Управление банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных предприятий"

На правах рукописи

ПОНОМАРЕВА Анна Евгеньевна

УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Специальность: 08 00 10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

□Q31G46G9

Саранск - 2008

003164669

Работа выполнена на кафедре финансов и кредита Мордовского государственного университета им. Н П Огарева

Научный руководитель - д-р экон. наук, профессор

Коваленко Елена Георгиевна

Официальные оппоненты - д-р экон наук, профессор

Нестеренко Екатерина Анатольевна -канд экон. наук, доцент Богомолова Галина Дмитриевна

Ведущая организация - Ульяновская государственная

сельскохозяйственная академия.

Защита состоится 19 марта 2008 года в 1300 час на заседании диссертационного совета Д 212 24103 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу

410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд 843

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 6 февраля 2008 года.

Ученый секретарь диссертацшищрр©)«" ■■' ^СМЗэогомолов

совета, д-р экон. наук, профессор,— *> -а "~г

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство является важней-, шим сектором национальной экономики и ядром агропромышленного комплекса страны В АПК создается около 25% валового внутреннего продукта, потребительский рынок более чем на 50% формируется за счет продовольствия и товаров, изготовленных из сельскохозяйственного сырья. Таким образом, развитие аграрного сектора экономики имеет жизненно важное значение для продовольственной безопасности государства, от него зависит уровень жизни населения В настоящее время достижение роста производства сельскохозяйственной продукции и системной модернизации отрасли является национальным приоритетом России и реализуется в национальном проекте "Развитие АПК",

Проблемой в достижении намеченных целей является деградация ресурсно-производственного потенциала сельского хозяйства и низкий уровень экономической эффективности производства, доказательством чему является высокий удельный вес убыточных сельскохозяйственных (около 40%), а также рост суммарной задолженности сельскохозяйственных организаций Минсельхозпрода России по всем обязательствам, которая превышает выручку от реализации продукции, работ и услуг отрасли почти на 40% Недостаточность собственных финансовых ресурсов сельскохозяйственных товаропроизводителей настоятельно требует существенной государственной поддержки и активизации деятельности коммерческих банков по кредитованию сельскохозяйственного производства Основным механизмом государственной поддержки сельского хозяйства является льготное кредитование, основные условия и параметры которого огфеделены проектом "Развитие АПК" На финансирование проекта в 2006-2007 гг выделено 30,9 млрд руб Реализация проекта привела к резкому росту объемов кредитования и количеству заемщиков среди сельскохозяйственных товаропроизводителей

Деятельность коммерческих банков в условиях рыночной экономики неизбежно связана с рисками. Основным видом банковских рисков, исходя из природы кредитных организаций, является кредитный риск. Кредитование сельского хозяйства должно учитывать специфику отрасли и требует повышенного внимания к оценке и управлению рисками. В современной банковской деятельности применяется широкий набор методов и инструментов риск-менеджмента, но степень их разработанности применительно к российским условиям не отвечает современным потребностям банков. Применяемые методики и методы оценки рисков не учитывают всего разнообразия причин возникновения рисковых ситуаций и объективных условий функционирования отраслей. Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы управления кредитными рисками и определило цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов

Степень разработанности проблемы. Научное исследование проблемы управления рисками в коммерческих банках при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей предопределило систематизацию научных тру-

дов в трех направлениях финансирование развития сельского хозяйства, включая роль и задачи кредитной системы, современная теория и практика банковского кредитования; управление кредитным риском в банковском секторе экономики.

Проблемы развития сельского хозяйства, его значения для экономики государства и специфические особенности освещены в трудах классиков российской экономической науки Н Д Кондратьева и А В. Чаянова Существенный вклад в развитие аграрной экономики и совершенствование его финансового обеспечения внесли А И Алтухов, Г В Беспахотный, И.Н. Буздалов, A.B. Гордеев, М А Коробейников, А А Попов, А Ф Серков, И.Г Ушачев и др. В их трудах содержится обоснование необходимости расширения кредитования сельскохозяйственного производства, однако не затрагиваются при этом проблемы коммерческих банков.

Теория и современная практика банковского дела и кредитования нашла отражение в трудах зарубежных ученых (Э Д Долан, К Д. Кэмпбелл, Р Д Кэм-пбелл, П.С Роуз и др.) и отечественных представителей экономической науки (Е Ф Жуков, Г.Г Коробова, Ю.И Коробов, О И Лаврушин, И.Д Мамонова и др ) Их исследования создают основу и подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банковской деятельности, ее условиях, технологии и эффективности

Фундаментальными исследованиями кредитования коммерческих банков являются труды таких отечественных ученых, как С Я. Борового, С Е. Егорова, М.М Коробейникова, MJI Лишанского, М.Ю. Матовникова, МНТоцкого Практическим и методическим вопросам кредитной политики коммерческого банка посвящены труды зарубежных ученых Э Гилла, Р К. Гросиана, Р Котте-ра, М Матука, Дж Полфремана, Ж Ривуара, Э Рйда, Э Роде и др В них содержатся теоретические положения по кредитной системе и ее элементам, а также развитие методов оценки кредитоспособности заемщиков Однако, несмотря на наличие широкого спектра научных работ по рассматриваемому направлению, остаются недостаточно исследованными вопросы кредитования таких заемщиков как сельскохозяйственные товаропроизводители

" Несмотря на то, что проблемам теории и практики управления банковскими рйсками в последние годы уделяется немало внимания (например, в трудах Н И. Валенцевой, А Г Ивасенко, СН Кабушкина, ОЙ. Лаврушина, ВТ. Севрук, Н Э Соколинской, А А. Хандруева и др ) целый ряд вопросов остаются дискуссионными и требуют дальнейшего научного исследования К числу таких вопросов относится обоснование специфических особенностей управления 1фе-дитными рисками

Целью диссертационной работы является разработка методических подходов и практических рекомендаций по оценке и управлению банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи- исследовать теоретические и методологические аспекты управления рисками в кредитных организациях,

- выявить проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- провести сравнительный анализ финансовой обеспеченности сельского хозяйства, его потребности в кредитах и кредитной деятельности коммерческих банков,

- разработать методику мониторинга банковских рисков на основе системы информации и взаимодействия организационных структур;

- усовершенствовать методику оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- обосновать направления совершенствования управления банковскими рисками, базирующиеся на кредитной стратегии банка,

Объектом исследования выступила российская банковская система и деятельность коммерческих банков в сфере управления кредитными рисками

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе кредитования сельского хозяйства и связанные с ними банковские риски.

Теоретической и методологической основой исследования являются методы научного познания, такие как диалектический метод, метод научной абстракции, а также метод системного анализа экономических процессов и явлений, сравнительный и структурно-факторный анализ, теоретическое обобщение и прогнозирование, экономйко-математическое моделирование

Теоретической базой исследования явились классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации в периодических и современных изданиях, материалы научно-практических конференций, посвященные проблемам кредитования и управления банковскими рисками, программные и прогнозные разработки государственных органов власти и управления экономикой В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие вопросы финансового обеспечения сельского хозяйства, банковскую деятельность в целом и кредитные операции в частности

Информационной базой исследования послужили официальные материалы Федеральной службы статистики Российской Федерации и ее Территориального органа по Ульяновской области, отчетные и прогнозные данные Банка России, коммерческих банков России и Ульяновской области, ОАО "Россельхозбанк", Департамента сельского хозяйства Ульяновской области, данные отраслевых и академических научно-исследовательских институтов, периодической печати, экспертных оценок, базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса методических подходов и практических рекомендаций по управлению банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей

Конкретные результаты, определяющие новизну проведенного исследования, состоят в следующем:

- уточнена характеристика банковских кредитных рисков при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанная с особенностями сельского хозяйства (зависимость результатов производства от природно-климатических условий, большая дифференциация производителей по размерам, специализации и организационно-правовым формам), высокой народнохозяйственной значимостью и низкой рентабельностью аграрной продукции, а также неадекватностью процессов и методов управления рисками в коммерческих банках, приводящей к сужению круга заемщиков,

- выявлены современные тенденции кредитования аграрного сектора экономики, состоящие в интенсивном росте кредитных вложений в отрасль при сохранении неустойчивого финансового состояния большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей, удлинении сроков кредитования (до 8 лет), появлении новой группы заемщиков - малых форм хозяйствования (личных подсобных хозяйств и крестьянских (фермерских) хозяйств),

- разработаны предложения по организации мониторинга рисков банка на основе структурирования информационной системы, ориентированной на реализацию стратегических целей и детализированной по функциям, процессам риск-менеджмента и структурным подразделениям банка;

- даны предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей в части разделения их на группы по размерам и эффективности производства (крупные организации и предприятия промышленного типа, средние многоотраслевые предприятия, мелкие сельскохозяйственные предприятия и крестьянские (фермерские) хозяйства) и уточнения нормативов финансовых показателей для каждой из выделенных четырех групп,

- предложен методический подход по разработке кредитной стратегии банка, исходящий из требований государственной политики по поддержке сельского хозяйства и базирующийся на прогнозе развития животноводства в регионе и расчетах необходимого объема кредитных ресурсов, а также структуры и совокупного риска кредитного портфеля "

Практическая и теоретическая значимость результатов заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного м^рнизма управления и оптимизации банковских рисков при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные теоретические положения и выводы работы доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться для развития банковского риск-менеджмента. Практические рекомендации применимы при построении кредитной стратегии всеми финансово-кредитными институтами. Методика оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению рисками является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы

снижения рисков с целью принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений

Результаты исследования, в частности усовершенствованная методика оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и уточненные значения финансовых коэффициентов, рекомендации по организации мониторинга рисков и изменения организационной структуры приняты УФ ОАО "Россельхозбанк" к внедрению

Апробация результатов исследования. Результаты исследования апробированы автором на II научной конференции с международным участием "Российская экономика 2005. реальность и перспективы" (Умаг, Хорватия, 3-10 июля 2005 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Актуальные проблемы качественного экономического роста" (Саранск, 20-21 октября 2005 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Формирование стратегии устойчивого социально-экономического развития регионов Российской Федерации" (Саранск, 11-13 мая 2005 г), XXXIV и XXXV Огаревских чтения в Мордовском Государственном университете имени Н.П. Огарева (г Саранск, 2005-2006 гг)

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в учебном процессе при проведении лекционных и практических занятий по дисциплинам "Организация деятельности коммерческого банка" и "Банковские риски" в Мордовском государственном университете имени НП Огарева

Публикации. По результатам диссертационных исследований опубликовано 10 научных работ, общим объемом 2,54 п л, в том числе одна статья в журнале, рекомендованном ВАК РФ

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего наименования и 8 приложений Основное содержание изложено на 185 страницах машинописного текста, включая.

Объем и структура работы. Цель и задачи исследования определили структуру диссертационной работы и приложений. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений

В первой главе "Теоретические аспекты управления банковскими кредитными рисками" рассматривается сущность и классификация банковских кредитных рисков, а также их характеристика при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, систематизируются научные подходы к процессам и методам управления кредитными рисками.

Вторая глава "Современное состояние кредитования сельского хозяйства и банковских кредитных рисков Ульяновской области" посвящена исследованию тенденций развития аграрной сферы экономики и системы кредитования сельскохозяйственного производства и изучению систем банковского управления рисками.

В третьей главе "Совершенствование инструментов управления банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственного производства" обоснованы предложения по организации мониторинга рисков банка на основе структурирования информационной системы, разработаны рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей, предложен методический подход по разработке кредитной стратегии банка

В заключении изложены основные выводы и "Предложения по результатам проведенного исследования.

Список использованной литературы содержит 214 источников В работе 8 приложений, 44 таблицы и 14 рисунков Объем диссертации составляет 185 страниц

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫ НОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Научные результаты, основные положения и выводы диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных групп теоретических, методологических и организационно-методических проблем.

В рамках первой группы исследуемых проблем в диссертации рассматриваются теоретические и методологические основы банковских кредитных рисков, определяются сущность процессов и инструментов управления рисками

Б диссертации отмечается, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность в отношении наступления того или иного события, возникающего под воздействием внутренних и внешних факторов, негативно сказывающихся на прибыли или капиталах банка. Сущность рисков проявляется в их функциях, среди которых важнейшими являются аналитическая, инновационная, регулятивная, защитная, контрольная и информационная. Каждая из них приводит к необходимости совершенствования банковского менеджмента в направлении развития системы управления рисками, поскольку любой банк действует в условиях неопределенности с целью достижения высоких результатов.

Исследование рисков в практической деятельности банков направлено на оценку опасностей непредвиденных обстоятельств, возможностей получения убытков, недополучения доходов, а также вероятность их возникновения по сравнению с прогнозами Учитывая, что в своей деятельности банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия рисков многократно обостряются, становятся общественно значимыми, поскольку представляют угрозу кризиса не только банка, но и его клиентов - хозяйствующих субъектов и физических лиц.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях является отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, необходимой методологической и методической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации В диссертации,исследованы подходы ученых к классификации рисков, рас-

сматривая ее как инструмент анализа и выбора методов эффективного управления рисками. Классификация рисков позволяет оценить вероятность возникновения проблем в деятельности банков, ограничить возникновение рисков, тем самым сократить непредвиденные потери

Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления рисками. Анализ факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банков по ссудам, проведенный специалистами иностранных банков позволил сделать следующие выводы внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, в свою очередь, удельный вес внешних факторов составляет 33% от потерь. Структурирование факторов кредитного риска дает возможность осуществления анализа рисков на разных уровнях, а именно на уровне каждой конкретной кредитной сделки и на уровне кредитного портфеля банка в целом Системный анализ создает основу для выработки конкретных мер по минимизации рисков и установления соответствующей системы управления рисками

В диссертации особое внимание уделено особенностям кредитования сельскохозяйственного производства Аграрному сектору экономики присуща уникальность, которая заключается в сезонности производства, несовпадении по времени рабочего периода с полным циклом воспроизводства, а также в зависимости конечных результатов от природных и биологических факторов Она во многом определяет существенные колебания структуры оборотного капитала сельскохозяйственных товаропроизводителей по временам года и требует особой организации доступной системы кредитного обслуживания аграрной сферы Следует констатировать, что реформирование отрасли осуществлялось без бюджетной и кредитной поддержки В 2005 г из общей суммы кредитных вложений на долю сельского хозяйства приходилось менее 3%, в то время как в среднем за 1980-1986 гг - более 25% Даже в условиях стабильной экономики сельскохозяйственные товаропроизводители не могут работать нормально, не прибегая к заемным средствам. В развитых странах банковские кредиты покрывают больше трети потребностей сельскохозяйственных предприятий в инвестиционных ресурсах.

Особенно остро проблема практической недоступности кредитных ресурсов в современном сельском хозяйстве страны стояла для представителей мелкого и среднего агробизнеса (объем их кредитования в общей сумме кредитов реального сектора экономики составляет не более 10%). Сельское население в основной своей массе до 2006 г. не имело доступа к финансово-кредитным ресурсам государства, не способно было брать кредиты в кредитных организациях в силу их дороговизны, невозможности залогового обеспечения, удаленности от места жительства, сложности и продолжительности периода оформления и получения финансовых средств. Вместе с тем в настоящее время в ЛПХ и КФК в настоящее время производится 93% картофеля, 80 овощей, 51 мяса и 55% молока. Малые формы хозяйствования обеспечивают широкую социальную базу рыночному хозяйству (ЛПХ ведут 16 млн. семей, 1,2 млн. человек заняты в КФК), спо-

собствуют достижению необходимого баланса между регионами и подъему благосостояния сельского населения, стабилизации продовольственного обеспечения населения

Общая ситуация в сельском хозяйстве такова, что сельскохозяйственным товаропроизводителям не хватает собственных ресурсов для простого воспроизводства, продолжает сокращаться производственный потенциал и снижаться эффективность отрасли. Вместе с тем из аграрного сектора экономики через систему цен ежегодно изымается, по меньшей мере, около 100 млрд. руб и эта сумма постоянно растет, поскольку разрыв между ценами на материально-технические ресурсы промышленного производства и сельскохозяйственную продукцию увеличивается.

В 2005 г впервые за последние 15 лет развитию сельского хозяйства был придан статус национального приоритета. Главным механизмом приоритетного национального проекта "Развитие АПК" является льготное кредитование. Ключевым звеном кредитно-финансовой системы обслуживания сельских производителей является ОАО "Россельхозбанк". В 2005-2006 гг произошел рост количества и сумм кредитов по филиалам Россельхозбанка в ПФО почти в 19 раз, суммы выданных кредитор в 3 раза (табл 1)

Таблица 1- Кредитование сельскохозяйственных производителей филиалами РСХБ Приволжского федерального округа в 2005-2006 гг.

. Названия региональных филиалов Количество кредитов Сумма кредитов, млн руб Структура кредитов, в % к итогу Средний размер кредита, тыс руб

2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006

Ульяновский 39 4193 197,3 687,9 4,0 4,6 5059 164,0

Бшлкирский 175 2546 453,2 1618,8 9,3 10,9 2590 635,8

Марийский 165 818 154,4 324,9 3,2 2,2 936 397,1

Мордовский 130 6329 236,6 1547,5 4,9 10,5 1820 244,5

Удмуртский 173 3854 292,8 775,5 6,0 5,3 1693 201,2

Чувашский 247 4102 364,5 1026,2 7,5 7,0 1476 250,1

Кировский 240 1412 566,0 1193,8 11,6 8,0 2358 845,4

Нижегородский 118 1687 300,7 1471,4 ' 6,2 9,9 2548 872,2

Оренбургский 356 8110 890,9 1857,1 18,3 12,6 2503 228 9

Пензенский 322 3137 476,3 963,6 9,8 6,5 1479 307,1

Самарский 162 3419 756,1 2779,7 15,4 18,8 4667 813,0

Саратовский 98 2326 183,3 548,5 3,8 3,7 1870 235,8

Всего по ПФО 2225 41933 4872,1 14794,8 100,0 100,0 2190 352,8

Для оценки влияния кредита на эффективность сельскохозяйственного производства была произведена группировка сельскохозяйственных предприятий пользовавшихся кредитом в 2005 г В основу группировки положен критерий размера заемных средств, привлеченных на 100 га сельскохозяйственных угодий (табл. 2). Как видам, по первой группе с уровнем привлечения заемных средств до 2 тыс. руб. на 100 га сельскохозяйственных угодий средний уровень рентабельности сельскохозяйственного производства невысокий - менее 3 %,

который позволяет хозяйством функционировать на уровне выживания (сводить концы с концами)

Таблица 2 - Влияние объема заемных средств на эффективность сельскохозяйственного производства

Группы по объемам заемных средств на 100 га сельхозугодий, тыс руб Количество хозяйств в группе Средний объем заемных средств, тыс руб. На 100 га сельхозугодий, тыс руб Рентабельность, %

прибыль валовой доход

До 2,0 8 1,2 1,5 5,2 2,6

От 2,1 до 5,0 19 3,6 4,4 10,8 5,8

От 5,1 до 10,0 12 6,4 8,0 21,1 9,7

Свыше 10,1 5 14,3 18,7 64,2 17,5

В среднем 44 5,7 7,2 19,7 7,9

Однако, этот уровень выше, чем в среднем по области Анализ позволяет сделать общий вывод о высокой степени зависимости эффективности сельскохозяйственного производства от объема используемых заемных средств.

Многократное увеличение кредитных вложений в сельское хозяйство и расширение сельской клиентуры для банков означает необходимость повышенного внимания к управлению рисками Процесс управления банковскими рисками включает в себя несколько ключевых этапов, которыми являются идентификация риска, оценка риска, выбор метода и инструментов управления рисками, мониторинг риска. Эффективное управление рисками требует установления надлежащей структуры контроля в сочетании с разработкой процедур на различных этапах операционной деятельности В диссертации систематизированы методы управления кредитными рисками с учетом основных целей, направленности, организационной формы и содержания Особое внимание уделено методам измерения и оценки кредитного риска как наиболее востребованным практикой кредитных учреждений

Следует подчеркнуть, что система управления рисками неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению, и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми коммерческими банками, В рамках данного исследования предложена методика организации системы управления рисками, позволяющая на основе новейших разработок в области информационных технологий объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты управления банком, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований

Вторая группа проблем связана с совершенствованием инструментов' управления банковскими' рисками при кредитовании сельскохозяйственного производства.

В диссертации автором выдвигаются предложения по организации мониторинга банковских кредитных рисков и соответствующего информационного обеспечения. Система мониторинга должна представлять собой специально ор-

ганизованную и постоянно действующую систему наблюдения, сбора информации, анализа, контроля и оценки результатов реализации кредитной стратегии

Предлагаемая в работе методика организации системы управления рисками в банковской деятельности РСХБ может состоять из следующих этапов

1 Анализ организационно-экономических аспектов системы управления банковскими рисками, включакяций в себя анализ общей характеристики и состояния системы управления рисками на уровне банка, организационной структуры системы управления1 рисками, политики банка в. области управления рисками, использования и управления банковским хранилищем данных, полномочий и обязанностей подразделений и кадров и финансовых и технических возможностей внедрения новых ИТ-технологий и их совместимость с уже существующими банковскими системами

2 Технико-экономическое обоснование внедрения интегрированной системы управления банковскими рисками, заключающееся в разработке ТЭО внедрения интегрированной системы управления рисками, принятии управленческого решения об организации интегрированной системы управления рисками и утверждении регламента внедрения интегрированной системы управления рисками на уровне банка

3. Разработка структуры интегрированной системы управления банковскими рисками, включающей в себя организацию структуры интегрированной системы управления рисками на уровне банка, кадровое обеспечение интегрированной системы управления рисками, определение полномочий и четкое разграничение ответственности сотрудников и подразделений и т.д.

4 Внедрение модели интегрированной системы управления банковскими рисками, заключающийся в разработке этапов внедрения и функционирования интегрированной системы управления на уровне банка, интеграции системы в общебанковский процесс, формирование информационных внутрибанковских потоков, разработку внутреннего контроля за каждым типом рисков и т.п

5. Мониторинг интегрированной системы управления банковскими рисками, представляющий собой оценку и контроль за эффективностью внедрения интегрированной системы управления рисками, оптимизацию и защиту информации банковского хранилища данных, совершенствование процессов управления рисками на основе функционирования интегрированной системы управления' рисками

Реализация предложенной концепции в ОАО "Россельхозбанк" требует решения определенных задач-

1. Создание конкурентных преимуществ: интеграция управления рисками в планирование и стратегическое управление, применение более жесткого процесса оценки рисков, оптимизация процесса распределения капиталов и ресурсов, соотнесение рисков с основными направлениями деятельности банка; осознанное принятие рисков, неприемлемых конкурентами;

2 Оптимизация затрат по управлению рисками, адекватная оценка рисков сделок; комплексных решений о переводе и принятие рисков; упрощение структуры контроля за рисками,

3. Повышение эффективности банковского бизнеса в ОАО "Россельхоз-банк": прогнозирование и выявление рисков, присущих установленным целям деятельности, количественное измерение эффектов от применения различных стратегий, выработка более глубокого понимания рисков, влияющих на прибыль и капитал; повышение прозрачности рисков для внутренних и внешних заинтересованных сторон, уверенность в результате постоянного процесса оценки рисков

Проведенные исследования показали некоторое несовершенство методики оценки кредитоспособности заемщиков-сельхозтоваропроизводителей, поскольку она недостаточно адаптирована к условиям сельскохозяйственного производства и дает основание относить подавляющее большинство сельскохозяйственных организаций к разряду не подлежащих кредитованию (третий класс кредитоспособности). Согласно действующей методике по данным 20052006 гт из 303 сельскохозяйственных организаций к первому классу относятся 15 %, ко второму - 21% и к третьему классу - 64 %

Очевидно, что разнообразие сельскохозяйственных предприятий очень велико Они многократно различаются между собой по размерам производства, объективным условиям (местоположение, качество земель и др.) и имеющемуся потенциалу, а также по специализации, уровню эффективности хозяйствования и управления Следует иметь в виду, что специфика сельскохозяйственного производства, его тесная зависимость от погодных условий, приводит к существенным колебаниям в финансовых показателях в отдельные промежутки времени и должно учитываться при оценке кредитоспособности товаропроизводителей.

Считаем целесообразным уточнить рекомендуемые РСХБ значения финансовых коэффициентов по сельскохозяйственным товаропроизводителям в соответствии с размерам их производственной деятельности Основным показателем, разделяющим выделенные группы является уставный капитал предприятий. К мелким отнесены организации, имеющие уставный капитал менее 10 млн« руб., к средним - от 11 до 15 млн руб., к крупным - более 16 млн руб. Дополнительным показателем являлась денежная выручка от реализации продукции

Одной из особенностей предлагаемого подхода к оценке кредитоспособности клиента является сравнение фактически рассчитываемых коэффициентов с их нормальными значениями, индивидуальными для каждой группы предприятий Как показали исследования и подтверждают данные таблицы, каждая группа предприятий имеет свои особенности и факторы устойчивости. Практически не существует организаций, у которых система финансовых коэффициентов бьща бы однозначна Отдельные показатели в зависимости от обстоятельств варьируют по квартальным данным в течение года очень существенно На наш взгляд, обязательные коэффициенты можно адаптировать к размерам и объективным условиям организаций (табл. 3)

Таблица 3 - Предлагаемые значения коэффициентов по группам сельскохозяйственных товаропроизводителей

Наименование коэффициента Предельные значения по группам предприятий

Крупные организации и предприятия промышленного типа Средние многоотраслевые предприятия Мелкие сельскохозяйственные пред-приятйя- Крестьянские (фермерские) хозяйства

Показатели размеров производсва

Уставной капитал, млн руб >12 от 11 до 15 <10 0

Выручка от реализации продукции, млн руб >26 от 11 до 25 <10 -

Обязательные коэффициенты

Коэффициент финансовой независимости >0,5 >0,4 >0,4 >0,5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами >0,2 >0,2 <0,2 >0,2

Коэффициент текущей ликвидности >1,6 >1,5 >1,0 >1,0

Коэффициент срочной ликвидности >0,5 >0,5 >0,3 >0,2

Рентабельность продукции {продаж) >0,05 >0,05 >0,03 >0,05

Рентабельность реализации продукции юш норма чистой прибыли >0,01 >0,01 >0,01 >0,01

Рекомендательные коэффициенты

Коэффициент абсолютной ликвидности | >0,03 | >0,04 | >0,05 | >0,01

Предлагаемые изменения внедряются в Ульяновском филиале РСХБ и показали свою адекватность

В диссертации доказывается необходимость разработки кредитной стратеги банка, цель которой диктуется государственной политикой по поддержке сельского хозяйства Кредитный портфель банка необходимо формировать на основе маркетинга, оценивая развитие рынка, возможную собственную рыночную долю и перспективных клиентов. Банком должна быть четко сформулирована .маркетинговая установка по отношению к каждому сегменту бизнеса При этом возможны следующие варианты поведения:

Рост: активный маркетинг с возможным снижением процентной ставки для увеличения доли рынка";

Удержание: акцент на увеличение объема услуг, предоставляемых сущест-_ вующим клиентам, и привлечение такого числа новых клиентов, которое позволит сохранить долю рынка,

Сокращение: акцент на увеличение объема услуг, предоставляемых надежным клиентам, сокращение объема услуг или прекращение отношений с маргинальными клиентами, сокращение общей доли рынка Сохраняются наиболее надежные клиенты,

Уход: развитие бизнеса превышается, предпринимаются энергичные меры по сокращению присутствия

Поскольку РСХБ в среднесрочной перспективе на 2006-2008 годы является одним из главных исполнителей приоритетного национального проекта "Развитие АПК", поэтому его стратегия соответствует первому варианту поведения.

Предложенный методический подход разработки кредитной стратегии банка в качестве первого этапа предполагает оценку существующего кредитного портфеля по структуре обслуживаемых клиентов (табл. 4). Обращает на себя внимание, что несмотря на то, что в 2006 г существенно изменилась ситуация с кредитованием малых форм хозяйствования, доля их охвата пока менее 2 %, как иКФХ

Таблица 4 - Оценка кредитного портфеля Ульяновского отделения РСХБ

Сегмент бизнеса Предельный объем кредита, млн руб Кредитный риск Доля рынка, % Маркетинговая установка 2006 г

Выдано кредитов, млн руб Структура кредитного портфеля, %

Сельхозтоваропроизводителя - всего в том числе- 692,5 58,8

СПК, ООО, ЗАО 13 низкий 15 рост 559,8 47,5

КФХ 1,5 низкий <1 рост 11,3 1,0

ЛПХ 0,3 низкий <2 рост 121,4 10,3

Снабженческие организации АПК 10 средний 5 рост 16,8 1,4

Перерабатывающие предприятия АПК 14 средний 15 удержание 164,6 14,0

Предприятия агро-сервиса 16 средний $ удержание 158,0 13,4

Торговые предприятия 5 средний <1 удержание 59,8 5,1

ИП 40 средний <1 удержание 78,5 6,7

Потребительские кредиты низкий <1 удержание 5,3 0,5

Прочие 3,2 0,3

На втором этапе осуществляется прогноз объемов и динамики кредитных вложений в развитие сельского хозяйства, который предлагается обосновать на основе показателей экономического роста сельскохозяйственного производства Ульяновской области до 2010 г. Перспективы развитая сельского хозяйства регионов определяются в согласовании прогноза потребления населением продуктов питания и прогноза их производства. Потенциальный спрос на продовольствие ещг- ... жиг отправной точкой прогнозирования тенденций развития АПК и отдельных его 4 отраслей, для его обоснования целесообразно использовать методы эконометричё-ского моделирования.

Учитывая приоритетное направление государственной политики на поддержку развития животноводства, в диссертации для прогноза спроса населения на продукты питания были разработаны эконометрические модели по трем видам продукции животного происхождения - мясу и мясопродуктам, молоку и

молочным продуктам и яйцу В качестве результативного признака было взято потребление населением продуктов питания и определена зависимость от уровня денежных доходов населения, потребительских цен на продукты питания и их совместного влияния на результат. Расчеты проводились с учетом сложившихся традиций в питании в динамике за 2000-2005 гг.

Полученные коэффициенты эластичности показывают, что увеличение денежных доходов населения на 1% сопровождается ростом потребления продовольствия в среднем на 0,28-0,48% по разным видам продуктов Повышение потребительских цен на продукты питания на 1% ведет к уменьшению потребления на 0,51-1,47% Прогноз показывает, что спрос регионального рынка до 2010 года по основным продуктам питания животного происхождения будет расти. Спрос на мясо и мясо продукты должен вырасти к 2010 году почти на 22,6 % Та же тенденция наблюдается и по молоку и молочным продуктам Рост должен составить 17 %

При условии осуществления радикальных мер по улучшению ситуации в АПК в диссертации обоснована возможность увеличения объемов производства основных видов продукции животноводства: мяса на 29-70%, молока - на 2046%, яиц - на 24-44% Анализ и обобщение кредитных заявок под развитие животноводства, соответствия прогнозируемого объема производства с фактическим, позволил количественно соразмерить прирост продукции с величиной привлекаемых кредитных вложений Увеличение заемных средств в отрасль на 1% приводит к росту производства продукции на 1,12% Учитывая структуру производства продукции животноводства по категориям хозяйств, рассчитаны прогнозные значения кредитного портфеля по сельскохозяйственным товаро-, производителям. В целом по проекту "Развитие АПК" сумма выданных кредитов может возрасти с 428 до 8100 млн руб в 2010 г. или почти в 7 раз Такой величины кредитных вложений при условии их эффективного целевого использования будет достаточно, чтобы достигнуть прогнозного уровня производства животноводческой продукции

Поскольку развитие АПК в рамках приоритетного национального проекта является не единственной перспективной программой кредитования, то в работе обоснована перспективная структура кредитного портфеля УФ РСХБ (табл 5).

Несмотря на то, что рынок банковских услуг в настоящее время является рынком жесткой конкуренции, у банка есть сегмент, на котором другие банки пока практически не работают - это сельские жители. Развитие кредитования ЛПХ, а также ипотечного и потребительского, может дать возможность довести сумму кредитных вложений к 2010 г до 9,5 млрд руб или в 10,5 раз больше чем в 2006 г Рост кредитов юридическим лицам за этот период составит 9,7 раз,' физических лиц - 13,5 раз. Структура кредитного портфеля изменится. Удельный вес юридических лиц с 80% в 2006 г сократится до 74%, а доля физических лиц наоборот возрастет на 6 процентных пункта Наибольший прирост ожидается по кредитованию ЛПХ. Как стремительный рост выдаваемых кредитов, так и специфические особенности заемщиков, настоятельно требуют усилить внимание к управлению кредитными рисками.

2007 г 2008 г 2009 г 2010 г

Остаток наконец года млн руб Структура в % к итогу Остаток наконец года млн. руб Струк-турав% кигогу Остаток наконец года млн. руб Струк-турав% кигогу Остаток наконец года млн руб Сгрук-турав% КИГО1У

Кредитные вложения - всего, в том числе 2 587 100,0 3534 100,0 5301 100,0 9540 100,0

Предприятиям и организациям 2000 77,3 2690 76,1 3951 74,5 7060 74,0

Физическим лицам 587 22,7 852 24,1 1350 25,5 2480 26,0

ЛПХ 560 21,6 800 22,6 1287 24,3 2328 24,4

Ипотечное кредитование 13 0,5 20 0,6 22 0,4 67 0,7

Потребительское кредитование 14 0,6 32 0,9 41 0,8 85 0,9

Основные выводы и предложения

Современный этап развития экономики России характеризуется определением в качестве одного из национальных приоритетов - развитие агропромышленного комплекса Главным инструментом государственной поддержки сельского хозяйства является обеспечение доступности кредитов для сельскохозяйственного товаропроизводителя. Это качественно новое условие предполагает многократное увеличение кредитных вложений в аграрную сферу через кредитные организации

Сельское хозяйство даже теоретически не является самодостаточной и саморегулируемой системой вследствие низкой эластичности цен при общей инерционности и консервативности отрасли Сезонность использования ресурсов, замедленный оборот капитала, низкая доходность, высокая степень риска -эти и многие другие факторы делают сельское хозяйство менее привлекательным для вложений капитала по сравнению с другими сферами народного хозяйства

Кредитование сельскохозяйственного производства является рискованным, что диктует необходимость создания в кредитной организации эффективной системы управления рисками. В диссертации предложены основные инструменты управления рисками, адаптированные для ОАО "Россельхозбанк" и его Ульяновского регионального филиала. К их числу относятся предложения по созданию службы маркетинга и риск менеджмента в организационной структуре банка, алгоритм управления банковскими рисками, концепция кредитно-маркетинговой стратегии, усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщиков-сельхозтоваропроизводителей; предложения по организации информационной системы и мониторинга рисков банка

Использование банком инструментов управления рисками позволит повысить эффективность его деятельности при увеличении объемов кредитных вложений в сельское хозяйство

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:

1. Пономарева, А.Е Управление рисками при кредитовании аграрного сектора в Российском сельскохозяйственном банке./ А. Б. Пономарева // Российское предпринимательство - 2007, - №3 - С. 159 - 162 (0,21 п л ).

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

2 Пономарева, А Е Бум потребительского кредитования. / А Е Пономарева // Проблемы управления экономикой в трансформируемом обществе. - Пенза: Приволжский дом знаний, 2004 - С 101-105 - Вып IV. - Саранск Ковылк тип., 2006 - С. 192-195 (0,25 пл).

3 Пономарева, А. Е Потребительское кредитование / А. Е. Пономарева // Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов. - Пенза' Приволжский дом знаний, 2004 -С.143-145 (0,19пл).

4. Пономарева, А. Е. Кредиты и малый бизнес / А.Е Пономарева // Современный российский менеджмент- состояние, проблемы, развитие - Пенза- Приволжский дом знаний, 2005. - С.185- 188 (0.25 п л ).

5. Пономарева, А Е Функционирование банковской системы в условиях рисков / А Е. Пономарева // Экономика России управление макро- и микропроцессами- Межвуз. сб науч. тр - Вып IV. - Саранск- Ковылк. тип 2005 - С 29-32 (0,25 п.л)

6. Пономарева, А Е Необходимость финансовых ресурсов для экономического роста АПК ! А. Е. Пономарева И Актуальные проблемы качественного экономического роста. Материалы Всерос. науч.-цракт. конф (г. Саранск, 20-21 окт. 2005 г ). в 2 т. Т.1- Проблемы нового качества роста на макро- и мезоуров-нях. - Саранск. Тип "Крас Окт 2005. - С 188-192 (0.29 п л )

7. Пономарева, А Е Сущность и методы управления рисками / А Е. Пономарева // Региональные аспекты экономики, управления и права в современном обществе. Межвуз. сб науч. тр. - Вып IV. - Йошкар-Ола: МарГТУ. 2006 - С 343-348 (0,31 пл.).

8. Пономарева, А. Е. Влияние банковской системы на экономическое развитие региона / А.Е. Пономарева // Формирование стратегии устойчивого социально-экономического развития регионов Российской Федерации. Материалы Всерос науч.-практ конф. (Саранск, 11-13 мая 2005 г.): в 2-х ч. Ч. 1.

- Саранск: НИИГН при Правительстве Республики Мордовия, 2006. - С. 125.128 (0,25 п.л).

9 Пономарева, А Е. Оценка финансового состояния сельскохозяйственного производства Ульяновской области / А Е Пономарева И Экономика и управле-

ние: в поисках нового Межвуз. сб. науч тр. - Вып IV. - Саранск: Ковылк. тип 2006. - С. 192-195 (0,25 п.л ).

10. Пономарева, А. Е. Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий / А Е Пономарева // Современные проблемы науки и образования. - 2006. - №4. - С 102-104 (0,29 пл.).

Автореферат

Формат 60x84 V16 Гарнитура "Times" Уч-изд. л. 1,0 Тираж 100 экз.

Подписано в печать о 6 О Л ЛооЬ г-Бумага типогр №1 Печать офсетная Заказ 3£~

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. 410003, Саратов, Радищева, 89

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Пономарева, Анна Евгеньевна

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ КРЕДИТ- 10 НЫМИ РИСКАМИ

1.1 .Сущность и классификация банковских кредитных рисков

1.2. Система управления банковскими кредитными рисками

1.3. Методы управления кредитными рисками

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙ- 63 СТВА И БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1. Оценка современных тенденций развития и кредитования сельскохозяйственного производства Ульяновской области

2.2 Управление рисками в Ульяновском филиале Россельхозбанка

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНСТРУМЕНТОВ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВ- 116 СКИМИ РИСКАМИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

3.1. Мониторинг рисков банка на основе структурирования 116 информационной системы

3.2. Совершенствование оценки кредитоспособности сельскохо- 129 зяйственных товаропроизводителей

3.3. Разработка кредитной стратегии банка 144 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 161 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 167 ПРИЛОЖЕНИЯ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных предприятий"

Актуальность темын исследования; Сельское хозяйство является важнейшим сектором национальной экономики и ядром агропромышленного комплекса страны. В АПК создается около 25% валового внутреннего продукта, потребительский рынок более чем на 50% формируется за счет продовольствия и товаров, изготовленных из сельскохозяйственного сырья. Таким, образом, развитие аграрного сектора экономики имеет жизненно важное значение для: продовольственной безопасности1 государства, от него1 зависит уровень жизни населения: В настоящее время достижение роста производства сельскохозяйственной продукции и системной* модернизации отрасли является национальным приоритетом России и реализуется в национальном; проекте "Развитие АПК".

Проблемой ? В: достижении намеченных целей, является деградация ресурсно-производственного потенциала1 сельского хозяйства и низкий» уровень экономической^ эффективности производства;; доказательством; чему является» высокий удельный вес убыточных сельскохозяйственных (около 40%), а также рост суммарной? задолженности сельскохозяйственных организаций Минсельхозпрода^ России по всем обязательствам, которая превышает выручку от реализации продукции, работ и услуг отрасли почти на 40%. Недостаточность собственных, финансовых ресурсов; сельскохозяйственных товаропроизводителей настоятельно требует существенной государственной поддержки и активизации деятельности коммерческих банковпо кредитованию сельскохозяйственного производства. Основным механизмом государственной поддержки: сельского хозяйства является льготное кредитование, основные условия и параметры которого определены, проектом "Развитие: АПК". На финансирование проекта в 2006-2007 гг. выделено 30,9 млрд. руб. Реализация проекта привела к резкому росту объемов кредитования и количеству заемщиков среди сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Деятельность коммерческих банков в условиях рыночной экономики неизбежно связана с рисками. Основным видом банковских рисков, исходя из природы кредитных организаций, является кредитный риск. Кредитование сельского хозяйства должно учитывать специфику отрасли и требует повышенного внимания к оценке и управлению рисками. В современной банковской деятельности применяется широкий набор методов и инструментов риск-менеджмента, но степень их разработанности применительно к российским условиям не отвечает современным потребностям банков. Применяемые методики и методы оценки рисков не учитывают всего разнообразия причин возникновения рисковых ситуаций и объективных условий функционирования отраслей. Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы управления кредитными рисками и определило цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Степень разработанности проблемы. Научное исследование проблемы управления рисками в коммерческих банках при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей предопределило1 систематизацию научных трудов в трех направлениях: финансирование развития сельского хозяйства, включая роль и задачи кредитной системы; современная теория и практика банковского кредитования; управление кредитным риском в банковском секторе экономики.

Проблемы развития сельского хозяйства, его значения для экономики государства и специфические особенности освещены в трудах классиков российской экономической науки Н.Д. Кондратьева и А.В. Чаянова. Существенный вклад в развитие аграрной экономики и совершенствование его финансового обеспечения внесли А.И. Алтухов, Г.В. Беспахотный, И.Н. Буздалов, А.В". Гордеев, М.А. Коробейников; А.А. Попов, А.Ф. Серков, И.Г. Ушачев и др. В их трудах содержится обоснование необходимости расширения кредитования сельскохозяйственного производства, однако не затрагиваются при этом проблемы коммерческих банков.

Теория и современная практика банковского дела и кредитования нашла отражение в трудах зарубежных ученых (Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р:Д. Кэмпбелл, П.С. Роуз и др.) и отечественных представителей экономической науки (Е.Ф. Жуков, Г.Г. Коробова, Ю.И. Коробов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова и др.). Их исследования создают основу и подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банковской деятельности, ее условиях, технологии и эффективности. Фундаментальными исследованиями кредитования коммерческих банков являются труды таких отечественных ученых, как С.Я. Борового, С.Е. Егорова, М.М. Коробейникова, М.Л. Лишанского, М.Ю. Матовникова, М.Н.Тоцкого. Практическим и методическим вопросам кредитной политики коммерческого банка посвящены труды зарубежных ученых Э. Гилла, Р.К. Гросиана, Р. Коттера, М. Матука, Дж. Полфремана, Ж. Ривуара, Э Рида, Э. Роде и др. В них t содержатся теоретические положения по кредитной системе и ее элементам, а также развитие методов оценки кредитоспособности заемщиков. Однако, несмотря на наличие широкого спектра научных работ по рассматриваемому направлению, остаются недостаточно исследованными вопросы кредитования таких заемщиков как сельскохозяйственные товаропроизводители. Несмотря на то, что проблемам теории и практики управления банковскими рисками в последние годы уделяется немало внимания (например, в трудах Н.И. Валенцевой, А.Г. Ивасенко, С.Н. Кабушкина, О.И. Лаврушина, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, А.А. Хандруева и др.) целый ряд вопросов остаются дискуссионными и требуют дальнейшего научного исследования. К числу таких вопросов относится обоснование специфических особенностей управления кредитными рисками.

Целью диссертационной работы является разработка методических подходов и практических рекомендаций по оценке и управлению банковскими рисками при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

- исследовать теоретические и методологические аспекты управления рисками в кредитных организациях;

- выявить проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- провести сравнительный анализ финансовой обеспеченности сельского хозяйства, его потребности в кредитах и кредитной деятельности коммерческих банков;

- разработать методику мониторинга банковских рисков на основе системы информации и взаимодействия организационных структур; -усовершенствовать методику оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- обосновать направления совершенствования управления банковскими рисками, базирующиеся на кредитной стратегии банка;

Объектом, исследования выступила российская банковская система и деятельность коммерческих банков в сфере управления кредитными рисками. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе кредитования сельского хозяйства и связанные с ними банковские риски.

Теоретической и методологической основой исследования являются методы научного познания, такие как диалектический метод, метод научной абстракции, а также метод системного анализа экономических процессов и явлений, сравнительный и структурно-факторный анализ, теоретическое обобщение и прогнозирование, экономико-математическое моделирование. Теоретической базой исследования явились классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации* в периодических и современных изданиях, материалы научно-практических конференций, посвященные проблемам кредитования и управления банковскими рисками, программные и прогнозные разработки государственных органов власти и управления экономикой. В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие вопросы финансового обеспечения сельского хозяйства, банковскую деятельность в целом и кредитные операции в частности.

Информационной базой исследования послужили официальные материалы Федеральной службы статистики Российской Федерации и ее Территориального органа по Ульяновской области, отчетные и прогнозные данные Банка России, коммерческих банков России и Ульяновской области, ОАО "Россельхоз-банк", Департамента сельского хозяйства Ульяновской области, данные отраслевых и академических научно-исследовательских институтов, периодической печати, экспертных оценок, базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса методических подходов и практических рекомендаций по управлению банковскими рисками при кредитовании- сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Конкретные результаты, определяющие новизну проведенного исследования, состоят в следующем:

- уточнена характеристика банковских кредитных рисков при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанная с особенностями сельского хозяйства (зависимость результатов производства от природно-климатических условий, большая дифференциация производителей по размерам, специализации и организационно-правовым формам), высокой народнохозяйственной значимостью и низкой рентабельностью аграрной продукции, а также неадекватностью процессов и методов управления рисками в коммерческих банках, приводящей к сужению круга заемщиков;

- выявлены современные .тенденции кредитования аграрного сектора экономики, состоящие в интенсивном росте кредитных вложений в отрасль при сохранении неустойчивого финансового состояния большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей, удлинении сроков кредитования (до 8 лет), появлении новой группы заемщиков - малых форм хозяйствования (личных подсобных хозяйств и крестьянских (фермерских) хозяйств);

- разработаны предложения по организации мониторинга рисков банка на основе структурирования информационной системы, ориентированной на реализацию стратегических целей и детализированной по функциям, процессам риск-менеджмента и структурным подразделениям банка;

- даны предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей в части разделения их на группы по размерам и эффективности производства (крупные организации и предприятия промышленного типа, средние многоотраслевые предприятия, мелкие сельскохозяйственные предприятия и крестьянские (ферг мерские) хозяйства) и уточнения, нормативов финансовых показателей для каждой из выделенных четырех групп;

- предложен методический подход по разработке кредитной стратегии банка, исходящий из требований государственной политики по поддержке сельского хозяйства и базирующийся на прогнозе развития животноводства в регионе и расчетах необходимого объема кредитных ресурсов, а также структуры и совокупного риска кредитного портфеля.

Практическая и теоретическая значимость t результатов заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков при кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные теоретические положения и выводы работы доведены до уровня конкретных предложений, которые могут использоваться для развития банковского риск-менеджмента. Практические рекомендации применимы при построении кредитной стратегии всеми финансово-кредитными институтами. Методика оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению рисками является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целью принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.

Результаты исследования, в частности усовершенствованная методика оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и уточненные значения финансовых коэффициентов, рекомендации по организации мониторинга рисков и изменения организационной структуры приняты УФ ОАО "Россельхозбанк" к внедрению.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования апробированы автором на II научной конференции с международным участием "Российская экономика 2005: реальность и перспективы" (Умаг, Хорватия, 310 июля 2005 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Актуальные проблемы качественного экономического роста" (Саранск, 20-21 октября 2005 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Формирование стратегии устойчивого социально-экономического развития регионов Российской Федерации" (Саранск, 11-13 мая 2005 г.), XXXIV и XXXV Ога-ревских чтения в Мордовском Государственном университете имени Н.П. Огарева (г. Саранск, 2005-2006 гг.).

Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в учебном процессе при проведении лекционных и практических занятий по дисциплинам "Организация деятельности коммерческого банка" и "Банковские риски" в Мордовском государственном университете имени Н.П. Огарева.

Публикации. По результатам диссертационных исследований опубликовано 10 научных работ, общим объемом 2,54 п.л., в том числе одна статья в журнале, рекомендованном ВАК РФ.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего наименования и 8 приложений. Основное содержание изложено на 185 страницах машинописного текста, включая.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Пономарева, Анна Евгеньевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенные исследования, основное содержание которого изложено в диссертации, позволяют сделать следующие выводы.

Формирование рыночных отношений в экономике страны привели к возникновению неопределенности при принятии управленческих решений. Экономическим рискам подвержены все субъекты рыночной системы, в том числе и кредитные организации. Риск — это ситуативная характеристика деятельности банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачной деятельности.

Риск - это не только нежелательные результаты принятых решений, но и вероятность неполучения прибыли. Многообразие феномена риска проявляется двояко. С одной стороны, это выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как утрата ликвидности, снижение прибыли или возникновения финансовых потерь (убытков), вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращением ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым счетам и т.д. В тоже время, чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получения высокой прибыли. Это диктует необходимость выбора оптимального соотношения уровня риска и системы деловой активности, и доходности.

В диссертации исследованы подходы ученых к классификации рисков по таким признакам, как причины возникновения (экономических, политический социальный, экологический и др.), сфера влияния (внутренние и внешние), сфера деятельности (коммерческие, финансовые и функциональные). Необходимо дополнить общепринятую классификацию рисков по степени их последствий с позиции качественной оценки, которая предполагает их деление на три категории: легко восполнимые (приемлемые), трудно восполни-мые (неприемлемые) и невосполнимые (катастрофические). Классификация рисков позволяет оценить вероятность возникновения проблем в деятельности банков, ограничить возникновение рисков, тем самым сократить непредвиденные потери. Подобная классификация рисков является инструментом анализа и выбора методов эффективного управления рисками.

Тема исследования предопределила особое внимание к кредитным рискам, особую значимость эта проблема имеет в настоящее время, когда государство стало воздействовать на кредитные отношения в сельском хозяйстве, прилагая усилия по созданию соответствующих стартовых условий для доступности всех видов кредита предприятиям различных форм собственности. Кредитный механизм, как совокупность инструментов по рациональному использованию основного и оборотного капитала предприятий и ссудного капитала банков, условий применения и погашения заемных средств и банковских ссуд в современных условиях, безусловно, должен являться одним из основных направлений регулирующей деятельности государства и его финансовых учреждений.

В диссертации исследована история функционирования системы сельскохозяйственного кредита, зародившаяся в России в конце XII века, которая в современных условиях реформирования аграрной сферы приобретает особую ценность. Определенный опыт кредитования сельского хозяйства может быть-заимствован из практики государственной поддержки развитых зарубежных стран. Однако, в настоящее время кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным товаропроизводителям, являются рискованными из-за низкой рентабельности производства и недостаточного залогового обеспечения.

Процесс управления банковскими рисками включает в себя несколько ключевых этапов, которыми являются идентификация риска, оценка риска, выбор метода и инструментов, у прав л ения-рисками, мониторинг риска. В-работе проанализированы наиболее распространенные методики, методы и модели оценки рисков, включая рекомендованные Банком России.

Исследуя кредитный риск, под которым следует понимать вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства, в частности, по выплате процентов и основной суммы займа в соответствии со сроками и условиями кредитного договора, выявили основные факторы его увеличения. К ним относятся: плохой или недостаточный анализ кредитуемой сделки; поверхностный финансовый анализ заемщиков; принятие в залог недостаточно ликвидного или неликвидного имущества; неправильная оценка (завышение стоимости) залога; отсутствие контроля за использованием ссуд; неумение эффективно контролировать (аудировать) кредитный процесс; плохой контроль за документальным и юридически грамотным оформлением ссуд и договоров по ним; недостаточная проверка либо ее отсутствие правоспособности заемщиков; отсутствие ограничений по концентрации рисков в кредитном портфеле банка; отсутствие либо недоработанность кредитной политики банка; излишняя централизация,или децентрализация руководства по формированию кредитного портфеля.

Анализ системы кредитования сельского хозяйства Ульяновской области, что объем кредитов сельскохозяйственным предприятиям увеличился с 301,4 млн. руб. в 2001 г. до 326,0 млн. руб. в 2005 г. или на 8,0%. Приоритетными направлениями вложений банковских ресурсов были отрасли промышленности (42,2% всей кредитной задолженности реального сектора), торговля общественное питание (29,4%). На долю кредитов, выданных предприятиям сельского хозяйства приходилось всего 1,9%, причем удельный вес отрасли в объемах предоставленных кредитов снизилась с 2,2 % до 0,5 %. В расчете на 1 руб. продукции сельского хозяйства в фактических ценах удельный вес кредитных ресурсов составлял не более 3 коп., а в 2004 г. -всего 1,5 коп.

За 2000-2005 гг. наблюдалось увеличение объемов производства сельскохозяйственной продукции в фактических ценах на 73 % до 12877,2 млн. руб. в 2005 г. Однако кризисные явления еще в полной мене не преодолены, что подтверждается сокращением производства основных видов продукции, посевных площадей и поголовья скота в сельскохозяйственных предприятиях. Удельный вес убыточных предприятий составляет 39 % от их общего числа. Наряду с другими факторами, недоступность кредитов является большим препятствием для развития производства. Задолженность предприятий сельского хозяйства по кредитам и займам по состоянию на 1 января 2006 г. составила 508,5 млн. руб., в том числе просроченная — 113,0 млн. руб. В значительной степени такая ситуация связана с низкими показателями платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий сельского хозяйства, что делает их кредитование деятельностью высокого риска.

В диссертации обоснована необходимость создания в банке эффективной системы управления рисками, основанной на реализации разработанной кредитно-маркетинговой стратегии, в которой риски должны находиться в пределах утвержденных лимитов, полностью осознаваться и оцениваться до проведения операций, отслеживаться на постоянной основе и полностью и своевременно отражаться в системах управленческой информации. Эффективное управление рисками возможно при условиях: наличия четко сформулированной политики; ответственности высшего руководства банка; постоянном взаимодействии отделов и четких информационных потоках; наличии информационного центра по рискам (точность и своевременность); наличии функции риск-менеджмента, ее организационном оформлении и высококвалифицированном исполнении менеджером, подчиняющимся руководителю; постоянной корректировки стратегии банка в зависимости от рисков; наличии четко прописанных и доведенных до исполнителя процедур по взаимодействию и оценке рисков; независимой экспертизы.

Развитие Ульяновского филиала Россельхозбанка на 2006-2007 гг. тесно связано с реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в области. Если в 2005 г. доля кредитов предоставленных предприятиям АПК составляла всего 25,7%, то по состоянию на 1 августа 2006 г. она достигла 78,8%. В 2006-2007 гг. предполагается увеличение кредитных вложений в 8,3 раза и их доля в общей сумме кредитных вложений достигнет 85 %. Если до начала реализации приоритетного национального проекта 99,6 % кредитов выдавалось юридическим лицам и только 0,4 % составляло потребительское кредитование физических лиц, то к концу 2007 г. физические лица будут составлять 22,7 % кредитного портфеля, из них 21,6 Реалистичность планов подтверждается выполнением плановых показателей в 2006 г. Так, в четвертом квартале кредитные вложения составили 1178,7 млн. руб., что на 30 % выше запланированного показателя. Кредиты ЛПХ выданы в сумме 395,6 млн.руб., или в 2,7 раза больше плана. В диссертации обоснованы предложения по структуре кредитного портфеля банка, объем которого к 2010 г. может возрасти почти в 10 раз. В структуре кредитных вложений сельскохозяйственные товаропроизводители будут занимать не менее 75 %, из которых около 25% должно приходится на малые формы хозяйствования.

Проведенные исследования выявили некоторое. несовершенство применяемой методики оценки кредитоспособности заемщиков, а именно сельскохозяйственных товаропроизводителей, ее недостаточную адаптирован-ность к условиям сельскохозяйственного производства. В соответствии с ней подавляющее большинство сельскохозяйственных организаций относится к разряду не подлежащих кредитованию (третий класс кредитоспособности). Так, по данным 2005-2006 гг. из 303 сельскохозяйственных организаций к первому классу относятся 15 %, ко второму — 21 % и к третьему классу - 64 %.

В' целях совершенствования применяемой методики предложено уточнить рекомендуемые РСХБ значения финансовых коэффициентов по сельскохозяйственным товаропроизводителям в соответствии с размерам их производственной деятельности, выделив четыре группы товаропроизводителей: крупные организации и предприятия промышленного типа, средние многоотраслевые хозяйства, малые сельскохозяйственные организации и крестьянские (фермерские) хозяйства. Размеры определяются по уставному капиталу предприятий и денежной выручке от реализации продукции. Для каждой из выделенных групп уточнены нормативы,финансовых показателей.

В диссертации обоснованы предложений по организации мониторинга рисков банка. Основой мониторинга является система финансового анализа, структурирования информационной системы и взаимодействия структурных подразделений банка в процессе риск-менеджмента.

Условием достижения максимальной эффективности разработанных мероприятий является системность и последовательность в их реализации. Меры по снижению рисков при кредитовании сельского хозяйства должны носить комплексный характер.