Стратегическое планирование развития пенсионной системы России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Стратегическое планирование развития пенсионной системы России"

На правах рукописи

АФАНАСЬЕВ Сергей Анатольевич

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Специальность 08 00 05 - экономика и управление народным хозяйством

(экономика труда)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2007

003160101

Работа выполнена в Научно-исследовательском институте труда и социального страхования Федерального агентства по здравоохранению и социальному развитию

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Кульбовская Нина Карловна

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Шавишвили Давид Федорович, директор Института социальной политики Академии труда и социальных отношений

кандидат экономических наук, доцент Аникеева Лидия Васильевна, заведующий отделом социального обеспечения Научно-исследовательский институт труда и социального страхования Ведущая организация Всероссийский центр уровня жизни

Защита состоится <^ГТ> ООП Я 2007 г в /3$ часов на

заседании диссертационного совета К 224 003 01 в Научно-исследовательском институте труда и социального страхования по адресу 105064, Москва, ул Земляной вал, 34

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Научно-исследовательского института труда и социального страхования

Автореферат разослан «¿¡¿У » ееитяЮь? 2007 г

Ученый секретарь

диссертационного совета ^ __л

кандидат экономических наук //¿РД^С'^?^?Коростелева И В

Общая характеристика работы

Актуальность исследования. Одним из важных направлений социально-экономических преобразований в нашей стране стала пенсионная реформа, призванная заложить правовые основы и принципы финансирования системы обязательного пенсионного страхования, а также стимулировать развитие добровольного пенсионного страхования и обеспечения

Однако на первом этапе проведения преобразований выявлена недостаточность созданных механизмов для полноценного финансирования пенсионной системы Дефицит средств на выплату страховой части трудовой пенсии, который до 2005 года покрывался за счет перераспределения сумм единого социального налога, в настоящее время покрывается за счет трансфертов из федерального бюджета в размере свыше 5% расходных обязательств по выплате страховой части трудовой пенсии В долгосрочной перспективе этот показатель может возрасти более чем в 10 раз

При этом средние размеры пенсий повышаются значительнее медленнее темпов роста среднемесячной заработной платы в стране За последние пять лет при среднегодовом росте реальной заработной платы на 10%, увеличение реального размера пенсий не превышало 5-6% в год

Численность участников негосударственных пенсионных фондов за пять лет с начала проведения пенсионной реформы значительно возросла - в 1,85 раза, однако темпы ее роста в последнее время существенно замедлились, а охват негосударственным пенсионным обеспечением экономически активного населения страны не превышает 7%

В этих условиях большинство экономистов и специалистов, исследующих современное состояние пенсионной системы и особенности ее реформирования, акцентировали свое внимание на текущих проблемах ее

функционирования При этом остаются не в полной мере исследованными концептуальные аспекты развития долгосрочных пенсионных отношений и обязательного пенсионного страхования как самостоятельной сферы социального страхования Это обстоятельство находит свое отражение в рамках проводимой государственной политики в сфере пенсионного обеспечения Так, решения по планированию развития пенсионной системы ограничиваются горизонтами бюджетного планирования на очередной период исходя из сложившихся расходных обязательств по выплате пенсий и их индексации Начиная с 2007 года горизонт планирования расширен с года до трех лет при сохранении принципа планирования, что очевидно недостаточно для целенаправленного долгосрочного планирования развития пенсионной системы - стратегического планирования

Такое планирование исходя из прогнозируемых макроэкономических показателей и целей реформирования пенсионной системы позволило бы определить основные направления и долгосрочные ориентиры ее совершенствования и в течение нескольких десятилетий обеспечить ее стабильное функционирование и поступательный рост уровня пенсионного обеспечения

В настоящее время необходима разработка теоретических аспектов стратегического планирования развития пенсионной системы, которая требует учета широкого круга факторов, в том числе взаимозависимости экономического и социального развития, накопления и инвестиций в экономике, их влияния на формирование модели обязательного пенсионного страхования и конкретных форм негосударственного пенсионного обеспечения

В этой связи представляется крайне актуальным исследование, обосновывающее необходимость стратегического планирования развития пенсионной системы, раскрывающее его содержание, определяющее пути и

методы его осуществления и достижения долгосрочных целей реформирования

Степень разработанности темы исследования. Теоретическую и методологическую основу данной диссертации составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых, исследующих такую крупномасштабную социально-экономическую проблему как пенсионное обеспечение в условиях рыночных отношений и доказывающих необходимость его реформирования под влиянием изменений демографических и экономических факторов

В исследовании проблем пенсионного обеспечения в условиях перехода к рынку в нашей стране важное место принадлежит таким ученым, как Л В Аникеева, В Н Бобков, Н А Волгин, Ю В Воронин, Е Ш Гонтмахер, М Э Дмитриев, С В Калашников, А П Колесник, А В Куртин, М С Ланцев, В ГПавлюченко, В Д Роик, А К Соловьев, Л П Якушев и другим

Хотя проблемы реформирования пенсионного обеспечения в нашей стране получили широкое освещение в экономической литературе, значительная их часть посвящена текущим проблемам функционирования системы обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения Вопросы целей развития пенсионной системы и его планирования затрагиваются в отдельных исследованиях В частности, проблемы планирования исследуются в работах А К Соловьева применительно к обоснованию предложений по развитию финансовых и актуарных технологий, позволяющих обеспечить долгосрочную сбалансированность системы обязательного пенсионного страхования

Проблемы определения долгосрочных целевых ориентиров развития пенсионной системы и механизмов их достижения остаются слабо разработанными

Основная цель данного диссертационного исследования -

обосновать необходимость и раскрыть содержание стратегического

планирования развития пенсионной системы России, предъявляемые к нему требования, определить условия и механизмы его реализации с целью обеспечения стабильности пенсионной системы и поступательного повышения уровня пенсионного обеспечения

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих теоретических, методологических и организационных задач

анализ результатов реформирования системы обязательного пенсионного страхования и его функционирования в период 2002-2007 гг, включая выявление недостатков и путей их устранения,

определение обобщенной характеристики результативности функционирования пенсионных систем в странах с развитой рыночной экономикой и раскрытие совокупности влияющих на нее факторов,

обоснование необходимости и определение особенностей планирования развития пенсионной системы России как составной части социально-экономической системы общества,

исследование предложений по механизмам достижения долгосрочных целей развития пенсионной системы России

Объектом исследования являются экономические отношения по поводу пенсионного обеспечения между государством и Пенсионным фондом, между работодателями, выступающими в роли страхователей, и застрахованными гражданами, а также реализующие их экономические механизмы в рамках пенсионной системы в процессе ее реформирования

Предмет исследования - стратегическое планирование развития национальной пенсионной системы как принципиально важный элемент социальных преобразований в стране на стадии перехода к рыночной экономике

Теоретической и методологической основой исследования явились фундаментальные положения экономической науки, раскрывающие содержание социальной политики и механизмы ее реализации

применительно к пенсионной сфере, показывающие необходимость выбора модели обязательного пенсионного страхования и форм развития негосударственного пенсионного обеспечения, а также материалы научных конференций и симпозиумов

Информационной базой исследования являются федеральные законы и правовые нормативные акты, регламентирующие функционирование основных институтов национальной пенсионной системы, официальные статистические публикации Росстата, ведомственная отчетность и отчеты об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, отчетность негосударственных пенсионных фондов, а также такие концептуальные и программные документы Правительства Российской Федерации, как уточненная в 2001 году «Программа пенсионной реформы в Российской Федерации», «Основные направления экономического и социального развития Российской Федерации на 20062008 годы и среднесрочную перспективу», «Концепция совершенствования развития социального страхования в Российской Федерации», «Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2006-2008 гг», «Долговая политика на 2006-2008 годы», проект «Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации» и ряд других

В ходе выполнения диссертационного исследования автором применялись методы системного и пофакторного анализа с использованием диалектического метода, предполагающего изучение экономических процессов во взаимосвязи и взаимообусловленности

Наиболее существенными научными результатами, полученными лично соискателем и определяющими научную новизну исследования, являются следующие

обоснованы концептуальные положения стратегического планирования развития пенсионной системы, под которым понимается совокупность долгосрочных целей и механизмов их достижения,

конкретизированных во времени и ориентированных на стабильное функционирование пенсионной системы и поступательное повышение уровня пенсионного обеспечения,

сформулированы требования, предъявляемые пенсионными отношениями к стратегическому планированию развития пенсионной системы и обусловленные необходимостью его увязки с ключевыми сферами социально-экономического развития, такие как гармонизация с концепцией и направлениями долгосрочного социально-экономического развития страны, увязка со стратегией развития финансового рынка и государственной долговой политикой, формирование полноценного института обязательного пенсионного страхования в рамках общей стратегии совершенствования социального страхования в стране,

определены и обоснованы долгосрочные ориентиры стратегического планирования развития пенсионной системы показатель соотношения совокупных размеров выплачиваемых пенсий и ВВП, коэффициент замещения среднего размера трудовой пенсии по старости, минимальный размер пенсии, показатели охвата экономически активного населения системой обязательного пенсионного страхования и негосударственным пенсионным обеспечением, показатель удельного веса пенсионеров, получающих негосударственную пенсию на основе договоров с негосударственными пенсионными фондами,

обоснована необходимость мер по увеличению доходов пенсионной системы для достижения долгосрочных целей стратегического развития пенсионной системы повышение тарифов страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, увеличение доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе в результате стимулирования застрахованных лиц к передаче этих средств в негосударственные пенсионные фонды путем введения специальных государственных гарантий их сохранности, увеличение доходов

негосударственного пенсионного обеспечения за счет налогового стимулирования добровольных взносов, ориентированного на конечную цель - достижение определенного совокупного коэффициента замещения трудовой пенсии по старости и негосударственной пенсии

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что предложенный в нем концептуальный подход к стратегическому планированию развития пенсионной системы России, полученные научные результаты, выводы и практические рекомендации могут быть использованы федеральными органами исполнительной власти, имеющими полномочия по выработке государственной политики и нормативно правовому регулированию в сфере пенсионного обеспечения, включая негосударственное пенсионное обеспечение, а также в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений, для совершенствования действующей модели пенсионного обеспечения с учетом достижения определенных экономических и социальных долгосрочных целей к моменту завершения процесса реформирования

Содержащиеся в диссертационном исследовании положения могут быть использованы в преподавании курсов дисциплин, касающихся организации социальной защиты населения и совершенствования социального страхования в стране

Апробация результатов исследования

Основные положения диссертации докладывались на Всероссийском деловом форуме «Национальные приоритеты и социальные проекты Партнерство государства и бизнеса», г Москва, 22 сентября 2006 г, на международной конференции «Развитие пенсионной системы в Российской Федерации - проблемы и пути решения», г Сочи, 2-4 октября 2006 г, организованной Российским союзом промышленников и предпринимателей, на заседании Ученого совета Научно-исследовательского института труда и социального страхования 26 апреля 2007 г

По теме диссертации опубликованы работы общим объемом 13 печатных листов

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы Общий объем диссертации составляет 190 стр , включая 12 таблиц

Основное содержание работы Во Введении показана актуальность, цели и задачи исследования, обоснована его научная новизна и практическая значимость

В первой главе «Анализ преобразований пенсионной системы и планирования ее развития» пенсионное обеспечение рассматривается как важная составляющая социально-экономической системы общества

Формирование рыночных отношений радикально изменило подход государства к разработке и осуществлению социальной политики, в том числе в сфере пенсионного обеспечения На первом этапе экономических преобразований реализация принципов социальной справедливости была существенно осложнена ограниченными финансовыми возможностями государства вследствие изменения отношений собственности при производстве материальных благ, их распределении и перераспределении Главная задача государственной социальной политики заключалась в определении и обеспечении минимальных стандартов жизни

В системе пенсионного обеспечения был введен минимальный размер пенсии, впоследствии дополненный компенсационными выплатами к пенсии, как мера, ориентированная на обеспечение минимальных стандартов жизни пенсионерам Планирование расходов на выплату пенсий, а также принятие решений по их индексации осуществлялось в пределах очередного финансового года исходя из сложившихся расходов и прогноза роста поступлений страховых взносов, взимаемых по установленному тарифу При этом перераспределение средств на поддержание минимальных

норм пенсионного обеспечения существенно замедляло индексацию пенсий, и вело к поэтапному сокращению разницы между максимальным и минимальным размером трудовой пенсии

Следствием такого планирования развития пенсионной системы стало поддержание стабильного соотношения расходов на выплату пенсий и ВВП, которое сложилось еще в СССР (5,4% ВВП в 1990 году) Данный показатель характеризует долю товаров и услуг, производимых на территории Российской Федерации, которую могут потребить пенсионеры Учитывая, что ВВП в реальном выражении в 1990-е годы сократился вдвое, уровень реальных располагаемых доходов пенсионеров снизился в такой же пропорции При этом размер трудовой пенсии практически перестал зависеть от утраченного заработка и продолжительности трудового стажа, в среднем ненамного превосходя величину прожиточного минимума пенсионера

По мере становления рыночной экономики, формирования национального рынка труда и накопления у государства финансовых ресурсов определились два основных направления развития социальной сферы повышение уровня социального обеспечения населения, а также формирование рыночных институтов и рыночных отношений в этой сфере

При этом в соответствии с конституционным определением российского государства как социального и демократического за ним оставались функции обеспечения основных гарантий граждан, прежде всего, гарантирование работникам возможностей осуществления достойно оплачиваемого труда, а также материального обеспечения нетрудоспособных граждан

Важнейшим направлением социальной политики государства является организация пенсионного обеспечения нетрудоспособных граждан Начиная с 2001 г Правительство Российской Федерации встало на путь создания системы пенсионного обеспечения на принципах обязательного пенсионного

страхования при одновременном развитии добровольного негосударственного пенсионного обеспечения Пенсионная система России стала формироваться как совокупность механизмов социального страхования, функционирующих на основе государственных и негосударственных финансовых учреждений, призванных своей деятельностью поддержать максимально приемлемый уровень доходов работников после прекращения трудовой деятельности

Приступая к исследованию проблем становления новой модели пенсионного обеспечения в Российской Федерации, автор исходит из неизбежности поиска путей защиты населения от тех социальных рисков, с которыми оно столкнулось в результате формирования рыночной экономики и возникновения рынка труда Инструментом защиты от таких социальных рисков была способна стать только система обязательного пенсионного страхования Именно такая модель организации пенсионного обеспечения в стране могла привести к снижению непосредственных финансовых расходов государства на социальную защиту населения

В основе обязательного пенсионного страхования лежат механизмы аккумулирования и целенаправленного использования финансовых ресурсов в рамках страховых отношений Последние предусматривают осуществление страховых платежей работодателями, представляющих собой часть издержек на рабочую силу в структуре выпускаемой продукции и оказываемых услуг

Оценивая процесс становления новой модели и результативности ее пятилетнего функционирования (2002-2007 гг), автор подчеркивает, что Программа пенсионной реформы в Российской Федерации, одобренная постановлением Правительства Российской Федерации от 20 05 1998 г №463 и уточненная в 2001 г, определила главные направления ее проведения В частности, она предусматривала преобразование распределительной системы в смешанную распределительно-

накопительную систему, ведение в рамках обязательного пенсионного страхования персонифицированного учета, создание условий и нормативной базы для участия негосударственных пенсионных фондов в обязательном пенсионном страховании, а также развитие систем негосударственного пенсионного обеспечения

В работе раскрываются особенности реформирования пенсионной системы, в основу которого была положена необходимость решения определенного круга проблем и достижение конкретных целей

укрепление связи между пенсиями и страховыми взносами в целях повышения платежеспособности системы, в том числе за счет введения накопительного компонента, что создавало стимулы к отчислению страховых взносов в течение более продолжительного периода жизни занятого населения,

недопущение крайней бедности среди пенсионеров, что предусматривалось введением базовых пенсий,

формирование на базе накопительной системы значительных инвестиционных ресурсов и содействие на этой основе росту и диверсификации экономики

Вместе с тем при реформировании и планировании развития пенсионной системы не были определены четкие долгосрочные рубежи, которые должны быть достигнуты в результате ее функционирования через 20-30 лет и, в первую очередь, конкретные сдвиги в уровне пенсионного обеспечения граждан

В диссертации показано, что при обосновании планирования развития пенсионной системы в условиях рыночной экономики целесообразно учитывать результативность функционирования пенсионных систем в странах с развитой рыночной экономикой

Автором сформулированы общие для большинства национальных пенсионных систем особенности развития

довольно длительный период совершенствования конкретных моделей и накопления значительных финансовых ресурсов, актуарно сбалансированных с долгосрочными обязательствами по выплате пенсий,

высокий пенсионный возраст - в среднем 65 лет, что позволяет работникам приобрести большой стаж и значительные накопления в рамках системы пенсионного страхования,

соблюдение четкой законодательно регламентируемой прямой зависимости размеров пенсий от совокупных размеров уплаченных взносов

Плательщиками страховых взносов наряду с работодателями являются застрахованные работники, что позволяет обеспечить после 30-40 лет уплаты страховых взносов высокий коэффициент замещения пенсии -соотношение пенсии с утраченным заработком

Результатом функционирования механизмов страхования оказывается стабильный уровень пенсионного обеспечения, что подтверждается показателем соотношения совокупных пенсионных выплат к величине ВВП Последние колеблются от 7,5% в США и до 11-15% в странах Западной Европы и имеют тенденцию к росту с увеличением доли лиц пенсионного возраста

Рассматривая позитивные элементы зарубежных пенсионных систем, нельзя не отметить и наличие в них кризисных явлений, характерных для распределительных систем и обусловленных демографическими факторами и спецификой развития национальных экономик Это способствовало решениям по дополнению распределительных принципов, построенных на социальной солидарности поколений, накопительными принципами формирования пенсионных ресурсов

В диссертации показано, что процесс поиска и введения новых механизмов в целях снижения или предотвращения дефицита пенсионных средств осуществляется в ходе медленного развертывания реформ при четком направлении изменений и конечных целей реформирования При

этом размеры страховых взносов корректируются исходя из необходимости поддержания поступательного роста пенсионных накоплений застрахованных лиц

Важной составляющей национальных пенсионных систем в странах с рыночной экономикой является наличие широкой сети частных пенсионных фондов и функционирование на их базе корпоративных пенсионных систем и других форм пенсионного обеспечения, дополнительных по отношению к обязательным национальным системам пенсионного обеспечения Корпоративные пенсионные системы выполняют целый комплекс задач Они не только существенно увеличивают уровень материального обеспечения после выхода работника на пенсию, но и служат инструментом поддержания стабильности профессионально-квалификационного кадрового состава работников в компаниях, развития эффективного социального партнерства и социального мира в обществе

Об уровне развития дополнительного пенсионного обеспечения убедительно свидетельствуют показатели охвата таким обеспечением работников в отдельных странах В Нидерландах им охвачено 70% работающего населения, в США - 45%, в Германии - 42% и Японии - 39%

Особое внимание уделяется автором новым подходам к совершенствованию пенсионного обеспечения в рамках Европейского Союза Наблюдается тенденция к формированию и реализации единой европейской стратегии совершенствования пенсионного обеспечения На сессии Евросоюза в Барселоне в 2002 г было провозглашено достижение высокого уровня пенсионного обеспечения национальным делом каждой страны В настоящее время каждая страна - член Европейского Союза представляет специальные национальные стратегические доклады по развитию своих пенсионных систем, которые предполагается использовать в качестве основы для подготовки рекомендаций для всего сообщества

Во второй главе «Стратегическое планирование развития пенсионной системы как основа для решения задачи повышения уровня пенсионного обеспечения» раскрывается содержание стратегического планирования развития пенсионной системы России, а также предъявляемые к нему требования

Автор исходит из того, что для пенсионного обеспечения как сложной социально-экономической системы, затрагивающей интересы всего общества и влияющей на его благосостояние, принципиальное значение имеет наличие долгосрочных перспектив развития, а последнее, по мнению автора, может быть эффективным только при наличии долгосрочной стратегии, способной придать ему статус стратегического развития

Под стратегическим планированием развития пенсионной системы в диссертации понимается совокупность долгосрочных стратегических целей и механизмов их достижения, конкретизированных во времени и ориентированных на стабильное функционирование пенсионной системы в течение периода формирования и реализации прав на пенсию, по крайней мере, одного поколения, а также на поступательное повышение уровня пенсионного обеспечения

В диссертации определены требования к стратегическому планированию развития пенсионной системы, обусловленные необходимостью его увязки с ключевыми сферами социально-экономического развития и процессами совершенствования самой пенсионной системы

Первое требование — гармонизация стратегического планирования развития пенсионной системы с концепцией и направлениями долгосрочного развития страны, определяющих пути и темпы роста средств федерального бюджета и доходов населения как основы формирования ресурсов для пенсионного обеспечения и превращение средств пенсионных накоплений в важный источник долгосрочных инвестиций в экономику

Второе требование - осуществление модернизации и формирования полноценного института обязательного пенсионного страхования в рамках общей стратегии совершенствования социального страхования в стране Концепция совершенствования социального страхования в Российской Федерации, одобренная в ноябре 2005 г на заседании Президиума Совета по взаимодействию Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации с представителями законодательной власти субъектов Российской Федерации, исходит из необходимости скорейшего становления финансовых механизмов самоответственности работодателей и работников с целью предупреждения и компенсации социальных рисков и обеспечения на этой основе надежной и качественной социальной защиты работникам

Третье требование - увязка стратегического планирования развития пенсионной системы со стратегией развития финансового рынка В «Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на 20062008 годы», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 01 06 2006 г № 793-р, предусмотрено создание необходимых предпосылок для ускоренного развития накопительных пенсионных систем, как на базе института обязательного пенсионного страхования, так и негосударственных пенсионных фондов Целью стратегии развития финансового рынка является его опережающее развитие по сравнению с темпами роста валового внутреннего продукта в стране, необходимое, в том числе для возможности инвестирования возрастающих объемов пенсионных накоплений и обеспечения эффективности вложения этих средств

Четвертое требование - учет содержания Долговой политики на 20062008 годы в части системы мер по обеспечению сбалансированности размеров государственных заимствований и объемов средств пенсионных накоплений, размещаемых в государственные ценные бумаги

В диссертации показано, что концептуальной основой стратегического планирования развития пенсионной системы выступают, прежде всего,

пенсионные отношения разных ее субъектов и исполнительных органов государственной власти

При этом подчеркнуто, что наиболее сложными являются отношения Пенсионного фонда Российской Федерации со страхователями Последние сформулировали свое отношение к пенсионной реформе в документе, подготовленном Российским союзом промышленников и предпринимателей в октябре 2006 года под названием «Развитие пенсионной системы в Российской Федерации - проблемы и пути решения» Данный программный документ определил проблемы для действующей модели пенсионного обеспечения и пути их решения с точки зрения страхователей При наличии конструктивных подходов к укреплению страховых принципов в этом документе, возможность повышения уровня оплаты труда не рассматривается как источник средств для увеличения объема доходов и сбалансированности системы обязательного пенсионного страхования

Автором разработаны методические подходы к стратегическому планированию развития пенсионной системы России По мнению автора, они должны базироваться на определении ключевых направлений ее дальнейшего реформирования с указанием конкретных целей и рубежей, которые должны быть достигнуты к началу 30-х годов, те ко времени достижения зрелости смешанной пенсионной системы, созданной в ходе пенсионной реформы

В диссертации определены и обоснованы долгосрочные ориентиры стратегического планирования развития пенсионной системы Так, система обязательного пенсионного страхования в результате своего развития должна создать условия, необходимые для выполнения основной функции такого страхования - поддержание достойного уровня жизни пенсионеров с учетом их стажа и заработков

Исходя из этого долгосрочным ориентиром стратегического планирования развития пенсионной системы должен стать такой базовый

показатель, как коэффициент замещения трудовой пенсии по старости, который определяется как соотношение среднего размера трудовой пенсии по старости со среднемесячной заработной платой в стране В настоящее время наблюдается устойчивая тенденция снижения данного показателя - с 31% в 2002 - 2004 г до 30% в 2005 г, 28% в 2006 г, 27% - к 2010 г При этом показатель ниже, чем в развитых странах, а также меньше минимального стандарта социального обеспечения, рекомендованного Международной Организацией Труда (40%)

Самостоятельным долгосрочным ориентиром стратегического планирования развития пенсионной системы в части обязательного пенсионного страхования должно стать достижение максимально полного охвата им экономически активного населения в стране

В настоящее время далеко не все работающее население является застрахованными лицами По экспертным оценкам около 15-18 млн человек трудоспособного возраста, занятых в среднем и малом бизнесе, фактически не охвачены обязательным пенсионным страхованием Уплата страховых взносов в их пользу может осуществляться эпизодически или в незначительных размерах, например, исчисленных из минимального размера оплаты труда Для них трудовая пенсия в будущем может не обеспечить минимальных стандартов жизни, в связи с чем потребуются меры государственной социальной помощи

Исходя из того, что в странах с развитой рыночной экономикой частные пенсионные системы обеспечивают около 50-60 совокупных пенсионных выплат, в нашей стране негосударственное пенсионное страхование должно рассматриваться как важнейшее потенциальное средство повышения уровня пенсионного обеспечения

Поэтому в качестве долгосрочных ориентиров в диссертации предлагаются такие как удельный вес участников негосударственных пенсионных систем в численности экономически активного населения, а

также удельный вес лиц, получающих негосударственные пенсии, в общей численности пенсионеров

Кроме того, в качестве долгосрочных ориентиров стратегического планирования развития пенсионной системы, характеризующих уровень доходов пенсионеров и гарантии минимального дохода, следует определить такие как

показатель соотношения совокупных размеров выплачиваемых пенсий и ВВП,

размер минимальной пенсии

В диссертации определены требования к финансовым механизмам функционирования системы обязательного пенсионного страхования как составной части планирования развития пенсионной системы России Автор исходит из того, что сбалансированность Пенсионного фонда Российской Федерации означает поддержание поступлений страховых взносов в объемах, достаточных для исполнения обязательств по выплате страховой части трудовой пенсии, как в текущем периоде, так и в долгосрочной перспективе Аналогичным образом суммы размещенных средств пенсионных накоплений и полученного дохода должны соответствовать объемам пенсионных обязательств, как в системе обязательного пенсионного страхования, так и в негосударственном пенсионном обеспечении

Вместе с тем функционирование системы обязательного пенсионного страхования характеризуется снижением сбалансированности Пенсионного фонда Российской Федерации Уровень дефицита страховой составляющей составил в 2005 г 5% от общей суммы расходов по выплате страховой части трудовой пенсии, в 2010 г он возрастет до 17% , и по прогнозам - до 60-70% к 2030 г

Также наблюдается недостаток сумм единого социального налога, зачисляемых в федеральный бюджет, для покрытия расходов по выплате

базовой части трудовой пенсии В результате становится затрудненным решение законодательно установленной социально-экономической задачи -поэтапного доведения размера базовой части трудовой пенсии до уровня прожиточного минимума пенсионера

Все это позволяет сделать вывод, что действующие финансовые механизмы недостаточны для обеспечения стабильного функционирования системы обязательного пенсионного страхования и сбалансированности Пенсионного фонда Российской Федерации, и их корректировка является важной составной частью стратегического планирования развития пенсионной системы России для достижения долгосрочных ориентиров

В третьей главе «Ожидаемые результаты реализации стратегического планирования развития пенсионной системы» автор на первое место выдвигает задачу укрепления страховых принципов в системе обязательного пенсионного страхования за счет создания организационных и экономических механизмов мобилизации доходной части пенсионной системы и поддержания эквивалентности страховых поступлений и выплат В работе отмечается, что результативность механизмов формирования доходов в системе обязательного пенсионного страхования зависит от многих факторов, главными из которых являются следующие содержание тарифной политики,

размеры страховых взносов и база их начисления отдельным категориям застрахованных лиц,

масштабы перераспределительных процессов внутри страховой системы,

уровень собираемости страховых взносов

Действующая тарифная политика и положенная в ее основу регрессивная, т е непропорциональная размерам доходов шкала начисления страховых взносов не отвечает интересам как страховой системы в целом, так и высокооплачиваемых застрахованных лиц, в частности Негативным

следствием такой тарифной системы является ослабление взаимосвязи пенсионных выплаты с размерами заработной платы застрахованных лиц При этом по мере роста уровня заработной платы суммарный эффективный тариф отчислений на пенсионные цели снизится с 19,2% от фонда заработной платы в 2005 г до 9,9% в 2020 г

Исходя из необходимости совершенствования распределительных отношений как важной основы стратегического планирования развития системы обязательного пенсионного страхования, в диссертации предложен целый комплекс мер по увеличению доходов пенсионной системы

Доказывается целесообразность изменения тарифной политики, установления размеров тарифов страховых взносов исходя из необходимости приведения в соответствие поступлений страховых взносов и выплат по текущим и будущим обязательствам

Предлагается также повышение ставок фиксированных платежей для определенных категорий граждан, а также установления минимальной стоимости страхового года, те минимального размера страховых взносов, который страхователь должен уплатить за застрахованное лицо, независимо от размера начисленной заработной платы, с целью обеспечить трудовую пенсию по старости в размере не ниже прожиточного минимума пенсионера В исследовании показано, что установление тарифа страховых взносов на уровне 19-20% заработной платы с одновременной ликвидацией части единого социального налога, зачисляемого в федеральный бюджет, и переходом на финансирование выплаты базовой части трудовой пенсии за счет средств федерального бюджета (вне связи с единым социальным налогом), позволит обеспечить сбалансированность страховой части пенсионной системы на период, по крайней мере, до 2020-2030 года Данные меры предусматривают отмену регрессивной шкалы страховых взносов и введение начиная с 2011 года индексации предельной суммы выплат, на которую начисляются страховые взносы по росту заработной платы

В результате этих мер ожидается, что коэффициент замещения трудовой пенсии по старости (без учета накопительной части) составит в 2020 году не менее 21%, вместо прогнозируемого снижения этого показателя до 17,5% Несбалансированность Пенсионного фонда Российской Федерации на период до 2020-2025 года будет полностью ликвидирована Высвобождаемые при этом средства федерального бюджета, которые пришлось бы направить на покрытие дефицита Пенсионного фонда Российской Федерации в период до 2020 года в объеме более 10 трлн руб , могут быть направлены на выплату базовой части трудовой пенсии Этот объем соответствует половине требуемых средств для финансирования выплаты базовой части трудовой пенсии в этот же период

Введение минимальной стоимости страхового года и соответствующего размера фиксированного платежа позволит в долгосрочной перспективе для 60-65% застрахованных лиц обеспечить трудовую пенсию по старости в размере не ниже прожиточного минимума, что снизит необходимость расходования средств федерального бюджета на доплаты к пенсии до величины прожиточного минимума в долгосрочной перспективе и позволит снизить текущую несбалансированность Пенсионного фонда Российской Федерации

Становление новой модели обязательного пенсионного страхования предусматривало формирование пенсионных накоплений у определенной возрастной категории граждан для выплаты в будущем накопительной пенсии, которая составит существенную часть трудовой пенсии При установленных тарифных ставках (4% от заработной платы до 2008 года, с 2008 года - 6%) решение такой задачи представляется весьма проблематичным и зависит от таких факторов, как

продолжительность процесса накопления (те страхового стажа) работника,

сохранность таких средств в условиях инфляции,

достижение высокой доходности в процессе инвестирования Эффективность инвестирования средств пенсионных накоплений связана с выбором застрахованным лицом института управления такими инвестициями На первом этапе разработки проекта пенсионной реформы предполагалось, что ежегодно не менее 5% застрахованных лиц будут переводить средства своих пенсионных накоплений в частные управляющие компании, а с 2004 года - в негосударственные пенсионные фонды Между тем государственная управляющая компания в 2006 году осуществляла инвестирование 95% всех средств пенсионных накоплений с доходностью ниже роста цен

В диссертации обосновывается необходимость создания предпосылок для повышения доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, находящихся в управлении государственной управляющей компании, путем расширения перечня инструментов для их размещения, способных обеспечить более высокий уровень доходности при достаточной надежности

Принципиальное значение имеет введение законодательным путем государственных гарантий сохранности и предотвращения обесценения средств пенсионных накоплений, передаваемых гражданами в негосударственные пенсионные фонды Введение таких гарантий уравняет государственные и негосударственные институты с точки зрения застрахованных лиц и облегчит решение о переходе в негосударственные институты в целях получения более высоких доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений

Показано, что такие меры содействовали бы переходу в негосударственные пенсионные фонды до 40-50% указанных лиц При этом к 2030 году коэффициент замещения накопительной части трудовой пенсии по старости за счет более высокого инвестиционного дохода мог бы возрасти в среднем с 5-6% до 11-13%

Самостоятельный раздел посвящен обоснованию конкретных путей расширения негосударственного пенсионного обеспечения как важного социального института повышения размеров будущих пенсий

Предложен механизм освобождения от налогообложения сумм взносов в негосударственные пенсионные фонды исходя из целей достижения совокупного коэффициента замещения трудовой пенсии по старости и негосударственной пенсии на уровне не ниже 70% за 30 лет участия в системе обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения Показано, что такие подходы к стимулированию негосударственного пенсионного обеспечения создают предпосылки для повышения уровня доходов в старости из всех источников пенсионной системы в среднем на треть

В Заключении диссертации представлены выводы и рекомендации по переходу к стратегическому планированию развития пенсионной системы

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

1 Афанасьев С А, Соловьев А К Стратегическое развитие пенсионной системы в Российской Федерации // Социальная политика и социальное партнерство -2007 -№10 -0,52пл (вклад автора 0,27 п л )

2 Афанасьев С А Стратегическое развитие пенсионной системы России // Мониторинг уровня жизни населения Российской Федерации -2007 - Бюллетень № 31 (июль) - 0,3 п л

3 Афанасьев С А О формировании правовой базы пенсионной системы в Российской Федерации // Развитие пенсионной системы в Российской Федерации - проблемы и пути решения сб материалов международной конференции, Сочи, 2-6 октября 2006 г/ Под общ ред К С Угрюмова - М Мосиздатинвест, 2006 - 0,2 п л

4 Афанасьев С А Правовая база добровольного пенсионного страхования // Пенсионные фонды и инвестиции - 2004 - № 5 (17) - 0,22 п л

5 Afanasiev S A Pension Reform in Russia First Year of Implementing // PIE Discussion Paper Series (Institute of Economic Research, HitotsubachiUniversity,Tokio) -2003 -No 146 -0,87 пл

6 Афанасьев С А Расчет пенсии первый этап - стартовый пенсионный капитал / Под ред Воронина Ю В - M МЦФЭР, 2002 - 8,96 п л

7 Афанасьев С А , Скворцов А Д Конвертация пенсионных прав в капитал // Пенсионная реформа сб статей - M Просвещение, 2002 - 1,56 пл (вклад автора 0,78 п л )

8 Афанасьев С А , Воронин Ю В , Чижик JI И Конвертация с применением стажа на отдельных видах работ практический комментарий к пункту 5 статьи 30 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» // Пенсия - 2002 - № 3 (66) - 0,27 п.л (вклад автора 0,1 п л )

9 Афанасьев С А, Воронин Ю В Конвертация пенсионерам практический комментарий к пункту 6 статьи 30 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» // Пенсия - 2002 - № 1 (64) -0,7 п л (вклад автора 0,35 п л )

10 Афанасьев CA Законопроекты о пенсиях правительственные поправки ко второму чтению // Пенсия - 2001 - № 10 (61) - 0,43 п л

11 Афанасьев С А Размеры трудовых пенсий в новой пенсионной системе//Пенсия -2001 - № 7 (58). - 0,29 п л

12 Афанасьев CA В новое тысячелетие - со смешанной пенсионной системой // Социальный мир (Вестник государственного социального страхования) -2001 -№2 -0,32пл

Заказ № 167/09/07 Подписано в печать 18 09 2007 Тираж 80 экз Уел пл 1,5

ООО "Цифровичок", тел (495) 797-75-76, (495) 778-22-20 '-¡-д, ' \vw\v с/г т , е-тси1 ш/о@с/г т

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Афанасьев, Сергей Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. Анализ преобразований пенсионной системы и планирования ее развития.

1.1. Пенсионное обеспечение как составляющая социально-экономической системы общества.

1.2. Особенности становления новой модели пенсионной системы в России.

1.3. Анализ результативности функционирования пенсионных систем в странах с развитой рыночной экономикой.

Глава 2. Стратегическое планирование развития пенсионной системы как основа для решения задачи повышения уровня пенсионного обеспечения.

2.1. Сущность стратегического планирования развития пенсионной системы России и предъявляемые к нему требования.

2.2. Совершенствование инфраструктуры пенсионной системы России.

2.3. Долгосрочные ориентиры стратегического планирования развития обязательного пенсионного страхования и пенсионной системы в целом.

2.4. Требования к финансовым механизмам функционирования системы обязательного пенсионного страхования.

Глава 3. Ожидаемые результаты реализации стратегического планирования развития пенсионной системы.

3.1. Укрепление страховых принципов в системе обязательного пенсионного страхования.

3.2. Совершенствование управления накопительными пенсионными средствами.

3.3. Пути активизации деятельности негосударственных пенсионных фондов.

3.4. Совершенствование информационного обеспечения функционирования пенсионной системы.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Стратегическое планирование развития пенсионной системы России"

Одним из важных направлений социально-экономических преобразований в нашей стране стала пенсионная реформа, призванная заложить правовые основы и принципы финансирования системы обязательного пенсионного страхования, а также стимулировать развитие добровольного пенсионного страхования и обеспечения.

Однако на первом этапе проведения преобразований выявлена недостаточность созданных механизмов для полноценного финансирования пенсионной системы. Дефицит средств на выплату страховой части трудовой пенсии, который до 2005 года покрывался за счет перераспределения сумм единого социального налога, в настоящее время покрывается за счет трансфертов из федерального бюджета в размере свыше 5% расходных обязательств по выплате страховой части трудовой пенсии. В долгосрочной перспективе этот показатель может возрасти более чем в 10 раз.

При этом средние размеры пенсий повышаются значительнее медленнее темпов роста среднемесячной заработной платы в стране. За последние пять лет при среднегодовом росте реальной заработной платы на 10%, увеличение реального размера пенсий не превышало 5-6% в год.

Численность участников негосударственных пенсионных фондов за пять лет с начала проведения пенсионной реформы значительно возросла - в 1,85 раза, однако темпы ее роста в последнее время существенно замедлились, а охват негосударственным пенсионным обеспечением экономически активного населения страны не превышает 7%.

В этих условиях большинство экономистов и специалистов, исследующих современное состояние пенсионной системы и особенности ее реформирования, акцентировали свое внимание на текущих проблемах ее функционирования.

При этом остаются не в полной мере исследованными концептуальные аспекты развития долгосрочных пенсионных отношений и обязательного пенсионного страхования как самостоятельной сферы социального страхования. Это обстоятельство находит свое отражение в рамках проводимой государственной политики в сфере пенсионного обеспечения. Так, решения по планированию развития пенсионной системы ограничиваются горизонтами бюджетного планирования на очередной период исходя из сложившихся расходных обязательств по выплате пенсий и их индексации. Начиная с 2007 года горизонт планирования расширен с года до трех лет при сохранении принципа планирования, что очевидно недостаточно для целенаправленного долгосрочного планирования развития пенсионной системы - стратегического планирования.

Такое планирование исходя из прогнозируемых макроэкономических показателей и целей реформирования пенсионной системы позволило бы определить основные направления и долгосрочные ориентиры ее совершенствования и в течение нескольких десятилетий обеспечить ее стабильное функционирование и поступательный рост уровня пенсионного обеспечения.

В настоящее время необходима разработка теоретических аспектов стратегического планирования развития пенсионной системы, которая требует учета широкого круга факторов, в том числе взаимозависимости экономического и социального развития, накопления и инвестиций в экономике, их влияния на формирование модели обязательного пенсионного страхования и конкретных форм негосударственного пенсионного обеспечения.

В этой связи представляется крайне актуальным исследование, обосновывающее необходимость стратегического планирования развития пенсионной системы, раскрывающее его содержание, определяющее пути и методы его осуществления и достижения долгосрочных целей реформирования.

Степень разработанности темы исследования. Теоретическую и методологическую основу данной диссертации составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых, исследующих такую крупномасштабную социально-экономическую проблему как пенсионное обеспечение в условиях рыночных отношений и доказывающих необходимость его реформирования под влиянием изменений демографических и экономических факторов.

В исследовании проблем пенсионного обеспечения в условиях перехода к рынку в нашей стране важное место принадлежит таким ученым, как Л.В.Аникеева, В.Н.Бобков, Н.А.Волгин, Ю.В.Воронин, Е.Ш.Гонтмахер, М.Э.Дмитриев, С.В.Калашников, А.П.Колесник, А.В.Куртин, М.С.Ланцев, В.Г.Павлюченко, В.Д.Роик, А.К.Соловьев, Л.П.Якушев и другим.

Хотя проблемы реформирования пенсионного обеспечения в нашей стране получили широкое освещение в экономической литературе, значительная их часть посвящена текущим проблемам функционирования системы обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Вопросы целей развития пенсионной системы и его планирования затрагиваются в отдельных исследованиях. В частности, проблемы планирования исследуются в работах А.К.Соловьева применительно к обоснованию предложений по развитию финансовых и актуарных технологий, позволяющих обеспечить долгосрочную сбалансированность системы обязательного пенсионного страхования.

Проблемы определения долгосрочных целевых ориентиров развития пенсионной системы и механизмов их достижения остаются слабо разработанными.

Основная цель данного диссертационного исследования обосновать необходимость и раскрыть содержание стратегического планирования развития пенсионной системы России, предъявляемые к нему требования, определить условия и механизмы его реализации с целью обеспечения стабильности пенсионной системы и поступательного повышения уровня пенсионного обеспечения.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих теоретических, методологических и организационных задач: анализ результатов реформирования системы обязательного пенсионного страхования и его функционирования в период 2002-2007 гг., включая выявление недостатков и путей их устранения; определение обобщенной характеристики результативности функционирования пенсионных систем в странах с развитой рыночной экономикой и раскрытие совокупности влияющих на нее факторов; обоснование необходимости и определение особенностей планирования развития пенсионной системы России как составной части социально-экономической системы общества; исследование предложений по механизмам достижения долгосрочных целей развития пенсионной системы России.

Объектом исследования являются экономические отношения по поводу пенсионного обеспечения между государством и Пенсионным фондом, между работодателями, выступающими в роли страхователей, и застрахованными гражданами, а также реализующие их экономические механизмы в рамках пенсионной системы в процессе ее реформирования.

Предмет исследования - стратегическое планирование развития национальной пенсионной системы как принципиально важный элемент социальных преобразований в стране на стадии перехода к рыночной экономике.

Теоретической и методологической основой исследования явились фундаментальные положения экономической науки, раскрывающие содержание социальной политики и механизмы ее реализации применительно к пенсионной сфере, показывающие необходимость выбора модели обязательного пенсионного страхования и форм развития негосударственного пенсионного обеспечения, а также материалы научных конференций и симпозиумов.

Информационной базой исследования стали федеральные законы и правовые нормативные акты, регламентирующие функционирование основных институтов национальной пенсионной системы, официальные статистические публикации Росстата, ведомственная отчетность и отчеты об исполнении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, отчетность негосударственных пенсионных фондов, а также такие концептуальные и программные документы Правительства Российской Федерации, как уточненная в 2001 году «Программа пенсионной реформы в Российской Федерации», «Основные направления экономического и социального развития Российской Федерации на 2006-2008 годы и среднесрочную перспективу», «Концепция совершенствования развития социального страхования в Российской Федерации», «Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на 2006-2008 гг.», «Долговая политика на 2006-2008 годы», проект «Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации» и ряд других.

В ходе выполнения диссертационного исследования автором применялись методы системного и пофакторного анализа с использованием диалектического метода, предполагающего изучение экономических процессов во взаимосвязи и взаимообусловленности.

Наиболее существенными научными результатами, полученными лично соискателем и определяющими научную новизну исследования, являются следующие: обоснованы концептуальные положения стратегического планирования развития пенсионной системы, под которым понимается совокупность долгосрочных целей и механизмов их достижения, конкретизированных во времени и ориентированных на стабильное функционирование пенсионной системы и поступательное повышение уровня пенсионного обеспечения; сформулированы требования, предъявляемые пенсионными отношениями к стратегическому планированию развития пенсионной системы и обусловленные необходимостью его увязки с ключевыми сферами социально-экономического развития, такие как: гармонизация с концепцией и направлениями долгосрочного социально-экономического развития страны; увязка со стратегией развития финансового рынка и государственной долговой политикой; формирование полноценного института обязательного пенсионного страхования в рамках общей стратегии совершенствования социального страхования в стране; определены и обоснованы долгосрочные ориентиры стратегического планирования развития пенсионной системы: показатель соотношения совокупных размеров выплачиваемых пенсий и валового внутреннего продукта (далее - ВВП), коэффициент замещения среднего размера трудовой пенсии по старости, минимальный размер пенсии, показатели охвата экономически активного населения системой обязательного пенсионного страхования и негосударственным пенсионным обеспечением, показатель удельного веса пенсионеров, получающих негосударственную пенсию на основе договоров с негосударственными пенсионными фондами; обоснована необходимость мер по увеличению доходов пенсионной системы для достижения долгосрочных целей стратегического развития пенсионной системы: повышение тарифов страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию; увеличение доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе в результате стимулирования застрахованных лиц к передаче этих средств в негосударственные пенсионные фонды путем введения специальных государственных гарантий их сохранности; увеличение доходов негосударственного пенсионного обеспечения за счет налогового стимулирования добровольных взносов, ориентированного на конечную цель - достижение определенного совокупного коэффициента замещения трудовой пенсии по старости и негосударственной пенсии.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что предложенный в нем концептуальный подход к стратегическому планированию развития пенсионной системы России, полученные научные результаты, выводы и практические рекомендации могут быть использованы федеральными органами исполнительной власти, имеющими полномочия по выработке государственной политики и нормативно правовому регулированию в сфере пенсионного обеспечения, включая негосударственное пенсионное обеспечение, а также в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений, для совершенствования действующей модели пенсионного обеспечения с учетом достижения определенных экономических и социальных долгосрочных целей к моменту завершения процесса реформирования.

Содержащиеся в диссертационном исследовании положения могут быть использованы в преподавании курсов дисциплин, касающихся организации социальной защиты населения и совершенствования социального страхования в стране.

Апробация результатов исследования

Основные положения диссертации докладывались: на Всероссийском деловом форуме «Национальные приоритеты и социальные проекты. Партнерство государства и бизнеса», г. Москва, 22 сентября 2006 г.; на международной конференции «Развитие пенсионной системы в Российской Федерации - проблемы и пути решения», г.Сочи, 2-4 октября 2006 г., организованной Российским союзом промышленников и предпринимателей; на заседании Ученого совета Научно-исследовательского института труда и социального страхования Росздрава 26 апреля 2007 г.

По теме диссертации опубликованы работы общим объемом 13,3 печатных листов.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Общий объем диссертации составляет 190 стр., включая 12 таблиц.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Афанасьев, Сергей Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе проведенного исследования сформулированы следующие выводы и конкретные практические рекомендации.

1. Развитие пенсионной системы России как элемента социально-экономической системы общества, общее финансовое состояние пенсионного обеспечения и динамика повышения его уровня во многом предопределяются уровнем и темпами экономического развития. Однако характер зависимости уровня пенсионного обеспечения в стране от уровня развития и состояния макроэкономики является производным от действующих распределительных и перераспределительных отношений, конкретизируемых в содержании, направленности и результативности социальной политики государства.

На первом этапе формирования рыночных отношений финансовые возможности государства для реализации принципов социальной справедливости были ограничены вследствие изменения отношений собственности при производстве материальных благ, их распределении и перераспределении. Главная задача социальной политики состояла в определении и обеспечении минимальных стандартов жизни.

В этих условиях планирование расходов на выплату пенсий, а также принятие решений по их индексации осуществлялось в пределах очередного финансового года и прогноза роста поступлений страховых взносов по установленному тарифу. Следствием этого стало поддержание стабильного соотношения показателя расходов на выплату пенсий и ВВП, который в 90-е годы в реальном выражении сократился вдвое.

Средства пенсионной системы оказались недостаточными для реализации принципов социального страхования в части эквивалентности размеров государственных трудовых пенсий взносам на государственное социальное страхование и в Пенсионный фонд Российской Федерации. Эти средства перераспределялись на обеспечение минимальных стандартов жизни пенсионерам за счет существенного замедления темпов индексации государственных трудовых пенсий, поэтапного сокращения разницы между их максимальными и минимальными размерами. К началу нового века это привело к полной деформации принципов социального страхования в пенсионной системе России.

По мере становления рыночной экономики, формирования национального рынка труда и накопления у государства финансовых ресурсов определились два основных направления развития социальной сферы: повышение уровня социального обеспечения населения, а также формирование рыночных институтов и рыночных отношений в этой сфере.

Начиная с 2001 г. Правительство Российской Федерации встало на путь создания системы пенсионного обеспечения на принципах обязательного пенсионного страхования при одновременном развитии добровольного негосударственного пенсионного обеспечения. Пенсионная система России стала формироваться как совокупность механизмов социального страхования, функционирующих на основе государственных и негосударственных финансовых учреждений, призванных своей деятельностью поддержать максимально приемлемый уровень доходов работников после прекращения трудовой деятельности.

2. Анализ хода преобразований пенсионной системы в период 20022007 годов свидетельствует о решении первоочередных задач, поставленных в ходе внедрения новой модели, таких как преобразование распределительной системы в смешанную распределительно-накопительную систему, ведение персонифицированного учета уплаченных взносов и выплат страхового обеспечения, создание условий и нормативной базы для участия негосударственных пенсионных фондов в обязательном пенсионном страховании, а также развитие систем негосударственного пенсионного обеспечения.

Сутью преобразований являлось установление прямой связи между размерами трудовых пенсий и суммами уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. При этом обеспечен учет обязательств государства в лице страховщика - Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами по выплате пенсий. Долгосрочное исполнение этих обязательств обеспечивается в рамках распределительного компонента за счет текущих поступлений, в рамках накопительного компонента - за счет сформированных средств пенсионных накоплений, подлежащих инвестированию в целях их сохранения и приращения.

Вместе с тем в ходе реализации пенсионной реформы выявлена недостаточность созданных финансовых механизмов для полноценного исполнения текущих и долгосрочных обязательств по выплате пенсий в системе обязательного пенсионного страхования. Это обстоятельство предопределяет необходимость долгосрочного планирования развития обязательного пенсионного страхования в части сбалансированности пенсионных обязательств, поступления средств и выплаты страхового обеспечения.

Кроме того, при реформировании и планировании развития пенсионной системы не были определены четкие долгосрочные рубежи, которые должны быть достигнуты в результате ее функционирования через 20-30 лет и, в первую очередь, конкретные изменения уровня пенсионного обеспечения граждан.

Ориентирами такого целевого долгосрочного планирования могут стать показатели пенсионного обеспечения, характерные для стран с развитой рыночной экономикой.

Общей для этих стран особенностью являются длительный период совершенствования конкретных национальных моделей пенсионных систем и накопления значительных финансовых ресурсов, актуарно сбалансированных с долгосрочными обязательствами по выплате пенсий. Отличительной чертой является довольно высокий пенсионный возраст - в среднем 65 лет, в результате чего работники приобретают большой стаж и значительные накопления в рамках системы пенсионного страхования, позволяющие выйти на высокие показатели пенсионного обеспечения. Средний уровень пенсионного обеспечения составляет 40-50% заработка в рамках государственных систем, 70-80% - с учетом выплат из систем негосударственного пенсионного обеспечения, которым охвачено от 30% до 70% работников. При этом характерно соблюдение законодательно регулируемой прямой зависимости размеров пенсий от совокупных размеров уплаченных взносов. Общей для стран с развитой рыночной экономикой особенностью является медленное развертывание пенсионных реформ при четком направлении изменений и конечных целей реформирования.

3. На современном этапе необходим качественно иной подход к реализации пенсионных нововведений, предусматривающий целенаправленное долгосрочное планирование развития пенсионной системы - стратегическое планирование.

Принципиально важным для такого планирования является не только определение направления развития пенсионной системы и целевых ориентиров качественных и количественных изменений, но также и определение механизмов их достижения, конкретизированных во времени.

Долгосрочный характер планирования развития пенсионной системы России предопределяется важнейшим принципом обязательного социального страхования - принципом эквивалентности страховых взносов и страховых обязательств, который должен быть реализован практически на всем протяжении жизни целого поколения. В этой связи механизмы достижения долгосрочных целей должны быть ориентированы не только на повышение уровня пенсионного обеспечения, но и на обеспечение стабильности функционирования пенсионной системы в течение такого длительного периода.

Стратегическое планирование развития пенсионной системы - это совокупность долгосрочных стратегических целей и механизмов их достижения, конкретизированных во времени и ориентированных на стабильное функционирование пенсионной системы в течение периода формирования и реализации прав на пенсию, по крайней мере, одного поколения, а также на поступательное повышение уровня пенсионного обеспечения.

Стратегическое планирование развития пенсионной системы России и обязательного пенсионного страхования основывается на понимании сущности пенсионных отношений и господствующих экономических отношений, предопределяющих принципы формирования стоимости рабочей силы.

4. Формирование целей стратегического планирования развития пенсионной системы возможно только при соблюдении совокупности требований, которые касаются согласования стратегии ее развития со стратегическими направлениями развития ключевых сфер социально-экономической среды, налагающих внешние ограничения на развитие пенсионной системы: с концепцией и направлениями долгосрочного развития страны, определяющих пути и темпы роста средств федерального бюджета и доходов населения как основы формирования ресурсов для пенсионного обеспечения, а также возможность превращения средств пенсионных накоплений в источник долгосрочных инвестиций в экономику; со стратегией совершенствования социального страхования в стране, направленной на становление финансовых механизмов самоответственности работников и работодателей в целях предупреждения и компенсации социальных рисков и на этой основе обеспечения надежной и качественной социальной защиты работающих граждан; со стратегией развития финансового рынка, направленной на создание необходимых предпосылок для ускоренного развития накопительных пенсионных систем как институтов коллективных инвестиций и ориентированной на опережающее развитие финансового рынка по сравнению с темпами роста валового внутреннего продукта; с содержанием государственной долговой политики, ориентированной на сокращение объемов внешнего долга Российской Федерации и изменение структуры государственного долга в сторону роста доли внутреннего долга, в том числе имея ввиду предельные возможности размещения средств пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги.

5. В качестве важнейшей задачи стратегического планирования развития системы обязательного пенсионного страхования выступает укрепление ее страховых принципов, в первую очередь, путем совершенствования организационных и экономических основ ее функционирования. При этом степень реализации страховых принципов, в первую очередь - принципа автономности средств социального страхования - определяет внутренние ограничения развития пенсионной системы.

В этой связи стратегическое планирование развития системы обязательного пенсионного страхования предусматривает реализацию принципа самофинансирования и формирование четких механизмов финансирования базовой части, страховой и накопительной части трудовой пенсии с учетом особенностей социально-экономического развития страны: определение источников покрытия средств на финансирование базовой части трудовой пенсии и доведение ее до уровня прожиточного минимума пенсионера в конкретные сроки; использование всех возможных источников для увеличения поступлений на выплату страховой части трудовой пенсии; поиск путей снижения дефицита средств на выплату страховой части трудовой пенсии; отработку механизмов обеспечения сохранности и увеличения доходности накопительной части трудовой пенсии.

При условии выбора в качестве целевых ориентиров стратегического планирования развития пенсионной системы России таких, как поддержание достигнутого соотношения среднего размера трудовой пенсии со среднемесячной заработной платой в стране и обеспечение минимального размера трудовой пенсии не ниже прожиточного минимума пенсионера, в качестве обеспечивающих достижение этих долгосрочных целей необходимы механизмы, предусматривающие:

- увеличение тарифа страховых взносов не менее, чем до 20% заработка;

- ликвидацию регрессивной шкалы для взимания страховых взносов;

- индексацию по росту заработной платы максимального заработка, на который начисляются страховые взносы;

- установление минимального размера страхового платежа, независимо от заработка, обеспечивающего накопление прав на трудовую пенсию в течение 30 лет уплаты страховых взносов в размере не ниже прожиточного минимума пенсионера.

Ожидаемыми результатами реализации такого планирования развития пенсионной системы станет: ликвидация дефицита бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на период до 2020-2030 года; обеспечение для 60-65%) застрахованных лиц трудовой пенсии в размере не ниже прожиточного минимума, для которых в настоящее время вследствие имеющегося распределения заработной платы имеется существенный риск не достичь этого минимального размера за счет страховых отчислений работодателя; поддержание среднего размера пенсии на уровне не ниже 2022% заработной платы в 2020-30 годах вместо снижения этого показателя до уровня менее 17,5% в условиях сохранения действующих норм формирования ресурсов пенсионной системы. Для финансирования выплаты базовой части трудовой пенсии будут высвобождены средства федерального бюджета, которые должны были направляться на покрытие дефицита на выплату страховой части трудовой пенсии, в размере до половины потребности в таком финансировании в период 2010-2020 годов.

Другой вариант выбора целевых ориентиров стратегического планирования развития пенсионной системы - повышение соотношения среднего размера трудовой пенсией со среднемесячной заработной платой до 30% - ведет к необходимости использования механизмов более существенного повышения тарифов страховых взносов (в полтора раза и более), либо эквивалентного повышения бюджетных субсидий (более 2% ВВП) в условиях недопустимости повышения нагрузки на фонд оплаты труда. Неизбежными при определении такого целевого ориентира являются предложения по поэтапному повышению пенсионного возраста, реализация которых не представляется реалистичной в условиях низких показателей ожидаемой продолжительности жизни в России, особенно для мужчин.

6. Одним из самостоятельных направлений повышения уровня пенсионного обеспечения в рамках стратегического планирования развития пенсионной системы России следует рассматривать повышение эффективности использования средств накопительного компонента, которое предполагает решение двух задач - обеспечение сохранности средств пенсионных накоплений и поддержание их доходности на уровне, превышающем уровень инфляции.

Поскольку 95% всех средств пенсионных накоплений находится в доверительном управлении государственной управляющей компании -Внешэкономбанка и подвержено риску обесценения вследствие низкой доходности их инвестирования, представляется важным создание государственных гарантий сохранности пенсионных средств, передаваемых в негосударственные институты, обеспечивающие более высокую доходность их инвестирования. Это для 40-50% застрахованных лиц облегчит решение по переводу средств пенсионных накоплений в управление негосударственных организаций.

Кроме того, для решения задачи повышения эффективности накопительного компонента необходимо выравнивание конкурентных преимуществ всех типов субъектов рынка пенсионных услуг путем расширения перечня разрешенных к инвестированию финансовых инструментов.

Реализация механизмов повышения эффективности использования средств пенсионных накоплений способна в долгосрочной перспективе повысить коэффициент замещения накопительной части трудовой пенсии с 5-6% до 11-13%.

Развитие негосударственного пенсионного обеспечения можно рассматривать в качестве составной части стратегического планирования развития пенсионной системы России, как механизм достижения долгосрочных ориентиров в части повышения совокупного коэффициента замещения трудовой и негосударственной пенсии до уровня, характерного в странах с развитой рыночной экономикой - 70%. Для этого необходимо ввести целевое налоговое освобождение сумм взносов в негосударственные пенсионные фонды в размере до 24% заработка.

Степень охвата экономически активного населения негосударственным пенсионным обеспечением в таких условиях может возрасти до потенциально возможного уровня 30%, что подтверждается долей населения, которое в настоящее время осуществляет краткосрочное вложение свободных денежных средств. Ожидается, что средний уровень пенсионного обеспечения из всех частей пенсионной системы в долгосрочной перспективе может возрасти при этом на треть.

7. Организационным условием перехода от текущего бюджетного планирования пенсионного обеспечения, ограниченного трехлетним горизонтом, к стратегическому планированию развития пенсионной системы России, является возложение полномочий по такому планированию на орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере пенсионного обеспечения, включая негосударственное пенсионное обеспечение, которым в настоящее время является Минздравсоцразвития России.

Одновременно требуется урегулирование правовых аспектов деятельности таких субъектов пенсионной системы, как государственная управляющая компания и Пенсионный фонд Российской Федерации.

Необходимо также совершенствование информационной базы функционирования пенсионной системы. Речь идет о введении в системе государственной статистической отчетности показателей, характеризующих формирование ресурсов обязательного пенсионного страхования. Также необходимо создание инструментария для сопоставления показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений различными субъектами пенсионной системы, и регулярное информирование граждан о результативности инвестиционной деятельности.

На современном этапе принципиальное значение приобретает переориентация органов исполнительной власти и Пенсионного фонда Российской Федерации на обоснование и реализацию стратегических направлений развития пенсионной системы и их планирование как на ключевой элемент социальных преобразований в стране.