Управление реструктуризацией как фактор развития предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление реструктуризацией как фактор развития предприятия"

На правах рукописи

Зуева Елена Геннадьевна

Управление реструктуризацией как фактор развития предприятия

08.00 05 — Экономика и управление народным хозяйством (15 Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ООЗ162384

Оренбург - 2007

003162984

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Оренбургский государственный университет»

Научный руководитель

Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор Зеленцова Лидия Сергеевна

доктор экономических наук, профессор Бубнов Юрий Тимофеевич

Ведущая организация

кандидат экономических наук Хасанов Галиулла Гизятуллович

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Государственный университет управления

Защита состоится «15» ноября 2007 г в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 212181.04 в ГОУ ВПО «Оренбургский государственный университет» по адресу: 460018, г Оренбург, пр Победы, 13, зал заседаний диссертационного совета, ауд 6205

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Оренбургский государственный университет», с авторефератом диссертации на официальном сайте шта обц ги

Автореферат разослан «$» ОК-Ъ^2007 г

Ученый секретарь диссертационного совета Ф 3 Аралбаева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Широкомасштабные экономические реформы, затянувшийся период становдения рыночных условий хозяйствования в России негативно отразились на эффективности функционирования и развития отечественных промышленных предприятий, порождая нестабильность и неопределенность.

В этих условиях, ре {ко обостричись проблемы повышения эффективности реструктуризации предприятий на основе изыскания новых форм ее реализации В этой связи возникает необходимость разработки, обоснования и внедрения в прак1И(ку моделей реструктуризации, ориентированных на развшие и повышение стоимос(и бизнеса

Поскольку развитие предприятия в рыночных условиях, зависит от своевременности и 1лубины обновчения, предупреждения спада кривой жизненного цикла организации, необходимо создание инструментов и механизмов, мотивирующих качественные преобразования на основе реструктуризации Все вышеизложенное определяет актуальность данного диссертационного исследования

Степень разработанности проблемы. Вопросам теории и практики управления предприятиями посвящено немало трудов отечественных и зарубежных ученых Так, проблемам функциональной ор1анизации системы управления уделено много внимания такими учеными, как Ф Гуияр, Д Келли, П Ф Дракер, Р Джонсон, И Рю-эгг-Штюрм, Н Том, Ф Тейлор, А Д Шеремет, А Файоль, и др

Аспекты стратегического управления детально рассмотрены в трудах таких исследователей, как И Ансофф, К Боумсн, О С Виханский, X Виссема, Т Коно, 1" Минцберг С А Попов, М Л Разу, А А Томпсон и др

Проблемам реструм>ризации предприятий уделено внимание в работах М Д Аистовой, Л П Бечых, Л Водачек, А 1 Грязновой, Г Б Клейнера, И И Мазура, В И Тренева, К А Тутунджяна, М А Федотовой, М Хаммера, Дж Чампи, В Д Шапиро и др

Несмотря на значительное внимание, уделяемое экономической наукой вопросам реструктуризации предприятия, ряд из них требует

3

дальнейшей проработки Прежде всего, это разработка моделей реструктуризации в целях развития предприятия па основе управления стоимостью бизнеса

Теоретическая и практическая значимость выделенной проблемы, ее актуальность и недостаточная разработанность определили выбор темы, целей и задач диссертационного исследования

Отличием настоящего исследования является впервые реструктуризация определена как фактор развития, рассмотрена стадия угасания жизненного цикла организации с трех позиций угасание - неуправляемый процесс, угасание - частично управтяемое, угасание предупреждаемое и своевременно недопустимое, как база разработки концепции УВР и моделей «рес г рук гуризация - угасание» (У), «реструктуризация - выживание» (В) и «реструктуризация - развитие» (Р), обозначены пограничные состояния в стадии угасания и определены правила их распознавания, в целях обоснованного выбора модели реструктуризации в зависимости от стадии жизненного цикла организации, решена задача функционального моделирования развития предприятия (комплекса) на основе реструктуризации, обеспечивающая получение фокусированного полезного результата в виде приращения стоимости бизнеса, предприятия

Цель диссертационно) о исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций по построению функциональной модели развития предприятия на основе реструктуризации Достижение поставленной цели требует решения основных задан

- изучение теории и практики реструктуризации предприятия и управления ею,

-исследование стадий жиленного цикла организации с целью увязки их с проектом реструктуризации,

- выявление особенностей управления peoруктуризацией предприятия с целью усыновления их влияния па развитие предприятия,

- разработка подходов к моделированию процессов реструктуризации, технологий их реализации и методических рекомендаций но организационному обеспечению реструктуризации на основе управления стоимостью,

- разработка алгоритма управления реструктуризацией в целях развития

Объектом исследования выступают промышленные предприятия, находящиеся в процессе реструктуризации

Предметом исследования выступают экономические отношения и процессы управления, возникающие и складывающиеся в процессе реструктуризации промышленных предприятий в увязке с управлением стоимостью бизнеса (предприятия)

Теоретической и методоло!нческой основой исследования поспужили положения экономической теории, теории управления, принципы функционирования рыночной экономики, современные экономические и общенаучные концепции менеджмента в сфере промышленного производства, рабо)ы ырубежных и отечественных ученых в сфере анализа закономерностей функционирования и управления предприятиями При рассмотрении вопросов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, использовались законодательные акты и нормативные документы государственных органов Российской Федерации

Процесс сбора, обработки и аначиза материалов исследования построен на методах системною анализа и синтеза, моделирования, сравнительного, структурно-функционального и логического анализов, приемах общего экономическою анализа

Информационную базу исследования составили монографии, сборники иностранных и российских авторов, периодическая литература, обзоры экономической статистики, фактические материалы по состоянию управления и экономики промышленных предприятии, материалы Web-сайтов

В ходе исследования был изучен опыт реструктуризации на оренбуртских предприятиях, в частности на ОАО «Ормез» и ООО <<Opcn6ypi га шром»

Область исследования. Исследование проведено в рамках и 15 15 «Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятии, отраслей и комплексов народного хозяйства», п 15 29 «Проблемы реструктуризации отраслей и предприятий промышленности» специальности 08 00 05 - Экономика и

5

управление народным хозяйском 15 Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность Паспортов специальностей ВАК (экономические науки)

Новые научные результаты, полученные лично автором в ходе исследования, состоят в следующем

1 Конкретизировано содержание понятия реструктуризации предприятия как системы, представляющей собой целенаправленный процесс изменения (Трансформации) состава элементов, их функций, связей и взаимодейс 1 вия между ними в пространстве и во времени при сохранении основных свойсиз обьекта, формирующих ею стоимость, ориентированный на получение фокусированного полезного результата

2 Обосновано разделение сшдии угасания жизненного цикла организации (ЖЦО) на 1ри этана угасание неуправляемое, угасание частично управляемое и угасание управляемое, как база разработки концепции УВР и моделей «реструктуризация - угасание» (У), «реструктуризация - выживание» (В) и «реструктуризация - развитие» (Р) Выделено девять пограничных состояний предприятия в стадии угасания предельной неустойчивое 1 и, распространенной неустойчивости, парирующей неус тйчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивос1И, перманентной устойчивости и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации

3 Выявлены особенности управления реструктуризацией предприятия в целях развития ориентация на восстановление нарушенных или утраченных и воссоздание новых функций, выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненною цикла организации и пограничных состояний в фазе угасания необходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия), как осржневым факюром развития

4 Разработана функциональная модель развития предприятия на основе рестру кт ури ¡ации, включающая комплекс инструментов ДОПС (диагносIика, оценка и прогнозирование состояния) анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности, управления и орга-6

низационной структуры предприятия, конкурентоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельное! и и управления стоимостью бизнеса (предприятия) 5 Разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью бизнеса, базовыми модулями которого являются постановка и сопровождение системы внутренней оценки, выбор модели реструктуризации в зависимости от пограничных состояний, оценка потенциала стоимости бизнеса как мотиватора развития, программа реструктуризации развития В целях его реализации предложены принципиальная схема управления реструктуризацией предприятия (УРГ1) и девять функциональных технологий УРП Практическая значимость резулыатов исследования состоит

- в разработке комплекса показаге ie-и опенки пограничных состояний, для определения исходных параметров при разработке проекта реструктуризации и повышения >ффективнос i и анали гичсской работы на предприятии,

- в представлении принципиальной схемы управления реструктуризацией предприятия, практическая ценность которой состоит в упорядочении процессов, сокращении затрат времени па подготовительную работу и на разработку проектов изменений в деягельности предприятия

Основные положения диссертационной работы также могут быть использованы в форме алгоритмов, технологий и комплексов показателей при создании программ финансового оздоровления, антикризисном управлении предприятий

Апробация и внедрение результатов исследования. Практические разработки диссертационного исследования внедрены на предприятиях ООО «Ливадия», ООО «Оренбургрегионгаз» Теоретические и прикладные результаты исследования представлялись в научных докладах, гезиеах и обсуждались на международных научно-практических конференциях VII международной научной конференции «Проблемы менеджмента и рынка (социально-экономический эффект)», г Оренбург, 2002 г, V межрегиональной научно-практическои конференции «Актуальные проблемы торгово-экономической деятельности в рыночных условиях», г Оренбург,

7

2004 г.; X международной конференции «Проблемы менеджмента и рынка» г, Оренбург, 2005 Г.; ТI между народной конференции «Философия И социальная динамика XXI века: проблемы и перспективы», г. Омск, 2007 i .

По теме диссертационно* о исследования опубликовано II научных. работ объемом 3,34 п. л., из них авторских — 2,87 и. л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состой) из üведения, трех глав, списка использоъаиыых источников, приложений. Работа содержит J 65 етраии.ц текс та, включая 31 рисунок, 9 таблиц, Ü приложений, список использованных нсючникоч включает I 55 наименований.

Основные научные положении, кьмсоснмые на защиту

I. Ко н к per и > н р о в я и roe содержание понятйя рее тру к ту рта -

Процесс реструктуризации за последние годы перестал быть для практиков чем-то необычным, тем не менее, и настоящий момент сложно привести пример, где реструктуризация доведена до конца и получены положительные результаты, а чем свидетельствует статистика банкротств, предстаиленная на рисунке 1-

Ц И И

□ Промышленность

::,'ии: вая промышленность

о: Сель скíj xo.íяйстае хные

предприятии Е§|Чэстныо предприниматели

я Государственнь;е

муниципальные предприятия И Другие (Мел кис предприятия)

234 117 146 74 29 835 14S5 Количество предприятий

Li fice го

Рисунок I - Структура банкротств нредн [»и яти й Рас си vi

В ходе исследования был 'изучен опыт реструктуризации на оренбургских предприятиях, в частности па. ОАО «Ормез» и ООО «Оренбурггнзпром».

Масштабная реструктуризация была проведена в г Орске на ОАО «Ормез» По суги, вся программа реструктуризации была ориентирована на улучшение финансовой состоятельности предприятия

Реструктуризация в ООО «Оренбурггашром» проводится с целью расширения конкурентного горизонта в отрасли на основе создания вертикально-интегрированной структуры с мощным центром, с полным участием во всех звеньях цепи издержек Однако результаты реструктуризации свидетельствуют о том, что по многим важным параметрам пель не достигнута и, в первую очередь, по издержкам

Анализ результатов реструктуризации показал, что па стадии ее проекгирования был допущен ряд ошибок, в том числе

- проведение диагностического анализа было поверхностным, без привлечения современного, прогрессивного, научного инструментария,

- реструктуризация в основном направлена на гимененис организационной структуры вне логической увязки t бизнес - процессами

- цели реструктуризации размыты и не ориентированы на развитие

Обнаруженные недостатки реструктуризации вызывают необходимость проработки целей, функций и задач реструктуризации и управления ею В этой связи, в" диссертации разработана модель процесса управления реструктуризацией организации (предприятия) с позиций системного подхода, с использованием принципа «черного ящика», уточнения цели, критерия и ограничений и обеспечения организации принятия и реализации управленческих решений

В менеджменте реструктуризация понимается как целенаправленное изменение структуры системы Это может бы гг. изменение, организационной структуры управления, а также структуры бизнес -процессов Реструктуризация в целях развития предполагает измене ггие всех структурных аспектов

Морфологически анализ терминологической сущности понятия «реструктуризация» показал, что определяющее влияние на содержание этого понятия оказывает приставка «ре» — которая меняет смысл в широком диапатоне от восстановления резко нарушенного порядка или утраченных функций и указагтия на необходимость повторного, возобновляемого действия, и до противоположного, об-

9

ратного действия и противодействия, вплоть до отказа от действующей структуры

Гаким образом, реструктуризация может быть как разрешающего, так и развивающею характера

В этой связи, авторский подход к сущности реструктуризации состоит в том, что она и есть фактор развития предприятия

С этих позиций определялись задачи ресгрукгуризации, источниками которых являются задачи стратегического управления и задачи управления проектами, поскольку ориентация на развитие требует разработки стратегии, а масштабные изменения - разработки проекта

Стержнем всех этих задач является управление стоимостью Поэтому при определении ¡¿дач управления реструктуризациеи необходимо учитывать, что повышение стоимости бизнеса (предприятия) может стать мощным мо!иваюром развития

В то же время ориентация па развитие предполагает преобразования, как изменение к лучшему Учитывая то, что сущностной характеристикой реструктуризации является стоимость бизнеса (предприятия), нами конкретизировано содержание понятия «реструктуризация» предприягия

Реструктуризация предприятия как системы - это целенаправ-ченный процесс изменения (трансформации) состава элементов, их функции, связей и взаимодействия между ними в пространстве и во времени при сохранении основных свойств объекта, формирующих его стоимость, ориентированный на получение фокусированного полезного резутьтата

2. Разработанная концепция УВР (угасание — выживание - раз-ви гие)

Условием развития предприятия является переход от одною жизненного цикла к другому Цикличность развития указывает на то, что и в исследовании проблемы реструктуризации необходимо рассмотреть фазы жизненною цикла ор! анизации

Наиболее характерным для 'принятия управленческого решения о реструктуризации является фаза у1асания, которая возникает уже на стадии зрелости (стагнации)

Угасание следует рассматривать е трех основных позиции:

- угасание - неуправляемый процесс, противодействующий существованию некоторой структуры, вплоть до полного отказа от нее. Например, конкурсное производство с рас иродажен имущественного комплекса по частям;

!

- угасание - частично управляемое - соответствует выводу Щ кризисного состояния, у то комплекс мер, направленных на восстановление нарушенных функций организации (выживание, оздоровление);

I - угаежнне управляемое, предупреждаемое, то есть допускающее

возможность развития иди качественного преобразования (рис.2), , этом случае реструктуризация направлена иа избирательна вовлечение ком по нет о в с и с te мы, изакмоот ношен и и которых приобретают характер взаимодействия и направлены на получение фокусиро-I ujmtïOi i> яблезНОт резу jî м ara, s.е.. становятся фактором развитии.

I

- эффект трость', t RpCMJÎL

О - Г| - создание предприятия:

]\ 'Гi - с та дня ас^изначните.™ роста.

У; -■ Тт, стадия развития ш счет функциональной структуры:

l'i r.j - стадия рос~щ счет делегирования полномочий:

i\i Ts - стад и я б к>ро к pin у,1 к.х: к ( >го рос ч и :

Т\ ïi, — сад 11 fi со труд н и 'i ce: тка. ктю «л t l и о н нор > ] i в и т и я :

Ts - Г., угасание предупреждаемое и скоеир^менно недопустимое:

Т.*,— Гп угасание частично угфавляеч-юс;

Т- - i я - VI асан il t: 11 суп равняемый i г ро цсс с ( ко п к у реп ое п рои i во дет ао ) -Рисунок 2 - Связь реструктуризации со стадиями ж и змеиного цикла организации

Гакая трактовка фазы угасания позволяет определить подходы к формированию моделей поведения, в зависимости от стадии жизненного цикла и на основе предлагаемой нами концепции «УВР»

- модель «реструктуритация - угасание» характеризует процессы неуправляемого угасания, когда потерян полностью контроль над факторами разрушения предприятия, в виду утраты основного функционального назначения,

- модель «реструктуризация - выживание» аналогична модели антикризисного управления (АКУ),

- модель «реструктуризация - развитие» Основопола! ающая идея данной модели - это реструктуризация на основе управления стоимостью, заключающаяся в выявлении элементов, формирующих стоимость предприятия (бизнеса), упорядочении связей между ними и организации их взаимодействия с целью получения фокусированного полезного результата в виде повышения стоимости, с учетом влияния внешних и внутренних факторов

В целях обоснованною выбора модели реструктуризации, в зависимости от стадии жизненного цикла потребовалось обозначить пограничные состояния в стадии угасания и определить правила их распознавания

3 Особенности управления реструктуризацией предприятия

Управление реструктуризацией предприятия — это система инициативная, деятельная, ей свойственны различные функциональные закономерности и противоречия Управление реструктуризацией воплощается в управлении изменениями в структурах предприятия, управления, бизнес — процессов

При выработке и принятии управленческою решения по проведению реструктуризации следует исходить из той фазы развития предприятия, которое соответствует той или иной фазе его жизненного цикла

На стадии угасания необходимость в проведении преобразований намного острее, чем на стадиях «рост» и «зрелость», т к предприятие уже начинает реально сталкиваться со снижением эффективности своей деятельности, чю может привести к необратимым последствиям, следовательно, необходима ориентация на восстанов-12

ление нарушенных или утраченных и воссоздание новых функций предприятия

При организации управления реструктуризацией следует учитывать также роль мотивирующих факторов Одним из таких факторов является стоимость предприятия (бизнеса), обязательность оценки которой, определена законодательно и существуют, раличные методики оценки стоимости в зависимости от целей и видов реструктуризации Необходимо учитывать, что повышение стоимости бизнеса (предприятия) может стать мощным мотиватором развития

Таким образом, говоря об управлении ресгруктуризациеи в цепях развития, следует выделить такие ею особенности, как

- выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла организации и пограничных состоянии в фазе угасания

- ориентация на восстановление нарушенных или утраченных, или воссоздание новых функций хозяйственной системы,

- необходимость управления стоимостью бизнсса (предприятия) как стержневым фактором мотивации развития

4. Функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации и тсхнолоши ее реализации

В процессе угасания, наблюдается нарушение функциональной деятельггости предприятия, что вчияег негативно на качество реализации основной функции предприятия В этой связи вознггкает необходимость в разработке функциональной модели развития предприятия на основе реструктуризации, с позиций восстановления жизнедеятельности предприятия и его дальнейшего развития

Функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации включает комплекс инструментов ДОПС (диагностика, оценка и прогнозирование состояния) анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности, управления и организационном структуры предприятия, конкуренгоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия) Разработан диагностический инструментарий и технологии реструктуризации на основе управления стоимостью анализа финансово-хозяйственной деятельности, оптимизации организационной структуры и системы

13

управления, pecтруктуризации непрофильных активов, формирования подсистемы стратегического управления по модели «реструктуризация - развитие», построение системы бюджетирования, реализации аутсорсинга, маркетинговых исследований, управления стоимостью бизнеса, реструктуризации обязательств и оптимизации структуры капитала Технологии рес груктури *ации на основе управления стоимостью открывают новые перспективы для развития бизнеса, поскольку 1лавной целью является поиск источников дая рапзития предприятия (бизнеса) как во внутренней, так и во внешней среде и обеспечения более выгодного и полезного использования имущества

5. Алюршм реструктуризации нрсдпринтия на основе управления стоимостью

Реструктуризация в цсляк развития предприятия основывается на возможности заденетвования имущества более выгодным способом, поэтому возникает необходимость создания системы внутренней оценки стоимости в использовании и управления ею дня обеспечения приращения стоимости бизнеса

Управление стоимостью предприятия (бизнеса) должно обязательно включать анализ, оценку и прогнозирование изменения стоимости бизнеса (предприятия) Изменение стоимости приобретает статус критерия оценки динамики развития бизнеса (предприятия), его конкурентоустойчивости и прогрессивности бизнес-процессов

В диссертационном исследовании сформированы процедуры реализации концепции управления стоимостью бизнеса и представлена блок - схема алгоритма реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью на рис 3

В целях эффективной реализации концепции реструктуризации на основе управления стоимостью предложено организационное решение в виде создания координирующег о и исполнительного органа - ЦУРР (Центра управления реструктуризацией и развитием) и разработана концетпуа тьная схема его деятельности

Рисунок 3 - Блок-схема алгоритма рссфуктуризации предприятия на основе управления стоимостью

Основные рсз>лыаты н выводы диссеришионшио исследования:

1 На основе анализа теории и практики доказана необходимость расширения диапазона понимания сущности реструктуриза-

ции, от отрицания существующей струмуры до ее преобразования в новое качество

В этой связи, реструктуризация рассматривается как фактор развития и именно с этих позиции конкреIизируется понятие реструктуризации

2 Выделяется и рассматривался стадия угасания ЖЦО, в трех основных позициях угасание - неуправляемый процесс, угасание -частично управляемое, угасание предупреждаемое и своевременно недопустимое, что служит основанием дпя выбора модети рссф\к-гуризации

Обоснована концепция УВР и определены три модели поведения органитции модель «реструктуризация - угасание», модель «реструктуризация - выживание», модель «реструктуригация - развитие»

3 Разработана модель процесса управления рес фу ктуризацией предприятия с позиции системною подхода, с использованием принципа «черного ящика», уточнения цели, критерия и ограничений и обеспечения организации принжия и реализации управленческих решений

4 Выявлены особенности управления реструктуризацией в целях развития ориентация на восстановление нарушенных, утраченных, или воссоздание новых функций хозяйственной системы, выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла ор5а-низации и пограничных состояний в фазе у[асания, необходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия) как стержневым фактором мотивации развития

5 Разработана функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации, включающая комплекс инструментов ДОГТС (диагностики, оценки и прогнозирования состояния) анализ и прогноз финаисово-хозяйствепнои деятельности, управления и ор1а-низационной структуры иредприяшя, конкуренюустойчивоеш, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами ау1сорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия), предложены техноло1ии реструктуризации

6 Выделены пограничные состояния в стадии угасания в целях обоснованного выбора модели реструктуризации и определены пра-випа их распознавания, с помощью теории математических множеств Обозначены девять пограничных состояний предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации

7 Реструктуризация в целях развития предприятия основывается на возможности задействования имущества более выгодным способом В этой связи, разработан алторигм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях-

В рекомендованных ВАК РФ изданиях

I Зуева, Е Г Альтернативный подход к реструктуризации российской промышленности / Е Г Зуева // Вестник Оренбургского государственного университет а - 2007 - №1 -С 53-57

II Общие публикации

1 Зуева, Е Г 1еоретические основы реструктуризации промышленных предприятий в условиях трансформационной экономики [Текст] / Е Г Зуева, ГОУ высшего профессионального образования «Оренбургский государственный университет» - Оренбург 2003 -14 с - Библиогр 12 назв - рус - Деп в ВИНИТИ 05 05 2003, № 860 - В2003, № 861 - В2003 (Депонированная рукопись)

2 Зуева, Е Г Основные направления структурной перестройки промышленных предприятий сборник трудов по материалам VI Международной научной конференции «Проблемы менеджмента и рынка» / Е Г Зуева - Оренбург И ПК ОГУ, 2001 - С 137-139

3 Зуева, Е I Россииские предприятия Адаптация и поиск путей развития сборник трудов по материалам VII Международной научной конференции «Проблемы1 менеджмента и рынка (социально-экономический аспект)» / Е Г Зуева - Оренбург Оренбургский государственный университет, 2002 - С 215 - 216

18

4 Зуева, Е Г Реструктуризация предприятий взгляд изнутри материалы пятой межрегиональной научно-практической конференции «Актуальные проблемы торгово-экономической деятельности в рыночных условиях» / Е.Г. Зуева, О.И Федорова - Оренбург- ИПК «Газпромпечать» ООО «Оренбурггазпромсервис», 2004 - С 224 -227

5. Зуева, Е Г. Практика реструктуризации российских предприятий • сборник трудов «Формирование рыночного хозяйства теория и практика» / Е Г. Зуева, О И Федорова - Выпуск VI. - Оренбург. ИПК ГОУ ОГУ, 2005 - С. 105 - 109

6 Зуева, Е Г Концепция реструктуризации как закономерности трансформационной экономики сборник трудов по материалам X международной конференции «Проблемы менеджмента и рынка» / Е Г Зуева. - Оренбург ИПК ГОУ ОГУ, 2005 - С. 260 - 262

7 Зуева, Е Г Практика реинжиниринга бизнес-процессов на промышленном предприятии сборник трудов «Актуальные проблемы социально-экономического развития России в изменяющемся мире» / Е Г Зуева, О И Федорова - Оренбург Издательский центр ОГАУ, 2006 - С. 206 - 209

8 Зуева, Е Г. Анализ подходов и методов к формированию организационной структуры управления сборник научных трудов «Проблемы менеджмента и рынка» / Е Г. Зуева. - Оренбург. ИПК ГОУ ОГУ, 2006 - С 109-114

9. Зуева, Е.Г Реализация концепции управления стоимостью в модели «реструктуризация - развитие» . сборник статей II международной конференции «Философия и социальная динамика XXI века / Л С. Зеленцова, Е Г Зуева Часть 2 - Омск-СИБИТ, 2007 - С 103107

10 Зуева, Е.Г Функциональное моделирование реструктуризации развития организации на основе управления стоимостью бизнеса / Л С Зеленцова, Е.Г Зуева // Современные проблемы науки и образования - 2007 - № 6 - С 173-180

ЛП № 063109 от 04 02 1999 г

Уел -печ л 1,0 Тираж 100 экз Заказ № 5770

Отпечатано с готового оригинал-макета 14 10 2007 1

I

ООО «Агенство «Пресса» г Оренбург, ул Комсомольская, 45, тел 79-17-25

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Зуева, Елена Геннадьевна

Введение.

Глава 1 Теоретические основы реструктуризации промышленных предприятий.

1.1 Сущность, содержание, цели реструктуризации предприятия.

1.2 Связь процесса реструктуризации с жизненным циклом организации.

1.3 Реструктуризация как фактор развития.

Выводы по первой главе.

Глава 2 Концептуальный подход к управлению реструктуризацией предприятия.

2.1 Анализ реструктуризации на предприятиях газового комплекса.

2.2 Управление реструктуризацией в целях развития.

2.3 Разработка функциональной модели развития предприятия на основе реструктуризации.

Выводы по второй главе.

Глава 3 Реализация концепции реструктуризации на основе управления стоимостью.

3.1 Диагностический инструментарий и технологии реструктуризации.

3.2 Реализация концепции управления стоимостью в модели «реструктуризация - развития».

3.3 Организационное обеспечение Центра управления реструктуризации и развития (ЦУРР).

Выводы по третьей главе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление реструктуризацией как фактор развития предприятия"

Актуальность темы исследования. Широкомасштабные экономические реформы, затянувшийся период становления рыночных условий хозяйствования в России негативно отразились на эффективности функционирования и развития отечественных промышленных предприятий, порождая нестабильность и неопределенность.

В этих условиях резко обострились проблемы повышения эффективности реструктуризации предприятий на основе изыскания новых форм ее реализации. В этой связи возникает необходимость разработки, обоснования и внедрения в практику моделей реструктуризации, ориентированных на развитие и повышение стоимости бизнеса.

Поскольку развитие предприятия в рыночных условиях, зависит от своевременности и глубины обновления, предупреждения спада кривой жизненного цикла организации, необходимо создание инструментов и механизмов, мотивирующих качественные преобразования на основе реструктуризации. Все вышеизложенное определяет актуальность данного диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Вопросам теории и практики управления предприятиями посвящено немало трудов отечественных и зарубежных ученых. Так, проблемам функциональной организации системы управления уделено много внимания такими учеными, как: Ф. Гуияр, Д. Келли, П.Ф. Дракер, Р. Джонсон, Й. Рюэгг-Штюрм, Н. Том, Ф.Тейлор, А.Д. Шеремет, А. Файоль и др.

Аспекты стратегического управления детально рассмотрены в трудах таких исследователей, как: И. Ансофф, К. Боумен, О.С. Виханский, X. Виссема, Т. Коно, Г.Минцберг, С. А. Попов, M.J1. Разу, А.А.Томпсон и др.

Проблемам реструктуризации предприятий уделено внимание в работах М.Д. Аистовой, J1. П. Белых, J1. Водачек, А.Г.Грязновой, Г. Б.

Клейнера, И.И. Мазура, В.И. Тренева, К. А. Тутунджяна, М.А. Федотовой, М. Хаммера, Дж. Чампи, В.Д.Шапиро и др.

Несмотря на значительное внимание, уделяемое экономической наукой вопросам реструктуризации предприятия, ряд из них требует дальнейшей проработки. Прежде всего, это разработка моделей реструктуризации в целях развития предприятия на основе управления стоимостью бизнеса.

Теоретическая и практическая значимость выделенной проблемы, ее актуальность и недостаточная разработанность определили выбор темы, целей и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций по построению функциональной модели развития предприятия на основе реструктуризации.

Достижение поставленной цели требует решения основных задач:

- изучение теории и практики реструктуризации предприятия и управления ею;

- исследование стадий жизненного цикла организации с целью увязки их с проектом реструктуризации;

- выявление особенностей управления реструктуризацией предприятия с целью установления их влияния на развитие предприятия;

- разработка подходов к моделированию процессов реструктуризации, технологий их реализации и методических рекомендаций по организационному обеспечению реструктуризации на основе управления стоимостью;

- разработка алгоритма управления реструктуризацией в целях развития.

Объектом исследования выступают промышленные предприятия, находящиеся в процессе реструктуризации.

Предметом исследования выступают экономические отношения и процессы управления, возникающие и складывающиеся в процессе реструктуризации промышленных предприятий в увязке с управлением стоимостью бизнеса (предприятия).

Теоретической и методологической основой исследования послужили положения экономической теории, теории управления, принципы функционирования рыночной экономики, современные экономические и общенаучные концепции менеджмента в сфере промышленного производства, работы зарубежных и отечественных ученых в сфере анализа, закономерностей функционирования и управления предприятиями. При рассмотрении вопросов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, использовались законодательные акты и нормативные документы государственных органов Российской Федерации.

Процесс сбора, обработки и анализа материалов исследования построен на методах системного анализа и синтеза, моделирования, сравнительного, структурно-функционального и логического анализа, приемах общего экономического анализа.

Информационную базу исследования составили: монографии, сборники иностранных и российских авторов, периодическая литература, обзоры экономической статистики, фактический материал по состоянию управления и экономики промышленных предприятий, материалы Web-сайтов.

В ходе исследования был изучен опыт реструктуризации на оренбургских предприятиях, в частности на ОАО «Ормез» и ООО «Оренбурггазпром».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в формировании эффективного механизма реструктуризации промышленного предприятия, на базе концептуального подхода, основанного на формировании и анализе его функциональной модели.

В ходе исследования получены следующие результаты, содержащие научную новизну:

1. Конкретизировано содержание понятия реструктуризации предприятия как системы, представляющей собой целенаправленный процесс изменения (трансформации) состава элементов, их функций, связей и взаимодействия между ними в пространстве и во времени при сохранении основных свойств объекта, формирующих его стоимость и направленный на получение фокусированного полезного результата.

2. Обосновано разделение стадии угасания ЖЦО на три этапа: угасание неуправляемое, угасание частично управляемое и угасание управляемое, как база разработки концепции УВР и моделей: «реструктуризация - угасание» (У), «реструктуризация - выживание» (В) и «реструктуризация - развитие» (Р). Выделено девять пограничных состояний предприятия в стадии угасания: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

3. Выявлены особенности управления реструктуризацией предприятия в целях развития: ориентация на восстановление нарушенных или утраченных и воссоздание новых функций; выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла организации и пограничных состояний в фазе угасания; необходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия), как стержневым фактором развития.

4. Разработана функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации, включающая комплекс инструментов ДОПС (диагностика, оценка и прогнозирование состояния): анализ и прогноз: финансово-хозяйственной деятельности, управления и организационной структуры предприятия, конкурентоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия).

5. Разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью бизнеса, базовыми модулями которого являются: постановка и сопровождение системы внутренней оценки; выбор модели реструктуризации в зависимости от пограничных состояний; оценка потенциала стоимости бизнеса как мотиватора развития; программа реструктуризации развития. В целях его реализации предложены: принципиальная схема управления реструктуризацией предприятия (УРП) и девять функциональных технологий УРП.

Практическая значимость результатов исследования состоит:

- в разработке комплекса показателей оценки пограничных состояний, для определения исходных параметров при разработке проекта реструктуризации и повышения эффективности аналитической работы на предприятии;

- в представлении принципиальной схемы управления реструктуризацией предприятия; практическая ценность которой состоит в упорядочении процессов, сокращении затрат времени на подготовительную работу и на разработку проектов изменений в деятельности предприятия.

Основные положения диссертационной работы также могут быть использованы в форме алгоритмов, технологий и комплексов показателей при создании программ финансового оздоровления, антикризисном управлении предприятий.

Отдельные разработки могут быть применены в процессе преподавания учебных курсов «Антикризисное управление»; «Оценка бизнеса»; «Менеджмент».

Апробация результатов исследования. Практические разработки диссертационного исследования внедрены на предприятиях ООО «ПК»Ливадия»; ООО «Оренбургрегионгаз». Основные положения диссертационного исследования на различных этапах представлялись в научных докладах, тезисах и обсуждались на международных научно-практических конференциях.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 3,34 п. л., из них авторских 2,87 п. л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, списка использованных источников, приложений. Работа содержит 178 страниц текста, включая 31 рисунок, 9 таблиц, 11 приложений. Список использованных источников включает 155 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Зуева, Елена Геннадьевна

ВЫВОДЫ ПО ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ

1. Разработана технология реструктуризации на основе управления стоимостью, открывающая новые перспективы для развития бизнеса, поскольку главной целью является поиск источников для развития предприятия (бизнеса) как во внутренней, так и во внешней среде, и обеспечения более выгодного и полезного использования имущества.

2. В ходе исследования потребовалось обозначить пограничные состояния в стадии угасания в целях обоснованного выбора реструктуризации и определить правила их распознавания, с помощью теории математических множеств. Использование программных продуктов и фактических данных по предприятиям, находящимся в различных фазах развития, позволило выделить девять пограничных состояний: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

В качестве исходных параметров оценки пограничных состояний определены комплексы показателей по группам: анализа системы управления; анализа бизнес-процессов, анализа конкурентоустойчивости.

3. Реструктуризация в целях развития предприятия основывается на возможности задействования имущества более выгодным способом. В этой связи возникает необходимость создания системы внутренней оценки стоимости в использовании и управление стоимостью, обеспечивающей приращение стоимости бизнеса. С этой целью в диссертации был разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью.

4. В целях эффективной реализации концепции реструктуризации на основе управления стоимостью предложено организационное решение в виде создания координирующего и исполнительного органа - ЦУРР (Центра управления реструктуризацией и развитием) и разработана принципиальная схема его деятельности. Центр управления реструктуризацией и развитием (ЦУРР) - автономная микроструктура в оргструктуре управления с определенными полномочиями в области реструктуризации и развития организации на основе управления стоимостью и рассматривается как дополнительный центр получения прибыли.

Заключение

Становление цивилизованных отношений в российском обществе, развитие современной рыночной экономики нельзя себе представить без применения современных инструментов эффективного управления предприятием.

Внешняя среда организации меняется все быстрее и все более непредсказуемо. Но при этом каждое изменение несет не только угрозы, но и новые дополнительные возможности для достижения будущего бизнес -успеха. Особенностью новой парадигмы управления организациями является философское отношение к будущему: будущее неопределенно в принципе -и в этом источник развития. Организация должна обладать способностью к правильной и своевременной трансформации структуры своего бизнеса, перманентно проводить адекватные стратегические и оперативные изменения. Сложность и многообразие реструктуризационных преобразований предприятий, направленных на повышение эффективности их деятельности, обусловили необходимость создания эффективной универсальной методологии разработки механизма реструктуризации промышленных предприятий, а также функциональных технологий менеджмента. Такая методология призвана обеспечить высокий уровень и эффективность управленческих решений, потенциальные возможности предприятия с ориентацией на качественные преобразования и обновление, предупреждение спада кривой ЖЦО.

В результате исследований, проведенных в ходе диссертационной работы, получены следующие выводы.

Изучение теории и практики реструктуризации предприятия позволяет нам сделать выводы, что понимание реструктуризации ограничено рамками разрозненных методик и требует разработки целостной концепции. Авторский подход к реструктуризации предприятия можно сформулировать следующим образом: Реструктуризация - один из факторов развития предприятия. Рассмотрены различные теоретические подходы к определению терминологической сущности понятия «реструктуризация».

Условием развития предприятия является переход от одного жизненного цикла к другому. Цикличность развития указывает на то, что и в исследовании проблемы реструктуризации необходимо рассмотреть фазы жизненного цикла организации (предприятия). Стадии жизненного цикла организации, стремящейся развиваться достаточно продолжительное время -это формулировка целей (становление); этап роста; развитие организации; стабилизация развития (стагнация); упреждающий цикл (обновление организации и восприимчивость к новому); угасание, спад (кризисное состояние).

Осуществляя прогнозирование развития организации, улавливая импульсы к обновлению, можно определить начало спада кривой жизненного цикла организации, заблаговременно определить время упреждающего цикла для того, чтобы начать качественные преобразования, предотвращающие спад, выделить стадию угасания и определить возможность управления этими процессами и недопущения спада кривой жцо.

Угасание может рассматриваться в трех основных позициях:

- Угасание - неуправляемый процесс. Это приводит к конкурсному производству. Модель поведения прописана в законе РФ «О несостоятельности (банкротстве)».

- Угасание - частично управляемое - модель вывода из кризисного состояния.

- Угасание предупреждаемое и своевременно недопустимое - модель реструктуризации как основы развития или качественного преобразования.

В ходе исследования потребовалось изучить положительный опыт реструктуризации, в подтверждение необходимости рассмотрения ее как фактора развития. Как представлялось это реструктуризация ОАО «Газпром» и дочернего «Оренбурггазпром». Анализ показал, что реструктуризация проводится с целью расширения конкурентного горизонта в отрасли на основе создания вертикально-интегрированной структуры с мощным центром, с полным участием во всех звеньях цепи издержек. Однако результаты реструктуризации свидетельствуют о том, что по многим важным параметрам цель не достигнута и, в первую очередь, это издержки, которые не только не снижены, но и растут ежегодно.

Анализ реализации проекта реструктуризации обнаружил ряд ошибок, которые были допущены при разработке ее проекта:

- проведение диагностического анализа было поверхностным, без привлечения современного, прогрессивного, научного инструментария; реструктуризация в основном направлена на изменение организационной структуры вне логической увязки с бизнес - процессами;

- цели реструктуризации размыты и не ориентированы на развитие компании. И тем более, развитие не рассматривалось как возможность наращивания стоимости компании.

Обнаруженные недостатки реструктуризации вызывают необходимость проработки целей, функций и задач реструктуризации и управления ею. В этой связи, в диссертации разработана модель процесса управления реструктуризацией организации (предприятия) с позиций системного подхода, с использованием принципа «черного ящика», уточнения цели, критерия и ограничений и обеспечения организации принятия и реализации управленческих решений. Восемь блоков этой модели представляют собой процесс принятия решений по реструктуризации предприятия и процедуры реализации принятого проекта реструктуризации (прямое воздействие на объект управления). Последние три блока отражают процесс управления, обратной связи, который складывается из оценки и корректировки фактических результатов по ходу реализации проекта реструктуризации предприятия.

Уточнение целей реструктуризации осуществлялось в соответствии с принятой в диссертации концепцией УВР, на основе которой предложены три модели реструктуризации:

- Модель «реструктуризация - угасание» характеризует процессы неуправляемого угасания, когда потерян полностью контроль над факторами разрушения предприятия, в виду утраты основного функционального назначения.

- Модель «реструктуризация - выживание» аналогична модели антикризисного управления (АКУ). При этом в рамках антикризисного управления выделяются следующие направления работ в процессе реструктуризации: реструктуризация элементов, формирующих предприятие, реструктуризация активов, реструктуризация обязательств.

- Модель «реструктуризация - развитие». Основополагающая идея данной модели - это реструктуризация на основе управления стоимостью, заключающаяся в выявлении элементов, формирующих стоимость предприятия (бизнеса), упорядочении связей между ними и организации их взаимодействия с целью получения фокусированного полезного результата в виде повышения стоимости, с учетом влияния внешних и внутренних факторов.

В ходе исследования установлено, что задачи по управлению реструктуризацией аналогичны задачам стратегического управления и управления проектом. Стержнем всех этих задач является управление стоимостью. Поэтому при определении задач управления реструктуризацией необходимо учитывать, что повышение стоимости бизнеса (предприятия) может стать мощным мотиватором развития. В этой связи в диссертации выделены следующие задачи: прогноз и планирование изменений; стоимостная оценка изменений; планирование ресурсов; оценка стоимости ресурсов, предприятия, бизнеса); формирование бюджета; контроль стоимости, выявление и оценка рисков, защита от рисков; контроль рисков; адекватное реагирование на негативные воздействия извне и устранения их влияния на стоимость бизнеса (предприятия).

В процессе исследования были выявлены особенности управления реструктуризацией в целях развития:

- ориентация на восстановление нарушенных, утраченных, или воссоздание новых функций хозяйственной системы;

- выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла организации и пограничных состояний в фазе угасания;

- необходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия) как стержневым фактором мотивации развития;

Разработана функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации, включающая комплекс инструментов ДОПС (диагностики, оценки и прогнозирования состояния): анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности, управления и организационной структуры предприятия, конкурентоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия), что является научной новизной диссертационного исследования. Основополагающей идеей реструктуризации является концепция управления стоимостью в реализации реструктуризации. Одним из важнейших элементов функциональной модели развития является оценка бизнеса (предприятия), которая включает в себя оценку имущественного комплекса предприятия и оценку инвестиционной привлекательности. Функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации позволяет нам придать конкурентоспособность предприятию и его продукту; определить вектор развития предприятия.

Разработаны технологии реструктуризации на основе управления стоимостью. Эффективность технологий реструктуризации на основе управления стоимостью - это конечный результат использования технологии, выражающийся не только в экономии времени, во избежание возможных потерь и минимизация затрат, но и в обеспечении информацией, необходимой для принятия оптимальных управленческих решений.

Указанные выше результаты можно получить при реализации функциональных технологий УРП, которые являются важным фактором развития системы управления реструктуризацией предприятия, находятся в единстве, взаимосвязи между собой, представляют функциональный и технологический блок.

Технологии реструктуризации на основе управления стоимостью открывает новые перспективы для развития бизнеса, поскольку главной ее целью является поиск источников для развития предприятия (бизнеса) как во внутренней, так и во внешней среде и обеспечивает более выгодное и полезное использование имущества.

В диссертационной работе предложена реализация концепции управления стоимостью в модели «реструктуризация - развитие», и разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью бизнеса, базовыми модулями которого являются: постановка и сопровождение системы внутренней оценки; выбор модели реструктуризации в зависимости от пограничных состояний; оценка потенциала стоимости бизнеса как мотиватора развития; программа реструктуризации развития. В целях его реализации предложены: принципиальная схема управления реструктуризацией предприятия (УРП) и девять функциональных технологий УРП.

В ходе исследования потребовалось обозначить пограничные состояния в стадии угасания в целях обоснованного выбора реструктуризации и определить правила их распознавания, с помощью теории математических множеств. Использование программных продуктов и фактических данных по предприятиям, находящимся в различных фазах развития, позволило выделить девять пограничных состояний: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

В качестве исходных параметров оценки пограничных состояний определены комплексы показателей по группам: анализа системы управления; анализа бизнес-процессов, анализа конкурентоустойчивости.

Реструктуризация предприятия, являясь крупномасштабным преобразованием, предполагает создание Центра управления реструктуризации и развития как единого информационного центра, где аккумулируются все информационные потоки необходимые для проведения успешной реструктуризации предприятия, осуществляется процесс управления всеми этапами реструктуризации предприятия, осуществляется контроль за их исполнением. Таким образом, встает необходимость выделения Центра управления реструктуризации и развития как самостоятельного подразделения в структуре предприятия, с соответствующим установлением уровней подчинения, определения связей с другими элементами системы управления.

В целях эффективной реализации концепции реструктуризации на основе управления стоимостью предложено организационное решение в виде создания координирующего и исполнительного органа - ЦУРР (Центра управления реструктуризацией и развитием) и разработана концептуальная схема его деятельности. Центр управления реструктуризацией и развитием (ЦУРР) - автономная микроструктура в оргструктуре управления с определенными полномочиями в области реструктуризации и развития организации на основе управления стоимостью и рассматривается как дополнительный центр получения прибыли.