Управление кредитным риском банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление кредитным риском банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства"

БЕЛЬКОВ МАКСИМ АЛЕКСАНДРОВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ БАНКА НА СТАДИИ РАЗРАБОТКИ КРЕДИТНОГО ПРОДУКТА ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Специальность: 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

г ^ янв 2013

Иваново — 2013

005048738

005048738

Работа выполнена на кафедре финансов и кредита ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный химико-технологический университет»

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, доцент Амосова Наталия Анатольевна

доктор экономических наук, профессор Колибаба Владимир Иванович (ФГБОУ ВПО «Ивановский

государственный энергетический

университет», заведующий кафедрой Экономики и организации предприятия)

доктор экономических наук, профессор Радковская Надежда Петровна (ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов», профессор кафедры банковского дела)

ФГБОУ ВПО «Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова»

Защита состоится «26» января 2013 года в 11.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.063.04 при ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный химико-технологический университет» по адресу: 153000, г.Иваново, пр. Фридриха Энгельса, д. 7, Главный корпус, аудитория Г-121.

Телефон (4932) 32—54—33, e-mail: nvbalabanova@mail.ru

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный химико-технологический университет».

Сведения о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный химико-технологический университет» http://www.isuct.ru

Автореферат разослан 25 декабря 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Н. В. Балабанова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В настоящее время развитие малого и среднего предпринимательства является одним из основных условий экономического роста государства.

Основными предпосылками развития малого и среднего предпринимательства в России являются стремление банков увеличить долю на конкурентном рынке, появление государственных и муниципальных программ развития и поддержки малого и среднего бизнеса, посткризисные явления в экономике, способствующие самозанятости населения, наличие финансового разрыва в обеспечении потребностей малого бизнеса. Растущее число субъектов малого и среднего предпринимательства обуславливает изменение потребностей в банковском обслуживании с их стороны.

При кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства для всех участников экономических отношений можно найти определенные выгоды. Так, для банков кредитование малого и среднего предпринимательства ведет к диверсификации банковского бизнеса, расширению клиентской базы и операций банка, увеличению прибыли. Усиливающаяся конкуренция в банковской среде и наличие неудовлетворенного спроса вызывают необходимость расширения спектра банковских услуг. Для субъектов малого и среднего предпринимательства банковское кредитование способствует расширению деятельности, покрытию разрывов ликвидности, реализации желания начать предпринимательскую деятельность, выполнению законодательных требований, обеспечению финансовой безопасности (документарные операции, хранение средств на счетах, использование сейфовых ячеек). Для государства также возникают определенные выгоды: рост занятости и самозанятиости населения, формирование конкурентной среды, увеличение налоговых сборов, развитие инноваций и продуктов интеллектуальной деятельности, рост ВВП, улучшение торгового баланса и т.п.

При этом одной из основных проблем дальнейшего успешного развития субъектов малого и среднего предпринимательства является низкая доступность банковских кредитных ресурсов. В свою очередь, высокие процентные ставки на кредитные ресурсы и ограниченность банковского кредитования вызваны, в большей мере, высоким уровнем риска и сложностью управления им.

Изучение отечественной и зарубежной научной литературы, нормативных источников, посвященных системе управления банковскими рисками и, в частности, управлению кредитным риском банка и проблемам кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, анализ банковской практики показали, что в настоящее время

в теоретическом отношении отсутствует научно обоснованная система управления кредитным риском на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Кроме того, современное состояние исследований в указанной предметной области не вооружает банковских менеджеров методическими и практическими рекомендациями по разработке и совершенствованию систем управления кредитным риском при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства на стадии создания кредитных продуктов.

Указанные обстоятельства подтверждают актуальность диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. В современной литературе проблемам управления кредитными рисками в банках и кредитованию малого и среднего предпринимательства уделяется большое внимание, однако изучение этих вопросов ведется, как правило, изолированно друг от друга.

Вопросы управления кредитными рисками кредитных организаций освещаются в работах Амосовой H.A., Бланка И.А., Белоглазовой Г.Н., Балабанова И.Т., Глушковой Н.Б., Демчука И.Н., Жарковской К.П., Колибабы В.И., Костериной Т.М., Костюченко Н.С., Лаврушина О.И., Леонтьева В.Е., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Радковской Н.П., Ссврук В.Т., Соколова Ю.А., Тавасиева A.M., Шапкина A.C. и других ученых.

В ряду значимых представителей зарубежной экономической теории, рассматривавших в своих работах обозначенные проблемы, находятся X. Грюнинг, С. Брайаович Братанович, С. Роуз Питер, Дж. М. Чэпмен, Дж. Синки, Эм. Морсман и другие.

Изучение экономической литературы и практического опыта управления кредитными рисками коммерческих банков при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства позволяет заключить, что по данной проблематике наблюдается очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела.

В теоретическом отношении остаются неразработанными следующие вопросы: не исследуется процесс управления кредитным риском банка на этапе разработки кредитного продукта; не анализируются детально риски, изначально присущие кредитным продуктам; отсутствует определение понятия потенциального кредитного риска кредитного продукта; не ставится как научная проблема управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, в том числе при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства.

В методическом отношении: не раскрыты методические вопросы относительно управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, отсутствуют методики разработки кредитных продуктов с позиции управления их потенциальным кредитным риском.

В прикладном отношении: кредитные организации практически не используют возможности управления кредитным риском на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Сложность, многогранность и недостаточная разработанность целого ряда теоретических, методических и прикладных вопросов управления кредитными рисками, в том числе на стадии разработки кредитного продута, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного системного анализа подтвердили актуальность работы и определили выбор цели, постановку задач, структуру и содержание исследования.

Цели и задачи исследования. Главной целью настоящей работы является развитие теории кредита в части управления кредитным риском коммерческого банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Цель и общая логика исследования потребовали решения следующих задач:

- уточнить понятия «кредитный риск», «управление кредитным

риском», «банковский продукт»;

- выявить особенности субъектов малого и среднего предпринимательства как клиентов кредитных организаций;

- доказать необходимость совершенствования управления кредитным риском коммерческого банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства;

- обосновать целесообразность расширения категориального аппарата теории кредита за счет введения понятий «потенциальный кредитный риск кредитного продукта» и «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта»;

- проанализировать современное состояние и перспективы развития российского рынка банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;

- изучить специфику кредитного риска банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства и управления им;

- выявить необходимость управления коммерческими банками потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства;

- предложить и обосновать методику управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта коммерческого банка;

- разработать и обосновать предложения по управлению кредитным риском банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства на основе использования кластерного подхода;

- разработать рекомендации коммерческим банкам по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта при реверсивном факторинге для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера.

Объектом исследования являются коммерческие банки.

Предмет исследования - управление кредитным риском коммерческих банков на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Теоретическая, методологическая и информационная основы исследования. Теоретической основой диссертационной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, а также управления кредитными рисками, прикладные работы по исследуемым проблемам, действующее законодательство РФ.

Проведенное исследование в методологическом отношении основано на положениях диалектической логики, системного подхода, методах формальной логики, анализа и синтеза, обобщения. При решении поставленных в работе задач используются аппарат теории статистики, теории вероятностей и экспертных оценок.

Информационную базу исследования составили российские и иностранные законодательные и нормативные акты, программы и документы Правительства РФ, Банка России, данные Федеральной службы государственной статистики, разработки международных финансовых организаций, материалы международных и всероссийских научно-практических конференций, материалы, опубликованные в отечественной и зарубежной экономической литературе, а также размещенные в Internet, обзоры и статьи специализированных периодических изданий, электронные ресурсы банков, информационно-аналитические материалы и первичные эмпирические данные, собранные и обработанные в процессе выполнения диссертационного исследования.

Диссертация выполнена в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит: п. 10.12. «Совершенствование системы управления рисками россий-

ских банков», п. 10.22. «Новые банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения».

Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии теории кредита за счет разработки комплекса теоретических и методических положений по управлению коммерческими банками кредитным риском на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

К числу основных результатов, обладающих, по мнению автора, признаками научной новизны, можно отнести следующие.

1. Предложен авторский подход к управлению кредитным диском коммерческого банка, позволяющий усовершенствовать систему управления рисками коммерческих банков в части управления кредитным риском за счет превентивного управления им на стадии разработки новых кредитных продуктов.

2. Сформулировано и введено в научный оборот понятие «потенциальный кредитный риск кредитного продукта», под которым понимается возможность неисполнения предполагаемым заемщиком обязательств по кредитному договору, обусловленная особенностями кредитного предложения банка.

3. Сформулировано и введено в научный оборот понятие «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта», под которым понимается целенаправленная деятельность банка по минимизации возможных потерь при кредитовании заемщиков на стадии разработки кредитного продукта за счет изменения его условий.

4. Разработана и предложена методика управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта коммерческого банка для субъектов малого и среднего предпринимательства, основанная на выявлении факторов, обуславливающих целесообразность преимущественного кредитования отдельных категорий заемщиков из числа субъектов малого и среднего предпринимательства, оценке потенциального кредитного риска создаваемого с учетом указанных факторов кредитного продукта путем сравнения с базовым кредитным продуктом и соответствующем изменении компонентов (условий) кредитного продукта.

5. Обоснована целесообразность преимущественного - с позиции управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта - кредитования отдельных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

А) включаемых в состав экономических кластеров;

Б) для групп предприятий, являющихся членами саморегулируемых организаций;

В) при реверсивном факторинге для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Ценность проведенного исследования находит свое отражение в его теоретической и практической значимости.

Расширен категориальный аппарат теории кредита за счет введения в научный оборот понятий потенциального кредитного риска кредитного продукта и управления им. Выявлены возможности и способы расширения кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства как на уровне отдельных банков, так и в целом для банковской системы, что является одним из основных условий развития национальной экономики.

В диссертации, наряду с теоретическими вопросами управления кредитным риском банка, выработаны практические рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском банка на основе разработанной методики управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта.

Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы при дальнейшем развитии теории кредита и практики управления банковскими рисками в условиях резких изменений основных параметров внешней среды, а также для совершенствования практики кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Основные положения и результаты работы представлялись на следующих конференциях: II Международный молодежный форум финансистов, ФГБОУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет), Москва. 2930 ноября 2012 г.; International research and practice conference «European Science and Technology», Wiesbaden, Germany. May 9 th-10th, 2012; International research and practice conference «European Science and Technology», Wiesbaden, Germany. January 31st, 2012; Всероссийская научно-практическая конференция «Современный российский менеджмент: отрасли, комплексы, обеспечивающие процессы и системы», Волгоград. 2011г.; 3 (14) Международная научная конференция «Роль финансово-кредитной системы в реализации приоритетных задач развития экономики», г. Санкт-Петербург. 18-19 февраля 2010г.; VII Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», Ярославль. 22 апреля 2010г.; IV Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика». ЯВФЭИ. Яро-

славлъ. 2007г.; Межвузовская научно-практическая конференция «Актуальные проблемы развития банковской системы РФ», ИвГУ. Иваново. 2006г.; III Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», ЯВФЭИ. Ярославль. 19.04.2006г.; Фестиваль молодых ученых и студентов «Молодая наука в классическом университете», ИвГУ. Иваново. 2006г.

Основные положения диссертации используются в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет» при проведении занятий по дисциплинам: «Риск-менеджмент в кредитной организации», «Внутренний контроль в коммерческом банке», «Деньги. Кредит. Банки» для студентов специальности «Финансы и кредит».

Результаты исследования, имеющие прикладной характер, признаны пригодными к внедрению и внедрены в деятельность ОАО КБ «Иваново», что подтверждено документально.

Публикации. Основные положения диссертации нашли отражение в 12 публикациях общим объемом 12,86 п. л. (вклад автора — 7,98 п. л), из них 3 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ (общим объемом 0,91 п. л.).

Объем и структура диссертационной работы. Цель исследования и поставленные задачи определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Текст диссертации изложен на 164 листах, содержит 7 таблиц, 16 графиков и рисунков, 6 формул, 8 приложений.

Основное содержание диссертационной работы.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы диссертационного исследования, определены основная цель и задачи работы, раскрыты предмет и объект исследования, отмечена научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы.

В первой главе - «Необходимость совершенствования системы управления кредитным риском банка за счет превентивного управления им на стадии разработки кредитных продуктов» - проведен анализ основных подходов к определению понятий кредитный риск, управление кредитным риском, выявлены возможности управления кредитным риском на стадии разработки кредитного продукта.

Во второй главе - «Методика управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта банка при создании кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства» -выявлены особенности субъектов малого и среднего предпринимательства как заемщиков банков, а также возможности управления кре-

дитным риском при обслуживании данной категории заемщиков на стадии разработки кредитных продуктов.

В третьей главе - «Управление потенциальным кредитным риском кредитных продуктов, создаваемых для отдельных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства» - выработаны практические рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском банка на основе предложенных способов снижения риска кредитования на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства. Доказана применимость предложенных положений для реверсивного факторинга, реализуемого для субъектов малого и среднего предпринимательства, входящих в состав экономического кластера, кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, являющихся членами саморегулируемых организаций за счет снижения асимметричности информации и др.

В заключении приведены основные результаты диссертационного исследования и рекомендации по их использованию.

II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Предложен авторский подход к управлению кредитным риском коммерческого банка, позволяющий усовершенствовать систему управления рисками коммерческих банков в части управления кредитным риском за счет превентивного управления им на стадии разработки новых кредитных продуктов. Проведенный анализ понятий «кредитный риск», «управление кредитным риском» показал, что большинство авторов определяют кредитный риск как возможность непогашения заемщиком основного долга и процентов по нему. Согласно данному определению, управление кредитным риском возникает в ходе кредитного процесса, т. е. обусловлено предоставлением новых кредитов и сформированным кредитным портфелем.

Результаты проведенного исследования доказывают, что такое понимание сущности кредитного риска и управления им значительно сужает сферу управляющего воздействия риск-менеджеров коммерческих банков, снижая эффективность управленческих мер, направляемых зачастую лишь на прямые факторы кредитного риска, т. е. на те, которые непосредственно могут вызвать неплатежи по кредитной сделке.

На основе критического анализа содержания исследуемых понятий сделан вывод, что в современной теории и практике не рассматривается подход, при котором кредитная организация может воздействовать на кредитные риски более опосредованно, то есть на уровне

предлагаемого банковского продукта, на стадии его разработки. По мнению автора, само создание и внедрение кредитных продуктов может быть нацелено на снижение в будущем кредитного риска коммерческих банка.

2. В результате проведенного исследования автором сформулировано и введено в научный оборот понятие «потенциальный кредитный риск кредитного продукта», который представляет собой возможность неисполнения предполагаемым заемщиком обязательств по кредитному договору, обусловленную особенностями кредитного предложения банка.

Более четкое понимание предлагаемого определения дает толкование слова «потенциальный» (существующий в скрытом виде и способный проявиться при известных условиях). Таким образом, потенциальный кредитный риск кредитного продукта неявен, но возможен, и проявится он при условии выведения продукта на рынок. Это отличает его от кредитного риска как такового.

При наличии соответствующей процедуры управления рисками на данный риск можно воздействовать, видоизменяя продукт, меняя его условия.

3. Сформулировано и введено в научный оборот понятие «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта» - целенаправленная деятельность банка по минимизации возможных потерь при кредитовании заемщиков на стадии разработки кредитного продукта за счет изменения его условий.

В качестве этих условий, на наш взгляд, выступают конкретные применяемые экономические (рыночные) и логические зависимости, реализация которых в кредитном продукте приводит к обоснованному увеличению точности оценки или снижению вероятности потерь и их суммы.

Целью реализации возможности снижения кредитного риска банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства путем корректировок параметров кредитных продуктов обоснована необходимость разработки методики управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, которая позволяет создавать сложные, но стандартизованные продукты, эффективные при выдаче большого числа кредитов на малые и средние суммы.

4. Разработана методика управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Методика основана на нахождении экономических закономерностей, обуславливающих преимущества кредитования того или иного круга заемщиков-субъектов малого и среднего предпринимательства.

С точки зрения управляемости потенциальным кредитным риском кредитного продукта преимущественным представляется подход превентивного поиска конкретных способов воздействия на риск. Следовательно, процесс управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта примет следующий вид (рис. 1):

Рис.1. Этапы процесса управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта.

Управление кредитным риском кредитного продукта позволит коммерческому банку в дальнейшем более качественно оценивать финансовое состояние заемщика, обоснованно снижать уровень кредитного риска. Количественно оценить данное снижение можно на основе снижения отчислений в резерв. Основными показателями при этом будут выступать:

- изменение размера расчетного резерва от сумм основного долга по ссудам, (Лг);

- величина предполагаемой ссудной задолженности по кредитам, предоставленным по анализируемому кредитному продукту, (SKn).

Определим значение Дг, которое обеспечит в новых условиях покрытие потерь резервами. Пусть а - доля невозврата кредитных средств, г- доля резервирования, применяемая до введения мероприятий по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта, рср- средняя стоимость размещения ресурсов коммерческого банка. Обозначим через a-do долю невозврата средств после проведения управленческих мероприятий, причем, а»- величина изменения доли невозврата средств - может равновероятно изменяться в пределах от 0 до акрит. Тогда, следуя пропорции (1)

5кп(а-ао) БкпСг-Дг)'

определяемой соотношениями надежности, определенными внутренней политикой банка, получим, что

Произведение указанных ранее показателей, а также средней стоимости размещения ресурсов коммерческого банка (рср) может являться показателем результата принятых мер по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта и использоваться при сравнениях целесообразности разработки различных новых кредитных продуктов:

R= SKnPcpr(l-^) (3)

При этом формулу (2) можно также скорректировать на величину средних потерь от неправильной оценки а«. Формула примет вид:

*=SKnPcp(r(l-^)- (4)

Тем самым обосновывается привлекательность применения данной методики, поскольку на ее основе может совершенствоваться управление кредитным риском банка, а также она может быть использована в процесс разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства с целью снижения в будущем кредитных рисков.

5. Обоснована целесообразность преимущественного - с позиции управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта - кредитования отдельных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

А) Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, включаемых в состав экономических кластеров;

(1)

(2)

Более эффективного управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта можно добиться, определенным образом группируя потенциальных заемщиков и создавая для них особые кредитные продукты. В частности, рассмотрены группы малых и средних предприятий и предпринимателей, входящих в состав экономических кластеров.

При рассмотрении субъектов малого и среднего предпринимательства с позиции их участия в кластере упрощается процедура оценки их кредитоспособности, снижаются расходы, связанные с выдачей одного кредита. Кроме того, за счет специализации экономический анализ становится более глубоким, уменьшается время рассмотрения заявки при прочих равных условиях.

Банк, работающий с членами экономических кластеров, увеличивает количество и качество источников информации о заемщиках. Становится возможным сравнительный анализ схожих заемщиков, оценка тенденций и перспектив рынка.

Таким образом, кредитование членов экономических кластеров является одним из способов снижения риска кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, упрощения процедуры управления кредитным риском, что способствует повышению эффективности деятельности банка и получению экономических выгод.

Б) Преимущества кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, являющихся членами саморегулируемых организаций. В ходе исследования найдены и обоснованы зависимости, характерные для членов экономических кластеров, присущие членам саморегулируемых организации, а также сформулированы возможности коммерческого банка для управления кредитным риском на стадии разработки кредитных продуктов для них.

1. Вступление в саморегулируемую организацию и членство требуют от организаций определенных финансовых затрат, что означает приверженность фирмы определенному виду деятельности. Для банка, в случае выдачи кредита, это означает большую уверенность в целевом его использовании, так как для таких организаций менее вероятна резкая смена рода деятельности по сравнению с обычными субъектами малого и среднего предпринимательства, считающимся достаточно мобильными.

2. Осуществление анализа деятельности членов на основании информации, предоставляемой ими в саморегулируемую организацию в форме различных отчетов, означает наличие в организации системы учета и отчетности, необходимых для принятия решения коммерче-

ским банком о выдаче кредита и анализа кредитоспособности. Сокращаются сроки рассмотрения кредитной заявки.

3. Организация профессионального обучения, аттестации работников членов саморегулируемой организации или сертификация произведенных товаров (работ, услуг) для коммерческого банка означает конкурентоспособность заемщика, основной вид деятельнасти, которого приносит прибыль.

4. Обеспечение информационной открытости деятельности своих членов, публикация информации об этой деятельности увеличивает осведомленность коммерческого банка о деятельности потенциального заемщика, а также позволяет проводить более полный мониторинг его состояния после предоставления кредита.

5. Применение определенных мер дисциплинарного воздействия в отношении своих членов при прочих равных условиях свидетельствуют о более вероятном выполнении кредитных обязательств.

Описанные закономерности можно учитывать и применять в том числе при разработке кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

В) Обоснование способа управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства на основе применения реверсивного факторинга. Применение расширенного реверсивного факторинга для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера, (при наличии в цепочке взаимосвязей предприятий крупной надежной фирмы) позволит каждой из сторон экономических отношений реализовать свои интересы (см. таблицу 1).

Таблица 1.

Интересы участников реверсивного факторинга

Интересы получателя кредита Интересы покупателя Интересы фактора (банка)

- получение кредита по приемлемой процентной ставке; - улучшение ликвидности, покрытие кассовых разрывов; - возможность расширения сбыта, привлечения клиентов за счет более выгодных условий; - установление более тес- - получение отсрочки платежа; - возможность централизованного управления задолженностью; - более жесткий контроль поставляемых - отсутствие необходимости тщательного изучения финансового положения продавца; - экономия за счет эффекта масштаба (один покупатель имеет множество поставщиков); - расширение клиентской базы,операций и увеличение прибыли;

ного контакта с обслуживающим банком,начало кредитной истории;

- отсутствие необходимости предоставления залога, минимум необходимых документов;

- крайне низкая вероятность регресса;

- более быстрый по сравнению с кредитом процесс;

- более дешевые собственные закупки по предоплате.

товаров (работ, услуг).

- возможность внедрения новых продуктов для малого и среднего бизнеса;

- привлечение продавцов на постоянное обслуживание, увеличение перекрестных продаж;

- накопление кредитной истории субъектов малого и среднего предпринимательства;

- диверсификация банковского предложения.

Реверсивный факторинг и банковские продукты на его основе в условиях экономической нестабильности - это перспективный вариант развития кредитования сегмента малого и среднего бизнеса, который позволяет расширить операции банка, кредитуя субъекты малого и среднего предпринимательства, обладающие высоким уровнем кредитного риска, принимая на себя риски, эквивалентные уровню кредитного риска крупного предприятия, выступающего первоклассным покупателем.

Как показало диссертационное исследование, управление кредитным риском коммерческого банка на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства, с одной стороны, - назревшая необходимость, а с другой стороны, - реальная возможность усовершенствовать систему управления кредитным риском банка.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1. Бельков М.А. Методические положения управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта // Управление экономическими системами: Электронный научный журнал. 2012. №11. URL: http://www.uecs.ru (0,32 пл.).

2. Бельков М.А. Понятия «потенциальный кредитный риск кредитного продукта» и «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта» при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства // Финансы и кредит. 15 (495) - 2012 апрель. С. 63-67 (0,43 п. л.).

3. Бельков М. А. «Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в составе экономических кластеров как способ снижения кредитного риска банка и расходов по обслуживанию кли-

16 .

ентов» // Известия ВУЗов. Серия «Экономика, финансы и управление производством». №03(09). 2011 г. С. 3-5 (0,16 п. л.).

Монографии

4. Бельков М.А. Управление кредитным риском банка при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства // Амосова Н.А., Бельков М.А., Куранов М.С., Пасечник Е.В., Симонцева С.В. Глобальный кризис и управление рисками банковской деятельности/ Под научной редакцией д-ра экон. наук Н.А. Амосовой - Иваново: Изд-во «ПроСто», 201 l.-l50с. ISBN 978-5-903595-85-3. с. 28-66 (6,27

п. л., авт. - 1,55 п. л.).

5. Бельков М.А. Управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта. Практические рекомендации по управлению кредитным риском банка при работе с субъектами малого и среднего бизнеса. - Германия: Изд-во LAP LAMBERT Academic Publishing. 2012.-110c. ISBN 978-3-659-22270-2 (4,10 п. л.).

Публикации в специализированных журналах, сборниках научных трудов и международных и всероссийских научно-практических конференциях

6. Amosova N.A., Belkov М.А. Overcoming informative asymmetry during the credit activities of small and medium-sized business entities as a way of decrease of bank's credit risk // European Science and Technology [Text]: materials of the international research and practice conference, Wiesbaden, January 31st, 2012 / publishing office «Bildungszentrum Rod-nik е. V.». - c. Wiesbaden, Germany, 2012. - 1592 p. ISBN 978-39811753-1-8. pp. 454-458 (0,33 п.л., авт. - 0,16 п. л.).

Амосова Н.А., Бельков М.А. Преодоление асимметричности информации при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства как способ снижения кредитного риска банка // Европейская наука и технологии: материалы международной научно-практической конференции, Висбаден, 31 января 2012 / Издательство «Bildungszentrum Rodnik е. V.» - Германия, 2012 г. - 1592 с. ISBN 9783-9811753-1-8. С. 454-458.

7. Belkov М.А. Application of reverse factoring for small and medium-sized business entities possessing features of members of the economic cluster // European Science and Technology [Text]: materials of the II international research and practice conference, Vol. I, Wiesbaden, May 9 th-lOth, 2012 / publishing office «Bildungszentrum Rodnik е. V.». - c. Wiesbaden, Germany, 2012.-540 p. ISBN 978-3-9811753-7-0. pp. 55-60 (0,41 п. л.).

Бельков М.А. Применение реверсивного факторинга для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями

членов экономического кластера / / Европейская наука и технологии: материалы II международной научно-практической конференции, том 1, Висбаден, 9-10 мая 2012 / Издательство «Bildungszentrum Rodnik е. V.» - Германия, 2012 г. - 540 с. ISBN 978-3-9811753-7-0. С. 55-60.

8. Бельков М.А. Реверсивный факторинг как инструмент снижения риска кредитования малого и среднего бизнеса // Материалы VII Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том III, 22 апреля 2010 г. - Ярославль, ВФЭИ ВУ, 2010. - 384 с. С. 193-194 (0,07 п. л.).

9. Бельков М.А. Применение теории экономических кластеров при разработке кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства, входящих в состав саморегулируемых организаций, как способ снижения кредитного риска// Современный российский менеджмент: отрасли, комплексы, обеспечивающие процессы и системы: всерос. науч.-практ. конф. (2011; Волгоград). Всероссийская научно-практическая конференция, 2011 г.: [материалы]. - Волгоград -М.: ООО «Планета», 2011. - 196 с. С. 57-65. ISBN 978-5-91658-247-5 (0,52 п. л.).

10. Бельков М.А. К вопросу об эффективности мер по финансовой поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства // Роль финансово-кредитной системы в реализации приоритетных задач развития экономики. Материалы 3(14)-й международной научной конференции. 18-19 февраля 2010 года: Сборник докладов. Т. II / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.Е. Леонтьева, д-ра экон. наук, проф. Н.П. Рад-ковской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - 320с. ISBN 978-5-73102528-7. С. 68-71 (0,17 п. л.).

11. Бельков М.А. Кредитование реального сектора российской экономики: современные проблемы и пути решения // Материалы III Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», том III, ЯВФЭИ, с. 85, 19.04.2006 г. (0,04 п. л.).

12. Бельков М.А. Современные проблемы банковского кредитования российских предприятий // Тезисы докладов научной конференции. Фестиваль студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете», ИвГУ. Иваново, 2006. С. 5 (0,04 п. л.).

БЕЛЬКОВ МАКСИМ АЛЕКСАНДРОВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ БАНКА НА СТАДИИ РАЗРАБОТКИ КРЕДИТНОГО ПРОДУКТА ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано в печать 20.12.2012. Формат 60x84 '/16. Бумага писчая. Усл.-печ. л. 1,39. Уч.-изд. л. 1,03. Тираж 100 экз. Заказ.

Изготовлено по технологии и на оборудовании DUPLO® ООО «Ивпринтсервис» г. Иваново, ул. Степанова, д.17, тел. (4932) 41-00-33

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Бельков, Максим Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. НЕОБХОДИМОСТЬ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ БАНКА ЗА СЧЕТ ПРЕВЕНТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМ НА СТАДИИ РАЗРАБОТКИ НОВЫХ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ.

1.1. Кредитный риск банка, его специфика и управление им при банковском кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства.

1.2. Понятие потенциального кредитного риска кредитного продукта и управления им при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства.

ГЛАВА 2. МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ПОТЕНЦИАЛЬНЫМ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО ПРОДУКТА БАНКА ПРИ СОЗДАНИИ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.

2.1. Особенности, состояние развития и основные тенденции российского банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

2.2. Этапы и содержание методики управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта банка при создании кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ ПОТЕНЦИАЛЬНЫМ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА.

3.1. Преимущества создания кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера и являющихся членами саморегулируемых организаций.

3.2. Управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта при реверсивном факторинге для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление кредитным риском банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства"

Актуальность темы исследования. В настоящее время развитие малого и среднего предпринимательства является одним из основных условий экономического роста государства.

Основными предпосылками развития малого и среднего предпринимательства в России являются стремление банков увеличить долю на конкурентном рынке, появление государственных и муниципальных программ развития и поддержки малого и среднего бизнеса, посткризисные явления в экономике, способствующие самозанятости населения, наличие финансового разрыва в обеспечении потребностей малого бизнеса. Растущее число субъектов малого и среднего предпринимательства обуславливает изменение потребностей в банковском обслуживании с их стороны.

При кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства для всех участников экономических отношений можно найти определенные выгоды. Так, для банков кредитование малого и среднего предпринимательства ведет к диверсификации банковского бизнеса, расширению клиентской базы и операций банка, увеличению прибыли. Усиливающаяся конкуренция в банковской среде и наличие неудовлетворенного спроса вызывают необходимость расширения спектра банковских услуг. Для субъектов малого и среднего предпринимательства банковское кредитование способствует расширению деятельности, покрытию разрывов ликвидности, реализации желания начать предпринимательскую деятельность, выполнению законодательных требований, обеспечению финансовой безопасности (документарные операции, хранение средств на счетах, использование сейфовых ячеек). Для государства также возникают определенные выгоды: рост занятости и само-занятиости населения, формирование конкурентной среды, увеличение налоговых сборов, развитие инноваций и продуктов интеллектуальной деятельности, рост ВВП, улучшение торгового баланса и т.п.

При этом одной из основных проблем дальнейшего успешного развития субъектов малого и среднего предпринимательства является низкая доступность банковских кредитных ресурсов. В свою очередь, высокие процентные ставки на кредитные ресурсы и ограниченность банковского кредитования вызваны, в большей мере, высоким уровнем риска и сложностью управления им.

Изучение отечественной и зарубежной научной литературы, нормативных источников, посвященных системе управления банковскими рисками и, в частности, управлению кредитным риском банка и проблемам кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, анализ банковской практики показали, что в настоящее время в теоретическом отношении отсутствует научно обоснованная система управления кредитным риском на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Кроме totq, современное состояние исследований в указанной предметной области не вооружает банковских менеджеров методическими и практическими рекомендациями по разработке и совершенствованию систем управления кредитным риском при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства на стадии создания кредитных продуктов.

Указанные обстоятельства подтверждают актуальность диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. В современной литературе проблемам управления кредитными рисками в банках и кредитованию малого и среднего предпринимательства уделяется большое внимание, однако изучение этих вопросов ведется, как правило, изолированно друг от друга.

Вопросы управления кредитными рисками кредитных организаций освещаются в работах Амосовой H.A., Бланка И.А., Белоглазовой Г.Н., Балабанова И.Т., Глушковой Н.Б., Демчука И.Н., Жарковской Е.П., Колибабы В.И., Костериной Т.М., Костюченко Н.С., Лаврушина О.И., Леонтьева В.Е., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Радковской Н.П., Севрук В.Т., Соколова Ю.А., Тава-сиева A.M., Шапкина A.C. и других ученых.

В ряду значимых представителей зарубежной экономической теории, рассматривавших в своих работах обозначенные проблемы, находятся X. Грюнинг, С. Брайнович Братанович, С. Роуз Питер, Дж. М. Чэпмен, Дж. Синки, Эм. Морсман и другие.

Изучение экономической литературы и практического опыта управления кредитными рисками коммерческих банков при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства позволяет заключить, что по данной проблематике наблюдается очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела.

В теоретическом отношении остаются неразработанными следующие вопросы: не исследуется процесс управления кредитным риском банка на этапе разработки кредитного продукта; не анализируются детально риски, изначально присущие кредитным продуктам; отсутствует определение понятия потенциального кредитного риска кредитного продукта; не ставится как научная проблема управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, в том числе при работе с субъектами малого и среднего предпринимательства.

В методическом отношении: не раскрыты методические вопросы относительно управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, отсутствуют методики разработки кредитных продуктов с позиции управления их потенциальным кредитным риском.

В прикладном отношении: кредитные организации практически не используют возможности управления кредитным риском на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Сложность, многогранность и недостаточная разработанность целого ряда теоретических, методических и прикладных вопросов управления кредитными рисками, в том числе на стадии разработки кредитного продута, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного системного анализа подтвердили актуальность работы и определили выбор цели, постановку задач, структуру и содержание исследования.

Цели и задачи исследования. Главной целыо настоящей работы является развитие теории кредита в части управления кредитным риском коммерческого банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Цель и общая логика исследования потребовали решения следующих задач:

- уточнить понятия «кредитный риск», «управление кредитным риском», «банковский продукт»;

- выявить особенности субъектов малого и среднего предпринимательства как клиентов кредитных организаций;

- доказать необходимость совершенствования управления кредитным риском коммерческого банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства;

- обосновать целесообразность расширения категориального аппарата теории кредита за счет введения понятий «потенциальный кредитный риск кредитного продукта» и «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта»;

- проанализировать современное состояние и перспективы развития российского рынка банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;

- изучить специфику кредитного риска банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства и управления им;

- выявить необходимость управления коммерческими банками потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства;

- предложить и обосновать методику управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта коммерческого банка;

- разработать и обосновать предложения по управлению кредитным риском банка на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства на основе использования кластерного подхода;

- разработать рекомендации коммерческим банкам по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта при реверсивном факторинге для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера.

Объектом исследования являются коммерческие банки.

Предмет исследования - управление кредитным риском коммерческих банков на стадии разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Теоретическая, методологическая и информационная основы исследования. Теоретической основой диссертационной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, а также управления кредитными рисками, прикладные работы по исследуемым проблемам, действующее законодательство РФ.

Проведенное исследование в методологическом отношении основано на положениях диалектической логики, системного подхода, методах формальной логики, анализа и синтеза, обобщения. При решении поставленных в работе задач используются аппарат теории статистики, теории вероятностей и экспертных оценок.

Информационную базу исследования составили российские и иностранные законодательные и нормативные акты, программы и документы Правительства РФ, Банка России, данные Федеральной службы государственной статистики, разработки международных финансовых организаций, материалы международных и всероссийских научно-практических конференций, материалы, опубликованные в отечественной и зарубежной экономической литературе, а также размещенные в Internet, обзоры и статьи специализированных периодических изданий, электронные ресурсы банков, информационно-аналитические материалы и первичные эмпирические данные, собранные и обработанные в процессе выполнения диссертационного исследования.

Диссертация выполнена в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит: п. 10.12. «Совершенствование системы управления рисками российских банков», п. 10.22. «Новые банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения».

Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии теории кредита за счет разработки комплекса теоретических и методических положений по управлению коммерческими банками кредитным риском на стадии разработки кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

К числу основных результатов, обладающих, по мнению автора, признаками научной новизны, можно отнести следующие.

1. Предложен авторский подход к управлению кредитным риском коммерческого банка, позволяющий усовершенствовать систему управления рисками коммерческих банков в части управления кредитным риском за счет превентивного управления им на стадии разработки новых кредитных продуктов.

2. Сформулировано и введено в научный оборот понятие «потенциальный кредитный риск кредитного продукта», под которым понимается возможность неисполнения предполагаемым заемщиком обязательств по кредитному договору, обусловленная особенностями кредитного предложения банка.

3. Сформулировано и введено в научный оборот понятие «управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта», под которым понимается целенаправленная деятельность банка по минимизации возможных потерь при кредитовании заемщиков на стадии разработки кредитного продукта за счет изменения его условий.

4. Разработана и предложена методика управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта коммерческого банка для субъектов малого и среднего предпринимательства, основанная на выявлении факторов, обуславливающих целесообразность преимущественного кредитования отдельных категорий заемщиков из числа субъектов малого и среднего предпринимательства, оценке потенциального кредитного риска создаваемого с учетом указанных факторов кредитного продукта путем сравнения с базовым кредитным продуктом и соответствующем изменении компонентов (условий) кредитного продукта.

5. Обоснована целесообразность преимущественного - с позиции управления потенциаЕльным кредитным риском кредитного продукта - кредитования отдельных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

A) включаемых в состав экономических кластеров;

Б) для групп предприятий, являющихся членами саморегулируемых организаций;

B) при реверсивном факторинге для субъектов малого и среднего предпринимательства, обладающих особенностями членов экономического кластера.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Ценность проведенного исследования находит свое отражение в его теоретической и практической значимости.

Расширен категориальный аппарат теории кредита за счет введения в научный оборот понятий потенциального кредитного риска кредитного продукта и управления им. Выявлены возможности и способы расширения кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства как на уровне отдельных банков, так и в целом для банковской системы, что является одним из основных условий развития национальной экономики.

В диссертации, наряду с теоретическими вопросами управления кредитным риском банка, выработаны практические рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском банка на основе разработанной методики управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта.

Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы при дальнейшем развитии теории кредита и практики управления байковскими рисками в условиях резких изменений основных параметров внешней среды, а также для совершенствования практики кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты работы представлялись на следующих конференциях: II Международный молодежный форум финансистов, ФГБОУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет), Москва. 29-30 ноября 2012 г.; International research and practice conference «European Science and Technology», Wiesbaden, Germany. May 9 th-lOth, 2012; International research and practice conference «European Science and Technology», Wiesbaden, Germany. January 31st, 2012; Всероссийская научно-практическая конференция «Современный российский менеджмент: отрасли, комплексы, обеспечивающие процессы и системы», Волгоград. 2011г.; 3 (14) Международная научная конференция «Роль финансово-кредитной системы в реализации приоритетных задач развития экономики», г. Санкт-Петербург. 18-19 февраля 2010г.; VII Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», Ярославль. 22 апреля 2010г.; IV Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика». ЯВФЭИ. Ярославль. 2007г.; Межвузовская научно-практическая конференция «Актуальные проблемы развития банковской системы РФ», ИвГУ. Иваново. 2006г.; III Международная научная конференция молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика», ЯВФЭИ. Ярославль. 19.04.2006г.; Фестиваль молодых ученых и студентов «Молодая наука в классическом университете», ИвГУ.

Иваново. 2006г.

Основные положения диссертации используются в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет» при проведении занятий по дисциплинам: «Риск-менеджмент в кредитной организации», «Внутренний контроль в коммерческом банке», «Деньги. Кредит. Банки» для студентов специальности «Финансы и кредит».

Результаты исследования, имеющие прикладной характер, признаны пригодными к внедрению и внедрены в деятельность ОАО КБ «Иваново», что подтверждено документально.

Публикации. Основные положения диссертации нашли отражение в 12 публикациях общим объемом 12,86 п. л. (вклад автора— 7,98 п. л), из них 3 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ (общим объемом 0,91 п. л.).

Объем и структура диссертационной работы. Цель исследования и поставленные задачи определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Текст диссертации изложен на 164 листах, содержит 7 таблиц, 16 графиков и рисунков, 6 формул, 8 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бельков, Максим Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного диссертационного исследования сделаны следующие выводы и рекомендации.

1. Предложен авторский подход к управлению кредитным риском коммерческого банка, позволяющий усовершенствовать систему управления рисками коммерческих банков в части управления кредитным риском за счет превентивного управления им на стадии разработки новых кредитных продуктов.

Проведенный анализ понятий «кредитный риск», «управление кредитным риском» показал, что большинство авторов определяют кредитный риск как вероятность непогашения заемщиком основного долга и процентов по нему. Кроме того, согласно данному определению управление кредитным риском возникает в ходе кредитного процесса, т. е. обусловлено предоставлением новых кредитов и сформированным кредитным портфелем.

Результаты проведенного исследования доказывают, что такое понимание сущности кредитного риска и управления им значительно сужает сферу управляющего воздействия риск-менеджеров банков, снижая эффективность управленческих мер, направляемых зачастую лишь на прямые факторы кредитного риска, т. е. на те, которые непосредственно могут вызвать неплатежи по кредитной сделке.

На основе критического анализа содержания исследуемых понятий сделан вывод, что в современной теории и практике не рассматривается такой подход, при котором кредитная организация может воздействовать на кредитные риски более опосредованно, то есть на уровне предлагаемого банковского продукта, на стадии его разработки. Ведь, по мнению автора, само создание и внедрение кредитных продуктов может быть нацелено на снижение в будущем кредитного риска кредитной организации.

2. В результате проведенного исследования автором сформулировано и введено в научный оборот понятие «потенциальный кредитный риск кредитного продукта», который представляет собой возможность неисполнения предполагаемым заемщиком обязательств по кредитному договору, обусловленную особенностями кредитного предложения банка.

Более четкое понимание предлагаемого определения дает толкование слова «потенццальный» (существующий в скрытом виде и способный проявиться при известных условиях). Таким образом, потенциальный кредитный риск кредитного продукта неявен, но возможен, и проявится он при условии выведения продукта на рынок. Это отличает его от кредитного риска как такового.

При наличии соответствующей процедуры управления рисками на данный риск можно воздействовать, видоизменяя продукт, меняя его условия.

3. Сформулировано и введено в научный оборот понятие <<управление потенциальным кредитным риском кредитного продукта» - целенаправленная деятельность банка по минимизации возможных потерь при кредитовании заемщиков на стадии разработки кредитного продукта за счет изменения его условий.

В качестве этих условий, на наш взгляд, выступают конкретные применяемые экономические (рыночные) и логические зависимости, реализация которых в кредитном продукте приводит к обоснованному увеличению точности оценки или снижению вероятности потерь и их суммы.

Целыо реализации возможности снижения кредитного риска банка при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства путем корректировок параметров кредитных продуктов обоснована необходимость разработки методики управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта, которая позволяет создавать сложные, но стандартизованные продукты, эффективные при выдаче большого числа кредитов на малые и средние суммы.

4. Разработана методика управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Методика основана на нахождении экономических закономерностей, обуславливающих преимущества кредитования того или иного круга заемщиков-субъектов малого и среднего предпринимательства.

С точки зрения управляемости потенциальным кредитным риском кредитного продукта преимущественным представляется подход превентивного поиска конкретных способов воздействия на риск. Следовательно, процесс управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта примет следующий вид (рис. 16):

Рис.16. Этапы процесса управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта.

Управление кредитным риском кредитного продукта позволит коммерческому банку в дальнейшем более качественно оценивать финансовое состояние заемщика, обоснованно снижать уровень кредитного риска. Количественно оценить данное снижение можно на основе снижения отчислений в резерв. Основными показателями при этом будут выступать:

- изменение размера расчетного резерва от сумм основного долга по ссудам, (Дг);

- величина предполагаемой ссудной задолженности по кредитам, предоставленным по анализируемому кредитному продукту, (SKn).

Определим значение Дг, которое обеспечит в новых условиях покрытие потерь резервами. Пусть а - доля невозврата кредитных средств, г- доля резервирования, применяемая до введения мероприятий по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта, рср - средняя стоимость размещения ресурсов коммерческого банка. Обозначим через а-ао долю невозврата средств после проведения управленческих мероприятий, причем, а0-величина изменения доли невозврата средств - может равновероятно изменяться в пределах от 0 до акрит. Тогда, следуя пропорции (1)

SmCa-a0) 5ш(Г-йг)5 (!) определяемой соотношениями надежности, определенными внутренней политикой банка, получим, что

2)

Произведение указанных ранее показателей, а также средней стоимости размещения ресурсов коммерческого банка (рср) может являться показателем результата принятых мер по управлению потенциальным кредитным риском кредитного продукта и использоваться при сравнениях целесообразности разработки различных новых кредитных продуктов: я^р^а-^) (3)

При этом формулу (2) можно также скорректировать на величину средних потерь от неправильной оценки аО. Формула примет вид:

4)

Тем самым обосновывается привлекательность применения данной методики, поскольку на ее основе может совершенствоваться управление кредитным риском банка, а также она может быть использована в процесс разработки кредитных продуктов для субъектов малого и среднего предпринимательства с целью снижения в будущем кредитных рисков.

5. Обоснована целесообразность преимущественного - с позиции управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта -кредитования отдельных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

А) Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, включаемых в состав экономических кластеров

В ходе исследования автором сделан вывод, что более эффективного управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта можно добиться, определенным образом группируя потенциальных заемщиков и создавая для них особые кредитные продукты. В частности автором рассмотрены группы малых и средних предприятий, входящих в состав экономических кластеров.

Согласно теории Майкла Портера, кластер - это группа географически соседствующих взаимосвязанных компаний (поставщики, производители и др.) и связанных с ними организаций (образовательные заведения, органы государственного управления, инфраструктурные компании), действующих в определенной сфере и взаимодополняющих друг друга.

В работе доказано, что рассмотрение предприятий с позиции их участия в кластере меняет подходы к оценке их конкурентоспособности и финансовой устойчивости. Банку необходимо проанализировать состояние и развитие лишь одной или нескольких отраслей экономики в отличие от ситуации, когда предприятия малого или среднего бизнеса, желающие получить кредит, занимаются различными видами хозяйственной деятельности в различных сферах экономики. Таким образом, упрощается процедура оценки кредитоспособности, снижаются расходы, связанные с выдачей одного кредита. Кроме того, за счет специализации экономический анализ становится более глубоким, уменьшается время рассмотрения заявки при прочих равных условиях.

Банк, работающий с кластерами предприятий, увеличивает количество и качество источников информации о кредитуемых предприятиях. Становится возможным сравнительный анализ схожих предприятий, анализ тенденций и перспектив рынка.

За счет действия эффекта масштаба при выдаче кредитов схожим предприятиям, достигается экономия банка на накладных расходах, связанных с предоставлением кредита.

Риск предприятия в составе кластера также тесно коррелирует с риском отрасли в целом, что также упрощает анализ.

Предоставление гарантий связанными предприятиями также является немаловажным преимуществом подобного кредитования. Так, например, если предприятие-продавец, которое банк считает надежным, получает заказ, то предприятие-производитель, выступающее контрагентом продавца, может получить кредит под гарантии продавца.

Таким обркзом, кредитование кластерных предприятий является одним из способов снижения уровня риска подобного кредитования, упрощения процедуры оценки и управления кредитным риском, что, в конечном счете, способствует повышению эффективности деятельности банка в сфере малого и среднего предпринимательства и получению значительных экономических выгод.

Б) Преимущества кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, являющихся членами саморегулируемых организаций

В ходе исследования автором найдены и обоснованы зависимости, характерные для кластерных предприятий, присущие группам предприятий, образованных путем вхождения в саморегулируемые организации.

На основе проведенного анализа основных функций саморегулируемых организаций автором сформулированы, какие именно кластерные зависимости присутствуют у групп предприятий, являющихся членами саморегулируемых организаций, и какие возможности при этом появляются у банка для управления кредитным риском на стадии разработки кредитных продуктов для таких предприятий.

1. Разработка и установление требований к членству субъектов предпринимательской или профессиональной деятельности в саморегулируемой организации, в том числе требований к вступлению в саморегулируемую организацию. Вступление в саморегулируемую организацию и членство требуют от организаций определенных финансовых затрат, что означает приверженность фирмы определенному виду деятельности. Для банка, в случае выдачи кредита, это означает большую уверенность в целевом его использовании, так как для таких организаций менее вероятна резкая смена рода деятельности по сравнению с обычными предприятиями малого и среднего бизнеса, считающимся достаточно мобильными.

2. Осуществление анализа деятельности членов на основании информации, предоставляемой ими в саморегулируемую организацию в форме различных отчетов. Это, как минимум, означает наличие в организации системы учета и отчетности, необходимых для принятия решения банком о выдаче кредита и анализа кредитоспособности. Кроме того, сокращаются сроки рассмотрения кредитной заявки.

3. Организация профессионального обучения, аттестации работников членов саморегулируемой организации или сертификация произведенных членами саморегулируемой организации товаров (работ, услуг). Для банка наличие сертификата будет означать, что предприятие конкурентоспособно, профессионально, следовательно, основной вид деятельности, скорее всего, приносит прибыль. Риски снижаются.

Л.

4. Обеспечение информационной открытости деятельности своих членов, публикация информации об этой деятельности. Это также увеличивает осведомленность банка о деятельности потенциального заемщика, а также позволяет проводить более полный мониторинг его состояния после предоставления кредита.

5. Применение определенных мер дисциплинарного воздействия в отношении своих членов. Следовательно, организации-члены имеют опыт исполнения своих обязательств. По сравнению с предприятиями, не входящими в саморегулируемые организации, более вероятно (при прочих равных условиях) четкое выполнение кредитных обязательств.

Описанные закономерности можно учитывать и применять при разработке кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса. Данный подход позволяет управлять потенциальным кредитным риском кредитного продукта, в том числе на основе снижения морального риска как составляющей кре-* дитного.

В) Обоснование способа управления потенциальным кредитным риском кредитного продукта для субъектов малого и среднего предпринимательства на основе применения реверсивного факторинга

Реверсивный факторинг нацелен на финансирование закупок покупателя, но стороной по договору в рамках продукта остается поставщик. С покупателем фактор заключает партнерское соглашение о его согласии направлять своих поставщиков на факторинговое обслуживание. Последние заключают договор факторинга, в рамках которого фактор финансирует поставщиi ка. Существенно снизить риск кредитования в указанной схеме можно при условии, что покупатель - это крупное стабильное предприятие.

Реализация указанных условий в кредитном продукте позволит каждой из сторон экономических отношений реализовать свои интересы.

Таким образом, реверсивный факторинг и банковские продукты на его основе в условиях экономической нестабильности - это перспективный вариант развития кредитования сегмента малого и среднего бизнеса, который позволяет расширить операции банка, кредитуя малые предприятия, обладающие высоким уровнем кредитного риска, принимая на себя риски, эквивалентные уровню кредитного риска крупного предприятия, выступающего первоклассным покупателем.