Внешнеэкономические аспекты бюджетной политики США в условиях кризиса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Внешнеэкономические аспекты бюджетной политики США в условиях кризиса"

На правах рукописи

РУБИНОВ Ренольд Богданович

005009131 ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ США В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

Специальность: 08.00.14. - Мировая экономика

автореферат 2

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2012 г.

005009131

Работа выполнена на кафедре Внешнеэкономической деятельности и международного бизнеса Дипломатической Академии Министерства Иностранных Дел Российской Федерации

Научный руководитель: доктор экономических наук Лисоволик Ярослав Дмитриевич Официальные оппоненты: доктор экономических наук

Поспелов Валентин Кузьмич кандидат экономических наук Капитонов Иван Александрович Ведущая организация: Российский университет дружбы народов

Защита состоится «21» февраля 2012 года в «16.00» часов на заседании Диссертационного совета Д. 212.196.11 в ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова» по адресу: 117997, г. Москва, Стремянный пер., д.36, ауд. 353.

С диссертацией можно ознакомиться в информационно-библиотечном центре Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова по адресу: 117997, Москва, ул. Зацепа, д. 43.

Автореферат разослан «19» января 2012 года. Объявление о защите диссертации и автореферат диссертации «19» января 2012 года размещены на официальном сайте ФГБОУ ВПО «РЭУ имени Г.В. Плеханова»:

http://www.rea.ru и в сети Интернет Министерства образования и науки Российской Федерации по адресу: vak2.ed.gov.ru.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук

йЩщмЛьъ т.е. Мигалева

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В период кризиса наблюдается существенный рост регулирующей роли бюджетной системы, что дает основание для рассмотрения его в качестве инструмента ведения финансового хозяйства с целью достижения экономической стабильности. При этом необходимо учитывать, что именно бюджетная политика такой весомой в международных экономических отношениях страны, как США, влияет не только на собственное национальное благосостояние, но и на конкурентоспособность других стран посредством глобальных экономических связей.

Влияние мирового финансового кризиса (2008-2010 гг.), а также бюджетной политики США на мировую экономику проявляется в различных экономических сферах. Так, по данным Доклада ООН «Мировое экономическое положение и перспективы на 2009 год»1, подготовленного Департаментом по экономическим и социальным вопросам совместно с пятью региональными комиссиями ООН, мировая экономика пережила худший кризис со времен Великой депрессии. С 2007 года до 2010 года темпы прироста мировой торговли снизились с 6,4 до 3,4%2. Билатеральность кризисных явлений проявилась в стремлении к инвестированию в безопасные активы, деноминированные в долларах США, что привело к дальнейшему увеличению внешней задолженности США, вследствие чего падение курса доллара может возобновиться, как только завершится процесс уменьшения доли заемного капитала в финансовых организациях. В этих условиях необходим пересмотр бюджетной политики США, снижения задолженности (как внутренней, так и внешней) и, как следствие, - негативного влияния внутриэкономических проблем США на мировую экономику.

1 Официальный сайт ООН, доклад World Economic Situation and Prospects, WESP -2009 http://www.un.org/en/docs/wesp2009pr_en.pdf

1 Официальный сайт ООН, доклад World Economic Situation and Prospects, WESP -2011

http://www.unctad.org/en/docs/wesp2011pr_en.pdf

Исходя из вышеизложенного, проведение данного исследования диктуется необходимостью изучения: теоретических основ формирования бюджетной политики, возможности ее влияния на конкурентоспособность страны на мировых рынках с учетом формирования новых стратегических направлений роста национальной экономики; особенностей бюджетной политики США в современных условиях как страны, в которой начался мировой финансовый кризис и влияние которой на мировую экономику неоспоримо; опыта формирования бюджетной политики ЕС с учетом реалий экономического и валютного союза, КНР, Чили, Австралии, который может представлять интерес для других стран (в том числе России).

Все вышеизложенное предопределяет актуальность темы диссертационного исследования, его цель и задачи.

Степень научной разработки проблемы. Изучение теоретических аспектов формирования бюджетных систем в условиях глобализации в своей основе содержит принципы и постулаты теорий мировой экономики и международных финансов. Среди актуальных работ современных ученых -экономистов постсоветского периода в области мировой экономики можно выделить труды: A.M. Бабича, Б.Г. Болдырева, A.A. Володина, А.Г. Грязновой, P.C. Гринберга, С.И. Долгова, C.B. Емельянова, Я.Д. Лисоволика, А.Ю. Казака, В.М. Родионовой, М.В. Романовского, P.A. Фатхутдинова и др.

Среди работ по теории международных финансов следует отметить исследования A.M. Александрова, A.M. Бирмана, Д.П. Боголепова, А.И.Буковецкого, Э.А Вознесенского, В.П. Дьяченко, JI.A. Дробозиной, Е.В. Коломина, И.Х. Озерова, Б.М. Сабанти, М.М. Сперанского, Н.И. Тургенева, и др.

Целый ряд аспектов современных проблем бюджета США и мировой экономики, особенно с учетом динамики глобальных процессов, остался вне поля зрения ученых. Это, в свою очередь, диктует необходимость дальнейшего изучения билатеральности влияния основных направлений бюджетной политики США и этапов развития финансового кризиса, а также осмысления

4

позитивного опыта формирования бюджетной политики в мире и применения его для современной экономики России.

Цель диссертационного исследования состоит в определении особенностей формирования внешнеэкономических аспектов бюджетной политики США и выявлении ее основных направлений в условиях глобального кризиса.

В соответствии с данной целью решались следующие задачи исследования:

изучить экономическую сущность бюджетной полигики и внешнеэкономические факторы ее определяющие;

- изучить опыт формирования бюджетной политики США, определить ее влияние на формирование конкурентных преимуществ американской экономики в условиях мирового финансового кризиса (2008-2010 гг.), а также возможность использования позитивного опыта США в формировании бюджетной политики России;

- провести сравнительный анализ формирования бюджетной политики на примере США, ЕС, Китая, Австралии и Чили;

- выявить билатеральное взаимодействие и взаимовлияние мирового экономического кризиса и экономической политики США;

- разработать методы по рациональному повышению устойчивости национальной бюджетной системы с учетом воздействия внешних факторов;

- провести сравнительный анализ законодательства и практики формирования и расходования бюджета в Российской Федерации и зарубежных странах, вьивить общие и отличительные черты для дальнейшего совершенствования бюджетной политики.

Объект исследования - бюджетная политика США в условиях глобального кризиса.

Предмет исследования - совокупность международных экономических отношений, возникающих в процессе экономического взаимодействия бюджетов стран на современном этапе.

Теоретическую основу исследования составили работы в области экономической теории, мировой экономики и международных финансов, а также концепции, представленные в современных работах российских и зарубежных экономистов, исследующих проблемы бюджетного устройства и бюджетной политики.

Методологической основой исследования являются общенаучные методы исследования: системный и структурно-функциональный подходы, сравнительный анализ, а также методы абстрагирования, обобщения, качественного и количественного анализа информации.

Область исследования диссертационной работы соответствует пунктам 15,25 требования паспорта специальности 08.00.14- «Мировая экономика».

Достоверность и научная обоснованность результатов, представленных в диссертации, обеспечивается применением общенаучных теоретических и методологических принципов, положений и методов теории финансов и экономики; научно обоснованной методики обработки информации; логикой построения доказательных выводов; целостным подходом к исследованию проблемы, многоаспектным ее изучением.

Основные положения и результаты проведенного в рамках диссертационной работы исследования были изложены в тезисах и докладах на международных конференциях, в том числе на XXI Международной конференции в Институте международных экономических связей «Богомоловские чтения» (Москва, 2010 г.), а также в ходе проведения практических занятий в Дипломатической академии МИД РФ по спецкурсу «Основы реформирования бюджетной системы в условиях мирового кризиса» (Москва, 2010-2011 гг.).

Научная новизна исследования состоит в установлении взаимовлияния экономического кризиса и бюджетной политики США с учетом внешних факторов; в оценке возможностей применения в России накопленного в США позитивного опыта управления задолженностью федерального бюджета для решения социальных и экономических проблем государства.

6

Наиболее существенные результаты исследования, характеризующие научную новизну и выносимые автором на защиту:

1) сформулированы принципы формирования государственного бюджета и бюджетной политики США. Так, в системе налогообложения это проявлялось в снижении налоговых ставок для различных категорий населения, создании условий, благоприятных для инвестиционной активности частного сектора в НИОКР и развития информационных технологий, предоставлении льгот для успешной работы малого бизнеса. В системе расходования бюджетных средств основным приоритетным направлением государственного регулирования экономики США в новых условиях интенсификации НТП стало сосредоточение усилий на преимущественном стимулировании развития группы наиболее перспективных информационных областей экономики, повышении уровня образования, усилении социальной защищенности населения;

2) установлено непосредственное влияние бюджетной политики на конкурентоспособность экономики США. Автором введено новое понятие «парадокс конкурентоспособности» США, которое заключается в феномене занятия и удержания лидирующего места в рейтингах международной конкурентоспособности страной - ведущим мировым должником, обрушившим мировую экономику в финансово-экономический кризис 2007-2010 гг., проводя планомерную и последовательную бюджетную политику, направленную на стимулирование внутреннего спроса за счет неуклонно возрастающего бюджетного дефицита;

3) на основе исследования бюджетов зарубежных стран показано, что в 2008 году парадигма невмешательства государства в экономику под влиянием внешнеэкономических факторов была заменена парадигмой огосударствления национальных экономик. Автор придерживается позиции, что чрезмерное огосударствление экономики является стратегически неправильным шагом в период кризиса. Теоретически эта мера должна носить временный характер: после того, как пик кризиса пройдет, должен быть налажен обратный процесс, в

ходе которого бизнес должен получить возможность вернуть заложенные государству активы, практически же этого пока не происходит;

4) показана билатеральность влияния кризиса и бюджетной системы США как друг на друга, так и на мировую экономику в целом. Мировой финансовый кризис начался именно в США, поэтому особое значение для всей мировой экономики имеет проведение ими сбалансированной бюджетной политики. В настоящее время данная политика направлена на увеличение бюджетных расходов и использование различных налоговых льгот, что поддерживает спрос, в первую очередь, потребительский. Также осуществлялся выкуп ФРС проблемных активов банков и снижение процентных ставок. Данная политика позволила сдержать экономический спад в США в 2009 году и вывести мировую экономику из кризиса на слабый рост в 2010 году,

5) установлено, что для повышения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, особенно в кризисных условиях, необходимо повысить ответственность не только за составление реального проекта бюджета исполнительными органами, но и законодательно закрепить ответственность представительных органов за реальность бюджета и за своевременное рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета, что позволит более рационально расходовать бюджетные средства. Предлагаемые автором изменения находятся в русле государственной политики в данной сфере, направленной на эволюционное совершенствование системы управления через повышение качества государственных услуг;

6) определены оптимальные направления использования опыта формирования бюджетной политики в США в применении к российским условиям. Выявленными перспективными направлениями, которые успешно действуют в формировании бюджетной политики в США и могут быть применены на практике в России, являются: уменьшение зависимости региональной экономики от природно-климатических факторов, повышение роли местных бюджетов, инвестиционная поддержка регионов и придание бюджетньм отношениям и налоговой политике инвестиционной

8

направленности, использование принципа разделения инвестиций в производственную и социальную сферы, индикативное планирование;

7) определены сходства и различия бюджетных систем в США, ЕС, Китая, России, Австралии и Чили. Установлено, что в основе построения бюджетных систем в исследуемых странах лежат схожие принципы: принцип принятия бюджета представительным органом власти; принцип полноты; принцип единства бюджета; принцип приоритетности обязательных расходов; принцип ежегодного утверждения бюджета; принцип бюджетного равновесия. Одновременно в этих странах предполагается изначальное перераспределение ответственности в межбюджетных отношениях от муниципалитетов к федеральным органам власти, в отличие от процесса делегирования полномочий в обратном порядке, как это происходит в России.

Также определен передовой опыт, который можно было бы адаптировать к российской практике. Например, из опыта ЕС следует перенять (прописать законодательно) предельный размер бюджетного дефицита, предельное соотношение внешнего долга к ВВП; из опыта Австралии - методики бюджетирования, ориентированного на результат, а также методы обеспечения профицита государственного бюджета путем проведения налоговой и денежной реформ; из опыта Чили - оптимальное сочетание либерализации и открытости экономики, с одной стороны, и эффективного государственного регулирования, с другой, что обеспечивает стабильное развитие данной аграрно-сырьевой страны;

8) в результате исследования российской бюджетной системы было установлено основное противоречие, дестабилизирующее бюджет и способствующее росту растрат: сильная централизация в вопросах налоговых полномочий, с одной стороны, и высокая степень децентрализации фактических расходов, включая значительный объем полномочий совместного ведения органов власти разного уровня, с другой. Это принципиальное противоречие обусловлено особенностью системы делегирования прав и ответственности

(правомочий) одним уровнем российской бюджетной системы другому и может быть скорректировано по зарубежному образцу.

Практическая значимость исследования состоит в том, что содержащиеся в диссертации положения, критические оценки, выводы и рекомендации могут быть использованы при подготовке аналитических материалов российскими государственными структурами, ответственными за адаптацию российской экономики и финансовых рынков к изменениям, происходящим в мировой экономике; в решении задач бюджетной политики, в том числе, ее внешнеэкономических аспектов, с целью предотвращения проблем роста инфляции, безработицы, увеличения социальной напряженности; формировании действенных принципов управления федеральной задолженностью. Методы формирования бюджетной политики США в условиях мирового финансового кризиса могут быть полезны в российской экономической практике при формировании бюджета Министерством финансов.

Материалы настоящего исследования могут быть использованы в учебном процессе в ВУЗах Российской Федерации при чтении соответствующих разделов курсов «Бюджетная политика», «Экономика зарубежных стран» и др.

Публикации. Основные результаты диссертации отражены в 5 публикациях общим объемом 1,4 п.л., в том числе 4 - в изданиях, включенных в перечень ВАК.

Структура и объем диссертационного исследования. Структура и последовательность изложения материала в диссертации определены целью и задачами, отражают характер исследуемой проблемы. Основной текст диссертации изложен на 206 страницах, содержит 7 таблиц, 4 рисунка. Библиографический список используемой литературы включает более 200 наименований.

II. Основное содержание работы

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, указываются цели и задачи, объект, предмет исследования, методы его осуществления, теоретическая основа исследования. Также показана научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы, сформулированы положения, выносимые на защиту.

Первая глава «Теоретические аспекты бюджетной политики» посвящена рассмотрению основных теоретических подходов к анализу государственного бюджета и бюджетной политики, а также влияния различных факторов (в том числе внутренних и внешних) на содержание общей экономической политики и конкурентоспособности государства в мировой экономической системе.

При изучении бюджета как экономической категории следует вести речь о совокупности экономических отношений, возникающих в процессе создания, распределения и использования государственного централизованного фонда денежных средств.

В США государственный бюджет представляет собой финансовый план президента как руководителя страны по использованию назначаемых средств и указания приоритетов для федерального правительства, а бюджетная система представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов правового, финансового и организационного характера (рис. 1).

Управление бюджетной системой осуществляется через бюджетный механизм и его элементы: бюджетное планирование и организацию, бюджетное регулирование и контроль. Именно использование элементов бюджетного механизма позволяет организовывать бюджетный процесс по составлению и исполнению бюджетов всех уровней. В то же время для обеспечения успешного функционирования бюджетного механизма необходимо четкое и эффективное его управление, которым может быть бюджетный менеджмент,

способствующий эффективному управлению бюджетными ресурсами на всех уровнях управления.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА

__Бюджет_

Отношения по поводу формирования и использования бюджетного фонда

Бюджетное устройство

Совокупность бюджетных фондов, механизмов и норм по уровням управления

Бюджетная полшпика

Система мер и действий органов государственной власти в области управления бюджетным процессом в составе общей экономической политики, направленных на реализацию всех функций бюджета в целях достижения определенного на данном этапе экономического и социального эффекта_

Бюджетный механизм

Совокупность методов аккумуляции средств в бюджете, методов и форм выделения средств из бюджета и межбюджетных отношений

Юридические нормы

Федеральные законы, законодательство субъектов Российской Федерации, правовые акты органов местного самоуправления в сфере финансов и бюджета_

Финансово-бюджетный аппарат

Структура государственных и местных властных органов, осуществляющих бюджетно-налоговый процесс

Рис. 1. Структура бюджетной системы США

Источник: обобщено и структурировано автором

При неоднородности структуры бюджетов различных стран, отмечается одна типичная для всех них черта: выделение текущих государственных доходов и расходов и затрат, имеющих капитальный характер. Таким образом, осуществляются две взаимосвязанные, одновременные и непрерывные стадии перераспределения через бюджет валового внутреннего продукта (ВВП): образовании доходов бюджета и использовании бюджетных средств (образовании расходов бюджета).

Показано, что источником основных доходов для бюджетов всех уровней являются налоговые поступления, в том числе и от внешнеэкономической деятельности, оказывающие влияние на формирование доходной и расходной части государственных бюджетов. Виды взимаемых налогов, их ставки, общие суммы налоговых сборов распределяются между уровнями бюджетов так,

чтобы оптимально обеспечить потребности экономики страны без чрезмерного налогового бремени для физических лиц и субъектов хозяйствования. В США, например, одни виды налогов взимаются на всех трех уровнях, другие - на одном или двух уровнях власти. Установлено, что на каждом из уровней взимаются индивидуальные подоходные налоги, налоги с прибылей корпораций, налоги и взносы в фонды социального страхования, налоги на наследство и дарения, акцизы. Облагаемая сумма, величина налоговых ставок, порядок взимания определяются по отдельности на каждом уровне. Для всех из перечисленных и других налогов, кроме федерального уровня, устанавливаются свои ставки в каждом штате и органе самоуправления.

К внешнеэкономическим факторам, влияющим на структуру бюджета, по мнению автора, следует отнести проблемы, связанные с ухудшением конъюнктуры мирового рынка, непостоянством валютного курса национальной валюты и др.

Для уменьшения дефицита государственного бюджета используются государственные и другие облигации, являющиеся финансовыми инструментами фондовых бирж. Значительный рост размеров государственного долга активизирует выпуск правительствами ценных бумаг. Еще одним неблагоприятным фактором, влияющим на формирование доходов бюджета, является мировая инфляция.

США - страна с постоянно увеличивающимся дефицитом государственного бюджета, является одним из основных участников рынка ссудного капитала. Основньми внешними кредиторами являются страны Восточной Азии, которые, в свою очередь, поставляют в США дешевые товары. Для мировых инвесторов существует риск, связанный с переменчивостью фискальной политики США. Поскольку принятая политика может повлиять на внутреннюю стоимость выраженных в долларах активов из-за сочетания премий за риск и инфляции. В результате процентные ставки должны существенно вырасти, чтобы компенсировать инвесторам, включая управляющих портфелями резервов и суверенными фондами, эту опасность.

13

Структура расходов государственного бюджета регулирует размеры спроса и капиталовложений, отраслевую и региональную структуры экономики, национальную конкурентоспособность на мировых рынках. К внешнеэкономическим аспектам политики бюджетных расходов следует отнести:

- расходы на кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов и вывозимого государственного капитала, стимулирующие экспорт и в долгосрочном плане улучшающие платежный баланс, а также открывающие для экономики страны новые зарубежные рынки;

расходы, способствующие укреплению национальной валюты, обеспечению поставок на внутренний рынок необходимых товаров из-за рубежа.

Вторая глава «Координация бюджетной политики в отдельных странах в сравнении с США» посвящена анализу организации бюджетной политики в странах, которые имеют ключевое значение для США, как внешнеэкономические партнеры (Евросоюз и Китай), либо имеют близкую к России отраслевую структуру экономики (Австралия и Чили).

Автор исследует особенности формирования и проведения единой бюджетной политики Евросоюза и проблемы связанные с взаимодействием бюджетов стран, входящих в Союз. Экономический союз, в отличие от валютного союза, строится на основе координации самостоятельной экономической политики государств-членов, которая строится таким образом, чтобы способствовать достижению целей Сообщества. Бюджет рассматривается в качестве основного финансового инструмента проведения политики Европейского союза. Содержание бюджета дает представление обо всех осуществляемых мероприятиях и направлениях политики. Важная функция бюджета состоит в перераспределении финансовых ресурсов между отдельными государствами.

С 1988 года ежегодный бюджет Европейского Союза (ЕС) планируется в соответствии с рамочным бюджетом. Проект рамочного бюджета разрабатывает Европейская Комиссия (ЕК). Далее проект рассматривается, согласовывается и принимается единогласно государствами-членами ЕС в рамках Совета ЕС. Затем рамочный бюджет рассматривает и утверждает Европейский Парламент (ЕП).

Бюджет ЕС формируется как бездефицитный. Доходы ЕС составляют уплаченные таможенные платежи и сельскохозяйственные пошлины (или так называемые традиционные собственные ресурсы), платежи НДС и обязательные взносы стран-членов, в соответствии с размерами их ВВП. Кроме этих обязательных взносов, доходная часть бюджета ЕС состоит из дополнительных поступлений: дивидендов по ценным бумагам, процентов из ссуд, различных штрафов и пр.

Принципиально важной статьей расходов является помощь недостаточно развитым регионам внутри самого ЕС, так называемая, структурная помощь. Ее обычно имеют право использовать все регионы, уровень жизни в которых является более чем на 25% ниже, чем в среднем в ЕС. Также определенные средства из бюджета ЕС выделяются на содействие развитию транспортных коммуникаций, энергетических и коммуникационных сетей и некоторых других общеевропейских проектов.

Таким образом, бюджетная политика Европейского Союза формируется в основном за счет ресурсов всех стран-участниц с учетом их потребностей. А существование экономического и валютного союза способствует эффективному проведению бюджетной политики ЕС.

Состояние бюджетной системы КНР, как и экономические реформы, во многом обусловлены интеграцией страны в мировой рынок - членством в таких организациях, как ВТО (пока на льготных условиях), МВФ, Всемирный банк. Государство устанавливает бюджет на пяти уровнях. Проводимая в последние несколько лет консолидация обеспечивает широкие возможности для поддержки экономики за счет налогово-бюджетной политики. Либерализация

15

экономики по-китайски проявилась в переходе от подрядных отчислений к налоговым формам выполнения бюджетных обязательств. Пореформенная бюджетная система КНР сегодня опирается на местные, центральные и совместные налоги, но основной вклад в бюджет вносит НДС. Местным властям (как и центру) определенный доход приносят внебюджетные поступления, отчисляемые, главным образом, с прибыли государственных предприятий. К внебюджетным фондам относятся такие, как фонд строительства объектов энергетики и транспорта и фонд жилищного строительства.

Бюджеты различных уровней поддерживают баланс между доходами и расходами. При этом если органы власти любого уровня без требуемого законом разрешения произвольно меняют свой бюджет, то это приводит к превышению общих расходов над общими доходами первоначально принятого сбалансированного бюджета или к увеличению долговых обязательств, которые предстоит на себя взять по сравнению с первоначально принятым бюджетом. В этом случае расследуются административные нарушения руководителя и(или) лиц, несущих прямую ответственность. Государственный бюджет включает доходы, переданные местными органами центральному правительству и возвращенные доходы и субсидии, выделенные центральным правительством местным органам. Местный бюджет состоит из общих бюджетов различных провинций, автономных районов и муниципалитетов, находящихся в прямом подчинении центральному правительству.

Бюджетные расходы делятся на расходы государственного бюджета и расходы местных бюджетов. Государственный бюджет и местные бюджеты разных уровней составляются с учетом реального исполнения бюджета прошлого года и оценки доходов и расходов следующего года.

Исследуя опыт Австралии и Чили, автор делает обоснованный вывод о том, что их бюджетная политика также интересна и для России, потому что, несмотря на разный уровень экономического развития, структура их экономики

имеет близкие характеристики, что проявляется в преобладании добывающих и обрабатывающих отраслей и роли аграрного сектора.

Однако в других направлениях экономические характеристики России и Австралии и Чили - не совпадают. Экономика Австралии относится к развитым рыночным экономикам, что характеризуется уровнем ВВП на душу населения, который близок к основным западноевропейским странам. Экономические реформы, осуществленные в Австралии в направлении управления государственными финансами и бюджетным процессом, осуществляются даже более эффективно, чем во многих развитых странах. Австралия, как и Российская Федерация, является страной с системой бюджетного федерализма и основывается на ключевых принципах бюджетной политики: последовательность и прозрачность.

Чили является одной из наиболее динамично развивающихся стран Латинской Америки, основой успехов которой в экономической сфере является оптимальное сочетание либерализации и открытости экономики, с одной стороны, и эффективного государственного регулирования, с другой.

В третьей главе «Проблемы и перспективы компенсации влияния бюджетной политики США на национальный бюджет в современных условиях» исследуются направления проведения и тенденции развития бюджетной полигики США в условиях мирового финансового кризиса и возможности использования успешного опыта, накопленного в США для России.

Автором рассматриваются причины современного финансового кризиса, связанные с бюджетной политикой США, а также бюджетные механизмы снижения последствий кризиса.

Правительство США за последние десять лет проводило эмиссию своих бумажных долларов, увеличив внешний и внутренний государственный долг. Однако укрепления американской экономики пропорционально количеству отпечатанных денег не произошло. Общая структура расходов федерального бюджета США приведена ниже, в табл. 1.

17

Таблица 1.

Расходы федерального бюджета США по функциям (в % от ВВП)

Функции 2000 г. 2003 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Национальная оборона 3,0 3,7 4,3 4,8 4,8

Человеческие ресурсы 12,9 12,7 13,3 15,2 15,9

Физические ресурсы 1,0 1,0 1,1 6,5 1,9

Процентные расходы 1.7 1,6 1.8 0,9 0,9

Прочие ресурсы 1,0 1,1 1,0 1,2 1,4

Взаиморасчеты -0,6 -0,5 -0,6 -0,6 -0,6

ВСЕГО 20,0 19,4 21,0 28,1 24,4

Источник: Рогов, С.М. Финансово-экономический кризис в США: уроки и последствия / С.М. Рогов // Презентация. - 35 с

Бюджетная политика в период кризиса заключалась в росте бюджетных расходов на фоне сокращения бюджетных доходов, что должно было поддержать спрос, в первую очередь, потребительский. Сложившийся в течение 2009 года дефицит государственного бюджета во многом стал результатом ошибочной налоговой и бюджетной политики предыдущего правительства, усугубленной финансово-экономическим кризисом, и бюджетное управление США повысило прогноз дефицита бюджета с 2010 по 2019 гг. до 9 трлн. долларов.

Масштабное денежное вливание в экономику США привело к падению доллара на 1/5, а девальвация доллара к мировым валютам означала получение американской экономикой конкурентного преимущества за счет всего остального мира. Это преимущество оказалось бы весьма существенным для торгового баланса США, если бы Китай не привязал свой юань к доллару и не

поделил вместе с США эти преимущества. Тем не менее, такая политика стала весьма эффективной, поскольку только за счет внутренних резервов США не удалось бы добиться приостановки спада экономики без серьезных и весьма негативных экономических последствий. В итоге бюджетная политика (рост расходов и сокращение налогов за счет внешнего финансирования) сдержала экономический спад в США в 2009 году, хотя к началу устойчивого восстановления экономики так и не привело.

Таким образом, кризисное финансирование в рамках федерального бюджета в 2009 и 2010 финансовых годов объективно способствовало приданию системе федеральных финансов качественно иной и более активной роли в дальнейшем развитии американской экономики, повышению значения социально-экономических услуг и инвестиций федерального правительства США. В этом плане для понимания возможной оценки доли федерального сектора в экономике США имеет следующее принципиально важное обстоятельство. Рекордные абсолютные и относительные значения объёмов расходных статей и дефицита федерального бюджета в 2009 г. были обусловлены тем, что именно 2009 г. стал годом наибольшего падения объёмов реального ВВП и ухудшения других ключевых экономических показателей.

В настоящее время государственная политика направлена на увеличение бюджетных расходов и использование различных налоговых льгот, что поддерживает спрос, в первую очередь, потребительский. Также эффективными мерами явились выкуп ФРС проблемных активов банков и снижение процентных ставок. В целом, данная политика позволила сдержать экономический спад в США в 2009 году.

В целом, можно отметить, что система исполнения федерального бюджета США имеет принципиальные отличия от Российской системы:

- заимствование денежных средств осуществляется только в пределах размеров, установленных Конгрессом США;

- бюджетные средства направляются их получателям исключительно с указанием их строгого целевого назначения и только на жестко регламентируемые и контролируемые расходы;

- бюджетные средства не перечисляются федеральным ведомствам для их последующего перераспределения, а перечисляются непосредственно Казначейством США через систему общегосударственных платежных центров непосредственно исполнителям работ, услуг, поставщикам товаров;

- бюджетные средства в коммерческих банках не хранятся и в конце рабочего дня счета «обнуляются». Остатки бюджетных средств могут находиться в коммерческих банках исключительно под залог Федеральной Резервной Системы на сумму долговых обязательств в ценных бумагах, признаваемых Казначейством США ликвидными;

- лицензирование банковской деятельности и контроль банковской системы разделены;

- расходы, не предусмотренные принятым Конгрессом законами о федеральном бюджете, не могут финансироваться, в том числе, и путем принятия Правительством каких-либо обязательств;

- США никогда не брали, в целях финансирования дефицита госбюджета, кредиты у международных финансовых организаций и правительств иностранных государств;

- государственные заимствования осуществляются исключительно на открытом рынке, либо путем выпуска долгосрочных нерыночных ценных бумаг под фиксированную ставку, которая всегда ниже средневзвешенной ставки котируемых на рынке долгосрочных государственных долговых обязательств;

- за нарушения в работе с бюджетными средствами предусмотрены жесткие штрафные санкции, до одного миллиона долларов за каждый вид нарушения, которые могут налагаться, в том числе на руководителей банков. Кроме того, предусмотрен запрет конкретному лицу когда-либо в будущем занимать должности в финансово-кредитных учреждениях.

Сильная сторона американского бюджетного законодательства - это "прозрачность" большей части расходных и доходной статей. Это в принципе исключило практику перепрограммирования средств федерального бюджета без предварительного уведомления американских законодателей в зависимости от произвольных решений исполнительной власти.

Как показывает американский опыт, для обеспечения социальной стабильности общества и разрешения экономических противоречий необходима точно выработанная стратегия и тактика бюджетной политики. Также необходимы правильно избранные приоритеты федерального бюджета, которые отвечают динамично меняющимся условиям экономического развития.

На основании изученного американского опыта в бюджетной политике автором делается вывод о том, что он все шире используется во многих странах мира, особенно в государствах "новой демократии", в том числе и в России. Но в тоже время, непосредственное копирование бюджетной системы невозможно, так как экономика и право каждой страны имеет свои специфические особенности. Анализ показал, что перспективными направлениями, которые успешно действуют в США, являются: уменьшение зависимости региональной экономики от природно-климатических факторов, повышение роли бюджетов штатов и местных бюджетов, инвестиционная поддержка регионов и придание бюджетньм отношениям и налоговой политике инвестиционной направленности, использование принципа разделения инвестиций в производственную и социальную сферы, индикативное планирование.

По мнению автора, в этой ситуации необходима реформа бюджетной политики. Предлагаемые изменения являются составной частью государственной политики и направлены на совершенствование системы управления и повышение качества государственных услуг, причем на среднесрочную перспективу (три-пять лет). Преобразования должны включать отказ от радикального изменения системы органов исполнительной власти,

внося в нее эволюционные изменения, позволяющие повысить качество управления и внедрения новых методов бюджетирования.

Предлагаемая автором организация процесса подготовки в России главными распорядителями бюджетных средств (ГРБС) ежегодных докладов о результатах и основных направлениях их деятельности может осуществляться тремя способами:

Первый способ. В структуре каждого главного распорядителя бюджетных средств создается подразделение, подчиняющееся непосредственно руководителю ГРБС, к функциям которого относятся:

• координация и методологическое сопровождение подготовки докладов ГРБС;

• изучение потребностей, оценка спроса на общественные товары и услуги, производимые и предоставляемые за счет средств, находящихся в распоряжении данного ГРБС;

• мониторинг достижения целей и задач бюджетного планирования в сфере, подведомственной данному ГРБС, в том числе организация изучения мнения потребителей бюджетных услуг;

• анализ эффективности использования бюджетных средств данного ГРБС, в том числе за счет осуществления институциональных реформ (реструктуризации бюджетной сферы, перехода на новые методы финансирования услуг, привлечения частного сектора к предоставлению услуг и т. п.).

Второй способ. В правительстве (администрации) создается единый аналитический центр, который выполняет вышеперечисленные функции по всем секторам бюджетной сферы. Единый аналитический центр должен подчиняться председателю правительства / руководителю администрации непосредственно.

Третий способ. Работа по координации и методологическому сопровождению подготовки докладов ГРБС и мониторингу хода выполнения целей и задач в отраслях бюджетной сферы осуществляется

22

специализированным аналитическим центром, не входящим в структуру органов государственного/муниципального управления, по договорам государственного/муниципального заказа. При реализации третьего варианта организации работы по подготовке бюджетных докладов в каждом ГРБС в рамках существующей структуры должно быть выбрано подразделение, на которое возлагаются функции по координации работы всех структурных подразделений ГРБС с консультантами.

В заключении подводятся основные итоги, обобщаются результаты диссертационного исследования и сформулированы основные рекомендации по совершенствованию бюджетной политики Российской Федерации.

Ш. Перечень публикаций диссертанта

Поученные результаты и выводы диссертации отражены в следующих публикациях автора, общим объемом - 1,4 п.л.

Работы, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1. Рубинов Р.Б. Направления развития бюджетных отношений в Китае. // Вестник Института экономики РАН, 2010. - № 2, - 0,3 п.л. - стр.400-404.

2. Рубинов Р.Б. Особенности формирования экономической политики Европейского Союза. // Вестник Института экономики РАН, 2010. - № 4, - 0,3 п.л. - стр.205-208.

3. Рубинов Р.Б. Направления проведения бюджетной политики США в условиях мирового финансового кризиса. // Бизнес в законе, 2010. - № 3, - 0,3 п.л. -стр.300-302.

4. Рубинов Р.Б. Влияние бюджетной политики на конкурентоспособность государства. // Сегодня и завтра российской экономики, 2009. - № 30, - 0,3 п.л. -стр.97-102.

Статьи в других изданиях:

5. Рубинов Р.Б. Связь между внешнеэкономической и бюджетной политикой США. // Научные исследования, 2010. - № 1,- 0,2 п.л. - стр. 11-13.

Напечатано в типографии ФГБОУ ВПО «Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова». Тираж 100 экз. Заказ № 19 -з.