Управление финансовыми потоками в системе межрегионального товарообмена тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление финансовыми потоками в системе межрегионального товарообмена"

На правахрукописи

^егГ-

Дзотцоева Кристина Александровна

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ В

СИСТЕМЕ МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО ТОВАРООБМЕНА

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Логистика)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ростов-на-Дону 2003

Работа выполнена на кафедре коммерции и логистики Ростовского государственного экономического университета «РИНХ»

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор В.В. Борисова

доктор экономических наук, профессор Д.Д. Костоглодов,

кандидат экономических наук, доцент Р.В. Шеховцов

ЗАО «Ростовкомбытопторг»

Защита состоится «13» ноября 2003 г. в час. на заседании диссертаци-

онного совета Д 212.209.01 при Ростовском государственном экономическом университете «РИНХ» по адресу: 344002, Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд. 231.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке университета.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 344002 г. Ростов-на-Дону, ул. Б.Садовая, 69, ауд.ЗЗО. Диссерта-ционный совет Д 212.209.01.Ученому секретарю.

Автореферат разослан «10» октября 2003 г.

Ученый секретарь диссертационного совете доктор экономических наук, профессор

В.В. Борисова

>7

/ ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования

В современных условиях способность региональной экономики к эффективным изменениям и структурным сдвигам во многом зависит от уровня организации межрегионального товарообмена. Одной из главных характеристик межрегионального товарообмена являются экономические потоки, пронизывающие все сферы регионального воспроизводственного процесса.

В составе экономических потоков, циркулирующих в межрегиональном товарообмене, определяющее положение занимают финансовые потоки, так как обслуживают материальные потоки на всем пути их движения - от источника возникновения до места потребления.

Рыночная трансформация межрегионального товарообмена предопределяет изменение задач управления финансовыми потоками и обуславливает необходимость их эффективного взаимодействия с материальными потоками. Обеспечение системности взаимодействия материальных и финансовых потоков необходимо реализовать на принципах, отличающихся от существовавшего централизованного управления, в рамках функциональных возможностей нового организационно-экономического механизма, содержащего логистический компонент.

Логистика как один из инструментов эффективного управления рыночной экономикой завоевывает все большую популярность в экономической теории и в хозяйственной практике. Несмотря на то, что сам термин «логистика» стал применяться в России относительно недавно, отдельные положения логистики рассматривались теоретически и применялись практически в различных сферах экономики. Широко известны за рубежом работы российских ученых в области системного анализа, экономической кибернетики, теории управления запасами.

Синтезировав в себе передовые достижения экономической теории, маркетинга и менеджмента, системотехники и кибернетики, а также других дисциплин, логистика предлагает системный подход к организации межрегионального товарообмена.

Отечественными и зарубежными учеными накоплен значительный научный и практический опыт разработки экономических проблем на основе теоретико-методологической базы логистики. При этом необходимо переосмысление и адаптация концептуальных положений логистики к конкретным условиям рыночной экономики и ее региональным аспектам. В первую очередь, это касается логистической интерпретации проблем анализа, финансового обслуживания межрегионального товарообмена, которые исследованы .огацнач'вшшм») и таСРСмежными

ГроС. НАЦИОНАЛЬНА* 1

библиотека

С! 09

учеными явно недостаточно. Это, в свою очередь, актуализирует исследование проблемы логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

Степень разработанности проблемы. Вопросы логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене рассматривались в работе как развитие обшей теории логистики, созданной трудами: А.Альбекова, Б.Аникина, Н.Афанасьевой, А.Белоусова, В.Борисовой, А.Гаджинского, М. Гордона, В. Гис-сина, В. Дыбской, Е. Жаворонкова, М.Залмановой, Л. Зеленцова, А. Зырянова, В. Зырянова, Е. Ивакина, С.Карнаухова, А. Колобова, Д. КостоГлодова, В. Лимарева, Л. Миротина, Л.Мясниковой, Ю. Неруша, О. Новикова, Д.Новикова, В. Платонова. Б. Плоткина, О. Проценко, В. Пурлика, А. Родникова, Л. Русалевой, В. Сергеева, Л. Сосуновой, А.Семененко, А. Смехова, В. Стаханова, Д. Стаханова, С. Уварова, В. Украинцева, Л. Федорова, В. Федько. М. Чернышева, В. Щербакова и других ученых.

В изучение вопросов организации региональных финансов и порядка взимания территориальных налогов и сборов внесли большой вклад такие российские ученые, как: Н. Тургенев, И. Озеров, А. Тривус, В. Твердохлебов, А. Соколов, И. Янксул. Проблемам функционирования финансовых потоков в экономике посвящены труды ряда современных экономистов, в частности: Д.Аллахвердяна, А. Бирмана, М. Васильевой, Э. Вознесенского, В. Живапова, В. Родионовой, Г. Рабиновича, М. Романовского, Б. Сабанти, В. Сенчагова, Д. Черника.

Однако представляется, что в отечественной экономической литературе целый ряд проблем управления финансовыми потоками и повышения эффективности их взаимодействия с материальными потоками в межрегиональном товарообмене исследован явно недостаточно. Вышеизложенное обусловило выбор темы диссертационно! о исследования, его цели и задачи.

Целью диссертационного исследования является разработка научно-обоснованных логистических подходов к формированию организационно-экономического механизма взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене с учетом специфики внешней среды их функционирования и обоснование направлений их экономического оздоровления с использованием инструментов логистики.

Объектом исследования являются экономические формы организации межрегионального товарообмена в рыночных условиях хозяйствования (на примере Ростовской области).

Предметом диссертационного исследования выступает регулирующее воздействие принципов, методов и приемов логистики на повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

Для достижения поставленной цели и в соответствии с избранными предметом и объектом исследования поставлены и решены следующие задачи:

• выявлены основные тенденции взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене в период рыночной трансформации;

• проведен анализ состояния и развития финансовых потоков в межрегиональном товарообмене;

• отражена роль финансовых потоков в повышении эффективности межрегионального товарообмена;

• предложена классификация финансовых потоков, способствующая обеспечению финансовой устойчивости межрегионального товарообмена;

• раскрыта сущность логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене, обеспечивающая синхронность и повышение эффективности их функционирования;

• обоснованы методические принципы управления финансовыми потоками в логистической системе межрегионального товарообмена;

• разработаны предложения по формированию организационно-экономического механизма функционирования финансовых потоков в логистической системе межрегионального товарообмена;

• сформулированы основные подходы моделирования финансового сопровождения межрегионального товарообмена Ростовской области.

Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили концептуальные разработки проблемы формирования, функционирования и развтия межре! иональных потоковых процессов, реализующие логистический подход к их регулированию и взаимодействию.

В исследовании использовались научные труды отечественных и зарубежных ученых по общей экономической теории, по теории распределения и товарного обращения, по общей теории логистики, регионоведения, финансов, маркетинга, менеджмента, статистического анализа.

Информационная база исследования включала монографии, статьи в периодических изданиях российских и зарубежных исследователей по данной проблеме. Информационно-статистическую основу работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Ростовской области, регули-

рующие межрегиональный юварообмен; материалы федеральной и региональной статистики: аналитические и отчешые данные отраслевых, региональных и муниципальных органов управления, в юм числе аналитическая информация Министерства по налогам и сборам Российской Федерации и Ростовской области; оригинальные материалы, собранные автором в процессе проведения научных исследований (при безусловном соблюдении принципов коммерческой и налоговой тайны). Исследование выполнено в рамках п.6.7 паспорта специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством, специализация «логистика».

Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в признании регулирующего воздействия логистики на повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене, чго, в свою очередь, способно обеспечить структурную мобильность и эффективность товарообмена, создать условия его адаптации к конъюнктурообразующим факторам.

Положения, выносимые на защиту:

1. Рыночные преобразования региональной экономики среди множества задач межрегионального товарообмена на первый план выдвигают проблемы финансового обслуживания материальных потоков, которые являются основой функционирования товарообмена, обеспечивают эффективное участие всех звеньев технологической цепочки производства и доведения товаров до потребителей -субъектов рынка.

2. Специфика финансового обслуживания межрегионального товарообмена диктует необходимость адаптации логистики к особенностям рыночного механизма межрегионального товарообмена, его субъектной и инфраструктурной составляющим с целью развития хозяйственных связей между регионами, эффективного взаимодействия участников купли-продажи, обеспечения социально-экономической безопасности региона. Это достигается посредством конкретизации принципов логистики применительно к финансовому обслуживанию межрегионального товарообмена, с учетом условий функционирования регионального рынка, состояния торговой инфраструктуры, специфики развития предпринимательства региона, нормативно-правовых условий, государственного регулирующего воздействия на рынок.

3. В соответствии с концепцией логистики изучение материального потока, а также сопутствующих ему финансовых и информационных потоков является основой разработки стратегии согласованности участников межрегионального товарообмена. В этом контексте проблема раскрытия сущности категории «финансовый

поток» приобретает особое значение, требует уточнения и конкретизации в русле концепции логистики межрегионального товарообмена.

4. Создание логистической системы организации финансовых потоков при товарообмене продиктовано общими тенденциями развития межрегионального товарообмена и его финансового обслуживания, Сформировавшиеся к настоящему времени организационные структуры органов государственного управления не обеспечивают эффективной организации межрегионального товарообмена и его финансового обслуживания. Среди причин нерациональности функционирования финансовых потоков при товарообмене регионов выделены такие, как: диспропорции в структуре межрегионального товарообмена, несовершенство действующей системы налогообложения, недостаток оборотных средств и использование безденежных форм расчетов между предприятиями, неразвитость финансово-кредитной системы, отсутствие эффективного государственного управления.

В этой связи вопросы повышения эффективности функционирования финансовых потоков в межрегиональном товарообмене могут быть решены посредством реализации методических подходов построения логистической системы.

5. Совокупность задач повышения эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков при товарообмене региона можно условно подразделить на задачи стратегического характера, включающие выработку концепции организации региональных бюджетных потоков и определение основных направлений использования финансовых ресурсов региона, а также на текущие конкретные задачи, формируемые непосредственно субъектами межрегионального товарообмена. Последняя группа задач может быть охарактеризована многообразием форм организации и управления расчетами, платежами, связанными с движением финансовых потоков между субъектами товарообмена.

Новизна диссертационного исследования состоит в обосновании регулирующею воздействия логистики на повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков при товарообмене, адаптации инструментария логистического анализа и основных теоретических концепций логистики для разработки механизмов мотивации экономической активности участников межрегионального товарообмена. Научная новизна исследования может быть сформулирована следующим образом:

- обосновано, что концепция общей теории логистики, рассматриваемая в контексте эффективного пространственного управления материальными и сопутствующими им финансовыми потоками, возникающими в процессе межрегионального товарообмена, может быть сопряжена методологически с теорией управле-

ния региональными финансами и использоваться в качестве средства регулирования и отладки функционирования финансовых потоков при товарообмене;

- доказано, что логистическая система организации финансовых потоков при то-вяпос?мене пегиоьов способствует сочетанию интересов потребителей и произ-' <Л'! пей, формируя соответствующую инфраструктуру институционально; „,пк'"пн.х,.!..1о[о обеспечения межрегионального товарообмена;

- уточнена ,:а1ггорпя «финансовый поток» как экономическая величина, сопровождающая .межрегиональный материальный поток, измеряемая в движении, рассматриваемая вместе с различными логистическими операциями и отнесенная к определенному временному интервалу;

- предложена расширенная классификационная группировка межрегиональных финансовых потоков, учитывающая специфику региональных финансов. Приз. <1 лежащие в основе классификации, дифференцируются по общности фу.ч .дионального назначения, по отношению к логистической системе и ее звеньям, по формам расчета, степени детерминированности, периодичности Е^зг^кнове-'ия и др. Разработанная научная группировка межрегиональных финансовых потеков позволила выявить ряд закономерностей в их движении, свя-чр'ч;- гх с экономической средой территории, согласованностью материальных и финансовых потоков, что, в свою очередь, стало основой для разработки организационно-экономического механизма логистизации межрегиональных финансовых потоков при товарообмене;

- разработана модель организации и управления межрегиональными финансовыми потоками в Ростовской области, позволяющая учесть изменения параметров финансовых потоков в процессе товарообмена, основанная на идеологии регионального межотраслевого баланса. Модель позволяет оценить уровень соот-_2т\.гвия финансовых и материальных потоков, является основой для поддержки принятия решений при товарообмене регионов, имеет преимущества по сравнению с аналогичными за счет снижения совокупных издержек товародвижения;

предложен организационно-экономический механизм логистизации финансовые потоков при товарообмене региона, под которым понимается система мер, зклю тюших ряд подсистем и элементов, сформированных по принципу целевой направленности на оптимизацию логистических издержек товарообмена и С ¿лес эффективное использование резервов межрегионального товарообмена. О.ткт/ра организационно-экономического механизма представлена в виде функ' зонального, обслуживающего н обеспечивающего блоков. В связи с этим .^основана целесообразность создания департамента управления межрегио-

нальными финансовыми потоками при региональном логистическом центре, определены его цель, задачи и функции.

Теоретическая значимость работы состоит в углублении научно-методического подхода к анализу проблемы управления финансовыми потоками при товарообмене средствами логистики, являющегося основой разработки механизма регулирования межрегионального товарообмена посредством логистического инструментария с целью снижения совокупных издержек товарообмена и обеспечения благоприятных условий для развития межрегионального товарообмена.

Теоретические выводы исследования могут быть использованы в учебном процессе при совершенствовании программ учебных курсов по логистике, коммерческой логистике, а также при разработке специальных теоретических курсов по логистике межрегионального товарообмена.

Практическая ценность проведенного исследования состоит в обосновании подхода к организации и управлению взаимодействием материальных и финансовых потоков при товарообмене регионов как к единому комплексу в рамках логистической системы межрегионального товарообмена. Это позволяет использовать выводы и рекомендации автора при формировании логистической системы межрегионального товарообмена, при создании департамента управления финансовыми потоками в рамках регионального логистического центра.

Апробация диссертационной работы. Предложения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационном исследовании, нашли отражение в научно-исследовательских работах РГЭУ «РИНХ», докладывались автором на региональных, межвузовских и вузовских научно-практических конференциях, включая научно-практическую конференцию профессорско-преподавательского состава РГЭА «Инфраструктурное обеспечение устойчивости экономики» (г. Ростов-на-Дону, 2001 г.); межрегиональную научно-практическую конференцию «Современный транспортно-дорожный комплекс. Проблемы и пути их решения. Обеспечение национальной безопасности России» (г. Ростов-на-Дону, РГЭУ, 2002 г.); научно-практическую конференцию преподавателей и молодых ученых «Региональные проблемы маркетинга и логистики» (г. Ростов-на-Дону, РГЭУ, 2001 г.).

Рекомендации соискателя по повышению эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в рамках логистической системы межрегионального товарообмена одобрены Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации. Оптово-посредническое предприятие ОАО «Ростовдонконтракт» использовало предложения по снижению интеграционных

затрат на согласование материальных и финансовых потоков в своей практической деятельности.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано 5 научных рабог общим объемом 1,1 пл.

-лцуктура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, 8 параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка использованной ли-(оратуры, приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

■ Во введении на основе раскрытия значимости исследуемой проблемы и -тг.:ени се разрабо1анности в отечественной и зарубежной науке обоснованы ак-выбранной темы, определены цель, задачи, предмет и объект исследовал: лре^тавлены основные защищаемые положения, раскрыты научная но-»•ина и практическая значимость положений и выводов, сформулированных в •иссертационной работе.

Первая глава диссертации «Повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене» посЕящена исследованию изменений экономической ситуации в российской экономике и факторов, оказывающих влияние на финансовое обслуживание межрегионального товарообмена.

Проведенные исследования показывают, что эффективность организации мсжрг тонально: о товарообмена во многом зависит от уровня его финансового обслуживания. Вместе с тем хаотичное развитие финансового рынка в России не способствовало развитию межрегионального товарообмена, а в ряде случаев при-!',о-и ч розчикновению диспропорций в российском экономическом простран-с" : о .подствующей тенденцией развития отечественной экономики стал отток финннс» чых ресурсов из реального сектора экономики и концентрация финансового лаг.италя р центре Это привело к негативным процессам, тормозящим развитие тоьлгообмена между регионами и возникновению пространственной дезинте-1 " угорая проявляется в том, что свыше 80% всех финансовых активов сосредоточию з центре, а отдаленные от центра регионы практически не влияют на показатели макроэкономической ситуации.

В диссертации подчеркнуто, что важным дестабилизирующим фактором в л.^жр-1 зональном товарообмене продолжает оставаться денежная финансовая 11 • <) Значительные суммы просроченных платежей по поставкам продукции

препятствуют нормализации и развитию межрегиональной торговли, приводят к значительному удельному весу бартерных сделок и другим негативным явлениям.

В основе развития межрегионального товарообмена должна лежать взаимная заинтересованность субъектов рынка. Известно, что обслуживание межрегионального товарообмена осуществляется за счет формирования и целенаправленного движения не только межрегиональных товарных потоков, но и сопутствующих им финансовых потоков, что обуславливает необходимость создания и использования в практической деятельности соответствующего механизма их функционирования.

Финансовое обслуживание межрегионального товарообмена рассматривается автором с позиций интеграции процесса товародвижения при выделении таких функций логистики, как координирующая, оптимизирующая, интегрирующая, кооперирующая.

Механизм финансового обслуживания товарных потоков является в настоящее время наименее изученной областью логистики: часть вопросов, касающихся его содержания, вообще не рассматривается в специальной литературе, по другой части вопросов существуют значительно различающиеся точки зрения. Подчеркивая неоднородность и разноплановость логистических финансовых потоков, автор выделяет два основных подхода при определении сущности финансовых потоков. Первый подход рассматривает финансовые потоки как любое перемещение финансовых средств в макро- или микроэкономической среде. Во втором случае под финансовым потоком понимается движение финансовых средств только в логистических системах или между ними. Специалисты, придерживающиеся первой точки зрения, сущность финансового потока связывают прежде всего с изменениями совокупности финансовых средств во времени. Указанный подход, безусловно, заслуживает внимания и может применяться ири проведении различных макро- и I микроэкономических исследований, однако он совершенно не учитывает особен-

ности логистических процессов, и следовательно, его нельзя использовать в логистике при разработке финансового механизма обслуживания товарных потоков.

В свою очередь, специалисты, придерживающиеся второй точки зрения, пока еще не пришли к единому мнению относительно сущности финансового потока. Чаще всего финансовый поток рассматривается либо как составная часть объекта управления в коммерческой логистике, либо не рассматривается вообще.

Финансовые потоки в том или ином виде существовали всегда, при любых способах организации предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов. Однако, как показала практика, наибольшая эффективность их движения

достигается при применении логистических принципов управления материальными и финансовыми ресурсами, что и обусловило появление новой экономической категории - «логистический финансовый поток». Логистические финансовые потоки создаются и используются для обеспечения эффективного прохождения товарными потоками всего пути следования - от момента возникновения до момеша прекращения их существования в виде потока. При этом их специфика заключается, в первую очередь, именно в потребности обслуживать процесс перемещения в пространстве и во времени соответствующего потока говарно-материапьных или товарно - нематериальных ценностей.

Исследование логистического финансового потока как объекта логистики предполагает четкое определение предметных 1раниц таких наук, как логистика и финансы. Взаимосвязи и взаимозависимости материальных и финансовых потоков рассматриваются в работе не в рамках финансовой проблематики как самостоятельного научного направления в экономике, а в контексте субстанционального состава экономических потоков, являющихся объектом логистических усилий. Логистические финансовые потоки неоднородны по своему составу, направленности движения, назначению и ряду других признаков. Потребность в определении наиболее эффективных способов управления логистическими финансовыми потоками обуславливает необходимость их подробной классификации. В соответствии с функциональными областями логистики и спецификой финансов в таблице 1 представлено деление логистических финансовых потоков на потоки, обслуживающие хозяйственных субъектов на разных стадиях воспроизводственного цикла. Большое значение в области полноты классификации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене имеет группировка их по отношению к логистической системе. Здесь могут быть выделены внешние и внутренние финансовые потоки. Направление по отношению к звеньям логистической системы разделяет логистические финансовые потоки на входные (поступают извне), выходные (передаются вовне) и внутренние (обращаются внутри логистического объекта).

Логистические финансовые потоки могут дифференцироваться по формам расчета: наличные, в том числе рублевые, валютные и безналичные, а также расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, чеками. В зависимости от участия в воспроизводственном процессе логистические финансовые'потоки могут быть единовременными и текущими. По видам хозяйственных связей можно выделить горизонтальные и вертикальные финансовые потоки. Различаться финансовые потоки могут и по

территориальному охвату обслуживания: региональные, межрегиональные, международные, а также по отраслям: моноотраслевые и полиотраслевые.

Таблица 1

Классификация логистических финансовых потоков'

Признак, лежащий в основе классификации Характеристика финансовых потоков

1 2

По общности функционального назначения - обслуживающие процесс закупки товара; - обслуживающие процесс производственной деятельности предприятий; - обслуживающие процесс продажи товаров; - инвестиционные

По отношению к логистической системе - внешние; - внутренние

По отношению к звеньям логистической системы - входные; - выходные; - внутренние

По формам расчета - наличные, в т.ч. рублевые, валютные; - безналичные, в т.ч. расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, платежными требованиями

По участию в воспроизводственном процессе - единовременные; - текущие

По видам хозяйственных связей - горизонтальные; - вертикальные

По территориальному охвату - региональные; - межрегиональные; - международные

По отраслям - моноотраслевые; - полиотраслевые

По плотности - малоинтенсивные; - среднеинтенсивные; - высокоинтенсивные

' Составлено автором по результатам исследования проблемы функционирования межрегиональных финансовых потоков в Ростовской области

Продолжение таблицы 1

По степени детерминированности - детерминированные; - стохастические

По непрерывности - непрерывные; - дискретные

По длительности - краткосрочные; - долгосрочные

По стабильности - стабильные; - нестабильные

По уровню межрегиональной кооперации - высококооперируемые; - малокооперируемые

По ритмичности -ритмичные; - неритмичные

По сложности - простые; - сложные

По степени взаимосвязи - взаимосвязанные; - невзаимосвязанные

По степени управляемости - управляемые; - неуправляемые

По способу взаимодействия - зависимые; > - независимые

По периодичности возникновения - регулярные; - периодические; - оперативные; - случайные

Логистические финансовые потоки можно также группировать по степени детерминированности, непрерывности и длительности, стабильности и периодичности возникновения. Степень ритмичности, сложности взаимосвязи, управляемости и взаимодействия также являются важнейшими классификационными признаками логистических финансовых потоков.

Предложенная научная группировка логистических финансовых потоков позволила выявить закономерности в их движении, что, в свою очередь, является зшюгом успешного управления ими и повышения эффективности их функционирования в логистической системе.

Во второй главе диссертации «Логистизация финансовых потоков в чежреп. шальном товарообмене» определены особенности использования ло-

гистики при управлении финансовыми потоками в логистической системе межрегионального товарообмена.

Под логистизацией финансовых потоков автором понимается оптимизация всего финансового механизма межрегионального товарообмена, координирование финансовых операций, обеспечение их упорядоченности и балансировки. Управление финансовыми потоками рассматривается как важный элемент не только оперативного, но и стратегического планирования межрегионального 'товарообмена. Эффект логистизации финансовых потоков достигается на основе повышения синхронизации взаимодействия материальных и финансовых потоков, оптимизации свободных остатков финансовых средств, минимизации рисков, учета долгосрочных факторов развития предприятий - участников товарообмена. Логи-стизация финансовых потоков актуальна для всех участников межрегионального товарообмена. Важная особенность потоковых методов управления состоит в необходимости рассматривать финансовые потоки во взаимосвязи с производством, транспортом, снабжением, сбытом и другими хозяйственными функциями предприятий, участвующих в межрегиональном товарообмене.

В процессе планирования и управления финансовыми потоками в межрегиональном товарообмене исследованы организационные, правовые и административные инструменты, позволяющие оперативно изменять направление товарных и финансовых потоков. Очевидно, что финансовые потоки в межрегиональном товарообмене не возникают сами по себе, а сопровождают определенные товарные операции. Исходя из этого при организации межрегионального товарообмена необходимо владеть инструментами, позволяющими маневрировать ресурсами, осуществлять налоговое планирование и сокращать различные финансовые потери. Анализ состояния и тенденций развития логистической среды, связанной с управлением финансовыми потоками в межрегиональном товарообмене, показал, что основные функции финансов региона как потоковой системы не реализуются в полной мере. Это касается прежде всего функции концентрации финансовых ресурсов для производства товаров и услуг, необходимых для развития межрегионального товарообмена и экономики в целом.

Наряду с этим имеют место недостатки в организации перераспределительных процессов региональных финансовых потоков, которые при благоприятных условиях обеспечивают не только относительно равномерное социально-экономическое развитие экономики региона, но и существенно влияют на межрегиональный товарообмен. Проведение региональной финансовой политики, связанной с поддержанием и стимулированием предпринимательской и инвесгици-

онной активности в регионе, также нельзя оценить положительно. В конечном счете это выражается в снижении темпов роста экономики региона в целом, о чем свидетельствует информация об основных социально-экономических показателях развития Ростовской области за 1997-2002 годы (таблица 2).

Таблица 2

Основные социально-экономические показатели развития Ростовской области за 1997-2002 годы'

млн.руб.

: Показатели январь-декабрь

1997г. 1998г. 1999г. 2000г. 2001г. 2002г.

/ i 2 3 4 5 6 7

Валовой региональный продукт 428766,6 78381,0 96000,0 127278,3 152874,0

темпы роста в % 182,8 122,5 132,6 120,1

Выпуск товаров и устуг в факт ценах

- в промышленности 21819,7 21655,7 38171,9 58590,9 78415,9 91776

темпы роста в % 99,2 176,3 153,5 133,8 117,0

- в сельском хозяйстве 29876,4 35444,6 39627,8

темпы poeta в % 118,6 111,8

Ввод в действие жилых домов 835,5 889,1 949,4 974,9 993,4 1016,7

темЛы роста в % 106,4 106,8 102,7 101,9 102,3

Грузооборот предприятий транспорта 23483 21292 25862 29810 29574 32083

гемпы роста в % 90,7 121,5 115,3 99,2 108,5

Инвестиции в основной капитал 4697,4 5960,0 10385,5 18380,2 29700,0 22302,0

темпы роста в % 126,9 174,3 177,0 161,6 75,1

Оборот общественною питания 996,9 1329,3 1956,5 2577,4

темпы роста в % 133,3 147,2 131,7

Розничный товарооборот 17167,1 24491,9 44907,1 60540,3 80619,4 101952,0

темпы роста в % 142,7 183,4 134,8 133,7 126,5

Объем платных услуг населению 6325,0 7028,8 9030,0 12533,2 16988,3 23498,3

темпы роста в % 111,1 128,5 138,8 135,5 138,3

Индекс физического объема производства в %

- в промышленности 93,1 100,3 121,2 118,5 132,8 101,1

- в сельском хозяйстве 108,1 120,3 104,6

1 С'оилвлено ¡'втором но мшериалам МНС России по Ростовской области.

Продолжение таблицы 2

1 2 3 4 5 6 7

Индекс потребительских цен

- за период 117,6 179,4 145,56 116,1 122,3 118,5

- к соот периоду прошлого года 119,3 117,6 179,42 145,6 116,1 122,3

Индекс цен производителей промышленной продукции

- за период. 106,9 119,02 150,02 131,7 121,8 109,3

-к соот периоду прошлого года 127,3 106,86 119,02 150,0 • 131,7 121,8

Индекс цен на груз перевозки -за период 102,9 76,91 111,99 170,3 129,1 115,7

Индекс цен на СМР - эа период 96,2 ■103,13 128,96 123,8 118,6 117,0

Индекс цен реал с/* продукции - за период 140,94 217,61 116,4 120,4 97,4

Просроченная задолженность по з/п (на конец соответствующего года) 1156,6 1929,6 1186,3 841,4 817,2 590,4

темпы роста в % 166,8 61,5 70,9 103,5 67,8

Финансовый результат (сальдо)

- по круп и средним' предприятиям -553,9 -477,2 3445,0 5765,4 6727,0 4736,8

- по полному кругу предприятий 83,8 -373,0 4312,1 7091,5 6801,8

Прибыль 1916,4 1847,4 5424,6 7813,5 9396,7 8372,6

темпы роста в % 96,4 293,6 144,0 120,3 89,1

кол-во предприятий в % 55,2 ¿6,6 66,1 69,5 75,8 68,3

Убытки 2470,3 2324,6 1979,6 2048,1 2669,7 3635,8

темпы роста в % 94,1 85,2 103,5 130,4 136,2

Кол-во предприятий (%) 44,8 43,4 33,9 30,5 24,2 31,7

Суммарная задолженность по обязат пред-ий (на конец соотв 1-ода) 22044,6 34543,3 46243,3 59047,3 83307,2 93110,0

из нее просроченная 12047,0 17689,8 22864,1 24231,9 28373,6 26385,1

темпы роста в % 146,8 129,3 106,0 117,1

Дебиторская задолженность (на конец соотв года) 8844,9 16211,9 22197,3 27685,0 33862,0 44357,0

из нее просроченная 3835,8 6856,1 8187,2 8727,20 10211,9 9249,1

темпы роста в % 178,7 119,4 106,6 117,0

Кредиторская задолженность (на конец соотв года) 20163,2 31544,9 41556,0 48567,7 66893,1 68963,8

из нее просроченная 11757,7 17221,5 22511,8 23883,2 28039,1 25538,2

темпы роста в % 146,5 130,7 106,1 117,4

Оценка качественных результатов деятельности на уровне отдельных производителей в разрезе секторов отраслей экономики региона в целом показала наличие

тенденций снижения темпов роста основных экономических показателей и ухудшение их качественных характеристик. Так, темпы роста промышленного производства в 2002 году составили 101,1%, в то время как в 1999-2001 годах они составляли соответственно 121%, 119%, 134%. В стоимостном выражении темпы выпуска продукции предприятиями области в 2002 году также существенно снизились по сравнению с 1999-2001 годами. Сложилась тенденция снижения прибыльности и увеличения числа убыточных предприятий, что непосредственно связано с нерациональностью товарообменных операций, а также с нарушениями при формировании статей затрат и, как следствие, искажением фактически сложившейся налогооблагаемой прибыли. Это, в свою очередь, сказывается на объемах поступлений налоговых платежей в бюджет. Так, в объеме налоговых поступлений 2002 года доля промышленных предприятий составила 42,6%, что ниже аналогичного показателя за 2001 год. Из общего объема произведенной за 2002 год промышленной продукции потребителям было отфужено только 88%. Снижение спроса на готовую продукцию предприятий области усугубилось увеличением в 2002 году суммарной задолженности по обязательствам предприятий, которая составила более 93 млрд. руб.

В исследовании предлагается комплекс мер по изысканию дополнительных источников финансовых ресурсов региона, включая оптимизацию финансовых потоков в логистической системе межрегионального товарообмена.

Логистическая система межрегионального товарообмена рассматривается автором как сложная структурированная экономическая система, состоящая из совокупности связанных между собой и с внешней средой подсистем и элементов, обеспечивающих процесс функционирования межрегиональных хозяйственных связей, формирование которых направлено на достижение общесистемной цели путем управления межрегиональными материальными и связанными с ними финансовыми и информационными потоками (рис. 1).

Основные свойстез финансовых потоков, циркулирующих в логистической системе межрегионального товарообмена, обусловлены сложностью самого межрегионального товарообмена, что проявляется в огромном количестве составляющих логистических звеньев и связей между ними и качественными особенностями экономических процессов, связанных с ее функционированием. Специфические свойства финансовых потоков в логистической системе обусловлены ее предметной областью - межрегиональными товарообменными операциями, а тапже спецификой ее объектно-субъектного состава и структурой входящих в нее элементов. Являясь подсистемой национальной экономики, логистическая система межрегионального товарообмена включает в себя подсистемы мезо- и микро-

уровня. Микрологистическая система межрегионального товарообмена состоит из управляемых звеньев логистических цепей предприятий субъектов рынка, а также управляющих звеньев логистической цепи, осуществляющих управление материальными и сопутствующими им финансовыми и информационными потоками. Мезологистическая система объединяет в себе логистические цепи, созданные для целей организации межрегионального товарообмена, а также включает ресурсное и управленческое обеспечение этих процессов. Макрологистическая система межрегионального товарообмена состоит из мезо- и микрологистических подсистем, рассматриваемых автором как объекты управления, а также включает функциональные подсистемы: институциональную, финансовую, информационную, инвестиционную, отраслевую.

Рис. 1. Структура ЛС МТО1

Основными целями организации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене являются: повышение эффективности использования финансовых ресурсов региона на основе совершенствования взаимодействия материальных и фи-

1 Схема составлена автором по монографии Борисовой В.В. «Логистика межрегионального товарообмена» РГЭУ «РИНХ» Рос гов-на-Дону, 2001. 42 с.

нансовых потоков при товарообмене; перераспределение финансовых потоков в пользу реального сектора экономики региона для создания материально-вещественных предпосылок роста благосостояния населения; стимулирование деловой активности, укрепления материальной и финансовой базы экономики региона.

Цели развития региона

Модели межрегио-

нальных потоковых

процессов ——►

1 1

Информацион-

ные потоки

Принятие

управленческих

решений

Логистическое управление и координация ' межрегионального товарообмена

Логистические объекты и субъекты межрегионального товарообмена

зле

зле

зле зле

£ зле "::

зле

зле

зле

> Межрегиональные материальные потоки ->■ Межрегиональные информационные потоки Межрегиональные финансовые потоки

Рис. 2. Укрупненная схема управления межрегиональными финансовыми потоками при товарообмене1

1 Схема составлена автором с использованием монет рафии Борисовой В.В. «Ло1исаика межрегионально! о товарообмена» РГЭУ «РИНХ», Росгов-на-Дону 2001. 73 с

Исследование финансовых потоков в рамках логистической системы межрегионального товарообмена позволило сделать вывод о том, что большинство ее звеньев являются синтезом субъекта и объекта управления. Укрупненная схема управления финансовыми потоками в межрегиональном товарообмене представлена на рис. 2.

Управление финансовыми потоками в межрегиональном товарообмене подчинено целям развития экономики региона (рис.2). Управляющие воздействия высших уровней системы (региональный логистический центр) обеспечивают координацию работы звеньев логистической системы (ЗЛС) в процессе достижения глобальной цели. Они базируются на формализованных моделях взаимодействия материальных, финансовых, информационных потоков и моделях принятия решений по управлению и координации ЗЛС в процессе межрегионального товарообмена. В логистической системе межрегионального товарообмена выделено несколько типов взаимодействия материальных, финансовых и информационных потоков в том числе транзитные, внутрирегиональные потоки ввоза и вывоза. Вышеперечисленные типы материальных и финансовых потоков и ЗЛС могут комбинироваться в различных сочетаниях в зависимости от проектируемой логистической цепи. Реализация поставленной цели логистической системы межрегионального товарообмена достигается путем постоянного отслеживания отклонений от заданных параметров качества целевой функции в.высшем эшелоне логистического менеджмента.

В третьей главе диссертации «Предложения по формированию организационно-экономического механизма логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене» разработана модель финансового сопровождения межрегионального товарообмена и предложен организационно-экономический механизм логистизации финансовых потоков при товарообмене.

В диссертации отмечено, что специфика управления финансовыми потоками в межрегиональном товарообмене в большей степени может быть отражена с помощью модели экспортной базы, согласно которой главным фактором развития региона является внешний спрос. Для анализа взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене на примере основных видов продовольствия были рассмотрены коэффициенты вывоза У у и ввоза с учетом их финансовой составляющей формулам:1

1 Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник. - М.: ГУВШЭ. 2000. - С. И1

22 V

Уу = , --(1)

Ц

где: V - вывоз продукции в стоимостном выражении;

Я - объем производства в стоимостном выражении.

Коэффициент ввоза (У„) определяется по формуле:

XV

У« = —-, (2)

q - V + XV

где - ввоз продукции в стоимостном выражении.

Значения коэффициентов Уу и У* по отдельным видам продовольствия составили 0,1. Расчет товарообмена по этим видам продукции был проведен по формуле:

Уу+Ж= - , (з)

ч

где Уу-ы- коэффициент товарообмена.

Полученные значения коэффициентов товарообмена по основным видам продовольствия для Ростовской области и Краснодарского края, а также сравнение этих показателей со средними значениями по стране свидетельствуют о более высокой степени открытости экономики Краснодарского края. При этом Краснодарский край имеет преимущество по сравнению с Ростовской областью по производству ВРП на душу населения, но отстает от Ростовской области по конечному потреблению на душу населения, особенно с учетом различий в покупательной способности доходов. Такое расхождение во многом обусловлено неэквивалентностью товарообмена между этими регионами и низким уровнем взаимодействия материальных и финансовых потоков. Возможности повышения эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене автор видит в их логистизации.

Организационно-экономический механизм логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене рассматривается в работе как совокупность подсистем и элементов (блоков), обеспечивающих эффективное функционирование межрегиональных хозяйственных связей. На рис. 3 предложен организационно-экономический механизм логистизации межрегиональных финансовых потоков, который включает систему конкретных мер воздействия на субъектов-участников межрегионального товарообмена с целью повышения его эффективности.

о

XI

о 2 я о

ТЭ

а

а •а

I «

г

£ а о

г

0

1

я о X

г

а -о

0

1 §

Ж

о

в 3

-в 5 л

о ■в

X

х

ы »

В 5 О

х я

0

1

«

Я О

х о

3 %

А л п Я

а

»

3

Й к X

я

!э о

2 в ы к я X X

2 %

"2

X

в X № 13 В" X £ к

-е-

X X 8» X п

0

я £ х х

1 я о

9

Формы организации бюджетных финансовых потоков, воздействующих на межрегиональный товагюобмен

Экономические методы регулирования межрегиональных финансовых потоков коммерческого сек-топа региональной 'жономики

Экономические методы регулирования межрегиональных финансовых потоков общественного сектопа региональной экономики

Формы организации и управления расчетами и платежами, связанными с движением межрегиональных Финансовых потоков

Мониторинг межрегиональных финансовых потоков и их регулирование

Стимулирующие и мотивационные мероприятия, связанные с управлением межрегиональными финансовыми потоками

Законодательство РФ и субъектов РФ по регулированию межрегиональных финансовых потоков

Нормативные акты и инструкции, регламентирующие функционирование межрегиональных финансовых потоков

Организационное регулирование

межрегиональных финансовых

потоков

а

В соответствии с разработанной структурой организационно-экономического механизма логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене в работе обосновывается необходимость создания специализированного подразделения по управлению этими потоками. В большинстве случаев такого рода структурные подразделения на региональном уровне рассматриваются как логистические центры в рамках проектируемых логистических систем. Предлагаемое в работе специализированное подразделение по управлению взаимодействием материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене представлено как департамент Регионального логистического центра (РЛЩ который должен взаимодействовать со всеми участниками межрегионального товарообмена. Схема такого взаимодействия представлена на рис. 4., на котором видно, как открытая архитектура участников межрегионального товарообмена обеспечивает возможность расширения круга партнеров в любое время и присоединение к ней новых участников.

Рис. 4. Схема взаимодействия департамента РЛЦ по управлению материальными и финансовыми потоками с участниками межрегионального товарообмена1

1 Схема составлена автором на основе исследования механизма взаимодействия участников межрегионального товарообмена Ростовской области

Реализация предложенного организационно-экономического механизма ло-гистизации финансовых потоков по предварительным оценкам позволит совершенствовать структуру межрегионального товарообмена, обеспечит более эффективное использование бюджетных средств и повысит инвестиционную привлекательность экономики региона.

В заключении диссертационной работы приведены основные выводы и предложения по результатам проведенного исследования.

Публикации по теме диссертационного исследования:

1. Дзотцоева К.А. Регулирование потоков налоговых платежей: логистический аспект. Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы: Учен. зап. Вып. 6 - Ростов-на-Дону: РГЭУ «РИНХ». 2001. 33,0/0,2 п.л.

2. Дзотцоева К.А., Борисова В.В. Проблемы оптимизации транспортных процессов в логистической системе межрегионального товарообмена. Современный транспортно-дорожный комплекс. Проблемы и пути их решения. Обеспечение общенациональной безопасности России: Материалы межрегиональной научно-практической конференции/ Ростовский государственный экономический университет «РИНХ» - Ростов-на-Дону: 2002. 15,0/0,2/0,1 п.л.

3. Дзотцоева К.А. Проблемы управления финансовыми потоками в российской экономике. Таможенная политика в условиях трансформации российской экономики: реалии, проблемы, противоречия: Материалы межвузовского сборника научных трудов студентов, слушателей, молодых ученых РГЭУ «РИНХ» - Ростов-на-Дону: 2002. 16,1/0,2 п.л.

4. Дзотцоева К.А. Логистизация налоговых потоков на предприятии. Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы: Учен. зап. Вып. 7. РГЭУ «РИНХ». - Ростов-на-Дону: 2002. 8,0/0,2 п.л.

5. Дзотцоева К.А. Финансовые потоки как объект логистики и специфическая форма экономического потока. Инфраструктура рынка: Учен. зап. Вып. 9. РГЭУ «РИНХ». - Ростов-на-Дону: 2003. 10,0/0,4 пл.

t

t

Изд №. 223/5.999. Подписано в печать 8.10.2003 г. Формат 60*84/16. Бумага офсетная. Объем 1,0 уч.-изд.л. Тираж 100 экз. Заказ № 3/10 «С» 223

344002, г.Ростов-на-Дону, ул. Б.Садовая, 69. Издательство РГЭУ (РИНХ). Отпечатано в типографии ООО «Диапазон». 344010, г.Ростов-на-Дону, ул. Красноармейская, 206.

ft 1616?

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Дзотцоева, Кристина Александровна

Введение.

1. Повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

1.1. Финансовые потоки и их роль в развитии межрегионального товарообмена.

1.2. Организационно-экономические предпосылки использования логистики в межрегиональном товарообмене.

1.3. Классификация межрегиональных финансовых потоков.

2. Логистизация финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

2.1. Сущность логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

2.2. Состояние и тенденции развития финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

2.3. Методические принципы управления финансовыми потоками в логистической системе межрегионального товарообмена.

3. Предложения по формированию организационно-экономического механизма логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

3.1. Моделирование финансового сопровождения межрегионального товарообмена.

3.2. Организационно-экономический механизм логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление финансовыми потоками в системе межрегионального товарообмена"

В современных условиях способность региональной экономики к эффективным изменениям и структурным сдвигам во многом зависит от уровня организации межрегионального товарообмена. Одной из главных характеристик межрегионального товарообмена являются экономические потоки, пронизывающие все сферы регионального воспроизводственного процесса.

В составе экономических потоков, циркулирующих в межрегиональном товарообмене, определяющее положение занимают финансовые потоки, так как обслуживают материальные потоки на всем пути их движения от источника возникновения до места потребления.

Рыночная трансформация межрегионального товарообмена предопределяет изменение задач управления финансовыми потоками и обуславливает необходимость их эффективного взаимодействия с материальными потоками. Обеспечение системности взаимодействия материальных и финансовых потоков необходимо реализовать на принципах, отличающихся от существовавшего централизованного управления, в рамках функциональных возможностей нового организационно-экономического механизма, содержащего логистический компонент.

Логистика как один из инструментов эффективного управления рыночной экономикой завоевывает все большую популярность в экономической теории и в хозяйственной практике. Несмотря на то, что сам термин «логистика» стал применяться в России относительно недавно, отдельные положения логистики рассматривались теоретически и применялись практически в различных сферах экономики. Широко известны за рубежом работы российских ученых в области системного анализа, экономической кибернетики, теории управления запасами.

Синтезировав в себе передовые достижения экономической теории, маркетинга и менеджмента, системотехники и кибернетики, а также других дисциплин, логистика предлагает системный подход к организации межрегионального товарообмена.

Отечественными и зарубежными учеными накоплен значительный научный и практический опыт разработки экономических проблем на основе теоретико-методологической базы логистики. При этом необходимо переосмысление и адаптация концептуальных положений логистики к конкретным условиям рыночной экономики и ее региональным аспектам. В первую очередь, это касается логистической интерпретации проблем анализа финансового обслуживания межрегионального товарообмена, которые исследованы отечественными и зарубежными учеными явно недостаточно. Это, в свою очередь, актуализирует исследование проблемы логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

Степень разработанности проблемы. Вопросы логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене рассматривались нами как развитие общей теории логистики, созданной трудами А.Альбекова, Б.Аникина, Н.Афанасьевой, А.Белоусова, В.Борисовой, А.Гаджинского, М.Гордона, В.Гиссина, В.Дыбской, Е.Жаворонкова, М.Залмановой, Л.Зеленцова, А.Зырянова, В.Зырянова, Е.Ивакина, С.Карнаухова, А.Колобова, Д.Костоглодова, В.Лимарева, Л.Миротина, Л.Мясниковой, Ю.Неруша, О.Новикова, Д.Новикова, В.Платонова. Б.Плоткина, О.Проценко, В.Пурлика, А.Родникова, Л.Русалевой, В.Сергеева, Л.Сосуновой, А.Семененко, А.Смехова, В.Стаханова, Д.Стаханова, С.Уварова, В.Украинцева, Л.Федорова, В.Федько, М.Чернышева, В.Щербакова и других ученых.

В изучение вопросов организации региональных финансов и порядка взимания территориальных налогов и сборов внесли большой вклад такие российские ученые, как Н.Тургенев, И.Озеров, А.Тривус, В.Твердохлебов, А.Соколов, И.Янксул. Проблемам функционирования финансовых потоков в экономике посвящены труды ряда современных экономистов, в частности: Д.Аллахвердяна, А.Бирмана, М.Васильевой, Э.Вознесенского, В.Живалова, В.Родионовой, Г.Рабиновича, М.Романовского, Б.Сабанти, В.Сенчагова, Д.Черника и других.

Однако представляется, что в отечественной экономической литературе целый ряд проблем управления финансовыми потоками и повышения эффективности их взаимодействия с материальными потоками в межрегиональном товарообмене исследован явно недостаточно. Вышеизложенное обусловило выбор темы диссертационного исследования, его цели и задачи.

Целью диссертационного исследования является разработка научно-обоснованных логистических подходов к формированию организационно-экономического механизма взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене с учетом специфики внешней среды их функционирования и обоснование направлений их экономического оздоровления с использованием инструментов логистики.

Объектом исследования являются экономические формы организации межрегионального товарообмена в рыночных условиях хозяйствования (на примере Ростовской области).

Предметом диссертационного исследования выступает регулирующее воздействие принципов, методов и приемов логистики на повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене.

Для достижения поставленной цели и в соответствии с избранными предметом и объектом исследования поставлены и решены следующие задачи:

- выявлены основные тенденции взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене в период рыночной трансформации;

- проведен анализ состояния и развития финансовых потоков в межрегиональном товарообмене;

- отражена роль финансовых потоков в повышении эффективности межрегионального товарообмена;

- предложена классификация финансовых потоков, способствующая обеспечению финансовой устойчивости межрегионального товарообмена;

- раскрыта сущность логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене, обеспечивающая синхронность и повышение эффективности их функционирования;

- обоснованы методические принципы управления финансовыми потоками в логистической системе межрегионального товарообмена;

- разработаны предложения по формированию организационно-экономического механизма функционирования финансовых потоков в логистической системе межрегионального товарообмена;

- сформулированы основные подходы моделирования финансового сопровождения межрегионального товарообмена Ростовской области.

Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили концептуальные разработки проблемы формирования, функционирования и развития межрегиональных потоковых процессов, реализующие логистический подход к их регулированию и взаимодействию.

В исследовании использовались научные труды отечественных и зарубежных ученых по общей экономической теории, по теории распределения и товарного обращения, по общей теории логистики, регионоведения, финансов, маркетинга, менеджмента, статистическою анализа, общей теории систем и системотехнике, теории экономического развития, факторного анализа, теории выбора стратегии и построения «дерева целей», моделирования и функционирования экономики региона.

Информационная база исследования включала монографии, статьи в периодических изданиях российских и зарубежных исследователей по данной проблеме. Информационно-статистическую основу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Ростовской области, регулирующие межрегиональный товарообмен, материалы федеральной и региональной статистики; аналитические и отчетные данные отраслевых, региональных и муниципальных органов управления, в том числе аналитическая информация Министерства по налогам и сборам Российской Федерации и Ростовской области, оригинальные материалы, собранные автором в процессе проведения научных исследований (при безусловном соблюдении принципов коммерческой и налоговой тайны).

Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в признании эффективного регулирующего воздействия логистики на повышение взаимодействия материальных и финансовых потоков в межрегиональном товарообмене, что, в свою очередь, способно обеспечить структурную мобильность и эффективность товарообмена, создать условия его адаптации к конъ-юнктурообразующим факторам.

Положения, выносимые на защиту:

1. Рыночные преобразования региональной экономики среди множества проблем межрегионального товарообмена на первый план выдвигают проблемы финансового обслуживания материальных потоков, которые являются основой функционирования товарообмена, обеспечивают эффективное участие всех звеньев технологической цепочки производства и доведения товаров до потребителей - субъектов рынка.

2. Специфика финансового обслуживания межрегионального товарообмена диктует необходимость адаптации логистики к особенностям рыночного механизма межрегионального товарообмена, его субъектной и инфраструктурной составляющим с целью развития хозяйственных связей между регионами, эффективного взаимодействия участников купли-продажи, обеспечения социально-экономической безопасности региона. Это достигается посредством конкретизации принципов логистики применительно к финансовому обслуживанию межрегионального товарообмена с учетом условий функционирования регионального рынка, состояния торговой инфраструктуры, специфики развития предпринимательства региона, нормативно-правовых условий, государственного регулирующего воздействия на рынок.

3. В соответствии с концепцией логистики изучение материального потока, а также сопутствующих ему финансовых и информационных потоков является основой разработки стратегии согласованности участников межрегионального товарообмена. В этом контексте проблема раскрытия сущности категории «финансовый поток» приобретает особое значение, требует уточнения и конкретизации в русле концепции логистики межрегионального товарообмена.

4. Создание логистической системы организации финансовых потоков при товарообмене продиктовано общими тенденциями развития межрегионального товарообмена и его финансового обслуживания. Сформировавшиеся к настоящему времени организационные структуры органов государственного управления не обеспечивают эффективной организации межрегионального товарообмена и его финансового обслуживания. Среди причин нерациональности функционирования финансовых потоков при товарообмене регионов выделены такие, как: диспропорции в структуре межрегионального товарообмена, несовершенство действующей системы налогообложения, недостаток оборотных средств и использование безденежных форм расчетов между предприятиями, неразвитость финансово-кредитной системы, отсутствие эффективного государственного управления.

В этой связи вопросы повышения эффективности функционирования финансовых потоков в межрегиональном товарообмене могут быть решены посредством реализации методических подходов построения логистической системы.

5. Совокупность задач повышения эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков при товарообмене региона можно условно подразделить на задачи стратегического характера, включающие выработку концепции организации региональных бюджетных потоков и определение основных направлений использования финансовых ресурсов региона, а также на текущие конкретные задачи, формируемые непосредственно субъектами межрегионального товарообмена. Последняя группа задач может быть охарактеризована многообразием форм организации и управления расчетами, платежами, связанными с движением финансовых потоков между субъектами товарообмена.

Новизна диссертационного исследования состоит в обосновании регулирующего воздействия логистики на повышение эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков при товарообмене, адаптации инструментария логистического анализа и основных теоретических концепций логистики для разработки механизмов мотивации экономической активности участников межрегионального товарообмена. Научная новизна исследования может быть сформулирована следующим образом:

- обосновано, что концепция общей теории логистики, рассматриваемая в контексте эффективного пространственного управления материальными и сопутствующими им финансовыми потоками, возникающими в процессе межрегионального товарообмена, может быть сопряжена методологически с теорией управления региональными финансами и использоваться в качестве средства регулирования и отладки функционирования финансовых потоков при товарообмене;

Ф - доказано, что логистическая система организации финансовых потоков при товарообмене регионов способствует сочетанию интересов потребителей и производителей, формируя соответствующую инфраструктуру институционально-функционального обеспечения межрегионального товарообмена;

- уточнена категория «финансовый поток» как экономическая величина, сопровождающая межрегиональный материальный поток, измеряемая в движении, рассматриваемая вместе с различными логистическими операциями и отнесенная к определенному временному интервалу;

4 - предложена расширенная классификационная группировка межрегиональных финансовых потоков, учитывающая специфику региональных финансов. Признаки, лежащие в основе классификации, дифференцируются по общности функционального назначения, по отношению к логистической системе и ее звеньям, по формам расчета, степени детерминированности, периодичности возникновения и др. Разработанная научная группировка межрегиональных финансовых потоков позволила выявить ряд закономерностей в их движении, связанных с экономической средой территории, согласован-^ ностью материальных и финансовых потоков, что, в свою очередь, стало основой для разработки организационно-экономического механизма логистиза-ции межрегиональных финансовых потоков при товарообмене;

- разработана модель организации и управления межрегиональными финансовыми потоками в Ростовской области, позволяющая учесть изменения параметров финансовых потоков в процессе товарообмена, основанная на идеологии регионального межотраслевого баланса. Модель позволяет оцегг 10 нить уровень соответствия финансовых и материальных потоков, является основой для поддержки принятия решений при товарообмене регионов, имеет преимущества по сравнению с аналогичными за счет снижения совокупных издержек товародвижения;

- предложен организационно-экономический механизм логистизации финансовых потоков при товарообмене региона, под которым понимается система мер, включающих ряд подсистем и элементов, сформированных по принципу целевой направленности на оптимизацию логистических издержек товарообмена и более эффективное использование резервов межрегионального товарообмена. Структура организационно-экономического механизма представлена в виде функционального, обслуживающего и обеспечивающего блоков. В связи с этим обоснована целесообразность создания департамента управления межрегиональными финансовыми потоками при региональном логистическом центре, определены его цель задачи и функции.

Теоретическая значимость работы состоит в углублении научно-£ методического подхода к анализу проблемы управления финансовыми потоками при товарообмене средствами логистики, являющегося основой разработки механизма регулирования межрегионального товарообмена посредством логистического инструментария с целью снижения совокупных издержек товарообмена и обеспечения благоприятных условий для развития межрегионального товарообмена.

Теоретические выводы исследования могут быть использованы в учебном процессе при совершенствовании программ учебных курсов по логисти-^ ке, коммерческой логистике, а также при разработке специальных теоретических курсов по логистике межрегионального товарообмена.

Практическая ценность проведенного исследования состоит в обосновании подхода к организации и управлению взаимодействием материальных и финансовых потоков при товарообмене регионов как к единому комплексу в рамках логистической системы межрегионального товарообмена. Это позволяет использовать выводы и рекомендации автора при формирова нии логистической системы межрегионального товарообмена, при создании департамента управления межрегиональными финансовыми потоками в рамках регионального логистического центра.

Апробация диссертационной работы. Предложения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационном исследовании, нашли отражение в научно-исследовательских работах РГЭУ «РИНХ», докладывались автором на региональных, межвузовских и вузовских научно-практических конференциях, включая: научно-практическую конференцию профессорско-преподавательского состава РГЭУ «Инфраструктурное обеспечение устойчивости экономики» (г. Ростов-на-Дону, 2001 г.); межрегиональную научно-практическую конференцию «Современный транспортно-дорожный комплекс. Проблемы и пути их решения. Обеспечение национальной безопасности России» (г. Ростов-на-Дону, РГЭУ, 2002 г.); научно-практическую конференцию преподавателей и молодых ученых «Региональные проблемы маркетинга и логистики» (г. Ростов-на-Дону, РГЭУ, 2001 г.).

Рекомендации соискателя по повышению эффективности взаимодействия материальных и финансовых потоков в рамках логистической системы межрегионального товарообмена одобрены Минэкономразвития России. Оп-тово-посредническое предприятие ОАО «Ростовдонконтракт» использовало предложения по снижению интеграционных затрат на согласование материальных и финансовых потоков в своей практической деятельности.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, 8 параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Дзотцоева, Кристина Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основные обобщения и выводы, предложения и рекомендации, полученные по результатам проведенного исследования, сводятся к следующему:

1. Рыночные преобразования региональной экономики среди множества проблем межрегионального товарообмена на первый план выдвигают проблемы финансового обслуживания товарных потоков. Анализ сложившегося к настоящему времени подхода к финансовому обслуживанию межрегионального товарообмена позволил сделать вывод о том, что господствующей тенденцией развития экономики стал отток финансовых ресурсов из реального сектора экономики и концентрация их в центре. Пространственная дезинтеграция российской экономики привела к негативным процессам в финансовом обслуживании межрегионального товарообмена, тормозящим его развитие. Среди причин нерационального функционирования финансовых потоков при товарообмене регионов выделены такие, как: диспропорции в структуре межрегионального товарообмена, несовершенство действующей системы налогообложения, недостаток оборотных средств и использование безденежных форм расчетов между предприятиями, неразвитость финансово-кредитной системы, отсутствие эффективного государственного управления финансовыми потоками.

2. Рыночный механизм финансового обслуживания межрегионального товарообмена проявляется в совокупности экономических инструментов, направленных на интеграцию хозяйственных связей относительно самостоятельных регионов в едином федеральном пространстве. Среди этих инструментов важная роль отводится методологическим приемам логистики. В качестве основных принципов организации межрегиональных финансовых потоков при товарообмене рассматриваются общие принципы логистики: системность, комплексность, надежность, вариантность и другие. Наряду с этим предлагается учитывать принципы, отражающие специфику региональных финансовых потоков, такие как регионализм, федерализм, монетаризм, протекционизм.

3. Финансовый поток в межрегиональном товарообмене описывается в диссертационном исследовании как отражение экономических отношений, складывающихся на товарных рынках региона, а также в сфере финансового сектора региона, обслуживающего товарообмен. При этом финансовый поток рассматривается как форма установления баланса спроса и предложения на региональном рынке. Исходя из этого, под межрегиональным финансовым потоком понимается все разнообразие движения финансовых ресурсов, обеспечивающих развитие товарообмена, то есть межрегиональный финансовый поток рассматривается как экономическая величина, сопровождающая материальный поток, измеряемая в движении, в совокупности с различными логистическими операциями и отнесенная к определенному временному интервалу.

4. Предложенная классификационная группировка межрегиональных финансовых потоков учитывает специфику региональных финансов. Признаки, лежащие в основе классификации, дифференцируются по общности функционального назначения, по отношению к логистической системе и ее звеньям, по формам расчета, степени детерминированности, периодичности возникновения и др. Разработанная научная группировка межрегиональных финансовых потоков позволила выявить ряд закономерностей в их движении, что, в свою очередь, стало основой для разработки организационно-экономического механизма логистизации межрегиональных финансовых потоков при товарообмене.

5. С целью выявления возможностей упорядочения функционирования финансовых потоков при товарообмене регионов предложено рассматривать их организацию в рамках логистической системы, состоящей из совокупности подсистем и элементов, обеспечивающих процесс эффективного функционирования межрегиональных финансовых потоков. Важнейшим условием создания логистической системы организации межрегиональных финансовых потоков при товарообмене является осознанная, целенаправленная деятельность органов власти по формированию финансовой политики региона. Эта политика включает такие составляющие, как выработка концепции организации региональных бюджетных потоков; определение основных направлений использования финансовых ресурсов региона; создание финансовых условий для развития товарообмена с другими регионами.

6. В условиях рыночной экономики степень обеспеченности региона финансовыми ресурсами является важнейшим условием развития межрегионального товарообмена. При проведении анализа динамики и тенденций развития межрегиональных финансовых потоков, связанных с товарообменом, рассматривались все финансовые ресурсы региона (государственные и негосударственные финансы), вся совокупность факторов, оказывающих на них влияние (экономические, социальные, политические, природно-климатические и др.). По результатам анализа налоговых поступлений в бюджет Ростовской области в 2002 году относительная бюджетная обеспеченность области оценивается ниже, чем в других регионах, примерно на 60%. Это обстоятельство негативно отражается на развитии межрегионального товарообмена, с одной стороны, и в определенной степени обусловлено негативными тенденциями в самом товарообмене - с другой.

7. Комплекс мер, связанных с повышением эффективности управления межрегиональными финансовыми потоками при товарообмене, включает: стимулирование деловой активности на приоритетных для региона целевых рыночных сегментах; совершенствование работы финансовых институтов; совершенствование системы сбора, анализа и прогнозирования налоговых платежей; разработка региональной программы эффективного централизованного управления финансовыми потоками в сочетании с обоснованной децентрализацией других управленческих функций.

На этой основе даны рекомендации по формированию функциональных связей между подсистемами и элементами логистической системы, направленные на снижение совокупных издержек товарообмена, усовершенствован алгоритм реализации контрольных функций со стороны государства, связанных с управлением финансовыми потоками.

8. Разработана модель организации и управления межрегиональными финансовыми потоками Ростовской области, позволяющая учесть изменения параметров финансовых потоков в процессе товарообмена. Адекватность разработанной модели реальному взаимодействию субъектов межрегионального товарообмена фрагментарно проверена и подтверждена экспериментально.

9. С целью применения указанной модели на практике для описания организации межрегиональных финансовых потоков при товарообмене разработан организационно-экономический механизм ее реализации, включающий ряд подсистем и элементов, сформированных по принципу целевой направленности на оптимизацию логистических издержек товарообмена и более эффективное использование резервов межрегионального товарообмена.

10. В соответствии с разработанной структурой организационно-экономического механизма логистизации финансовых потоков в межрегиональном товарообмене обоснована необходимость создания специального подразделения по управлению финансовыми потоками - департамента регионального логистического центра, определены его цель, задачи и функции. По предварительным оценкам реализация предложенного организационно-экономического механизма логистизации финансовых потоков позволит совершенствовать структуру межрегионального товарообмена, обеспечит более эффективное использование бюджетных средств и повысит инвестиционную привлекательность экономики региона.