соответствующее страхование может осуществляться и в обязательной форме, о чем свидетельствует положительный как отечественный так зарубежный опыт и это касается наиболее опасных рисков, например, риск засухи. Абсолютизировать сельскохозяйственное страхование лишь как добровольное не следует, в том числе с финансовой поддержкой государства.

40. При анализе законопроектов автор обращает внимание на принцип равной доступности, который лишь продекларирован. Ограниченные размеры государственных субсидий автоматически не обеспечивают принцип равной доступности. Поэтому автор ставит вопрос о необходимости разработки правового механизма справедливого распределения государственных субсидий.

41. В законопроектах определено, что сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется на принципе обязательного членства страховщиков в общероссийском профессиональном объединении. Обязательное членство, по мнению автора, возможно лишь при организации соответствующего страхования в форме обязательного страхования. Добровольное страхование развивается не только на основе конкуренции среди страховщиков, но и их объединений. Кроме того деятельность обществ взаимного страхования и их союзов существенно отличается от функционирования коммерческих страховщиков и их объединений.