Управление инвестиционной деятельностью промышленного предприятия в системе экономической безопасности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление инвестиционной деятельностью промышленного предприятия в системе экономической безопасности"



ии^4БЗВ04

Кашапов Вадим Олегович

а

)ннои

УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Специальность: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация

и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 2 МД? ¿ииЭ

003463604

Кашапов Вадим Олегович

УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Специальность: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация

и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Уфимский государственный авиационный технический университет.

Научный руководитель

Официальные оппоненты

Родионова Людмила Николаевна, доктор экономических наук, профессор

Пашин Сергей Тимофеевич, доктор экономических наук, профессор

Тишков Павел Иванович, кандидат экономических наук, доцент

Ведущая организация

Башкирская академия государственной службы и управления при Президенте Республики Башкортостан

Защита состоится << 2009 года в У^часов на заседа-

нии диссертационного совета Д.Ж2.231.10 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, 21, ауд.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов».

«Д

Автореферат разослан «/с» ¿>009 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

Е.В. Песоцкая

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования.

В условиях трансформации экономики России кардинальные изменения произошли и в организации инвестиционного процесса. Это обусловлено рядом обстоятельств: существенным изменением инвестиционного статуса и роли государства и негосударственных структур, разделением их функций в сфере инвестиционной деятельности; значительным сокращением доли централизованных инвестиций в их общем объеме, изменением структуры последних по формам собственности; значительным ростом количества объектов инвестирования, изменением состава и соотношения внутренних и внешних источников инвестиций.

Проблемы реализации Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации, обеспечения защиты национальных интересов в важнейших сферах экономики приобретают все большую значимость, привлекают к себе пристальное внимание политических деятелей, ученых, самых широких слоев населения.

Резкий инвестиционный спад в реальном секторе экономики, наблюдавшийся в России после начала экономических реформ, во многом был обусловлен определенными сомнениями потенциальных инвесторов, как отечественных, так и зарубежных, в сохранности вложений. Основные опасения были связаны с политической нестабильностью, боязнью обесценения капиталов в условиях высокой инфляции, а также невозможность контроля целевого использования инвестиций.

Особую озабоченность вызывают экономические последствия нерациональной деятельности иностранных инвесторов на территории России. Все это требует учета фактора экономической безопасности в организации инвестиционной деятельности, как для инвесторов, так и для предприятий.

Проблемам привлечения и эффективности инвестиций уделялось значительное внимание, как в теоретическом, так и методическом аспектах. Существенный вклад в этой области внесли труды зарубежных и отечественных ученых Д.М. Кейнса, Р. Коуза, Дж. Стиглера, И.А. Бланка, П. Фишера, В.В. Бочарова, В.В. Новожилова, B.C. Немчинова, Д.С. Львова, С.Г. Струмилина, Е.М. Карлика, K.M. Великанова JI.C. Тарасевича, В.В. Бузырева, В.Н. Пономарева, В.И. Ресина, Л.П. Белых, Е.И. Тарасевича, Л.В. Донцовой, Е.В.Шатровой. Однако изменение условий функционирования хозяйствующих субъектов при переходе к рынку потребовало совершенствования существующих подходов к определению эффективности капитальных вложений и методам их привлечения и реализации в условиях обеспечения экономической безопасности.

Возрастание степени рисков в современных условиях связано с нарастающей неопределенностью и быстрой изменчивостью экономической ситуации на инвестиционном рынке; с расширяющимся предложением объектов инвестирования или инвестиционных товаров; с появлением новых финансовых инструментов для инвестирования и рядом других факторов. Анализом и оценкой риска как экономического явления занимались многие отечественные и зарубежные ученые: X. Вайнрих, X. Коонтц, К. О. Доннел, В.В. Ковалёв, М.В. Савинова, И.М. Волков, М.В. Грачева, А. Замураев, М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова, В.М. Гранатуров. Но необходимость интеграции России в мировое экономическое пространство требует совершенствования методического обеспечения управления инвестиционными рисками как одного из факторов обеспечения экономической безопасности.

Недостаточная разработанность этой проблемы и высокая значимость, как для экономики страны в целом, так и отдельных предприятий определяют актуальность диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является исследование и разработка методических принципов и практических рекомендаций экономического обеспечения привлечения инвестиций в реальный сектор экономики в системе экономической безопасности.

Для реализации поставленной цели в диссертации решались следующие задачи:

- анализ инвестиционной ситуации в России; выявление проблем организации инвестиционных процессов в системе экономической безопасности;

- исследование системы управления инвестиционными рисками за рубежом и в России;

- анализ отечественного и зарубежного опыта функционирования системы экономической безопасности;

- разработка системы управления инвестиционными рисками в системе экономической безопасности предприятия на предприятиях нефтегазового комплекса;

- разработка методических рекомендаций по формированию системы контроллинга и системы ключевых показателей деятельности как инструмента обеспечения экономической безопасности предприятия;

- разработка методических рекомендаций по формированию интегрального показателя деятельности как показателя экономической безопасности предприятия.

Объектом исследования являются промышленные предприятия нефтегазового комплекса Российской Федерации.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические вопросы управления инвестиционной деятельностью предприятия в системе экономической безопасности.

Теоретической и методологической основой исследования явились системный подход, теория рыночной экономики, теория управления, теория инвестиций. Разработанные в диссертации методы базируются на положениях общей теории систем, теории нечетких множеств, принципах и методическом инструментарии инвестиционного менеджмента.

В качестве информационной базы использованы труды отечественных и зарубежных ученых, источники энциклопедического характера по вопросам инвестиций, периодическая литература, ресурсы глобальной информационной системы Интернет, а также материалы, полученные автором непосредственно на предприятиях нефтегазовой отрасли.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Во введении сформулированы актуальность, научная новизна, практическая и теоретическая значимость диссертационной работы; определены методологическая и теоретическая основы, цель, задачи, объект и предмет проведенного в ней исследования; изложено краткое содержание каждого из разделов.

В первой главе «Теория и практика обеспечения экономической безопасности при осуществлении инвестиционной деятельности промышленных предприятий» рассмотрены проблемы экономической безопасности России и проблемы инвестиционной деятельности в системе экономической безопасности промышленных предприятий; проведено исследование факторов, влияющих на экономическую безопасность предприятия и существующих подходов к оценке экономической безопасности предприятия в инвестиционной деятельности.

Во второй главе «Управление риском в системе экономической безопасности предприятия» исследованы риск и неопределенность в инвестиционной деятельности, как факторы, снижающие экономическую безопасность предприятия, рассмотрены способы классификации инвестиционных рисков и предложена классификация в рамках общей теории систем; предложены постановка и формализация задачи оценки рисков предприятия и практическая реализация задачи оценки рисков на предприятии в системе экономической безопасности.

В третьей главе «Разработка методических рекомендаций по обеспечению экономической безопасности в инвестиционной деятельности предприятия» разработана и представлена система оперативного контроллинга в системе экономической безопасности, предложена система ключевых показателей деятельности предприятия, представлены постановка и формализация задачи определения интегрированного показателя экономиче-

ской безопасности предприятия в инвестиционной деятельности, мероприятия по формированию внутренней среды предприятия в системе экономической безопасности.

В заключении сформулированы основные результаты проведенного в диссертационной работе исследования.

II. ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

1. В России, как и в любом другом государстве, существуют, так называемые, пороговые значения экономической безопасности, характеризующие ее нормальный уровень. При их нарушении возможны не только отрицательные, но и необратимые последствия в плане сохранения и упрочнения государства. Как показал анализ, проводимый в диссертационной работе, по большинству показателей положение сверхкритическое. При таком состоянии экономики не могут быть обеспечены необходимые условия для устойчивого социально-экономического развития, невозможно поддерживать должный уровень обороноспособности, минимальных социальных гарантий; проблематичным становится сохранение экономической самостоятельности страны.

2. Состояние экономической безопасности государства было рассмотрено по следующим направлениям: дезинтеграция экономики и спад производства; потеря экономической независимости; физическое и духовное здоровье нации; криминализация; обострение дифференциации экономического и социального развития регионов; ликвидация оборонной промышленности; обнищание населения. Особого рассмотрения заслуживает потеря Россией продовольственной независимости. По данным Аналитического управления при Президенте РФ, спад сельскохозяйственного производства в девяностые годы составил около 73%

Соотношение бюджетных расходов на армию/милицию/управление и образование/культуру/здравоохранение составляет 3:1, тогда как в развитых странах это соотношение составляет 1:6. Тенденции криминализации экономики наблюдаются практически во всех ее отраслях. Наиболее уязвимой перед преступной экспансией оказалась кредитно-финансовая сфера.

Существует реальная угроза утраты национального контроля над цветной металлургией, приборостроением, химической промышленностью, электроэнергетикой. Различие между экономически активными регионами и депрессивными доходит до 60 раз (сравнивается, например, Ханты-Мансийский автономный округ и Ивановская область). Разница доходов между 10% самого бедного населения и 10% самого богатого составляют 17 раз официально и 35-40 неофициально.

Наблюдается ослабление научно-технического и технологического потенциала страны. Ключевое значение при оценке состояния экономической безопасности страны имеет выявление того уровня, «этажа» мировой экономики, на который встраивается национально-государственная экономическая система. Если на мировом «хай-тек» рынке доля США составляет 36%, Германии - 16%, Китая - 6%, то доля России - не более 0,6%. Эти цифры наглядно демонстрируют зависимость нашей страны от государств, определяющих сегодня направления научно-технического прогресса. В этом же контексте следует оценивать и такие показатели, как доля инновационных предприятий в их общем числе и доля инновационной продукции в её общем выпуске.

Отсутствие обновления производственной базы вызывает дальнейший спад производства.

В Концепции национальной безопасности к числу наиболее серьезных угроз экономической безопасности России относится низкий уровень инвестиций (см. рис.1).

Рисунок 1 - Динамика темпов роста инвестиций в годовом выражении

3. В диссертационной работе рассмотрены методы, применяемые иностранными инвесторами при вложении средств, которые определяются в основном тем, что иностранный капитал стремится контролировать использование вложенных средств (контролировать структуры, в которые были вложены деньги) и по возможности застраховать их от вероятных недружественных действий со стороны российского партнера; по возмож-

ности, обеспечить независимость выполняемого проекта от экономического положения российского предприятия-партнера.

Автором рассмотрены проблемы инвестирования и выявлены, какие угрозы экономической безопасности представляют существующие формы инвестирования.

4. Проблема экономической безопасности в настоящее время является предметом пристального изучения и исследований.

Анализ понятийного аппарата теории экономической безопасности показал, что в научно-технической литературе авторы рассматривают экономическую систему именно как территориальное образование, не затрагивая вопросы обеспечения и развития производства. Традиционное понимание безопасности чаще всего сводится к национальной безопасности, которая определяется как гарантированная конституционными, законодательными и практическими мерами защищенность и обеспечение национальных интересов граждан и страны. Основными объектами в разработках авторы избирают государство, общество, субъект федерации (регион), фирму, семью, личность, а в качестве обеспечения экономической безопасности функционирования этих объектов выступают меры по совершенствованию инфраструктурных систем.

5. Экономическая безопасность как категория имеет сложную внутреннюю структуру, в которой можно выделить три её важнейших элемента: экономическая независимость; стабильность и устойчивость; способность к саморазвитию и прогрессу.

Создание благоприятного климата для инвестиций и инноваций, постоянная модернизация производства, повышение профессионального, образовательного и общекультурного уровня работников становятся необходимыми и обязательными условиями устойчивого развития и самосохранения экономической системы.

Таким образом, обобщая данные определения, под экономической безопасностью территории следует понимать важнейшую качественную характеристику экономической системы, определяющую ее способность поддерживать нормальные условия жизнедеятельности населения, устойчивое обеспечение ресурсами развития народного хозяйства.

Экономическая безопасность предприятия предусматривает стойкое развитие, то есть сбалансированное и непрерывное, что достигается с помощью использования всех видов ресурсов и предпринимательских возможностей, при которых гарантируется наиболее эффективное их использование для стабильного функционирования и динамического научно-технического и социального развития, предотвращения внутренних угроз.

6. Экономическая безопасность, хотя и может считаться интуитивно понимаемой категорией, количественное выражение для неё пока что не

найдено. В работе проведен анализ существующих подходов к определению уровня экономической безопасности.

Оценка уровня экономической безопасности является отправным пунктом стратегического планирования, показателем инвестиционной привлекательности и надёжности предприятия, характеристикой его жизнеспособности. Особенно она важна в «проблемных» отраслях, переживающих кризис. При оценке экономической безопасности ряд положений оценки пересекается с отдельными видами деятельности предприятия. Это касается, прежде всего, формулирования стратегических интересов предприятия и их количественной интерпретации. Эти положения оценки экономической безопасности затрагивают область стратегического управления предприятием, и если на предприятии разработаны и приняты к реализации соответствующие функциональные стратегии (инновационная, ресурсная, инвестиционная, маркетинговая), то их цели должны корреспондироваться с формулировкой стратегических интересов предприятия в рассматриваемой функциональной области деятельности, а показатели, характеризующие цели стратегии, должны соответствовать количественной оценке стратегических интересов предприятия.

Таким образом, экономическая безопасность - это эффективное удовлетворение общественных потребностей с условием соблюдения частичной экономической независимости, стабильности и устойчивости национальной экономики и способности к саморазвитию и прогрессу.

7. Сущность экономической безопасности реализуется в системе критериев и показателей. Критерий экономической безопасности - оценка состояния экономики с точки зрения важнейших процессов, отражающих сущность экономической безопасности.

Экономическая неопределенность - одно из возможных условий экономической безопасности. Критерием экономической безопасности является степень зависимости предприятия от внешней среды. Чрезмерная открытость предприятия внешней среде порождает зависимость как предприятия от регулярности поставок, качества покупных изделий, внешних источников финансирования.

Следует отметить, что в системе обеспечения экономической безопасности управление риском занимает ведущее место и является методом решения многочисленных проблем предприятия. Поэтому данной проблеме в работе уделено соответствующее внимание.

Анализ научно-технической литературы по проблеме управления риском, показал, что в основном под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой (в том числе инвестиционной) деятельности.

Понятие риска охватывает практически всю деятельность хозяйствующего субъекта, и, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании.

Однако, учитывая вышеуказанные критерии, можно построить базовую классификацию рисков в зависимости от того, в какой области деятельности они проявляются. Формируя подобную классификацию, понятие операционных рисков делится на 2 части: риски, связанные с производством (они формируют понятие производственных рисков) и риски, связанные с непроизводственной деятельностью компании. В итого, это позволяет выделить следующие риски:

1) организационные риски: в этот пункт можно включить риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ и пр., то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании;

2) рыночные риски - это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.;

3) кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок;

4) юридические риски - это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.;

5) технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.

В работе использована именно эта классификация рисков, поскольку она является отражением укрупненной классификацией угроз экономической безопасности предприятия.

8. Для инвесторов важнейшим вопросом является ранжирование инвестиционных проектов по критериям экономической эффективности. Применение в качестве последних таких критериев как чистая дисконтированная стоимость инвестиционного проекта (NPV), внутренняя норма доходности (IRR), срок окупаемости проекта (РВР) и индекс доходности (PI) приводит иногда к различному порядку предпочтительности. Кроме того, часто необходимо учитывать влияние факторов, которые не могут быть выражены только четкими количественными величинами. Для преодоления этих трудностей предлагается применение метода анализа

иерархий (МАИ) и аппарата нечеткой математики. Задача ранжирования инвестиционных проектов была декомпозитирована и представлена в иерархической форме: на первом уровне находится общая цель - «Инвестиции», на втором уровне находится критерии экономической эффективности инвестиций NPV, IRR, РВР, PI, на третьем (нижнем) уровне - альтернативные инвестиционные проекты.

Разработанный метод позволяет учитывать качественную информацию, полученную от экспертов и определять приоритет критериев эффективности при ранжировании инвестиционных проектов.

9. Следует отметить, что все проблемы инвестиционной деятельности предприниматели и ученые связывают с таким понятием, как «инвестиционный проект», и эффективность последнего оценивают по соответствующим показателям, известным по научно-техническим источникам. Законом, определяющим целесообразность инвестиций, является бизнес-план.

Автор считает такое решение не комплексным, поскольку показатели экономической целесообразности, характерные для рассматриваемого проекта, могут в целом для предприятия не принести существенной выгоды, и более того - отвлечение инвестиций от других объектов вложений может существенно повлиять на результирующие показатели деятельности предприятия. Следовательно, в системе экономической безопасности необходимо рассматривать не отдельный инвестиционный проект, а деятельность предприятия в целом в рамках комплексного инвестиционного планирования (стратегическое, бюджетирование, операционное), являющееся подсистемой финансового планирования.

В данной работе автор не ставил задачей исследование особенности построения системы инвестиционного планирования, в том числе, бюджетирования (которое было принято за основу построения системы финансовых коэффициентов), а использовали имеющийся опыт исследуемого предприятия в данной области.

Поскольку систему оценивают по результату, а результатом деятельности производственной системы является прибыль (инвестиции в производство также направлены на получение дополнительной прибыли в результате воспроизводства), из всего разнообразия рисков (рассмотренных выше) для разработки методических рекомендаций выбран финансовый риск.

Под термином «финансовый риск» подразумевается риск, связанный с хозяйственной деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли на основе удовлетворения потребностей и запросов покупателей в соответствии с требованиями рынка. Поэтому финансовый риск рассматривается автором как риск, связанный с конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности и, следовательно,

объединяющий в себе хозяйственные риски, обусловленные всеми составляющими процесса воспроизводства

10. В работе предлагается следующая схема разработки системы комплексной оценки:

1) выбор системы финансовых коэффициентов, характеризующих основные аспекты финансового состояния фирмы: имущественное состояние, финансовую устойчивость, платежеспособность, деловую активность и рентабельность;

2) построение дерева показателей финансового состояния компании;

3) подготовка базы для оценки показателей нижнего уровня финансовых коэффициентов, в качестве базы можно использовать признанные в мировой и отечественной практике нормы, а также среднеотраслевые значения коэффициентов по региону местонахождения фирмы;

4) формирование качественной шкалы для оценки показателей каждого уровня дерева;

5) формализация описания качества показателей нижнего уровня дерева с помощью лингвистических переменных;

6) разработка нечетких предикатных правил для вывода показателей среднего уровня дерева - промежуточных агрегатов;

7) разработка нечетких предикатных правил для вывода комплексного агрегата - финансового состояния компании в целом.

Разработанная система эффективна с целью диагностики проблемных ситуаций: для выявления причин осуществляется обратное движение по дереву финансовых показателей. В результате можно не только следить за финансовым состоянием компании в целом и количественными показателями нижнего уровня, но и выявлять зависимости между ними.

Таким образом, при разработке и экспертизе бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия вопрос об эффективности будущей деятельности предприятия можно решать на основе сформированного комплексного критерия финансового состояния.

11. Необходимость внедрения системы контроллинга определяется отсутствием полной и своевременной информации о деятельности предприятия, что отражается на уровне экономической безопасности предприятия, с одной стороны, и не позволяет инвестору проводить регулярный мониторинг деятельности предприятия, - с другой.

Автором разработаны и предложены методические рекомендации по внедрению системы контроллинга. Главным инструментом контроля будет являться выявление и анализ отклонения фактически достигнутых показателей от запланированных. Анализ отклонений будет осуществляться для различных периодов, на различных уровнях управления (в соответствии с процедурой управления бюджетным процессом; соответственно для каждого уровня управления (и соответственно периода)) бу-

дут установлены пределы отклонений, которые позволят выявлять существенные отклонения выявлять их причины и принимать оперативные решения.

Автором предложена двухуровневая система контроллинга предприятия, которая предоставляет менеджерам предприятия и инвесторам всю необходимую информацию в оптимальный для оперативного реагирования срок.

Разрабатываемая система отражает следующие группы ключевых показателей каждого предприятия: финансово-экономические показатели бизнеса; удовлетворенность клиентов; эффективность персонала; основные и вспомогательные бизнес-процессы.

Таким образом, предложенная система контроллинга состоит из двух разделов: контроль исполнения бюджетов и ключевых показателей деятельности. Контроль исполнения бюджетов предложено организовать таким образом, чтобы не загружать менеджеров дополнительной информацией о не существенных изменениях в статьях бюджетов, для этого вводиться правило «трех сигм». Ключевые показатели разбиты на 4 группы эффективности, которые связаны между собой причинно-следственными связями (инфраструктура/сотрудники - бизнес-процессы - рынок/клиенты - финансы/ экономика).

12. Поскольку количество показателей достаточно велико, целесообразно формирование интегрального показателя деятельности, отражающего по существу уровень конкурентоспособности в стратегическом аспекте, или в соответствии с предложенным исследованием - показатель экономической безопасности предприятия.

В работе разработаны и предложены постановка и формализация задачи определения интегрированного показателя экономической безопасности предприятия. Для расчета интегрированного показателя экономической безопасности использованы показатели, распределенные по четырем блокам эффективности.

Сформированы следующие группы показателей (рис.2):

- группа «рынок/клиенты», которая показывает отношение (удовлетворенность) клиентов, эффективность маркетинговой политики компании;

- группа «финансы/экономика» отражает финансовое состояние компании;

- группа «бизнес-процессы» отражает эффективность существующих в компании бизнес-процессов;

- группа «инфраструктура/сотрудники» предназначена для оценки обеспеченности компании необходимой инфраструктурой и человеческим капиталом.

Далее находится нормированный вектор приоритетов. Процедуру нахождения нормированного вектора приоритетов дополняет проверка суждений экспертов на противоречивость, для чего рассчитывается значения индекса однородности (ИО) или отношением однородности (00) в соответствии со следующими выражениями:

ИС = (Ля,-п)/(п-1), (1)

ОО = ИО/М(ИО), (2)

здесь п - порядок матрицы суждений (в нашем случае п= 4), Л™-максимальное собственное значение матрицы.

Рисунок 2 - Схема иерархии показателей для определения интегрированного показателя

Определение относительной приоритетности показателей с точки зрения полноты отражения финансового состояния проводится по методике, предложенной выше.

13.Преимущества представленного метода формирования интегрального показателя ЭБ:

- возможность графического представления (лингвистические оценки легко перевести в графические диаграммы Excel);

- возможность постоянного наглядного контроля важнейших показателей деятельности компании инвесторами;

- возможность быстрого и оперативного реагирования на неблагоприятные изменения, а также возможность прогнозирования состояния компании;

- использование экспертов в конкретных направлениях, в которых они компетентны (к примеру, для экспертной оценки и сбора информации для группы «персонал/инфраструктура» будут задействованы непосредственно эксперты управления персоналом);

- возможность одновременного использования как абсолютных, так и относительных показателей.

Данные рекомендации могут быть использованы как в практической деятельности менеджеров предприятия, так и для обоснования инвестиционных решений.

14. Повышение эффективности управленческой деятельности, а значит и обеспечения экономической безопасности предприятия, зависит от содержания функций управления. В рамках системного подхода в данной работе выделены и исследованы основные функции управления организационной структуры. В основу метода организационного моделирования положено формализованное описание структур управления с помощью соответствующих моделей. В рамках данной работы была создана экономико-математическая модель, связанная с оптимизацией функционирования существующей организационной структуры предприятия. Совершенствование организационной структуры рассматривалась с точки зрения оптимизации распределения общей численности сотрудников аппарата управления предприятия.

Для реализации задачи были исследованы данные бизнес-плана и статистические данные предприятия. Деятельность организационной

структуры количественно оценивается по двум критериям: затратам, связанным с создание организационной структуры в целом и каждого отдела, а именно направляемым на фонд оплаты труда сотрудников аппарата управления, и эффективности функционирования организационной структуры, зависящей от совершенствования потока документооборота в отделах. Был определен и исследован вид функциональных зависимостей, реализован метод анализа иерархии, поставлена и решена векторная задача математического программирования. Задача реализовывалась с использованием прикладных пакетов - Microsoft Excel, Mathcad 2000 Pro.

III. ЛИЧНЫЙ ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Методические положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, являются результатом самостоятельного исследования автора. Личный вклад автора в полученные научные результаты заключается в следующем:

- исследование и формулирование теоретических основ формирования системы управления рисками в инвестиционной деятельности предприятия;

- постановка, формализация и реализация задачи управления риском в инвестиционной деятельности предприятия;

- методические рекомендации по формированию системы контроллинга с использованием инструментов инвестиционного менеджмента и маркетингового управления;

- методические рекомендации по определению интегрированного показателя экономической безопасности предприятия с использованием аппарата нечеткой логики;

- методические рекомендации по совершенствованию организационной структуры предприятия методом анализа иерархии в рамках постановки и реализации векторной задачи математического программирования.

IV. СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ ИССЛЕДОВАНИЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ

Достоверность выводов, положений и рекомендаций обеспечивается:

- научной методологией проведения исследования, изучением и критическим анализом отечественного и зарубежного опыта, посвященных проблемам формирования инвестиционного обеспечения функционирования промышленного предприятия в системе экономической безопасности;

- использованием данных, собранных автором непосредственно на объектах исследования;

- апробацией основных результатов исследований на научных сессиях, конференциях, в публикациях автора.

Выводы, полученные автором в диссертационной работе, логичны, последовательны и строго аргументированы.

Научная новизна диссертационной работы состоит в комплексном исследовании и разработке методических принципов и практических рекомендаций по совершенствованию системы управления предприятием в современных экономических условиях.

К основным результатам, определяющим научную новизну диссертационного исследования, относятся:

1) развиты теоретические основы создания комплексного механизма управления промышленным предприятием, а именно: уточнены категории «экономическая безопасность территории», «экономическая безопасность предприятия», «финансовый риск»; предложена классификация рисков, являющаяся отражением укрупненной классификацией угроз экономической безопасности предприятия; на основе анализа отечественного и зарубежного опыта выявлены тенденции и факторы, определяющие экономическую безопасность в системе инвестиционной деятельности промышленного предприятия;

2) разработаны и предложены постановка, формализация и реализация задачи оценки рисков предприятия в инвестиционной деятельности на основе математического аппарата нечеткой логики и использования логистических переменных;

3) разработаны и предложены методические рекомендации по внедрению системы контроллинга, состоящего из двух разделов: контроль исполнения бюджетов и ключевых показателей деятельности;

4) разработаны и предложены постановка и формализация задачи определения интегрированного показателя экономической безопасности предприятия с использованием аппарата нечеткой логики.

5) разработаны и предложены методические рекомендации по совершенствованию организационной структуры предприятия в системе экономической безопасности на основе постановки и реализации векторной задачи математического программирования с использованием методов организационного моделирования и анализа иерархии.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что на основе разработанных теоретических и методических рекомендаций возможно формирование эффективной системы инвестиционного обеспечения и развития промышленных предприятий с учетом экономической безопасности.

Основные положения диссертационного исследования были апробированы и получили практическую реализацию на ОАО «Лукойл-Урал-нефтепродукт».

Публикации. Автором опубликовано 5 работ общим объемом 2,3 п.л., в том числе автора - 2,05 п.л. Основные положения и результаты неоднократно докладывались на научно-практических конференциях в вузах региона.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Кашапов В.О. Экономическая безопасность: понятие, проблемы обеспечения // Экономическое развитие регионов: Сборник научных трудов. Часть 4. /Редкол.: Родионова Л.Н., С.Т. Пашин и др.; под общ. ред. проф. Л.Н. Родионовой и проф. С.Т. Пашина. - Уфа: Изд-во «Диалог», 2007.-214 с.-0,4 пл.

2. Кашапов В.О. Сущность и критерии экономической безопасности //Экономическое развитие регионов: Сборник научных трудов. Часть 5. /Редкол.: Родионова Л.Н. и др.; Под общ. ред. проф. Л.Н. Родионовой и проф. С.Т. Пашина. - Уфа: Изд-во «Диалог», 2008. - 234 с. - 0,4 п.л.

3. Кашапов В.О., Зинланд Д.А. Риск и неопределенность в деятельности предприятия //Экономическое развитие регионов: Сборник научных трудов. Часть 5. /Редкол.: Родионова Л.Н. и др.; Под общ. ред. проф. Л.Н. Родионовой и проф. С.Т. Пашина. - Уфа: Изд-во «Диалог», 2008. - 234 с. -0,5 пл. (лично автора - 0,25).

4. Кашапов В.О. Оптимизация организационной структуры предприятия //Экономические науки, 2008, № 4 (41). - 0,6 пл.

5. Кашапов В.О. Рассмотрение организационной структуры в концепциях общей теории систем //Актуальные проблемы в науке и технике. Том 3. Сборник статей 3-ей Всероссийской зимней школы-семинара аспирантов и молодых ученых, 20-23 февраля 2008 г. - Уфа: Издательство «Диалог», 2008. - 0,4 пл.

Отпечатано в ООО «Издательство «Диалог», телУфакс: (347) 251-78-29, тир. 80 экз., 2009 г.