Управление рисками в процессе закупок сырья по импорту тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Управление рисками в процессе закупок сырья по импорту"

На правах рукописи

АБРАМОВ АЛЕКСАНДР АНАТОЛЬЕВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ПРОЦЕССЕ ЗАКУПОК СЫРЬЯ ПО ИМПОРТУ (НА ПРИМЕРЕ КОНДИТЕРСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление

народным хозяйством: логистика

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Самара 2005

Работа выполнена в Самарском государственном экономическом университете

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент

Кириллова Лариса Константиновна

Официальные оппоненты: - доктор экономических наук, профессор

Новиков Дмитрий Тимофеевич

Защита состоится 14 октября 2005 года в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 212.214.02 при Самарском государственном экономическом университете по адресу: ул. Советской Армии, 141, ауд. 325, г. Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного экономического университета

Автореферат разослан 13 сентября 2005 года

- кандидат экономических наук Серых Вадим Петрович

Ведущая организация - Самарский

институт (филиал) Российского государственного торгово-экономического университета

Ученый секретарь диссертационного совета

Крячков А.Ф.

У

W

¿¡</69/53

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. За последние годы подотрасль пищевой промышленности, производящая кондитерские изделия, демонстрировала устойчивый рост вследствие расширения рынков сбыта, которое было обусловлено ростом доходов отдельных слоев населения и появлением новых видов продукции на рынке шоколадной продукции России. Вследствие этого, данный сектор экономики характеризовался увеличением объемов продаж и притоком инвестиций, в том числе из-за рубежа. До 2002 года ежегодный прирост в данном секторе был одним из наибольших в Европе, что заставило такие крупнейшие мировые концерны как Nestle, Mars, Stollwerck/Kraft Foods, Cadburry и другие, а также крупнейшие российские концерны, бороться за долю на быстро растущем рынке. Однако, начиная с 2002 года, темпы прироста в кондитерском секторе пищевой промышленности заметно снизились, тем самым, затруднив дальнейшее развитие отрасли. Одним из основных препятствий является наличие высокого уровня коммерческих, логистических и иных видов рисков, которые сопутствуют процессу снабжения сырьем, полуфабрикатами и упаковочными материалами из-за рубежа. Эти риски обусловлены:

• неопределенностью и существенными ценовыми флукгуациями на мировом рынке какао-бобов вследствие сложной политической ситуации в основных странах экспортерах, в первую очередь Кот-Д-Ивуар;

• низкой эффективностью в работе отечественного транспортного комплекса, которая приводит к возникновению риска нарушения графика движения материалопотока и порчи груза в пути, тем самым, снижая эффективность работы логистических каналов;

• многочисленными сложностями, которые претерпевают грузополучатели в процессе таможенной очистки поступивших импортных грузов;

• нехваткой практического опыта в области прогнозирования потребительского спроса, которое приводит к снижению качества производственного планирования;

• другими видами коммерческих и логистических рисков.

Соответственно, можно утверждать, что хозяйствующий субъект, который решит задачу оптимизации рисков, т.е. их минимизации без снижения рентабельности экономической деятельности, получит значительные конкурентные преимущества на отечественном кондитерском рынке по сравнению с другими его участниками. В масштабах макроэкономики решение проблемы оптимизации логистических и коммерческих рисков при снабжении кондитерских предприятий зарубежным сырьем и материалами придаст новый импульс развитию отрасли и позволит привлечь новые инвестиции. Данные обстоятельства определяют актуальность темы исследования в совокупности с практической значимостью достигнут

Методологический аппарат логистической науки, доказал свою универсальность в оптимизации потоковых процессов и сопутствующих им многочисленных рисков. Проблемой рисков в экономике в целом и в области международной торговли в частности посвящены работы многих отечественных и западных ученых и экономистов. Например, термин "риск" уже упоминался в работах классиков политэкономии, таких как Д. Рикардо, А. Смит, Дж. Милль. По их мнению, прибыль от предпринимательской деятельности должна включать в себя плату за риск. В дальнейшем эти разработки получили свое продолжение в трудах П. Самуэльсона, П. Хейнса и Дж. М. Кейнса. Среди отечественных экономистов, изучавших проблему неопределенности и риска, стоит отметить А. Альгина, В. Абчука, А.П. Семененко, П. Поло-винкина, Б.К. Плоткина, С.А. Уварова, O.A. Новикова, Первозванскош A.A., Рогова М.А., Соколинской Н.Э., Чернова В.А. и другие

Из числа современных исследований, посвященным проблеме управления рисками в логистической деятельности отечественных промышленных предприятий, можно привести работы Альгина А.П., Балабанова И.Т., Вернадского A.B., Будриной Е.В, Грабового П.Г., Ильенковой Н.Д., Сергеева В.И., Сосуно-вой Л.А., Уварова С.А., Щербакова В.В., Яхнеевой И.В. В исследованиях указанных выше авторов обобщено понятие риска и рассмотрены различные теоретические аспекты его существования, методы измерения и оценки риска, отдельные приемы по его снижению и оптимизации.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и практических рекомендаций по оптимизации общего уровня рисков в логистических каналах при организации доставок импортного сырья и материалов из-за рубежа для отечественных предприятий по производству кондитерской продукции, повышению эффективности закупочной деятельности и деятельности по материально-техническому снабжению в указанном секторе.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты понятия «риск», его сущность, свойства, условия и факторы возникновения, функции, которые он выполняет в экономике;

• проанализировать риски, которые возникают в процессе организации международных поставок сырья и материалов, составить их классификацию;

• рассмотреть основные подходы к управлению рисками в риск-менеджменте,

• проанализировать основные методы оценки риска;

• рассмотреть и изучить основные методы снижения и оптимизации рисков, их различия, а также преимущества и недостатки;

• изучить возможности и перспективы метода хеджирования коммерческих рисков посредством фьючерсной торговли;

• разработать систему практических рекомендаций по снижению и

оптимизации общего уровня логистических и коммерческих рисков при доставке сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов для кондитерских предприятий;

• оценить эффективность и перспективы использования метода глобализации (вертикальной интеграции) закупочной деятельности для оптимизации общего уровня логистических и коммерческих рисков кондитерских предприятий;

• исследовать эффективность заключения комбинированных сделок с целью повышения эффективности деятельности по закупкам какао-продуктов для кондитерских предприятий.

Предмет исследования. Предметом исследования является процесс управления рисками, которые возникают в ходе международных поставок сырья, полуфабрикатов для предприятий по производству кондитерской продукции.

Объект исследования. Объектом изучения является деятельность по снабжению кондитерских предприятий импортным сырьем и материалами на примере группы компаний «Нестле» в России и странах Восточной Европы. Указанная группа предприятий обладает многочисленными производственными площадками в разных регионах страны и мира, использует широкий спектр методов при закупках материалов, осуществляет крупные поставки сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов как внутри страны, так и из-за рубежа различными видами транспорта, а следовательно обладает необходимой репрезентативностью данных, использованных в диссертационном исследовании.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Диссертационная работа основывается на методиках и положениях, разработанных фундаментальными и прикладными экономическими науками в области экономики, логистики, рискологии и риск-менеджмента, коммерческой и внешнеэкономической деятельности, статистики и маркетинга. Исследование проводилось с помощью методов математического моделирования и статистики, метода экспертных оценок и логистического моделирования

Информационная база исследования. Основными источниками анализируемой в диссертационной работе информации явились статистические материалы, собранные группой компаний «Нестле» в России и Восточной Европе, статистические данные Лондонской биржи какао (LIFFE), описывающие динамику уровня цен и состояния рынка какао-продуктов за предшествующие годы, аналитические материалы периодической печати, посвященные актуальным проблемам кондитерского рынка в России и мирового рынка какао-бобов. Помимо этого, важным информационным источником при написании работы составили данные, собранные и рассчитанные автором в процессе исследования и анализа закупочной деятельности кондитерских предприятий, куда вошла информация из импортных контрактов на поставки сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов (поставщики, цены, условия поставок), показатели внутренней отчетности группы компаний Nestle в

5

России, отражающие эффективность функционирования собственных логистических каналов, качество предлагаемого сервиса и своевременность исполнения поставщиками заказов на поставку материалов.

Цель, сформулированные задачи, предмет и объект исследования формируют структуру и содержание диссертационной работы.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка, содержит 188 страниц, 14 таблиц и 13 рисунков.

Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, определены ее цели и задачи, предмет и объект исследования, указана информационная база, теоретическая и методологическая основа, а также обоснована научная новизна и практическая значимость работы.

В главе I «Сущность и предпосылки возникновения рисков в международной торговле» изложены теоретические основы возникновения и существования рисков в процессе осуществления экспортно-импортных операций промышленными предприятиями. Здесь автором рассмотрены факторы возникновения риска, его функции в экономике, многочисленные классификации рисков, которые встречаются в литературе, а также разработана классификация рисков, возникающих в хорде процессе заключения и исполнения внешнеторговых контрактов. Заключительный параграф первой главы содержит основные принципы управления рисками на предприятиях.

В главе II «Методы управления рисками при международных поставках сырья для кондитерских предприятий» автором представлены основные методы количественной и качественной оценки рисков, а также пути снижения хозяйственного риска с анализом их применения на предприятиях, производящих кондитерскую продукцию. Здесь же рассмотрены основные принципы и перспективы использования фьючерсной торговли в целях оптимизации коммерческих рисков и повышения эффективности закупочной деятельности кондитерских предприятий.

В главе III «Оптимизация логистических и коммерческих рисков при поставках импортного сырья для кондитерских предприятий» автором разработана и изложена система мер по логистизации снабженческой деятельности предприятий, выпускающих кондитерскую продукцию, в целях оптимизации управления многочисленными логистическими рисками при осуществлении импортных операций. Помимо этого, в данной главе проанализированы преимущества и перспективы метода вертикальной интеграции деятельности по закупкам кондитерскими предприятиями в сфере международной торговли с целью повышения ее эффективности и снижения уровня коммерческих рисков. В заключительном параграфе разработан и представлен метод комбинированных закупок какао-продуктов и анализ его преимуществ при осуществлении международных поставок какао.

Заключение содержит основные выводы и результаты исследования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В современных условиях промышленность, производящая кондитерские изделия в России, работает в условиях постоянной необходимости осуществления импортных закупок. Данный факт обусловливается тем обстоятельством, что большинство важнейших видов кондитерского сырья, такие как какао-бобы и какао-продукты, сахар, орехи, изюм, кокосовая стружка и другие либо совсем не производятся в нашей стране, либо их производство осуществляется в ограниченном объеме, не покрывающим реальный размер производственных потребностей отечественных предприятий. В то же время осуществление крупных поставок сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов из-за рубежа, как правило, сопряжено с высоким уровнем риска и кондитерским предприятиям приходится нести определенные потери, связанные с необходимостью реа-лизовывать комплекс мер по его управлению и минимизации.

По мнению автора в процессе осуществления международных поставок на предприятие воздействуют следующие виды рисков: коммерческие, логистические, юридические, финансовые, экономические, политические, экологические. Данная классификация представлена на рисунке 1. В настоящее время для кондитерских предприятий наиболее существенными являются коммерческие риски, связанные с ценовыми флуктуациями на мировом рынке какао-продуктов и многочисленные логистические риски, которые возникают при организации поставок импортного сырья от поставщика за рубежом до грузополучателя в России.

В связи с этим в последние годы возрастает роль логистики и ее инструментария в области оптимизации управления рисками, которые возникают в процессе осуществления закупочной деятельности кондитерскими предприятиями. Под оптимизацией управления рисками мы понимаем деятельность по минимизации общего уровня риска, при сохранении требуемого уровня рентабельности. Таким образом, в отличии от задачи минимизации риска задача оптимизации управления предполагает, что дополнительно воз-никаемые издержки на снижение уровня риска не должны превышать потенциальный размер ущерба от реализации рискового события. Решение данной задачи способствует реализации стратегической цели хозяйствующих субъектов: достижение конкурентоспособности производственно-коммерческой деятельности предприятия на рынке.

Рис. 1 Классификация рисков при международных поставках сырья

Управление рисками начинается с этапа анализа, который подразделяется на качественный и количественный. Задачей качественного анализа является выявление потенциальных областей, факторов и ввдов риска, с которыми приходится сталкиваться кондитерскому предприятию. Основными зонами риска в зависимости от потенциального размера ущерба являются: безрисковая, зоны допустимого, критического и катастрофического риска

Количественно риски измеряются через вероятностный размер ущерба или в натурально-стоимостном выражении. К основным методам количественной оценки относят: статистический, метод экспертных оценок, анализ сценариев, аналитический, использования аналогов, комбинированный. Наиболее часто используют комбинированный метод оценки, при котором, как правило, сочетают метод экспертных оценок со статистическим. Последний используется при анализе рисков, по которым имеется точная количественная оценка факторов, сведенная в таблицы и банки данных за несколько прошедших периодов.

К основным методам снижения и минимизации рисков относят: исключение риска из хозяйственной деятельности, разделение и объединение рисков (включая диверсификацию деятельности), передача (трансфер) риска. Как правило, оптимизацию коммерческих рисков проводят методом передачи спекулянтам через инструментарий хеджирования.

Как уже отмечалось выше, наиболее существенным фактором риска для кондитерских предприятий в настоящее время являются существенные ценовые колебания на рынке какао-бобов, которые являются основным сырьем для производства шоколада, шоколадных конфет и изделий, какао-порошка и какао-масла. Это обусловлено сложной и нестабильной политической ситуацией в основных странах-экспортерах какао, в первую очередь, в Кот-Д-Ивуар.

В то же время, помимо ценовых рисков предприятия несут и коммерческие, связанные с потенциальным дефицитом сырья на мировых рынках. В данной ситуации большое значение приобретают методы передачи риска, широко распространенные в рискололни и закупочной логистике. Одним из них является заключение форвардных сделок и приобретение опционов на поставки отдельных видов сырья. Центральным показателем здесь является величина «физического покрытия» сырьем (physical cover), например, какао-бобами, которая показывает на какой период времени хозяйствующий субъект покрывает свои потребности в закупаемом активе с помощью наличных запасов и заключенных контрактов на поставку при условии неизменности текущих производственных потребностей.

Величина физического покрытия рассчитывается по следующей формуле:

St + Cf+Cu

PHC =-, (1)

R

где PHC (physical cover) - величина физического покрытия (в месяцах);

St (Stock) - наличные запасы (в тоннах);

Cf - форвардные и текущие контракты с зафиксированной ценой (в тоннах);

Сц - форвардные контракты с незафиксированной ценой (в тоннах);

R - величина производственных потребностей (тонн в месяц).

Чем больше величина покрытия производственных потребностей, тем на больший срок предприятие частично застраховано от риска дефицита сырья на мировом рынке. Мы говорим частично, так как указанные риски не исчезает полностью, а передается принимающей стороне, в данном случае, поставщику. В тоже время величина физического покрытия не гарантирует предпринимателю страхование от ценовых рисков, связанных с возможными колебаниями на рынке сырья.

Современный опыт, накопленный закупочной логистикой, предлагает нам инструмент по минимизации коммерческих рисков, связанных с возможным увеличением цен на закупаемое сырье, в виде осуществления фьючерсных операций на рынке срочных контрактов. Данная деятельность получила название <схеджирование ценовых рисков» или «длинное хеджирование». Положительный финансовый результат от фьючерсных сделок на какао-бобы способен компенсировать потенциальный размер ущерба от роста цен на какао на реальном рынке, тем самым, замораживая их стоимость для хеджера. В то же время фьючерсные операции требует особенно тщательного анализа тенденций на рынке, профессионального подхода и знания конкретного товара и его специфики.

В случае хеджирования ценовых рисков основным показателем, на который приходится опираться закупщику, является размер «ценового покрытия-» (price cover), отражающий период времени, в течении которого хозяйствующий субъект застрахован от дальнейшего повышения цен.

Расчет величины ценового покрытия ведется по следующей формуле:

St + Cf+F

PC «-, (2)

R

где PC (price cover) - величина ценового покрытия (в месяцах);

St - наличные запасы (в тоннах);

Q- форвардные и текущие контракты с зафиксированной ценой (в тоннах);

F - фьючерсные контракты (в тоннах).

R - величина производственных потребностей (тонн в месяц).

В табл. 1 представлен расчет показателей ценового и физического покрытия какао-бобами на ОАО КО «Россия» (г. Самара) по состоянию на 01 января 2005 года. При расчете ценового покрытия количество фьючерсных контрактов было переведено в эквивалент какао-бобов, путем умножения на 10, так как по стандартам ЫРРЕ один фьючерсный контракт приравнивается к 10 тоннам какао-бобов.

Как видно из табл. 1 по состоянию на 01 января 2005 ОАО КО «Россия» было застраховано от колебаний цен на какао-бобы на срок 3,56 месяцев, то есть до 17 апреля, и от дефицита сырья на мировом рынке на срок 2,91 месяцев, то есть до 27 марта 2005.

Таблица 1

Расчет показателей физического и ценового покрытия какао-бобами

на ОАО КО «Россия» (г. Самара) по состоянию на 01 января 2005 года

№ п/п Показатели Значение Единица измерения Примечание

1 Остаток какао-бобов на 01.01.05 1 825 Метрические тонны

2 Прогнозируемый среднемесячный объем производственных потребностей фабрики в какао-бобах на 2005 год 1 542 Метрические тонны Среднеарифметическое исходя из прогноза потребностей по месяцам на 2005 год

3 Объем контрактов на поставки какао-бобов в 2005 году (с зафиксированной ценой), 1 665 Метрические тонны Контракты, которые еще не были выбраны у поставщиков в 2004 году и контракты со сроками исполнения в 2005 году

4 Объем заключенных контрактов с поставщиками с незафиксированной ценой 1 000 Метрические тонны

5 Закупленные фьючерсы 100 контракты Эквивалент 1250 тонн какао-бобов

6 Физическое покрытие какао-бобами =(1+3+4)/2 2.91 месяцы До 27 марта 2005

7 Ценовое покрытие какао-бобами =(1+3+4+5*10)/2 3.56 месяцы До 17 апреля 2005

Большее значение показателя ценового покрытия означает для хозяйствующего субъекта более длительный период, на который он застрахован от повышения цен, что напрямую влияет на повышение конкурентоспособности предприятия на рынке. Другим положительным эффектом от операций на срочном рынке является снижение волатильности доходов и расходов предприятия, что, в свою очередь, упрощает производственное

11

и финансовое планирование. В то же время предприятие претерпевает риск недополучения дополнительной прибыли в случае снижения цен. Указанное обстоятельство следует рассматривать в качестве платы за устранение риска роста цен, а потому величина ценового и физического покрытия должна строиться на основе тщательного анализа рынка и прогнозов его развития. Менеджеры предприятия, осуществляющие оптимизацию управления коммерческими рисками через инструменты хеджирования должны постоянно следить за величиной покрытия и корректировать ее путем закупки или продажи излишков фьючерсных контрактов в зависимости от ситуации на рынке. Для этого им приходится использовать формулу (2), исходя из которой, мы можем вывести формулу, определяющую количество фьючерсных контрактов к закупке или продаже.

Количество фьючерсов, которое должен приобрести стратегический закупщик, будет равно Рт-Рф,

где Рф - фактическое количество фьючерсов (кол-во контрактов на кофе, какао или сахар, переведенные в тонны), имеющееся в наличие на текущий момент;

Рт - требуемое количество фьючерсов (кол-во контрактов на кофе, какао или сахар, переведенные в тонны), которое необходимо иметь в наличии, чтобы достичь желаемого уровня ценового покрытия,

Используя формулу (2) получаем:

81 + сг+рт ве + Сс+Рф Рт-Рф

РСх.РСф =- - -' = -

я и я

Отсюда Рт-Рф = (РСТ.РСФ)*Я (3)

где РСф - фактический уровень ценового покрытия (в месяцах); РСТ - требуемый уровень ценового покрытия (в месяцах);

Таким образом, количество фьючерсов (в тоннах), которое стратегический закупщик должен докупить (или продать) будет равняться произведению количества производственных потребностей (тонн в месяц) на разницу между требуемым и фактическим уровнях ценового покрытия (в месяцах).

Одним из наиболее эффективных методов оптимизации рисков и повышения эффективности процесса импортных закупок сырья и материалов является вертикальная интеграция деятельности с другими участниками, которая позволяет субъектам получать дополнительный выигрыш

за счет эффекта масштаба. К тому же укрупненные структуры кондитерских производств, объединенные в концерны и ассоциации, имеют существенно большие возможности для создания системы самострахования по сравнению с отдельными участниками, что также снижает общий уровень риска участников альянса. К другим преимуществам вертикальной интеграции можно отнести расширение рынка и объемов реализации продукции, использование преимущества эффекта масштаба в производственной деятельности. Данный метод активно реализуется многочисленными мировыми кондитерскими концернами в своей закупочной деятельности.

В частности, как показало исследование, представляется высокоэффективной организация системы закупок какао-продуктов и кофе по импорту в группе компаний Nestle, которая представлена в России многочисленными фабриками по производству кондитерских изделий. Весь процесс закупки указанных видов сырья происходит под контролем 3 центров, именуемые СРСС (Centre of Purchasing Commodities Competitiveness), которые объединяют фабрики указанной группы компании по всему миру. Их функциями является консолидация потребностей подконтрольных фабрик и обеспечение их кофе и какао путем заключения крупномасштабных контрактов с наиболее известными и надежными поставщиками.

В свою очередь указанные центры закупок подчиняются Центральному департаменту закупок в штаб-квартире Nestle в г. Вевей (Швейцария). Благодаря указанному обстоятельству они получили возможность дополнительного экономического влияния на крупных поставщиков по поводу цены на импортные поставки, размеров потенциальных скидок, благоприятных условий контрактов, своевременности и ритмичности исполнения контрактов. Тем самым, благодаря существенному экономическому влиянию на поставщиков риски ненадлежащего исполнения контрактов поставщиками сводятся к минимуму.

В целом схема организации работы указанных центров наглядно отображена на рис. 2. Весь процесс начинается со сбора информации об остатках, фактическом расходе и прогнозируемом размере производственных потребностей в закупаемом сырье (какао-бобы, какао-масло, какао-порошок, какао-тертое, кофе) каждой фабрики. Данные сведения передаются в СРСС по электронным каналам связи специальными менеджерами. Последние получают данную информацию, используя модуль MRP, реализованный на практике в виде специализированных компьютерных программ (NCPS, SAP). Данные программы рассчитывают размер потребности в каждом виде сырья путем перемножения процента содержания соответствующего компонента, согласно рецептурам, на запланированный объем производства готовой продукции или полуфабрикатов.

Штаб-квартира группы компаний Nestle в г. Вевей (Швейцария)

СРСС Кройдон (Великобритания)

СРСС Глэндейл (США)

СРСС Сан-Паоло (Южная Америка)

ОАО КО Страны Западной Страны Азии,

«Россия» (г. и Восточной Африки, Япония,

Самара) Европы Автралия и

Океания

Страны Северной Америки

Страны Южной Америки

ОАО КФ «Камская»

ОАО КФ «Алтай»

- - Информационный поток (по эл.каналам связи)

-► Документарный поток

» Материальный поток

Рис. 2. Схема обеспечения кондитерских фабрик группы компаний Nestle какао-продуктами и кофе

Собрав и консолидировав всю необходимую информацию о фактическом расходе за предыдущий период, прогнозе потребностей и остатках материалов со всех фабрик, менеджер СРСС на основе ежемесячно обновляемой закупочной стратегии совершает ценовое хеджирование и заключает форвардные контракты с поставщиками. Закупочная стратегия содержит в себе директиву относительно периода ценового покрытия при заданном максимальном уровне цен на приобретаемые фьючерсные контракты. При расчете количества фьючерсов, которые необходимо приобрести или продать, чтобы соответствовать закупочной стратегии используют формулу 3. После того, как было приобретено необходимое количество фьючерсных контрактов, менеджер СРСС заключает форвардные контракты на поставки сырья всем фабрикам согласно представленным заявкам.

Описанная выше технология снабжения многочисленных производств основными видами импортного сырья позволяет группе компаний Nestle, во-первых, размещать крупные консолидированные заказы на покупку, получая тем самым дополнительные скидки при более выгодных условиях поставки, во-вторых, стимулировать поставщиков к наилучшему исполнению заключенных контрактов. Последнее обстоятельство существенно снижает многочисленные коммерческие и логистические риски.

В табл. 2 представлен расчет экономического эффекта от применения метода вертикальной интеграции внешнеторговой деятельности ОАО КО «Россия» с другими предприятиями группы компаний Nestle в 2004 году. Данная табл. содержит расчет полученной экономии благодаря расчету цены контракта с использованием коэффициента ratio ниже среднерыночного уровня.

Как видно из представленной таблицы общий размер экономического эффекта от приобретения контрактов на поставки какао-продуктов для ОАО КО «Россия» по ценам ниже среднемировых за счет использования более низкого коэффициента ratio, составил 3611031,43 английских фунтов стерлингов. Данный эффект был возможен за счет укрупнения заказов на закупку путем консолидации потребностей с другими фабриками Nestle в мире.

Помимо этого значительно снизилось количество задержек с поставками, недостач, пересортицы и фактов получения некачественного сырья за счет реализации поставщиками мер по улучшению качества исполнения контрактов, что в целом подтверждает вывод о снижении уровня коммерческих и логистических рисков.

Таблица 2

Расчет экономического эффекта вертикальной интеграции процесса закупок какао-продуктов для ОАО КО _«Россия» (г. Самара) в 2004 году без учета влияния комбинированных сделок_

Товар Объемы закупок в 2004 году (мт) Ratio, на постав ки какао * Коэффици ент ratio на мировом рынке ** Цены на какао-бобы, английских фунтов за тонну *** Экономия с 1 тонны, английских фунтов**** Общий размер экономии по поставщику за 2004 год, английских фунтов

Какао-бобы (сырые), в т.ч.

по поставщику Tropival 10 000 1,2 1,30128 931,77 98,049911 980 499,11

по поставщику Cocaf Ivoire 8 000 1,25 1,4 940,563 146,58667 1 172 693,33

по поставщику Delbau 2 000 1,25 1,35 802 83,33 166 655,60

по поставщику Tonton Nigeria 2 350 1,15 1,3 802 124,99 293 730,50

ИТОГО по какао-бобам: 22 350 2 613 578,53

Какао-масло (натуральное)

по поставщику Theobroma 800 1,9 2,1 879 184,85 147 882,96

Какао-масло (деодорированое)

поставщику Theobroma 1600 1,9 2,152343 962,875 255,48821 408 781,14

по поставщику AltinMarka 3 000 2,41 2,57 873,33 146,9296 440 788,80

ИТОГО по какао-маслу 5 400 997 452,90

ИТОГО по какао-продуктам 3 611031,43

* применительно к поставкам какао-бобов и какао-масла в адрес ОАО КО «Россия» в 2004 году;

** средневзвешенное из коэффициентов, имевших место на мировом рынке какао-бобов на даты фиксации контрактов;

*** средневзвешенная цена на какао-бобы на даты заключения контрактов;

**** расчитана как произведение разницы ratio, имевшим место на мировом рынке какао и ratio, фактически применяемого при фиксации контрактов на поставки в адрес ОАО КО «Россия», на цену какао-бобов на мировом рынке какао, скорректированное на таможенные платежи и сборы (0,15% - таможенные процедуры; 3,75% -таможенные пошлины на сырые какао-бобы и 5% - таможенные пошлины на какао-масло)

Динамика показателей исполнения внешнеторговых контрактов по ОАО КО «Россия» (г. Самара) после глобализации закупочной деятельности с другими фабриками группы компаний Nestle отображена в табл. 3. Из нее следует, что за 2003 год по сравнению с уровнем 2002 года (после начала группой компаний Nestle процесса глобализации закупочной деятельности в области поставок какао-продуктов):

• показатель ритмичности и своевременности поставок для компаний, поставляющих какао-продукты для российского отделения группы компаний Nestle, вырос с 89,8 до 97,6%. Данный показатель отражает увеличение процента своевременно поставленных заказов к общему числу заключенных контрактов;

• показатель качества поставляемого сырья для той же категории компаний увеличился с 94,5% до 98,5%, демонстрируя тем самым снижение количества поставок ненадлежащего качества, которые не соответствуют условиям контрактов и технических спецификаций;

• показатель выполнения контрактов по количеству вырос с 92,3% до 95,4%, что свидетельствует о соответствующем уменьшении количества недопоставок в ходе исполнения заказов на поставки какао-продуктов.

Помимо указанных преимуществ при снабжении кондитерских предприятий сырьем и материалами по импорту вертикальная интеграция закупочной деятельности приносит дополнительный эффект за счет возможности заключения комбинированных сделок при закупках какао-продуктов. Комбинированные сделки (combo deals) представляют собой единовременное приобретение у одного поставщика крупных партий какао- масла и какао-порошка. Положительный эффект достигается через возможность получения дополнительных скидок к цене товара за счет сокращения нереализованных запасов на складе производителя при производстве указанных полуфабрикатов.

Таблица 3

Динамика показателей исполнения контрактов по группе компаний Nestle в России в 2002-2003 гг.

Показатели Годы Изменение значений показателей, %

2002 2003

Доля своевременно выполненных поставок по отношению к общему числу контрактов 89,8% 97,6% 7,8%

Доля поставленного сырья требуемого качества по отношению к общему тоннажу импортных поставок 94,5% 98,5% 4,0%

Доля поставок, где отсутствуют недостачи, к общему тоннажу импортных поставок 92,3% 95,4% 3,1%

Какао-масло и какао-порошок представляют собой продукты прессования какао-тертого, которое, в свою очередь, получается за счет механического измельчения массы дробленых какао-бобов. Основная проблема заключается в том, что в результате прессования оба полуфабриката получаются примерно в равных пропорциях. В настоящее время не существует технологии получения только одного из указанных продуктов либо изменении пропорции выхода порошка и масла. Таким образом, производитель, выполняя, например, заказ на производство партии какао-порошка, закладывает в цену товара будущие издержки на хранение запаса нереализованного какао-масла, и, наоборот, при выполнении заказа на порошок.

Поэтому кондитерские фабрики, производящие печенье, мороженное и другие виды товаров, содержащие какао-порошок, несут значительные скрытые потери, связанные с оплатой содержания запасов какао-масла у производителя, которые последний включает в стоимость отгружаемого порошка. В тоже время аналогичные расходы возникают у кондитерских фабрик, производящих шоколадные изделия, и, таким образом, закупающих большие количества какао-масла. Для них скрытыми издержками будут расходы на поддержание нереализованного остатка какао-порошка у производителя.

Суть предлагаемого подхода заключается в том, что глобальный закупщик, аккумулируя потребности в какао-порошке и какао-масле кондитерских фабрик различных регионов мира, выравнивает суммарные потребности в обоих продуктах, за счет того, что одни фабрики потребляют какао-порошок, а другие - какао-масло. Таким образом, закупщик получает возможность размещать крупные заказы одновременно на оба полуфабриката в равных пропорциях у одного производителя. Последний, таким образом, получает возможность реализации обоих продуктов прессования какао-тертого, при этом избежав образования нереализованных запасов побочного продукта. Соответственно, сокращая расходы на поддержание запасов, производитель снижает себестоимость своего производства, и, в конечном итоге, отпускные цены на готовую продукцию.

Следовательно, заключение комбинированных сделок, которое стало возможным благодаря глобализации процесса закупок какао, позволяет оптимизировать производство полуфабрикатов, и снижать общий объем запасов, и, соответственно, уровень издержек в логистической системе.

В табл. 4 представлен расчет экономического эффекта от совершения комбинированных сделок ОАО КО «Россия». Методика расчета аналогична той, что использовалась в табл 2. Разница заключается лишь в том, что здесь сравниваются коэффициенты ratio, которые предлагались поставщиками при заключении контрактов на поставки отдельно какао-масло и какао-порошка, с коэффициентами ratio, которые фактически использовались при заключении комбинированных сделок.

Таблица 4

Расчет экономического эффекта от использования комбинированных сделок при доставке какао-масла в адрес

ОАО КО «Россия» в 2004 году

Товар Объемы закупок в 2004 году (мг) Коэффици ент ratio без учета комбнниро ванных сделок Коэффици ент ratio, на условиях заключени я комбиниро ванных сделок Цены на какао-бобы, английски х фунтов за тонну* Размер экономии с 1 метрическ ой тонны какао-бобов, английски х фунтов Таможенн ые пошлины за 1 тонну, английски х фунтов** Таможенн ые процедуры за 1 тонну, английски х фунтов *** Размер экономии с 1 тонны, английски х фунтов Общий размер экономии по поставщик у за 2004 год, английски хфунтов

Какао-масло натуральное

поставщику ТЪеоЬгота 800 1,90 1,70 879,00 175,80 8,79 0,26 184,85 147 882,96

Какао-масло дезодориров анное

по поставщику ТЪеоЬгота 1600 323 988,18

из них

на I квартал 2004 1 000 1,90 1,70 1 003,00 200,60 10,03 0,30 210,93 210 930,90

на II кварта1 2004 600 1,90 1,70 896,00 179,20 8,96 0,27 188,43 113 057,28

ВСЕГО по какао-маслу 2 400 | 471 871,14

* - действительные на момент фиксации цены по каждому из заключенных форвардных контрактов

** - 5% от таможенной стоимости какао-масла

*** - рассчитывается как 0,15% от таможенной стоимости

Как видно из представленной таблицы, суммарный экономический эффект от заключения комбинированных сделок при снабжении какао-продуктами фабрик российского подразделения группы компаний Nestle в 2004 составил 471 871,14 английских фунтов стерлингов экономии. Таким образом, вертикальная интеграция (глобализация) деятельности по закупке основных видов сырья для кондитерских предприятий по импорту оказывает существенное влияние на процесс оптимизации рисков, а также приносит дополнительную экономию на масштабах закупок, снижении общего уровня издержек и, соответственно, повышении эффективности функционирования логистической системы, увеличивает возможности экономического влияния на контрагентов, укрепляет позиции предприятий в конкурентной борьбе.

СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

В ходе проведения исследования получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

• дан сравнительный анализ теоретических и методических материалов по проблемам управления рисками в области международной торговли;

• разработана классификация рисков, возникающих в ходе исполнения международных поставок сырья;

• представлена система мер по предупреждению и оптимизации возникающих логистических и коммерческих рисков при закупках, транспортировке и хранении запасов сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов для кондитерских предприятий из-за рубежа;

• разработан критерий оптимизации управления рисками;

• обосновано применение метода вертикальной интеграции закупочной деятельности кондитерских предприятий в целях снижения коммерческих и логистических рисков, усиления экономического влияния на поставщиков;

• разработаны методические рекомендации по заключению комбинированных сделок при снабжении кондитерских предприятий какао-продуктами.

Практическая значимость диссертационного исследовании. Внедрение основных положений работы позволит отечественным кондитерским предприятиям существенно снизить общий уровень рисков, сопутствующих международным поставкам сырья и материалов, повысить эффек-

тивность закупочной деятельности в целом, что приведет к повышению конкурентоспособности на рынке.

Научно-практические рекомендации, представленные в работе, содержат конкретные практические шаги по минимизации коммерческих и логистических рисков, которые не только не снижают, а зачастую повышают рентабельность экономической деятельности хозяйствующего субъекта.

Апробация работы. Основные теоретические положения и полученные результаты диссертационного исследования были доложены на разных этапах ее подготовки и получили одобрения на научно-практических конференциях и семинарах, сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Самарской государственной экономической академии, в частности на Международном научном конгрессе 27-28 мая 2004 г. «Проблемы качества экономического роста» (Самара, 2004 г.).

Отдельные предложения по оптимизации рисков и повышению эффективности закупочной деятельности, предложенные в работе, внедрены и активно используются в хозяйственной деятельности ОАО КО «Россия» (г. Самара), и ОАО Кондитерская фабрика «Камская» (г. Пермь).

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях автора:

1. Абрамов, A.A. Классификация рисков в сфере международных поставок сырья [Текст] / A.A. Абрамов, JI.K. Кириллова. // Проблемы качества экономического роста: материалы Междунар. науч. конгресса, 27-28 мая 2004 г. 42. - Самара: Самар. гос. экон. акад., 2004.-С. 4-7. - 0,2/0,15 печ. л.

2. Абрамов, A.A. Управление рисками в логистических системах при международных поставках [Текст] / A.A. Абрамов // Вестн. молодых ученых Самар. госуд. экон. акад. - Самара - 2004. - №2(10). - С. 174-179. - 0,5 печ. л.

3. Абрамов, A.A. Сырьевые поставки из-за рубежа. Анализ основных методов минимизации коммерческих рисков при закупках какао-продуктов для предприятий российской кондитерской промышленности [Текст] / A.A. Абрамов // Ресурсы. Информация. Снабжение. Конкуренция. - 2005. - №1(369).-С. 69-74. - 0,7 печ. л.

4. Абрамов, А А. Методы оптимизации рисков при поставках импортного сырья для кондитерской промышленности [Текст]/А.А. Абрамов // Конъюнктура товарных рынков - 2005. - № 1-2 -С. 136- 142.-1,2 печ.л.

Формат 60x84/16. Бум. писч. бел. Печать офсетная. Гарнитура "Times New Roman". Объем 1 печ. л. Тираж 100 экз. Заказ № 301. Отпечатано в типографии СГЭУ. Самара, ул. Советской Армии, 141.

V)

*

Р165 1

РНБ Русский фонд

2006-4 12391

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Абрамов, Александр Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава I. СУЩНОСТЬ И ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ.

1.1. Сущность рисков во внешней торговле.

1.2. Состав и классификация рисков при поставках сырья по импорту.

1.3. Теоретические основы процесса управления рисками промышленных предприятий.

Глава И. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ПРОЦЕССЕ ИМПОРТНЫХ ЗАКУПЛК СЫРЬЯ ДЛЯ КОНДИТЕРСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

2.1. Анализ основных методов оценки рисков, применяемых на кондитерских предприятиях.

2.2. Методы снижения уровня экономических рисков и анализ их применения в закупочной деятельности кондитерских предприятий.

2.3. Методы управления коммерческими и ценовыми рисками при поставках сырья для кондитерских предприятий.

Глава III. ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛОГИСТИЧЕСКИМИ И КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ ПРИ ПОСТАВКАХ ИМПОРТНОГО СЫРЬЯ ДЛЯ КОНДИТЕРСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

3.1. Логистизация системы управления рисками при импортных поставках сырья для кондитерских предприятий.

3.2. Интеграция снабженческой деятельности кондитерских предприятий как метод снижения рисков.

3.3. Метод повышения эффективности закупочной деятельности при снабжении кондитерских предприятий какао-продуктами путем совершения комбинированных сделок.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление рисками в процессе закупок сырья по импорту"

В настоящее время кондитерский сектор пищевой промышленности России является одним из наиболее быстрорастущих в мире. Экономический подъем, наметившийся в последние годы, стал улучшать экономическое положение многих слоев населения, что привело к росту потребительского рынка. За последние годы объемы производства кондитерских изделий в России увеличивались на 5% ежегодно и по последним данным маркетинговых исследований население снижать потребление не собирается. В то же время этот показатель в среднем по Европе составляет 0,5%. Такое положение вещей заставляет отечественных производителей, а также крупнейшие мировые концерны, такие как Nestle, Mars, Stollwerck/Kraft Foods и Cadburry, бороться за долю на быстрорастущем рынке.

Одним из основных препятствий на пути дальнейшего развития отечественной кондитерского сектора являются многочисленные рискообразующие факторы, обусловленные:

1. неопределенностью в развитии рынка какао-бобов - одного из основных видов сырья для кондитерских предприятий. Цены на какао-бобы за последние три года были максимальными за предыдущие 15 лет, что связано с политическими рисками в основных странах-экспортерах какао;

2. низкой эффективностью и перебоями в работе отечественного транспортного комплекса на фоне значительной территориальной удаленности предприятий от своих поставщиков и других контрагентов. Это приводит к снижению эффективности работы логистических каналов отечественных предприятий и необходимостью создавать большие безопасные запасы сырья и материалов, что неизбежно приводит к замедлению оборачиваемости оборотных средств, снижению рентабельности;

3. многочисленными политическими рисками, связанными с неопределенностью политической обстановки в нашей стране и странах контрагентов. Указанный фактор препятствует стабильному развитию бизнеса и притоку необходимых инвестиций;

4. нехваткой практического опыта в области прогнозирования потребительского спроса, которое приводит к снижению качества производственного планирования;

5. другими видами рисков.

Следовательно, в настоящее время назрела необходимость разработки системы теоретических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности процесса управления логистическими, коммерческими и другими видами рисков с целью повышения конкурентоспособности отечественных предприятий на кондитерском рынке.

Ф Проблемой рисков в экономике в целом и в области международной торговли в частности посвящены работы многих отечественных и западных ученых и экономистов. Например, термин "риск" уже упоминался в работах классиков политэкономии, таких как Д. Рикардо, А. Смит, Дж. Милль. По их мнению, прибыль от предпринимательской деятельности должна включать в себя плату за риск[62, с. 470]. В дальнейшем эти разработки получили свое продолжение в трудах П. Самуэльсона, П. Хейнса и Дж. М. Кейнса. Среди отечественных экономистов, изучавших проблему неопределенности и риска, стоит отметить А. Альгина, В. Абчука, А.П. Семененко, П. Половинкина, Б.К. Плоткина, С.А. Уварова, О.А. Новикова, А.А. Первозванского, М.А. Рогова, Н.Э. Соколинской, В.А. Чернова и др.

Из числа современных исследований, посвященным проблеме управления рисками в логистической деятельности отечественных промышленных предприятий, можно привести работы А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, А.В.

Ф Вернадского, Е.В Будриной, П.Г. Грабового, Н.Д. Ильенковой, В.И. Сергеева,

JI. А. Сосуновой, С. А. Уварова, В.В. Щербакова, И.ВЛхнеевой. В исследованиях указанных выше авторов обобщено понятие риска и рассмотрены различные теоретические аспекты его существования, методы измерения и оценки, отдельные приемы по его снижению и минимизации.

Однако, на настоящий момент в литературе отсутствует единая практическая классификация рисков, которые сопутствуют предприятиям в ходе международной торговли; недостаточно проработаны практические рекомендации по их снижению и минимизации в экономике в целом и в отдельных отраслях в частности, практически отсутствует анализ данной проблемы применительно к отечественным кондитерским предприятиям.

Таким образом, актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью восполнить пробел, имеющий в настоящее время место в области изучения рисков кондитерских предприятий при организации г* международной поставок сырья. Особое значение исследование приобретает у благодаря повышенной значимости процесса управления рисками для дальнейшего развития отрасли.

Цель диссертационной работы заключается в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по оптимизации управления рисками в логистических каналах при организации доставок импортного сырья и материалов из-за рубежа для отечественных предприятий по производству кондитерской продукции, а также повышению эффективности закупочной деятельности в указанном секторе.

Для достижения поставленных целей в работе поставлены следующие задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты понятия «риск», его сущность, свойства, условия и факторы возникновения, функции, которые он выполняет в экономике;

• проанализировать риски, которые возникают в процессе

• организации поставок сырья по импорту, составить их классификацию;

• рассмотреть основные подходы к управлению рисками в риск-менеджменте,

• проанализировать основные методы оценки риска;

• рассмотреть и изучить основные методы снижения рисков, их различия, а также преимущества и недостатки;

• проанализировать возможности и перспективы метода хеджирования коммерческих рисков посредством фьючерсной торговли;

• разработать систему практических рекомендаций по снижению общего уровня логистических и коммерческих рисков при доставке сырья для кондитерских предприятий;

• рассчитать экономический эффект и проанализировать перспективы использования метода интеграции закупочной деятельности для снижения общего уровня логистических и коммерческих рисков кондитерских предприятий;

• рассчитать эффект и дать оценку экономической целесообразности использования метода заключения комбинированных сделок с целью повышения эффективности деятельности по закупкам какао-продуктов для кондитерских предприятий.

Предмет исследования составляет процесс управления рисками, которые возникают в ходе международных поставок сырья, полуфабрикатов и упаковочных материалов для кондитерских предприятий.

Объект исследования. Объектом изучения является закупочная и транспортно-экспедиционная деятельность кондитерских предприятий на примере группы компаний «Нестле» в России и странах Восточной Европы.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Диссертационная работа основывается на методиках и положениях, разработанных фундаментальными и прикладными экономическими науками в области экономики, логистики, рискологии и риск-менеджмента, коммерческой и внешнеэкономической деятельности, статистики и маркетинга. Исследование проводилось с помощью методов математического моделирования и статистики, метода экспертных оценок и логистического моделирования

Информационная база исследования. Основными источниками анализируемой в диссертационной работе информации явились статистические материалы группы компаний «Нестле» в России и Восточной Европе, статистические данные Лондонской биржи какао (LIFFE), описывающие динамику уровня цен и состояния рынка какао-продуктов за предшествующие годы, аналитические материалы периодической печати, посвященные актуальным проблемам кондитерского рынка в России и мирового рынка какао-бобов. Помимо этого, важным информационным источником при написании работы составили данные, собранные и рассчитанные автором в процессе исследования и анализа закупочной деятельности кондитерских предприятий, ф куда вошла информация из импортных контрактов на поставки сырья поставщики, цены, условия поставок), показатели внутренней отчетности группы компаний Nestle в России, отражающие эффективность функционирования собственных логистических каналов, качество предлагаемого сервиса и своевременность исполнения поставщиками заказов на поставку материалов.

В ходе проведения исследования получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

• дан сравнительный анализ теоретических и методических материалов по проблемам управления рисками в процессе импортных поставок;

• уточнена классификация рисков, возникающих в ходе поставок сырья по импорту;

• представлена система мер по предупреждению и снижению возникающих логистических и коммерческих рисков при закупках, транспортировке и хранении запасов сырья для кондитерских предприятий, поступающих из-за рубежа;

• разработан критерий оптимизации управления рисками;

• обосновано применение метода интеграции закупочной деятельности кондитерских предприятий в целях снижения логистических и коммерческих рисков, усиления экономического влияния на поставщиков;

• исследован экономический эффект от процесса интеграции закупочной деятельности на кондитерских предприятиях; разработаны методические рекомендации по заключению комбинированных сделок при снабжении кондитерских предприятий какао-продуктами.

Практическая значимость диссертационного исследования Внедрение основных положений работы позволит отечественным кондитерским предприятиям существенно снизить общий уровень рисков, сопутствующих международным поставкам сырья и материалов, повысить эффективность закупочной деятельности в целом, что приведет к повышению конкурентоспособности на рынке.

Научно-практические рекомендации, представленные в работе, содержат конкретные практические шаги по снижению логистических и коммерческих рисков и получению дополнительного экономического эффекта.

Структура исследования обусловлена целями и задачами настоящей работы. Представленная диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения. Каждая отдельная глава состоит из трех параграфов.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Абрамов, Александр Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ современного положения кондитерских предприятий показал их значительный потенциал к дальнейшему развитию. В связи с наметившимся в последние годы экономическим подъемом темпы реализации и притока инвестиций в отечественные кондитерские предприятия превышают аналогичные показатели в среднем по Европе. Однако дальнейшему развитию препятствуют многочисленные рискообразующие факторы, связанные с нестабильностью рынка какао-бобов, перебоями в транспортном комплексе России, и другими многочисленными коммерческими и логистическими рисками.

На основе заявленных целей исследования в представленной диссертационной работе проведен анализ содержания понятия «риск», видов его проявления, свойств, факторов возникновения, функций в экономике, и методов его управления. С этой целью автором представлены и проанализированы работы многочисленных отечественных и зарубежных ученых и экономистов, посвященные данной проблеме. Помимо этого, в целях разработки практических мероприятий и теоретических положений по повышению эффективности процесса управления рисками в условиях международных поставок в настоящей работе разработана классификация рисков, с которыми промышленное предприятие сталкивается в ходе осуществления деятельности по снабжению импортным сырьем, полуфабрикатами и упаковочными материалами.

Было отмечено, что:

1) риск является закономерным и неизбежным явлением, присущим всем видам экономической активности хозяйствующих субъектов;

2) более высокий уровень доходности в деятельности хозяйствующего субъекта, как правило, связан с более высоким уровнем риска.

Поэтому задача, которая ставится перед предприятиями в области управления рисками, заключается не в их полном исключении из хозяйственной деятельности, а в оптимизации управления рисками.

Помимо этого в представленном исследовании изложен обобщенный анализ основных методов оценки и управления рисками, применяемых на кондитерских предприятиях. Качественная и количественная оценка возникающих в хозяйственной деятельности рисков предшествует процессу принятия решений по их управлению. Качественная оценка риска предусматривает определение полного перечня угроз, который возникает в ходе деятельности предприятия, выделение зон и допустимых пределов риска.

Количественная оценка заключается в расчете вероятности наступления неблагоприятных событий. К основным методам количественной оценки уровня риска в закупочной деятельности кондитерских предприятий относятся:

• статистический метод;

• метод экспертных оценок;

• анализ сценариев (метод Монте-Карло);

• аналитический (метод анализа чувствительности модели);

• использование аналогов;

• комбинированный метод.

Проведя своевременный и полный анализ рисков предприятие должно определиться с направлением по его снижению или минимизации. В настоящее время в экономической литературе известны следующие основные способы уменьшения хозяйственного риска:

• исключение риска из хозяйственной деятельности;

• разделение и объединение рисков (включая диверсификацию деятельности);

• передача (трансфер) риска;

• группа отдельных методов.

Первый из представленных подходов является наиболее простым и эффективным, но в тоже время наиболее радикальным, так как лишает предприятие возможности получать прибыль от реализации рискового проекта. В случае обращения хозяйствующего субъекта к данному методу его реализацию следует производить на стадии принципиального решения по проекту, так как более поздний отказ, на стадии функционирования проекта, может привести к дополнительным рискам и издержкам

Второй блок методов предусматривает разделение и объединение рисков. Разделение осуществляется путем деления активов предприятия, за счет чего достигается снижение потерь от одной операции. Объединение, наоборот, предполагает под собой распределение риска между большим числом субъектов. Объединение рисков может происходить в двух формах: комбинации и диссипации. Комбинация предусматривает увеличение числа объектов, подверженных риску и находящихся под контролем одного предприятия или промышленной группы. Диссипация - распределение общего риска путем интеграции хозяйственных операций с другими участниками.

К этой же группе методов относится различные виды диверсификации:

1. диверсификация деятельности, то есть введение новых технологий, расширение ассортимента продукции;

2. диверсификация рынка сбыта;

3. диверсификация закупок сырья и материалов.

Третьим блоком управления экономическим риском следует его передача, который иногда в литературе называется трансфером. Данный метод целесообразно применять когда:

• потери, являющиеся существенными для передающей стороны, в то же время являются умеренными или незначительными для принимающей;

• принимающая сторона имеет больше возможностей для оптимизации риска и сокращения потерь.

Как правило, с этой целью хозяйствующий субъект обращается за помощью к страховой компании или ищет гаранта. В целях снижения потерь риск отдельных хозяйственных операций может быть передан деловым партнерам. В этом случае следует передавать ту часть рисков, по которой они имеют больше возможностей для его управления, нежели у самого хозяйствующего субъекта. Этот метод используется обычно как небольшими, так и крупными компаниями. Разница заключается лишь в том, что первые традиционно выбирают себе в качестве стратегических партнеров крупные компании, тогда как последние обычно стремятся добиться поручительства государственных органов власти.

В соответствии с заявленными целями и задачами исследования предложена система практических рекомендаций по дальнейшему совершенствованию системы управления логистическими и коммерческими рисками на кондитерских предприятиях. В настоящее время к основным методам оптимизации управления рисками следует отнести логистизацию полного цикла товародвижения от поставщика к покупателю, начиная с процесса закупок и заканчивая поставкой входящего сырья на склад импортера с его последующей приемкой и входным контролем качества, хеджирование коммерческих рисков путем приобретения фьючерсов и заключения срочных контрактов на поставку, а также интеграция снабженческой деятельности.

Большую часть коммерческих и логистических рисков можно избежать при грамотном выборе поставщика и условий поставки товара. Многие западные консалтинговые агентства при поиске поставщика советуют использовать правило «5 С» в качестве проверенного метода поиска делового партнера. Предлагаемая методика предусматривает оценку потенциального партнера исходя из следующих критериев: Характер (Character), Финансовые возможности (capacity), Имущество (capital), Обеспечение (collateral) и Общие условия (conditions). В целях получения исходной для анализа информации рекомендуется обращение к многочисленным справочникам по промышленным и торговым предприятиям, и таким источникам как информация консалтинговых агентств, потребительских союзов, кооперативов, и ассоциаций, рекламно-информационных проспектов, всемирной компьютерной сети Интернет, а также отчетам страховых и аудиторских компаний и так далее.

Определив для себя круг потенциальных поставщиков материалов, дальнейшее распределение заказов на поставки сырья и материалов меду ними рекомендуется производить на основе конкурсных торгов. Проведение торгов стимулирует поставщиков предлагать лучшие цены и условия исполнения контрактов, информирует последних о требованиях покупателей в вопросах качества товара.

После заключения договоров с поставщиками рекомендуется разработать систему показателей эффективности их деятельности и постоянно отслеживать ход исполнения заказов. Применительно к кондитерским предприятиям как объектам пищевой промышленности рекомендуется проведение мониторинга и аудита деятельности поставщиков и производителей сырья с целью контроля за санитарными и иными требованиями при производстве пищевой продукции.

Международный толкователь Инкотермс 2000 регламентирует ответственность отдельных звеньев логистической цепи в ходе осуществления международных поставок сырья в зависимости от выбранных условий поставки. Поэтому в качестве одного из способов оптимизации управления возникающими рисками рекомендуется грамотный выбор условий поставок. Условия, при которых импортер находится в наиболее выгодном положении, относятся к группе D (DDU, DDP, DAF). Однако, если последний имеет наилучшие возможности по организации процессов транспортировки, страхования и сопровождения грузов с наименьшими издержками по сравнению с другими участниками канала, ему имеет смысл обратиться к другим условиям поставки тем, чтобы снизить цены на поставляемое сырье и повысить уровень эффективности и надежности логистического канала.

Применительно к международным перевозкам большое значение имеет организация отдельных логистических процессов, связанных с погрузочно-разгрузочными работами и транспортировкой импортных грузов. Каждый тип перевозки грузов имеет свои особенности и требует определенных мер по оборудованию транспортных средств, упаковки и маркировки грузов.

Например, наиболее часто используемым типом транспортировки основных видов кондитерского сырья (какао-продукты, сахар, орехи и другие) являются железнодорожные перевозки. При этом по отношению к перевозимым грузам имеют место нагрузки как по вертикали, так и по горизонтали, особенно при погрузке в вагоны. В пути следования перевозимое сырье подвергается воздействию вибрации, качания и центробежных сил. В качестве эффективных мер по предупреждению порчи и утраты груза в пути рекомендуется проводить оборудование железнодорожных вагонов. Для обеспечения сохранности погружаемое сырье следует закреплять путем заполнения пространства между перевозимыми грузовыми единицами и стенками вагона мягким заполняющим материалом (картон, фанера, пустые паллеты и так далее), способным амортизировать нагрузки на товары при сильной качке, тряске и предотвратить свободное перемещение сырья внутри вагона. Пол и стенки вагонов рекомендуется застилать плотным облегающим материалом (бумага, картон и другие) с тем, чтобы обеспечить сохранность сметок бобов на полу вагона до прибытия в пункт назначения

Перевозка кондитерского сырья автотранспортными средствами обусловливает следующие виды нагрузок на поставляемые товары: качание, тряска, вибрация, сильные удары во время езды по плохим дорогам, смещение груза от резкого торможения. Некоторые виды сырья, используемые для производства шоколада, такие как какао-крупка и какао-тертое, не способны выдерживать резкие перепады температуры вследствие возможной конденсации влаги под упаковкой, которое снижает его потребительские свойства. При организации перевозок указанных товаров автомобильным транспортом рекомендуется использовать грузовики рефрижераторного типа, а груз упаковать в плотные короба с внутренним полиэтиленовым вкладышем. При морских перевозках добавляются риски усиленного сжатия груза в результате килевой или бортовой качки судна, горизонтальные удары во время размещения груза, конденсированная влага, которая может попасть внутрь упаковки из-за высокой относительной влажности воздуха и смене температур.

Рекомендуется обязывать грузоотправителя информировать перевозчика обо всех технических характеристиках сырья, требующих специфической тары, упаковки, температурного и других режимов перевозки (хрупкость груза, точка плавления, возможная естественная убыль, неустойчивость к перепаду температур и так далее).

Даже самые эффективные меры по предотвращению рисков, возникающих в пути следования товаров, не могут дать абсолютной гарантии. Не всегда удается взыскать с виновных лиц возмещение причиненных убытков. В качестве дополнительной меры, защищающей имущественные интересы собственника груза, является страхование перевозок. Приобретая страховой полис, собственник груза получает возможность компенсации понесенных убытков в объеме предусмотренным правовыми актами, регламентирующими данный вид перевозки и договором оказания транспортно-экспедиционных услуг.

Помимо указанных мер, обеспечивающих снижение уровня транспортных рисков в ходе исполнения международных контрактов, для управления рисками снижения эффективности логистической системы предприятия целесообразно осуществлять логистизацию процесса контроля запасов на кондитерских объединениях. На современном этапе промышленные предприятия вынуждены поддерживать завышенный уровень страховых запасов сырья и полуфабрикатов, учитывая систематические перебои в работе отечественного транспортного комплекса. В результате происходит замедление оборачиваемости инвестированных средств, снижении рентабельности производства, повышения риска утраты имущества в запасах.

По мнению автора, из многочисленных методик управления запасами наиболее перспективными для кондитерских предприятий являются анализ ABC, что обусловлено большой номенклатурой используемых видов сырья, основную долю которых занимают всего несколько товарных групп (какао, сахар, орехи, жиры), и концепция VMI. При последнем подходе ответственность за все риски, связанные с возможным отклонением уровня запасов от нормативного, ложится на поставщика. Дополнительное преимущество указанного метода заключается в том, что поставщик, обладая детальной оперативной информацией о производственных потребностях своего клиента, может регулировать состояние собственных запасов. Тем самым он увеличивает эффективность функционирования логистической цепи в целом, и повышает эффективность управления многочисленными логистическими рисками, связанными с возможными перебоями в поставках или недостаточным уровнем запасов для надлежащего исполнения заказов.

Основным методом снижения коммерческих рисков, связанных с возможным ростом цен на основные виды сырья, является хеджирование путем приобретения фьючерсов и опционов. Осуществление данного приема должно производится профессиональными игроками рынка под контролем администрации компании, так как неверные действия могут привести к прямо противоположному эффекту, связанному с упущенной выгодой при снижении цен.

Для повышения эффективности снабженческой деятельности кондитерских предприятий настоятельно рекомендуется производить интеграцию с другими участниками рынка в области закупок с целью усиления экономического влияния на поставщиков и контрагентов. Преимуществами данного подхода являются:

1. дополнительные возможности снижения цен и получения скидок при фиксации контрактов с поставщиками;

2. возможность добиваться лучших условий выполнения контракта (условия поставки, оплаты и так далее);

3. дополнительное стимулирование поставщиков к наилучшему исполнению контрактов, минимизируя тем самым многочисленные логистические риски, связанные с возможными перебоями в поставках и ухудшением качества поставляемого сырья;

4. дополнительное стимулирование поставщиков к своевременному устранению недостатков, связанных с ненадлежащим исполнением контрактов (вывоз и замена некачественного сырья, компенсация убытков и недостач и так далее);

5. возможность заключения комбинированных сделок при закупках какао-продуктов, которые позволяют существенно повышать эффективность функционирования логистического канала за счет сокращения запасов побочных продуктов при производстве полуфабрикатов из какао-бобов.

Применение метода интеграции закупочной деятельности при поставках какао-продуктов по импорту позволило группе компаний Nestle в России только за 2004 год получить дополнительные 3 611 031,43 английских фунтов стерлингов экономии за счет размещения укрупненных заказов у поставщиков. В дополнение к этому, заключение комбинированных сделок за аналогичный период принесло российскому отделению корпорации 471 871,14 фунтов стерлингов экономии на поставках какао-продуктов.

К тому же интеграция снабженческой деятельности позволила высвободить площади складов СВХ и улучшить показатели исполнения контрактов в части ритмичности и сроков исполнения поставок, отсутствия недостач, пересортиц и ухудшения качества поставляемых товаров.

Подводя общий итог, следует отметить, что в работе изложены практические рекомендации по оптимизации управления многочисленными логистическими и коммерческими рисками, повышению эффективности закупочной деятельности и функционирования логистических каналов кондитерских предприятий.