Стратегия управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Стратегия управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем"

На правах рукописи

Фаттахов Азат Адифович

СТРАТЕГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ РЕГИОНАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ (на материалах Республики Башкортостан)

Специальности: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(региональная экономика) 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

(финансы предприятий и организаций)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ижевск-2005 г.

Работа выполнена в Уфимском филиале Института экономики Уральского отделения РАН

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор -Галиев Тимергазы Арсланович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Пыткин Александр Николаевич

кандидат экономических наук, доцент Ишманова Наталья Сергеевна

Ведущая организация

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Защита состоится сб» декабря 2005 года в 13.00 часов на заседании регионального диссертационного совета ДМ 212.275,04 в IОУ ВПО «Удмуртский государственный университет» по адресу: 426034, г Ижевск, ул. Университетская 1,корп 4, ауд. 431.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Удмуртский государственный университет»

Авюрефсрл разослан «2» ноября 2005 года

Ученый секретарь диссертационно!о совета, кандидат экономические наук, профессор

5Ю\ъа>

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью оценки на данном этапе развития российской экономики финансового состояния и, в частности, финансовой устойчивости регионов как для принятия политических и инвестиционных решений, так и для целостной комплексной характеристики степени экономического развития субъектов Российской Федерации.

Инновационным является то направление отечественных исследований экономики регионов, в основе которого лежит институциональный принцип анализа ее функционирования и развития. В научных публикациях данной направленности региональная экономика рассматривается как одна из подсистем общеэкономической системы, функция которой определяется структурно-функциональной дифференциацией общества и наличием общесистемных императивов. Подобный научный подход позволяет достаточно глубоко и качественно исследовать сущность функционирования экономики, по, к сожалению, затрудняет разработку методов для практических расчетов при традиционной системе экономико-статистических показателей

На современном этапе в исследованиях по выработке методов оценки финансовой устойчивости и уровней экономического развития регионов ощущается некоторый пробел в их научном обосновании. А нализ процесса экономического развития регионов, их финансового состояния затруднен при применении традиционных и общеизвестных методов. Это порождает необходимость научных поисков и разработки приемов и принципов сравнительной оценки финансовой устойчивости в институциональном и воспроизводственном аспектах функционирования региональной экономической системы

В новых условиях, когда внешняя среда стала менее благоприятной, а конкуренция более жесткой, роль научного подхода в решении актуальных задач саморазвития, самостоятельности и финансовой обеспеченное! и регионов резко возрастает. В связи с чем особо важное значение приобретает как разработка методического инструментария для исследования финансово-экономического развития регионов так и решение проблемы оценки регионов на степень финансовой устойчивости Последнее представляет особую актуальность для российской экономической науки и ставит перед ней новые задачи по комплексному исследованию субъектов экономической деятельности, ибо состояние высокой финансовой стабильности развития одних регионов при неравновесном состоянии других создает проблемы неравномерности процесса развития страны в целом и может стать причиной череды финансовых кризисов. Поэтом}' возникает необходимость критического пересмотра стандартных допущений, испо п.зуемых в традиционных моделях характеристики финансового состояния экономики регионов, и выработки новых регаений, адаптированных к специфике современною состояния экономического развития России.

РОС.

6ИБЛИ0ТЕКА

национальная/

БИБЛИОТЕКА 1

Область исследования соответствует требованиям паспорта специальностей ВАК по следующим специальностям:

1. 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (п.5. Региональная экономика, пп. 5 13 - Проблемы устойчивого развития регионов разного уровня; мониторинг экономического и социального развития регионов разного уровня);

2. 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (3.3.— Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятий и корпораций, исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость; 3.14. - Финансовый менеджмент в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами).

Степень разработанности проблемы.

В данном диссертационном исследовании дается теоретическое обоснование и предлагается практическое методическое решение рассматриваемой проблемы в рамках научных исследований регионов. Фундаментальные основы и базовые направления экономической науки по изучению регионов были заложены в работах X. Ричардсона, X Армстронга, Дж. Тейлора, М Тэмпла, У Айзарда, А.Ландабасо, П Джеймса, Дж. Мартина, Р. Уотермена, У. Изарда, Дж. Бачтлера, М. Темпла, Роберт Н. Холта, Д. Стоуна, К. Хитчинга, Э. Хелферта, П Хагетта, И. Тюнена, А Вебера, В. Кристаллера,

A. Леша и др.

Значительному развитию научных поисков в этом направлении способствовали и способствуют исследовательские труды отечественных ученых, в частности, В.В Леонтьева Л Г. Гранберы, Л.И. Абалкина,

B.В. Котилко, Н.П Кетовой, В.И. Ьу юва. В.Г. Игнатова, Г.В. Гутмана, А.Д. Настенко, A.B. Грачева, И.Т. Балабанояа. ЕС. Стояновой, А.Н. Богатко, А.Д. Шеремета, Г.Б Поляка А.А Куклина. АН Иыгкина, О.И. Боткина, А.К. Осипова и др Однако обобщение опыта ученых ио рассматриваемой в диссертации проблеме показало, чю вопросы ¡еории и методики оценки финансовой обеспеченности и экономического разнития регионов еще не получили исчерпывающей и завершенной интернро к-чии И продолжающиеся научно-методологические разработки в этой области - М.М. Албсгова,

A.A. Тхайцухова, Э.В. Дешевой, AI. 1ерушьина, И.Г Разумовской,

B.В Хоменко, Н.М Сабитовой, Р Р Дхметова, i I Красновой, A.B. Гришина, В.Б. Ияшвили, М.Е Чичелёва, А Д Настенко, "1 .В Васиной, H.A. Колесниковой, A.A. Хари юно на, В Г. Алиева, М.И. Яндиева и др. -доказывают перспективное! ь и актуальность научных изучений в данной сфере.

Цель исследования - теоретическое обоснование и практика совершенствования стратегии управления региональными экономическими системами (РЭС) на основе построения методических механизмов оценки их финансовой устойчивости.

Для достижения цели исследований были посгаитсны и решены следующие задачи:

- оценка правомерности использования стандартных методов определения финансовой устойчивости экономикь региона;

— выявление основных факторов и показателей, определяющих уровень и состояние финансовой устойчивости региональных экономических систем,

— исследование институциональных и воспроизводственных особенностей развития экономики регионов и степени их влияния на показатель финансовой устойчивости;

— разработка методов оценки финансов и финансовых потоков регионов на степень финансовой устойчивости;

— выработка предложений по совершенствованию стратегий управления финансовой устойчивостью регионального экономического развития.

Объектом исследования являются региональные экономические системы Республики Башкортостан и Российской Федерации

Предмет исследования - теоретические и организационно-методические аспекты обеспечения финансовой устойчивости региональных экономических систем.

Методологической и теоретической основой исследования стало использование гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного познания. Достоверность научных выводов и практических рекомендаций базируется на теоретических и методологических положениях, сформулированных в исследованиях ученых по проблемам анализа регионального экономического развития, а также показателями финансовой устойчивости региона, полученными в результате использования и соответствующей обработки информации официальных органов статистики. При анализе и решении методических проблем оценки финансовой устойчивости региона и их теоретическом обосновании использовались методы экономического и финансового анализа, региональной статистики, финансового менеджмента. При обработке и систематизации информации применялись методы группировок и классификации, расчетно-аналитического и выборочного исследований, системный подход и принципы формальной логики. Для обработки исходной информации использовались пакеты прикладных программ Excel и SPSS.

Информационную базу исследования составляют Указы Президента РФ и постановления Правительств Российской Федерации и Республики Башкортостан, нормативные документы, справочные материалы Госкомстат РФ по РБ, данные информационных aremciB, ипуиллкоьаньые материапь международных, всероссийских, peí иональных научных и научно-практических конференций, вторичная информация из периодической печати, монографическая литература, первичная информация, полученная в результате самостоятельных исследований.

Наиболее существенные результаты и научная новизна диссертационной работы состоят в разработке и обосновании тсорегико-меюдических принципов формирования t гратегии управления финансовой устойчивостью регионов посредством

— уточнения понятия <'финансовая усюйчивость>\ выявления особенностей его определения как оценочного показателя уровня развития региональных экономических систем;

- выявления современных тенденций и особенностей организации оценки финансового состояния региональных экономических систем, выделения и систематизации теоретико-методических способов определения финансовой устойчивости институциональных субъектов экономики, объяснения типичных ошибок, возникающих в процессе осуществления расчетов исследуемых в рамках диссертации показателей;

- разработки методического инструментария оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем на базе построения формализованной алгоритмической модели;

- разработки рекомендаций по совершенствованию стратегическою управления развитием региональных экономических систем.

Теоретическая значимость исследование состоит в том, что доказана перспективность экономических исследований в области оценки финансовой устойчивости региона и необходимость пересмотра некоторых стандаршых допущений, используемых в зарубежном и отечественном методах анализа финансов экономики Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могу! быть использованы в процессе теоретических исследований в сфере управления финансами регионов в условиях нестабильности их экономического развития под влиянием негативных факторов внешней среды

Практическая значимость результатов диссертационно! о исследования. Полученные в ходе диссертационного исследования результаты могут быть применены при проведении анализа управления экономическим развитием регионов Практическая значимость использования полученных результатов по теме исследования выражена в том, что они более полно отражают реальный уровень финансовой устойчивости региональных экономических систем и могут быть иензтьзованы в преподавании курсов "Регионатьная экономика», «Финансиров?чие инвестиций», «Финансы и кредит», «Территориальные и муниципальные финансы», «-'Финансовый менлжмент», а также оказать методическую помощь специалистам, занятым в сфере государственного и муниципального управления

Апробация результатов исследования Основные положения и некоторые практические разработки диссертационного исследования обс\'ждатись на международных научно-практических конференциях «Социальные и институциональные факторы экономического рашитил Р ОССИ И// (i Саратов, 15-16 февраля 2005 года), «Проблемы социально-экономической устойчивости региона» (г Пенза, январь 2005 г), «Самора!витие регионов» (г Уфа, 13-14 сентября 2002 г.); «Социа н.но-экономические проблемы peí ионачьного развития» С г Апатиты, 18-19 аире 1я 2002 г ), на Всероссийской научно практической конференции «Экологическая экономика v устойчивое развитие oí i тобапьной модети к региональной практике» (г Уфа, 26-27 сентября 2002 г.) Ряд потожений диссертации используется в учебном процессе в Уфимском государственном нефтяном техническом университете и Восточном nnciHiyre экономики, гуманитарных наук, управления и права при подготовке учебных курсов по предметным циклам «Региональная экономика«.

«Региональная статистика», «Финансовые вычисления», а так же в органах статистики.

Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав и заключения. Основное содержание работы изложено на 180 страницах машинописного текста и включает 27 таблиц 4 рисунка По теме диссертации опубликовано 10 печатных работ общим объемом 2,3 п л.

Содержание работы. Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены цель и задачи, сформулированы научная новизна и практическая значимость полученных результатов

В первой ?ла«в «Теоретико-методические основы финансово устойчивого функционирования экономики региона» выявлены сущность, содержание и месю категории «финансовой устойчивости» в понятийном аппарате региональной экономики и сформулировано дополненное определение, учитывающее разнородные критерии его оценки и интерпретации; произведена систематизация показателей, характеризующих финансовое состояние институциональных субъектов экономики.

Во второй главе «Особенности оценки финансовой устойчивости регионов в современных условиях» разработан инструментарий сравнительной оценки финансовой устойчивости в институциональном и воспроизводственном аспектах функционирования pei иональной экономической системы, в результате апробации выявлены достоинства и недостатки подобных подходов в исследовании; на основе построения формализованной алгоритмической последовательности составных элементов воспроизводственного процесса разработан методический инструментарий оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем.

В третьей главе «Механизмы стратегического управления финансовой устойчивостью региона» в результате проведения комплексного исследования влияния экономических, инвестиционных и финансовых факторов на уровень финансовой устойчивости определены основные принципы стратегии управления развитием региональных экономических систем

В заключении по результатам исспедований сформулированы основные выводы

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнено понятие «финансовая устойчивость», выявлены особенности ее определения как оценочного показателя уровня развития региональных экономических систем.

Исследованию состояния устойчивости и равновесия экономических систем посвящено множество трудов ученых-экономистов Однако и к настоящему времени экономическая наука не располагает целостной логической системой, с помощью которой можно было бы дать теоре гически обоснованное толкование категориям экономической, в частности, финансовой устойчивости. На современном этапе представления многих исследователей о финансовой устойчивости формируются в результате рассмотрения с точки зрения эффективности процессов воспроизводства и распределения общественной продукции. Одни при исследовании всей совокупности существующих определений и трактовок финансовой устойчивости в качестве одной из форм ее внешнего проявления признают состояние платежеспособности, то есть способности своевременно выполнять все платёжные обязательства, связанные с торговыми, кредитными и иными операциями Другие проявлением финансовой устойчивости субъекта экономической деятельности - состояние кредитоспособности Высшей же формой финансовой устойчивости признается способность экономической системы развиваться в условиях постоппного изменения внутренней и внешней сред. И на наш взгляд, все исследовате!." едины во мнении, что финансовая устойчивость - это такое состояние ({мла.гсовых ресурсов хо мйствующего субъекта экономики, которое гарантпр; с, ¡: обеспечивает постоянство его экономического развития на перспективу

В более обобщенном варианте можно сформулирован^ следующее дополненное нами определение понятия «финансовая устойчивость региона» — это экономическое развитие региона, при котором обеспечивается качественный рост воспроизводства общественной продукции и соблюдаются условия оптимально пропорционального и справел швого ее распределения между инегшуциональными субъектами экономики при снижающихся объемах использования в воспроизводстве ином процессе ограниченных ресурсов

2. Выявлены современные тенденции и особенности организации оценки финансового состояния решональных экономических систем, выделены и систематизированы т copei ико-мспгодические способы определения финансовой устойчивости институциональных субъекюв экономики, объяснены типичные ошибки, возникающие в результате осуществления по ним расчета показа«елей финансовой устойчивости.

Исходя из рассмотрения инструментария проведения оценки финансовой устойчивости институциональных субъектов экономики по тем или иным показателям, применяемым при расчете, методы делят на кочичественные и качественные. При этом стоит отметить, что большинство используемых в экономике методов ориентированы на максимизацию конечных результатов и

на увеличение доходной составляющей при снижении расходов, что представляется возможным, учитывая как характер экономических механизмов, так и влияние конъюнктурных факторов в развитии экономики. При этом финансы являются количественным отображением результатов производственной деятельности экономической системы, базовыми и индикативными показателями которой являются величины расхождения доходов и расходов институциональных секторов экономики, ее результативность и, как следствие, степень ее финансовой устойчивости. Исходя из этих предположений и условий, мы предлагаем следующие формулы оценки степени финансовой устойчивости региона, рассматривая его дся!ельность во взаимосвязи процессов воспроизводства и распределения общественной продукции:

1. При применении в качестве весового коэффициента доли институциональных субъектов в ВДС формула может вьплядс1ь следующим образом:

1 р?° вдс, р'с вдс, р;р вдс, '

где

ФУ, и фу2 - интегральные показатели финансовой устойчивости региона, рассчитываемые на основе количественных показателей институциональных секторов экономики,

ВДС( —величииа. валовой добавленной стоимости исследуемого peí иона в í-м году, млн руб.;

Д,1'6 - совокупная величина собственных доходов консолидированного бюджета региона в /-м i оду, млн руб.;

Р-совокупный размер расходов консолидированного бюджета региона в í -м году, млн руб ;

Г!"'' - доля регионального бюджета в ВДС, в t-м году, равная сумме чистых налогов на продукты и совокупности чистых налогов на производство, находящееся в велении региональных органов власти, млн руб.;

Д'г -совокупная величина полученных доходов, выручки /-го гол хозяйствующих субъектов экономики, осуществляющих свою деятельность в регионе, млн руб ,

Р'с -сальдированные расходы, совокупная величина затрат, включаемых в себесюимость товаров и услуг в t- м году хозяйствующих субьскгоь экономики, осуществляющих свою деятельность в регионе, млн руб ;

£,>г - доля хозяйствующих субъектов экономики в ВДС, в t-м году, равная совокупной величине их валовой прибыли, млн руб.;

Д"''-общая величина суммы располагаемых доходов населения проживающего в регионе, в t -м году, млн руб.;

Р"р - совокупная величина расходов на конечное потребление населения, проживающею в регионе, в i-м году, млн руб ;

Н"р - доля доходов населения в ВДС, региона в г-м году, равная величине затрат на оплату труда наемных работников, включая скрытую оплату труда, млн руб.

2. В случае применения составляющих институциональных субъектов экономики в совокупности финансовых средств региона в качестве весовых коэффициентов методы расчета могут иметь аналогичный вышеприведенной формуле вид:

Прб -Р?" фр6 /7" - Р" фхс Днр-Р"' Ф"р

2 Р," ФР, Л" ФР. РУ ФР,

где

ФР, - суммарная величина финансовых средств институциональных секторов экономики региона в /-м году, рассчитываемая как сумма Фр'', Ф," и ФУ , млн руб.;

ФУ -финансовые средства региональных органов власти, рассчитываемые как совокупность средств и ресурсов, имеющихся в их распоряжении и отвлеченных от бюджетных, долговых и иных обязательств региона в г-м году, млн руб.;

Ф'' -финансовые средства, находящиеся в распоряжении хозяйствующих субъектов экономики, равные суммарной величине чистой прибыли, полученной после всех выплат, и остаткам денежных средств на расчетных счетах в í-m году, млн руб ;

Ф'У -финансовые средства населения размещаемые им в г-м году во вкладах, ценных бумагах, валюте и недви-">мости, млн руб

Отметим, что вышеприведенные методы вычисления финансовой устойчивости в своих методических обоснованиях являются аналогами моделей расчета эффективности функционирования институциональных субъектов экономики, для определения составных элементов которых целесообразно применять метод распределения доходов. Следует учитывать, что использование метода потребления чревато завышением весовых коэффициентов домохозяйств v определенным искажением конечных результатов Наряду с я им существенным недостатком назначения весовых коэффициентов по структуре потребления в ВРГ1 и долей финансов институциональных субъектов экономики является то, что в СНС достаточно проблематично отслеживание их ветичин И зачастую в органах статистики ввиду существенною расхождения рассчшанных величин с реальным их уровнем используют поправочные коэффициенты. Кроме того, определение совокупности финансовых средств инстшуциональных секторов экономики и региона представляется практически невозможным ввиду закрытости информации о структуре и ветичине их финансовых ресурсов

На наш вз1ляд, при применении вышеуказанных методов оценки экономика peí иона может быть признана финансово устойчивой, если наряду с положительным значением рассчитываемых показателей (ФУ,и ФУ2 больше 0)

будет обеспечен их поступательный рост и превышение уровня аналогичного показателя российской экономики. Однако из-за того, что в современных исследованиях используются базовые статистические показатели общенациональною уровня, в диссертационном исследовании, представляется (табл. 1) анализ показателей финансовой устойчивости российской экономики

Таблица /

Показатели финансовой устойчивости институциональных секторов экономики

РФ (1998-2003 гг.)

Показатели Г1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г 2003~г

финансовой

устойчивости

населения -0,061 -0,064 -0,037 -0,1 0,008 0,013 '

государства -0,013 -0,002 0,005 0,004 0,004 0,006

хозяйствующих субъектов 0,07 0,15 0,15 0,12 0,043 0,048

экономики

экономики РФ -0,004 0,084 0,1 18 0,024 0,055 0,067

Как видно из представленных в табл. 1 показателей финансовой устойчивости институциональных секторов экономики, существенное влияние, на изменение величины обобщающего показателя, оказывают уровни финансовой обеспеченности населения и хозяйствующих субъектов экономики. В связи с чем и степень вариации обобщенного показателя не являйся уравновешенной и регулируемой величиной, такой, как объем доходов и расходов государства И некоторая тенденция повышения уровня финансовой устойчивости российской экономики в период с 1998 по 2000 гг есгь проявление последствий дефолта 1998 г., результатом ко юрою явилась дестабилизация и рост цен на выпускаемую предприятиями продукцию и соответственно усиление влияния ценового фактора на уровень доходов предприятий и организации Подтверждением этого являйся то, чю относительно сшбильные темпы экономического развития в нашей стране в 1*398-2003 н наблюдались за счет высоких темпов рос,а ней на сырье и топливо (росг цен составил на конец 1998 г. - 123,2%; 1999 г ¡67%. 2000 г. 131,6%; 2001 г - 110,7%, 2002 г. - 117,1%, 2003 г. - 113,1%) создававших иллюзию резкого }величения объемов валового выпуска, потучаемой прибыли и заметного повышения рентабельности производства Однако современные реалли экономического развития гаковьт. что при нарастающей дороговизне материальных фа моров производства предприятиям трудно рассчитывать на возможности неограниченного повышения цен на конечную продукцию, в некоторой степени это относится и к монополистическим сферам деятельности, где предельный уровень цен па продукцию планирует контролировать и регулировать государство.

В связи с этим особую важность в оценке уровней развития экономики регионов и страны должны обрести методы, позволяющие оценить качество роста, что делает неприемлемым использование вышеприведенного инструментария опенки для практического использования. Кроме того, исследование финансовой устойчивости региона на основе анализа упомянутых ранее количественных и индикативных показателей развития институциональных субъектов экономики осложнено тем, что

1) до настоящего времени на уровне региональной экономики не существует достаточной информационной базы для построения взаимосвязанной системы расчетов институциональных секторов экономики, при этом существующая в региональной статистике информационная база часто противоречива и недостаточно подробна;

2) результаты расчетов из-за требования максимизации показателей будут преимущественно количественной характеристикой экономическою развития региона, в то время как на современном этапе качественные характеристики состояния экономики являются более предпочтительными, ведь именно анализ и выявление качественных характеристик экономическо! о роста могут обеспечить финансово устойчивое развитие региона на длительную перепет иву;

3) в представленных выше формулах не учитывается динамика ввоза и вывоза продукции, так как сводные показатели межрегионального обмена не разрабатываются Госкомстатом России;

4) существует разница в методических аспектах расчета в СНС показателей ВВП и ВРП. кроме того, в региональной статистике отсутствуют достоверные и точные показатели долей институциональных субъектов экономики в ВДС, ВРП и совокупности финансов региона.

Мы рассматриваем взаимозависимое I ь финансовой устойчивости региональной экономической системы от экономическою роста как отношение причины и следствия, когда каждый раз следствие становится причиной следующего их взаимодействия в цепи' устойчивость >рос1-»устойчивость '1ак, формирование финансовой устойчивости создает благоприятную среду для экономического развития и роста, и только благодаря этой тенденции хо ¡яйствующие субьекты экономики I фиобре I ают и упрочивают свое финансовое состояние. Как видим, соотношение сосюяний финансовой устойчивости и экономического роста взаимосвязано, но не однозначно Оно полно противоречий, проявляющихся в том, что рост означает некоторое позитивное изменение, а устойчивость предполагает постоянство определенного состояния. И именно в этой противоречивости между экономическим ростом и финансовой устойчивостью находится процесс согласования их целеполагающих функции.

На наш взгляд, финансовая устойчивость региона — это его особое состояние, характеризующееся целостностью и непротиворечивостью элементов экономической системы, предпола! ающее рост его базовых показателей. В наиболее детальном предаавлении финансово устойчивая экономика — это отлажено функционирующая воспроизводственная система,

позволяющая эффективно использовать ресурсы в процессе расширенного воспроизводства и получать доход. Исходя их этих принципов, мы представили и рассмотрели обобщенную модель региональной экономической системы, обеспечивающую воспроизводство финансовых ресурсов в производственных комплексах и участвующую в их распределении между институционачьными субъектами экономики.

В целом анализ и характеристика процессов воспроизводства общественной продукции на разных уровнях экономических систем дает представление о факторах развития, основными элементами которого являются входящие ресурсные потоки и произведенная на выходе продукция. В большинстве случаев, рассматривая соотношении входящих и исходящих потоков воспроизводственной системы, ученые - экономисты делают выводы об эффективности управления экономикой в целом. Отсюда следует, что если при функционировании экономической системы имеют место процессы качественного роста добавленных стоимостей отраслей региона и их оптимально эффективною распределения между госсектором (налоги на доходы секторов экономики), населением региона (оплата груда) и производственными секторами экономики (прибыль) при снижающихся объемах ресурсных потоков и благоприятном воздействии внешней среды, то развитие региона можно признать финансово устойчивым. Исходя из этого, в более обобщенном виде региональную экономическую систему мы представляем в виде воспроизводственной системы, к входящим потокам которой относятся факторы производства, учитываемые в промежуточном потреблении (Л/7), а к исходящим - валовая добавленная стоимость (ВДС), распределяемая между институциональными субъектами экономики. Согласно данным суждениям формализованная модель обеспечения финансовой устойчивости экономического развишя может выглядеть следующим образом-

ТШ,л - ВДСи1 - ВВ,^ > ВВ, = ПП, ч ВДС, (3)

при соблюдении в динамике (/-годах) экономического развития таких условий'

Ш1М < ГШ,

ВДСг: ВДС,.

Мы рассмотрели финансовую устойчивость экономических систем РФ t РБ в рамках обозначенных ограничений и условий через анализ показателей счетов производства товаров и услуг (табл. 2).

Таблица 2

Счета производства товаров и услуг по Российской Федерации и Республике Башкортостан (1997-2003 гг.)

Экономические системы 1997 г. 1998 г 1999 г. 2000 г. 2001г. 2002 г. 2003 г.

промежуточное потребление, в % к валовому выпуску

Экономика РФ 50,8 47,9 47,9 48,4 50,6 49,5 49,3

Экономика РБ 52,1 52,1 50,1 55 58,6 58,4 56,0

материальные затраты, в % к промежуточному потреблению

Экономика РФ - 55,4 51,3 50,8 53,7 52,6 52,5

Экономика РБ 68,2 67 62,4 58,8 52,1 46,8 46,2

добавленная стоимость, в % к валовому выпуску

Экономика РФ 49,2 52,1 | 52,1 51,6 49,4 50,5 50,7

Экономика РБ 47,9 47,9 | 49,9 45 41,4 41,6 44,0

Сравнительная оценка изменения составляюших элементов счетов производства товаров и услуг позволила сделать следующие выводы:

1. Тенденция изменения соотношения пропорциональностей входящих и исходящих потоков в экономике в период с 1997 по 2003 тт. характеризует экономические системы РФ и РБ как финансово неусюйчивые.

2 Сложившееся соотношение промежуточного потребления и добавленной стоимости в опреде.к ,;ой мере можно объяснить преимущественно промышленно-перерчбатывающей специализацией экономики республики Однако более д -тализированпое рассмотрение калькуляционных статей промежуточного потребления позволяет выявить тенденцию последовательною снижения в период 1997-2003 гг задействованных в процессе воспроизводства материальных затрат, а именно сырья и топлива. Можно было бы констатировать увеличение доли промежуточного потребления за счет рогтя остальных его составных элементов, в частности, расходов на командировки, оплату нематериальных услуг, потери и списания продукции, однако на взгляд автора диссертационного исследования, произошел рое! затрат на оплату услуг финансовых посредников, которые активизировали свои действия после дефолта 1998 года и стали получают сверхвысокие доходы за оказание услуг по перепродаже давальческой продукции, но неминуемо привело к росту стоимости и снижению эффективности воспроизводственного процесса на уровне базовых и ведущих отраслей, з также региона в целом Подтверждением этому является увеличение доли нематериальною сетстора производства по сравнению с отраслями материального производства в совокупности воспроизводимой республиканской экономикой добавленной стоимости при снижающихся объемах затрат в сферах оказания услуг в исследуемый период с 1999 по 2003 гг.

Таблица 3

Структура производства товаров и услуг в материальных и нематериальных сферах производства в 1999-2003 гг. (Республика Башкортостан)

Сферы производства 1999 г 2000 г. 200! г 1 2002 г 1 2003 г. __________ .. 1

добавленная стоимость, в % к валовому выпуску

Материальная 44,4 1 40,6 35,6 33,9 37,0

Нематериальная 63,9 1 58,3 58,5 70,3 59,7

промежуточное потребление, в % к валовому выпуску

Материальная 55,6 59,4 64,6 { 66,1 63,0

Нематериальная 36,1 41,7 41,5 1 29,7 40,3

Как показывают приведенные в таблице цифры, существенное влияние на рост затрат, задействованных в воспроизводственном процессе республиканской экономики, оказывает процесс увеличения издержек в материальных сферах производства, в частности, в промышленности, резкий скачок затрат в которой произошел в период с 1999 по 2003 юда. Это является явным подтверждением концентрации усилий большинства посреднических структур по обслуживанию промышленного комплекса республики, прежде всего в топливно-энергетических отраслях

Таблица 4

Динамика изменения промежуточного потребления в промышленности РБ в 1998-2003 гг., % к валовому выпуску

I 1998 г. 1999 г. 1 1 2000 г. 2001 г. 2002 г 2003 г.

1 60,4 57,7 1 62,2 70,3 1 71.6 73,6

Рассматривая развит ие региональных экономических систем с точки зрения влияния на них конъюнктурных или внешних факюров. мы отметили возрастание их влияния на уровень финансовой устойчивости регионов. Это объясняется тем, что при воздействии внешних факюров \ioryi происходить изменения не только в экономической системе, но и в характере взаимодействия факторов производства. Это обуславливает возможность стационарного, но неравновесного функционирования экономической системы, которое, как известно, может быть близким или далеким от равновесия, вследствие чего факторное исследование экономическою роста, выявляющее степень финансовой устойчивости, представляется весьма проблематичным Кроме того, при изучении факторов производства и экономического развития необходимо рассмотреть множество устойчивых и неустойчивых стационарных состояний системы и переходов между ними, а также произвести их сопоставление с аналогичными показателями других экономических систем.

4. На основе построения формализованной алгоритмической модели разработан методический инструментарий оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем.

Нашими исследованиями установлено, что качественной структурой роста добавленной стоимости отраслей народного хозяйства способна обеспечивается экономический рост и, как следствие, финансово устойчивое развитие экономики на длительную перспективу. Это объясняется тем, что создаваемая в процессе производства добавленная стоимость при усилении качественных характеристик ее достижения может обеспечить конкурентоспособность развития экономики региона В свою очередь рост добавленной стоимости отраслей народного хозяйства в значительной степени может стимулировать увеличение доходов населения и потребительского спроса, налоговых поступлении, взимаемых с прибыли в бюджет, и степени финансовой обеспеченности хозяйствующих субъектов экономики. На наш взгляд, для обеспечения постоянства финансовой устойчивости экономического развития необходимо учесть и исключить из воспроизводственного процесса риски влияния конъюнктурного изменения цен на факторы производства и постоянно учитывать степень их ограниченности Автор под ограниченными факторами производства имеет в виду материальные ресурсы, которые не только условны в объемах, но и во многих случаях не имеют альтернатив Кроме того, не требует доказательств утверждение о том, что уменьшение пропорции потребления сырья, топлива и э юктро энергии в совокупном объеме промежуточных затрат, задействованных н процессе воспроизводства добавленных стоимостей отраслей региона является важнейшим индикатором тте только финансово устойчивого раз в и 1 и я экономической системы, но и свидетельством технологическою перевооружения основных фондов производства и рационализации воспроизводственных процессов.

Экономической наукой доказано, что во многом конъюнктурное изменение цен на сырье и топливо может привести к кризису производства в экономике стран и регионов. Для снижения степени влияния конъюнктурных рисков на функционирование и развитие рспноур-^внсвых экономических систем необходимо вести посюянный мониторинг ч организовывать их воспроизводственную деятельность в рамках оптимальною соотношения объемов издержек и про из во ютва Автор диссертационно! о исследования считает целесообразным для разрабо!КИ методов оценки финансовой устойчивости региональных экономически, систем рассмотреть и сопоставить исследуемые показатети в рамках двух научных направлений — финансового менеджмента и региональной статис I ики

Правомерно, на наш взгляд, использование методического инструментария финансового менеджмента для исследования проблем развития региональной экономики, так как согласно методологическим положениям по статистике таблицы «Затраты-Выпуск», являясь неотъемлемой частью системы национальных счетов (СНС), представляют собой совокупность взаимосвязанных таблиц, содержащих подробные характеристики производства и использования товаров и услуг, а также доходов, формирующихся в процессе

производства отдельными хозяйствующими единицами экономики. Исходя из Э1их позиции, представим формализованную алгоритмическую последовательность методов оценки уровня финансовой устойчивости региональных экономических систем (табл. 5).

Таблица 5

Формализованная алгоритмическая последовательность методического инструментария оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем

Формализованные показатели Принятые обозначения показателей 1

вд(\=вв, - пп,, вм, -- ВВ, - мз, вв, - валовой выпуск, млн руб , пп1 -иромежу 1 очное потребление | ограслей экономики, млн руб , вдс( -валовая добавленная стоимость, млн руб . вм, - валовая маржа млн руб , ' мз, - материальные затраты, млн руб.

свор: " = , 3 ф1г" = 1 —; вдс, свор; - ОТ? 1 свор'" -- ' , зфп;" - вдс, свор,- свор;1 = . зфп" - 1 ; вдс, свор;" свор:" - пп' , зфп г - 1 вдс, свор"" свор; " и зфп;' - коэффициен 1 ы силы воздействия производственного рычага и запаса финансовой прочное!и, определяемые по валовой марже, СВОР" и ЗФП" -коэффициенты силы воздействия производственною рычага и запаса финансовой прочности, определяемые по валовому объему производства, СВОР,"' и ЗФП "' - коэффициенты силы воздействия производственною рыча1а и запаса финансовой прочности, определяемые по обьему потребления материальных затрат, СВОГ'кЗФПГ -коэффициенты силы воздействия производства.нноп рычага и запаса фиг^нсочой прочности, определяемые по объему промежуточною потребления

ипзфпо, ~{гзфпу < зфп'" г зфп" X зфп"," ипзфпо, - интегральный показатель запаса финансовой прочности о граслей

у ипзфпо у 3/111 гл, ' Ш(«' фут. =---------- — и фу„„ ~ коэффициент финансовой устойчивости региональной экономической системы

п-численносгь исследуемых 1-х отраслей

17

На наш взгляд, полученные в ходе проведения вычислений с соблюдением последовательности алгоритмических шагов результаты функционирования регионов можно сопоставить с градациями и характеристиками общенациональных показателей финансовой устойчивости.

Высокая степень финансово устойчивого развития региональных экономических систем, к которым можно будет отнести территориальные образования, в которых рассчитываемый нами индикативный показатель ФУ„Р будет значительно (более, чем на 0,05) превышать показатель российской экономики. И в большинстве случаев, исходя из современных условий экономического развития, данная тенденция изменения показателей будет весьма характерна для регионов, основу экономики которых составляют отрасли, контролирующие экономические элементы хозяйствования других территориальных образовании и активно работающие на их обслуживании через торгово-экономические связи.

Стабильное финансово устойчивое развитие регионов, в которых рассчитываемый показатель фу будет в динамике претерпевать изменения в рамках +0,05 от уровня показателя российской экономики. Данный тип экономического развития будет характерен для монопродуктовых регионов, продукция которых пользуется спросом не только на внешних рынках, но и на внутреннем — российском. К отличи [ельным характеристикам регионов этой группы можно отнести то, что в годы кризиса российской экономики (19921998 гг.), вызванного низкими ценами на экспортируемую продукцию, тенденция падения объемов произволен з продукции в регионах этой группы шла несколько меньшими темпами, чем в гетом по стране.

Низкая степень финансово устойчиво _ развития регионов, где показатель фу^ будет меньше аналогичного показателя российской экономики более, чем на 0,05. К этому типу районов могу! бьпь отнесены те территориальные образования, производственный комплекс которых ориентирован преимущественно на выпуск однородной продукции, не имеющей конкурентоспособных преимуществ и возможное!и экспортирования. Несмотря на то, что в этих регионах наблюдается ситуация экономического подъема, их производственный сектор до сих пор не стабилизировался. Это связано с близостью их расположения к крупным мегаполисам, к которым перетекают финансовые ресурсы регионов этой труппы.

Известно, однако, что во многих регионах динамика развития определяется гораздо более сложной комбинацией факторов производства, тем не менее, на наш взгляд, подавляющее большинство экономических систем принадлежит к одному из трех описанных нами типов, и перспективы их дальнейшего развития определяются в основном политикой государства в области распределения финансов, посредством реализации принципов налоговой и межбюджетной политик.

Исходя из вышеперечисленных характеристик и градаций, мы проанализировали состояние финансовой устойчивости экономию-! РБ в период с 1998 до 2003 гт. в сравнении с общероссийским уровнем. В результате

расчетов и обработки исходных статистических данных нами получены следующие показатели, характеризующие в динамике уровни финансовой устойчивости региональной и российской экономики в сравнении (табл 6)

Таблица 6

Показатели финансовой устойчивости (Фу,„г) региональной (РБ) и российской

экономики в 1998-2003 г г.

Показатели финансовой 1998 г ] 999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г.

устойчивости

Экономики РБ 0,14 0,13 0,11 0,11 0,14 0,14

Экономики РФ 0,19 1 0,14 0,15 0,16 0,16 0,21

Данные таблицы показывают' во-первых, ьак следствие незначительного отклонения регионального показателя (в рамках 0,05) от среднероссийского значения Башкортостан может быть отнесен к разряду регионов, характеризующихся относительной стабильностью финансово устойчивою развития; во-вторых, показатель российской экономики за последние 6 лет год от года растет, а показатель региональной экономики существенно отстает от динамики изменения общенациона п.ного и в 2003 г. он остался на уровне 1998 г. На наш взгляд, это является проявлением причин, снижающих и вовсе исключающих возможности достижения республикой вектора финансово устойчивого развития, что обусловлено следующими причинами

- сырьевая направленность и резко выраженная зависимость экономики Башкортостана от экспорта нефти и конъюнктуры цен мирового рынка;

- усиление преимущественно промышленной специализации региональной экономики в ущерб другим отраслям и сферам деятельности;

- высокая степень монополизации ведущих отраслей республиканской экономики и их функционирование в режиме пассивности и относительной закрытости по онгошеншо к потенциальным партнерам и инвесторам,

высокий уровень износа основных фондов и технологии производства на подавляющем бочыиинстве предприяшй республики,

- рост затрат на производство продукции вследствие низкой загруженности нефтеперерабатывающих комплексов республики.

- протекание процессов экономического роста, сопровождающееся увеличением промежуточного потребления и повышением доли материальных и прочих затрат в структуре ва голого выпуска и добавленной стоимости, что существенно ус то'аияог экономическое развитие и снижает гемпы роста ВРП.

- иррациональная госу ларсгвенная политика в области установления цен на продукцию сельхозпроизводителей и сдерживание роста цен на товары и услуги промыш генного, транспортного, коммуникационного секторов экономики

Полученные нами показатели финансовой устойчивости, отражающие в динамике процессы экономического развития воспроизводственного комплекса рееггублики, во многом характеризуют идентичную общепринятым показателям

тенденцию. Так, методическая база расчета финансовой устойчивости, предложенная органами государственной статистики, характеризует прежде всего состояние финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойный расширенный процесс производства и продажи продукции на основе роста прибыли, основным показателем которой является коэффициент текущей ликвидности (табл 7), рассчитываемый как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у организаций оборотных средств к наиболее срочным обязательствам организации в виде краткосрочных кредитов и займов, кредиторской задолженности. Принятый нами сопоставительный показатель отклонения в 0,05 вполне согласует динамические изменения показателей финансовой устойчивости РБ и РФ и коэффициентов текущей ликвидности республиканской и российской экономики. Так, практически равнозначны их изменения в период с 1998 по 2002 гг. и существенны негативные отклонения сопоставляемых показагелей финансовой устойчивости республиканской и российской экономики в 2003 г

Табпииа 7

Показатели коэффициентов текущей ликвидности региональной (РБ) и российской экономики в 1998-2003 гг., %

Экономические 1998 г. системы 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. ¡

Республика Башкортостан | 100,0 109,6 110,3 111,4 105,0 ' i 116,2

Российская 1 91,2 Федерация i 99,5 102 5 106,1 109,7

5. Разработаны предложения по совершенствованию стратегического управления развитием региональной экономической системы.

Характеризуя экономическое развитие рееггублики мы отмечаем, что на совремекном этапе, обталая диверсифицированным производственным комплексом, при относительном сопоставлении с общероссийскими показателями динамики изменения своих показателей она не подпадает пол категорию фиис-т сово устойчивой региональной экономической системы В экономике Башкортостана наблюдаются негативные явления, выраженные в значительном отклонении и снижении исследуемого нами показателя финансовой устойчивое!и Во многом этому способе 1в0вали значительные структурные сдвиги и перекос в сторону развития отраслей топчивно-знергетического комплекса как наиболее финансово обеспеченных, вслечствие благоприятном конъюнктуры мировых цен Столь высокая зависимость макроэкономических финансовых показателей республики от деятельное!и ТЭК, а, следовательно, и от конъюнктуры мирового рынка нефти, требует проведения целостной системы взаимосвязанных мер, позволяющих диверсифицировать источники процесса воспроизводства ВРП и обеспечить на этой основе более рысокий уровень ее финансовой устойчивости.

В сложившейся ситуации в республике необходимо выработать стратегию обеспечения устойчивого развития через формирование финансовой системы, способной обеспечить условия для динамического экономического развития и роста в условиях усиления ограничений в механизмах реализации принципов экономической политики, накладываемых на республику как на субъект Российской Федерации. При этом необходимо учесть, что существующие риски неблагоприятных конъюнктурных изменений цен на сырье могут стать причиной нахождения республики в разряде перманентно кризисных. Для преодоления сложившейся неблагоприятной ситуации необходимо.

- разработать стратегачески обоснованную систему мероприятий по реформированию системы финансов в сфере материального производства и личных доходов, по содействию ускорения процесса интеграции банковского и промышленного капитала, по повышению эффективности в использовании инвестиционных ресурсов государственной собственности,

- создание корпоративных объединений отраслей промышленности республики с другими отраслями и хозяйствующими субъектами экономики, функционирующими в рамках материальных и нематериальных сфер производства, то еаь осуществить механизм закрепления секторов экономики, имеющих стратегически важное значение для развития республиканской экономики в целом, на условиях доверительного управления за финансово устойчивыми отраслями, к примеру ТЭК. Это позволит сохранить диверсифицированный производственный комплекс и застраховаться от неблагоприятных конъюнктурных колебаний цен на мировых рынках;

- рационализация механизмов взаимодействия банковского и промышленного капиталов посредством организации финансово-промышленных групп (ФПГ). Которые должны обеспечить возможность замкнуть финансовый поток, превратить избыточные и свободные средства в аффективные инвестиции, быстро развернуть внешнеторговые операции и гарантировать возврат валютной выручки, их развитие буде! содействовать развертыванию банковской системы и появлению сети мощных коммерческих банков.

Таким образом, в целях обеспечения финансово устойчивого развития экономит РБ в перспективе необходимо разработать и реализовать направления, предпола1ающие рациональное сочетание возможность)! государственной, инвестиционной и финансовой политики, которые призваны обеспечить эффективное использование экономическою потенциала республики, создание отимальных условий для преодоления периодически возникающих кришеных явлений и становления ее в стабильно развивающийся регион Российской Федерации.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих

работах:

1. Фагтахов A.A., Иванова K.M. Финансовая устойчивость как важный элемент развития региона / А.А Фаттахов // Региональная экономика' сб. трудов молодых ученых и специалистов. — Уфа : Изд-во Фонда содействия развитию научных исследований, 2002. - С. 258-264.

2. Фагтахов A.A. К вопросу расчета показателей финансовой устойчивости региона / A.A. Фаттахов // Саморазвитие регионов: сб. материалов науч.-прак конф. - Уфа : Изд-во Гилем, 2002. - С 244-246.

3 Фаттахов A.A. Оценка финансовой устойчивости региона / A.A. Фаттахов И Саморазвитие регионов сб. материалов науч -прак. конф. - Уфа : Изд-во Гилем, 2002. - С. 250-253

4. Фаттахов А.А , Иванова КМ. Финансовая устойчивость как важный элемент развития региона > А А Фаттахов // Социально-экономические проблемы регионального разви'ия в paöoiax молодых исследователей: тез. докл. IV Международной аспирантско-дтуденческой научной конференции -Апатиты: Изд-во Кольского научно! о центра РАН, 2002. - С. 67-68.

5. Фаттахов А А. Финансовая устойчивость как элемент устойчивого развития ! A.A. Фаттахов // Экологическая экономика и устойчивое развитие: от глобальной модели к региональной практике, сб. материалов российской науч -прак. конф - Уфа : Изд-во Восточный университет, 2003. - С. 91-93

6. Фаттахов A.A. Методы оценки финансовой устойчивости регионального экономического развития ' Л ^ Фат«г // Региональная экономика: сб. трудов молодых ученых и специалистов -У-jc • Изд-во Гилем, 2003. - Вып. 2. -С. 122-127.

7. Фаттахов А.А Исследование устойчивого развития экономических систем / A.A. Фаттахов // Грани познания' сборник трудов молодых ученых -Уфа: Изд-во Восточный университет. 2003 - Вып. Лго 4 С. 26-3!

8 Фаттахов А А. Методические принципы оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем ' А.А Фаттахов П Проблемы социально-экономической устойчивости региона- сб. материалов 11 Международной науч.-прак конф Пенза - РИО ПГСХЛ, 2005. С. 219-222

9. Фагтахов A.A. Стратегические основы обеспечения финансовой устойчивости регионального экономического развития в современных условиях / A.A. Фаттахов И Институциональные субъекты и социальные факторы экономического развития России сб. материалов Международной науч.-прак конф -Саратов, 2005. С 200-202

10 Гаринов ФН, Архиресвз AB., Печатьип ВВ, Фаттахов А.А Методические подходы ь unei^e финансовой устойчивости региона /АЛ Фаттахов Финансовый потенчиг1! саморазвития региона - Уфа : Изд-во Гилем, 2005 - С. 148-160

Подписано в печать 31 10 2005 Формат 60x84 '/,6 Бучи а офсетная Гарнитура «Танмс» Тираж 100 экз Заказ 191

Отпечатано с готоного оригиншшакета в ООО «Плакат» 450112 Уфа, ;л Калинина, 19, т 648-639

13 99

РНЬ Русский фонд

2006-4 20133

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Фаттахов, Азат Адифович

Введение

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВО УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНА

1.1. Категория «финансовая устойчивость» в экономической теории

1.2. Теоретические основы исследований экономической и финансовой устойчивости

1.3. Современные методы оценки финансовой устойчивости экономических подсистем региона

2. СОВРЕМЕННЫЕ КОНЦЕПЦИИ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ

2.1. Методические приемы оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем с точки зрения достижения максимизации конечных результатов

2.2. Моделирование оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем с позиции требований экономического роста

2.3. Методы исследований зависимости финансовой устойчивости экономики региона от технологической структуры производства

3. МЕХАНИЗМЫ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ РЕГИОНАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ

3.1. Экономические инструменты укрепления финансового потенциала территории

3.2. Механизмы инвестиционного обеспечения финансово устойчивого развития региональных экономических систем

3.3. Совершенствование управления финансовыми ресурсами региональных экономических систем

Диссертация: введение по экономике, на тему "Стратегия управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем"

ф Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью оценки финансового состояния российской экономики на данном этапе развития и разработки стратегий управления финансовой устойчивостью на уровне региона для принятия политических и экономических решений.

В научных публикациях региональная экономическая система рассматривается как одна из подсистем общеэкономической системы, функция которой определяется структурно-функциональной дифференциацией общества и наличием общесистемных императивов. Такой научный подход позволяет достаточно глубоко и качественно исследовать ф сущность функционирования экономики, но затрудняет разработку методов для практических расчетов при традиционной системе экономико-статистических показателей.

В исследованиях по выработке методов оценки финансовой устойчивости и уровней экономического развития регионов вследствие этого ощущается некоторый пробел в их научном обосновании. Это порождает необходимость научных поисков и разработки приемов и принципов сравнительной оценки финансовой устойчивости в институциональном и • воспроизводственном аспектах функционирования региональной экономической системы.

В условиях, когда внешняя среда стала менее благоприятной, а конкуренция более жесткой, роль научного подхода в решении актуальных задач саморазвития, самостоятельности и финансовой обеспеченности регионов резко возрастает. В связи с чем важное значение приобретает разработка методического инструментария для исследования проблем финансово-экономического развития регионов. В этом смысле особое ® значение имеет проблема финансовой устойчивости, которая ставит новые задачи по комплексному исследованию субъектов экономической деятельности, ибо состояние высокой финансовой стабильности развития одних регионов при неравновесном состоянии других создает проблемы неравномерности процесса развития страны в целом и может стать причиной череды финансовых кризисов. В этих условиях пересмотр стандартных допущений, используемых в традиционных моделях характеристики финансового состояния экономики регионов, выработка решений, адаптированных к специфике современного состояния экономического развития России предопределяет, на наш, взгляд актуальность темы исследований.

Область исследования соответствует требованиям паспорта специальностей ВАК по следующим специальностям:

1. 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (п. 5. — региональная экономика: 5.13. - Проблемы устойчивого развития регионов разного уровня; мониторинг экономического и социального развития регионов разного уровня; 5.19. - Эффективность использования факторов производства; организация и управление производством на предприятиях, отраслях и комплексах в регионах, особенности и закономерности; абсолютные и относительные преимущества региональных производственных комплексов и отраслей; исследование проблем производственной, социальной и рыночной инфраструктуры в регионах);

2. 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (п. 3. -финансы предприятий и организаций: 3.3.- Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятий и корпораций, исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость; 3.14. - Финансовый менеджмент в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами).

Степень разработанности проблемы. В диссертационном исследовании дается теоретическое обоснование и предлагается практическое методическое решение рассматриваемой проблемы в региональном аспекте. Фундаментальные основы и базовые направления экономической науки в исследованиях по этой тематике заложены в работах X. Ричардсона, X. Армстронга, Дж. Тейлора, М. Тэмпла, У. Айзарда, А.Ландабасо, П. Джеймса, Дж. Мартина, Р. Уотермена, У. Изарда, Дж. Бачтлера, М. Темпла, Роберт Н. Холта, Д. Стоуна, К. Хитчинга, Э. Хелферта, П. Хагетта, И. Тюнена, А. Вебера, В. Кристаллера, А. Леша и др.

Значительный вклад в теорию финансов предприятий, регионов, России вносят труды таких отечественных ученых, как В.В. Леонтьев,

A.Г. Гранберг, Л.И. Абалкин, М.М. Албегов, В.В. Хоменко, Н.М. Сабитова, Т.Г. Краснова, А.Д. Настенко, В.Г. Алиев, В.В. Котилко, Н.П. Кетова,

B.И. Бутов, В.Г. Игнатов, Г.В. Гутман, А.В. Грачев, И.Т. Балабанов, Е.С. Стоянова, А.Н. Богатко, А.Д. Шеремет, Г.Б. Поляк, А.А. Куклин, А.Н. Пыткин, О.И. Боткин, А.К. Осипов, М.И. Яндиев и др.

Обобщение накопленного научного материала по рассматриваемой в диссертации проблеме показало, что отдельные вопросы теории и методики оценки финансовой устойчивости в применении к современности требуют дальнейшего своего развития.

Цель исследования - теоретическое и практическое обоснование совершенствования стратегии управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем (РЭС) на основе построения методических механизмов ее оценки.

Для достижения цели исследований были поставлены и решены следующие задачи:

- оценка использования стандартных методов определения финансовой устойчивости экономики региона;

- выявление основных факторов и показателей, определяющих уровень и состояние финансовой устойчивости региональных экономических систем;

-исследование институциональных и воспроизводственных особенностей развития экономики региона и степени их влияния на ф показатель финансовой устойчивости;

- разработка методов оценки финансов и финансовых потоков на степень финансовой устойчивости;

- выработка предложений по совершенствованию стратегий управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем.

Объектом исследования являются экономические системы Республики Башкортостан и Российской Федерации.

Предмет исследования - теоретические и организационно-методические аспекты обеспечения финансовой устойчивости региональных экономических систем.

Методологическая и теоретическая основа исследования построена на использовании гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного познания. Достоверность научных выводов и практических рекомендаций базируется на теоретических и методологических положениях, сформулированных в исследованиях по проблемам анализа регионального экономического развития, а также показателях финансовой устойчивости региона, полученных в результате использования и соответствующей ® обработки информации официальных органов статистики. При анализе и решении методических проблем оценки финансовой устойчивости региона и их теоретическом обосновании использовались методы экономического и финансового анализа, региональной статистики, финансового менеджмента; в процессе обработки и систематизации информации - методы группировок и классификации, расчетно-аналитического и выборочного исследований, системный подход и принципы формальной логики; для обработки исходной информации - пакеты прикладных программ Excel и SPSS.

Информационную базу исследования составляют законы РФ и Указы Президента РФ и постановления Правительств Российской Федерации и Республики Башкортостан, нормативные документы, справочные материалы Госкомстата РФ по РБ, данные информационных агентств, опубликованные материалы международных, всероссийских, региональных научных и научно-практических конференций, вторичная информация из периодической печати, монографическая литература, первичная информация, полученная в результате самостоятельных исследований.

Наиболее существенные результаты и научная новизна диссертационной работы состоят в разработке и обосновании теоретико-методических принципов и практических рекомендаций для формирования стратегии управления финансовой устойчивостью региона:

- уточнение понятий «устойчивость», «финансовая устойчивость», выявление особенностей их определения как оценочного показателя уровня развития региональных экономических систем;

- выявление особенностей оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем, выделение и систематизация теоретико-методических способов ее определения в институциональных субъектах экономики, объяснение типичных ошибок, возникающих в процессе осуществления расчетов исследуемых в рамках диссертации показателей;

- разработка методического инструментария оценки финансовой устойчивости региональных экономических систем на основе построения формализованной алгоритмической модели;

- разработка рекомендаций по совершенствованию стратегического управления финансовой устойчивостью региональных экономических систем.

Теоретическая значимость исследования состоит в обосновании перспективности экономических исследований по оценке финансовой устойчивости региона, целесообразности пересмотра теоретических стандартных допущений, используемых в зарубежном и отечественном методах анализа финансов экономики. Теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, предназначается использовать в научных исследованиях по проблемам управления финансами регионов в условиях нестабильности экономического развития под влиянием негативных факторов внешней среды.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования выражена в том, что разработанные методы позволяют более полно оценить реальный уровень финансовой устойчивости региональных экономических систем. Материал диссертации может быть использован в преподавании дисциплин «Региональная экономика», «Финансы и кредит», «Территориальные и муниципальные финансы», а также в оказании методической помощи специалистам, занятым в сфере государственного и муниципального управления.

Апробация результатов исследования. Основные положения и практические разработки по результатам диссертационного исследования нашли отражение в материалах международных научно-практических конференций: «Социальные и институциональные факторы экономического развития России» (г. Саратов, 15-16 февраля 2005 г.); «Проблемы социально-экономической устойчивости региона» (г. Пенза, январь 2005 г.); «Саморазвитие регионов» (г. Уфа, 13-14 сентября 2002 г.); «Социально-экономические проблемы регионального развития» (г. Апатиты, 18-19 апреля 2002 г.), на Всероссийской научно-практической конференции «Экологическая экономика и устойчивое развитие: от глобальной модели к региональной практике» (г. Уфа, 26-27 сентября 2002 г.).

Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав и заключения. Основное содержание работы изложено на 170 страницах

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Фаттахов, Азат Адифович

Заключение

Необходимым условием устойчивого функционирования экономических систем в рыночной среде являются принципы максимизации финансовых результатов. Это базовое условие неразрывно связано с состоянием финансов и степенью финансовой устойчивости. Одной из основных и базовых проблем современной экономической науки является разработка и внедрение в практику методов исследований и диагностики устойчивости функционирования экономики.

Наши исследования показывают, что развитие экономики Республики Башкортостан характеризуется низкими, чем в среднем по Российской Федерации, темпами. Более того, наблюдается ситуация стагнации, связанная с деятельностью базовых отраслей ТЭКа и снижающимися из года в год объемами нефтедобычи. Столь высокая зависимость макроэкономических финансовых показателей республики от деятельности одной отрасли, а следовательно и от конъюнктуры мирового рынка нефти, требует проведения целостной системы взаимосвязанных мер, позволяющих диверсифицировать источники процесса воспроизводства ВРП и обеспечить на этой основе более высокий уровень финансовой устойчивости.

Кроме того, активизация межбюджетных реформ ведет сегодня к существенному снижению доли доходов бюджета по отношению к ВРП. Именно эта тенденция является наиболее опасной и требует вмешательства государства в процесс распределения финансовых ресурсов региона. Решение проблемы обеспечения финансовой устойчивости развития РЭС путем перераспределения финансовых ресурсов на цели реструктуризации реального сектора экономики осложняется тем, что бюджет республики в настоящее время является потребительским и социально ориентированным. Он слабо ориентирован на стимулирование расширенного воспроизводства, ускорение научно-технического прогресса, осуществление прогрессивных структурных сдвигов.

Наряду с благоприятной ситуацией в экономике на современном этапе ее развития задачи обеспечения финансовой устойчивости путем привлечения, накопления и эффективного размещения финансовых ресурсов необходимо решать на фундаменте существующей экономической ситуации. Ключом к финансово устойчивому развитию является процесс эффективного управления имеющимися ресурсами региона и направление его потоков в приоритетные сферы развития экономики.

Для определения приоритетов в распределении финансовых ресурсов региона необходимо провести их адекватную оценку. На наш взгляд, различные аспекты состояния финансов региональной экономики возможно определить на основе приведенных в диссертации методов. Отмечаем, что результаты наших исследований по стратегии управления финансовой устойчивостью региональных систем позволили сделать следующие выводы.

1. Установлено, что в экономической литературе и хозяйственной практике оценка финансовой устойчивости осуществляется преимущественно на основе показателей количественного характера. Это приводит к неполной и ненадлежащей трактовке категории финансовой устойчивости, деформации и искажениям представлений о реальном уровне финансового состояния экономики региона. Отмечаем, что категорию «финансовая устойчивость» нужно трактовать как экономическое развитие региона, при котором обеспечивается качественный рост воспроизводства общественной продукции и соблюдаются условия оптимально пропорционального и справедливого его распределения между институциональными субъектами экономики в условиях снижающихся объемов использования ограниченных ресурсов.

2. В развитие теоретико-методической концепции определения категории «финансовая устойчивость» обосновано, что в отличие от существующих подходов эта категория выражает степень интенсификации использования факторов производства, задействованных в процессах воспроизводства общественной продукции, а ее расчет должен осуществляться на основе рассмотрения элементов входящих и исходящих потоков региональной экономической системы. Предложенный подход позволяет определить эффективность функционирования экономики региона и выявить резервы ресурсов производства, возникающие в результате их более оптимального использования и направления на сектора, имеющие перспективную значимость для его развития.

3. Формализованы схемы и алгоритмические шаги расчета уровня финансовой устойчивости по различным секторам экономики региона, отличающиеся от существующих подходов с учетом не только количественных, но и качественных составляющих и обеспечивающих воспроизводственный процесс в региональных экономических системах.

4. В результате дезагрегации интегрального показателя финансовой устойчивости в разрезе инвестиционных секторов экономики региона, отраслей народного хозяйства установлено, что существенное влияние на его величину оказывают индикаторы уровней финансовой устойчивости населения и хозяйствующих секторов экономики. В связи с чем и уровень вариации обобщенного показателя не является уравновешенной и регулируемой величиной как объем доходов и расходов государства. Некоторая повышательная тенденция уровня финансовой устойчивости российской экономики в период с 1998 по 2000 год может быть последствием дефолта, результатом которого явились дестабилизация и рост цен на выпускаемую предприятиями продукцию, соответственно и усиление влияния ценового фактора на уровень рентабельности. Подтверждением этому является то, что относительно стабильные темпы экономического роста в нашей стране в 1998 - 2003 годах наблюдались за счет высоких темпов роста цен на сырье и топливо (в 1998 году он составил 123,2%; 1999

167; 2000 - 131,6; 2001 - 110,7; 2002 - 117,1; 2003 году - ПЗДГо)1, создававших иллюзию резкого роста объемов валового выпуска, получаемой прибыли и сравнительно высокой рентабельности производства. На современном этапе экономического развития при нарастающей дороговизне материальных факторов производства трудно рассчитывать на возможности значительного повышения цен на конечную продукцию. Существенное снижение показателей финансовой устойчивости как институциональных секторов экономики, так и российской экономики в целом в 2001 году и есть следствие определенной стабилизации цен в экономике и снижения уровня рентабельности производства.

5. Разработана и апробирована модель оценки уровня финансовой устойчивости регионов в сопоставительном рассмотрении с уровнем аналогичного показателя Российской Федерации, которая учитывает специфику регионального развития, выражающуюся в разной степени ресурсной обеспеченности и сложившейся производственной структуры экономики.

В результате апробации предложенной модели установлены дифференцирующие отклонения для региональных экономических систем в сопоставлении их с общенациональным уровнем развития экономики.

Республика Башкортостан по показателю финансовой устойчивости (в отношении к общероссийскому показателю имеет рамки колебаний ±0,05), является относительно финансово устойчивым регионом. Однако показатели финансовой устойчивости республиканской экономики в 2003 году, равные 0,14, в отношении к российскому показателю, равному 0,21, характеризуют его развитие как неустойчивое. Этому способствовало снижение конкурентоспособности республиканской экономики вследствие: сырьевой направленности экономики республики и выраженной зависимости экономики Башкортостана от экспорта нефти и конъюнктуры цен мирового

1 При оценке динамики цен использованы: Россия в цифрах. 2004: Крат. стат.сб./Федеральная служба государственной статистики. - М., 2004. С.371. рынка; усиления преимущественно промышленной специализации региональной экономики в ущерб другим отраслям и сферам деятельности; ф высокой степени монополизации ведущих отраслей республиканской экономики и их функционирования в режиме пассивности и относительной закрытости по отношению к потенциальным партнерам и инвесторам; высокого уровня износа основных фондов и технологии производства на подавляющем большинстве предприятий республики; повышения затрат на производство продукции вследствие низкой загруженности нефтеперерабатывающих комплексов республики; протекания процессов экономического роста увеличением промежуточного потребления и повышением доли материальных и прочих затрат в структуре валового выпуска и добавленной стоимости, что существенно усложняет ^ экономическое развитие и снижает темпы роста ВРП; иррационализма государственной политики в области установления цен на продукцию сельхозпроизводителей и сдерживания роста цен на товары и услуги промышленного, транспортного, коммуникационного секторов экономики.

6. Рекомендации, разработанные исходя из результатов наших исследований по реализации базовых положений государственной, инвестиционной и финансовой стратегий управления, мобилизации финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов и институциональных • секторов экономики регионов, призваны способствовать созданию оптимальных условий для поступательного развития экономики региона на перспективу.