Взаимодействие страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Взаимодействие страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества"



Лукьянов Евгений Георгиевич

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И БАНКОВ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ ЗАЛОГОВОГО ИМУЩЕСТВА

Специальность 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

иоз162559

I

АВТОРЕФЕРАТ

Диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск 2007

003162559

Диссертация выполнена на кафедре Страхования и управления рисками Байкальского государственного университета экономики и права

Научный руководитель доктор экономических наук

Бахматов Сергей Александрович

Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор Шмырева Александра Ивановна

доктор экономических наук, профессор Максимова Галина Васильевна

Ведущая организация Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им В Р Филиппова

Защита состоится «14» ноября 2007 года в 9-30 на заседании диссертационного совета К 212 070 01 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу 664003, г Иркутск, ул Карла Маркса, 24, корпус 9, зал заседаний Ученого совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу 664003', г Иркутск, ул Ленина,11, корпус 2, ауд 101

Автореферат диссертации размещен на официальном сайте университета \vwwiseam.

Автореферат разослан «12» октября 2007 г

Ученый секретарь диссертационного совета

кандидат экономических наук, доцент А В Шипицына

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современной экономике любого государства приоритетное значение имеет развитие его финансовых институтов Важнейшими финансовыми институтами, структурными составляющими национальной финансовой системы, являются банки и страховые организации Данные институты занимают чрезвычайно важное место в движении общественного капитала В частности, формирование внутреннего инвестиционного потенциала страны напрямую связано с успешностью развития страхового и банковского секторов экономики Страховые организации и банки являются носителями высоких финансово-экономических и социальных рисков, реализация которых может привести к нарушению стабильности как финансовой системы, так и всей экономики государства в целом

Развитая система страхования банковских рисков, а также приоритетная роль банков в обеспечении надежной и прибыльной инвестиционной составляющей страховых организаций обеспечивают финансовую устойчивость и конкурентоспособность данных финансовых институюв и стимулируют экономический рост государева При этом приоритетов значение Hipaei не столько сам факт индифферентного функционирования страховых организаций и банков, сколько возможность и перспективы их успешного взаимодействия на базе специфических организационных и функциональных аспектов банковской и страховой деятельности Различные формы финансово-экономических взаимоотношений данных финансовых институтов оказывают мультипликативное влияние на формируемые ими совокупные финансовые потоки, что, в конечном счете, определяет степень инвестиционного потенциала национальной экономики Данные положения обуславливают актуальность темы диссертационного исследования

Кроме того, актуальность темы определяется интеграционными процессами банковской и страховой деятельности, происходящими на базе непосредст -венного взаимопроникновения и на основе взаимодействия носредсшом привлечения профессиональных посредников на рынке финансовых услуг, обеспечивающих принципиально новые формы и способы совместной дсятельноеш Перспективной формой такого сотрудничества является страхование залогового имущества банков при осуществлении ими кредитных операций при посредническом участии соответствующих специалистов - страховых брокеров

Степень разработанности проблемы. На основе изучения трудов отечественных и зарубежных ученых и практиков относительно сущности инс плутов банковской и страховой деятельности, форм и способов взаимодейсл вия страховых организаций и банков выявлено объективное сущесшование научной проблемы совершенствования моделей финансово-экономических взаимоотношений коммерческих банков и страховых организаций посредством развития инфраструктуры страхового рынка, в частности, внедрения в пракшку бац-ко-страховой деятельности профессиональных посредников финансового рынка - страховых брокеров

Методологическое обоснование содержания категории «финансы» нашло свое отражение в работах А Д Аюшиева, С А Белозерова, Ю М Березкина, 3 Боди , Р Мертона, А Г Грязновой, В В Ковалева и многих других

Исследование понятий «институт» и «финансовый институт» нашли место в трудах В Марачи, Ю М Березкина, И А Бланка, Г Б Клейнера, что способствовало собственному пониманию данных категорий, а гакже дало возможность предложить более объективные по отношению ко всем исследованным дефиниции понятий «институт» и «финансовый институт»

Для выявления теоретических аспектов эволюции понятия «банк» послужили труды отечественных исследователей Е М Эпштейна, О И Лаврушина, Ю И Коробова и других авторов

При исследовании эволюции института страхования были использованы изыскания отечественных ученых-экономистов НБ Гршценко, ВМ Потоцкого, В К Райхера, Н П Сахирова, В И Тарасова, В В Шахова, а также зарубежного автора - Э Зелишана

Различные трактовки понятий «брокер» и «страховой брокер» нашли свое отражение в трудах А Б Борисова, С Л Ефимова, Е Е Румянцевой, В Г Золо-тогорова, В С Гохмана, С А Рыбникова, К К Гуна, Ю Б Фогелсьона и др Исследование существующих подходов к определению данных понятий позволило сформулировать собственную трактовку понятия «брокер», что послужило основой для определения понятия «страховой брокер»

Проблема ассиметрии информации, свойственная функционированию банковских и страховых организаций, влияющая на степень экономической активности различных агентов финансового рынка и клиентов исследуемых финансовых институтов, нашла свое отражение в трудах Дж Акерлофа, О Г Бересте-новой, И Потемкина, С А Пелиха, ОР Карачуна, ЯЛ Шкалаберды, X Ван Грюнинга, С Брайович Братанович

Осмысление отмеченных точек зрения на эволюцию и современное назначение банков и страховых организаций, на существующие модели взаимодействия данных финансовых институтов позволило сделать вывод о недостаточном исследовании проблем функционирования страховых организаций в условиях современной национальной экономики, взаимодействия банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических лиц в России

Несмотря на достаточно большое количество научных трудов, посвященных данной 1ематике, в настоящее время отсутствуют конкретные исследования, непосредственно затрагивающие 1ему данной диссертационной работы Все это позволило определить цель и задачи исследования Цель и задачи исследования Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических основ взаимодействия страховых организаций и банков, а также в выработке конкретных практических рекомендаций, направленных на развитие взаимодействия анализируемых финансовых институтов на рынке страхования залогового имущества при посредническом уча-схии страховых брокеров

В соответствии с избранной целью исследования в работе были постелены следующие задачи

□ уточнить понятия «банк», «страхование», «брокер» и «страховой брокер» как финансовых институтов с позиции их схемной организации,

а обосновать деление страховых организаций, в зависимости oi осущеопше-ния ими рискового или накопительного страхования, и отнесение последних к банковской системе,

□ проанализировать, структурировать и классифицирован» формы взаимоотношений страховых организаций и коммерческих банков,

□ провести анализ взаимодействия банков и страховых организаций в рамках страхования залогового имущества при осуществлении кредитных операции и на этой основе представить существующую модель взаимодействия страховых организаций, коммерческих банков и клиентов данных финансовых институтов в процессе осуществления кредитных операций с обязательным требованием страхования имущества, переданного под обеспечение кредита,

а проанализировать выявленные в процессе анализа проблемы асимметричности информационной среды, в которой вынуждены функционировать клиенты банков и страховых организаций, и определить перепей иву развития ситуации на рынке страхования залогового имущества в средне- и долгосрочной перспективе,

□ предложить перспективное направление организации процесса страхования залогового имущества посредством участия профессиональных посредников финансового рынка - страховых брокеров,

а обосновать универсальный характер предложенного направления совершенствования процесса страхования залогового имущества при участии института страхового брокерства,

□ предложить систему экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров-участников программы страхования имущества, переданного в залог коммерческому банку, а также дать практические рекомендации относительно порядка лицензирования предпринимательской деятельности страховых брокеров в условиях их активного участия в системе банко-страхового бизнеса

Объект исследования — страховые организации, коммерческие банки, страховые брокеры .и их взаимодействие на рынке страхования залогового имущества

Предмет исследования - финансово-экономические отношения, возникающие между банками и страховыми организациями в процессе их взешмо-действия на рынке страхования залогового имущества при посредническом участии страховых брокеров

Наиболее существенные результаты, полученные ав гором. В ходе диссертационного исследования автором получены следующие научные результаты

а на базе анализа взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических лиц описана сущесшующая модель взаимодействия банка, страховой организации и

б

заемщика-страхователя, раскрыт механизм функционирования данной модели взаимодействия, а также выявлено его повсеместное распространение на рынке кредитования физических лиц,

□ выявлены проблемы, с которыми сталкиваются клиенты банков и страховых организаций при заключении кредитного договора с обязательным требованием страхования имущества, переданного под обеспечение кредита, в частности проблемы информационной ассиметрии, в которой вынуждены функционировав заемщики-страхователи, определены перспективы развития ситуации на рынке страхования залогового имущества при сохранении существующих тенденций,

а предложено перспективное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и коммерческих банков на рынке страхования залогового имущества путем внедрения института страхового брокерства и на этой основе построена модель данного взаимодействия, пригодная для практического использования в современных условиях, а разработана система экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров, опосредующих процесс страхования залогового имущества С-гепень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации. Методологической и теоретической основой исследования послужили теоретические разработки ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященных теории и практике финансов и финансовой деяюльносги, страхования и банковской деятельности

Информационно-эмпирическая база исследования сформирована из данных официальных изданий Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка РФ, Федеральной службы страхового надзора, Национального агентства финансовых исследований, нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти, сети Интернет, обозрений российских и международных финансово-экономических организаций, публикаций отечественных и зарубежных ученых, данных открытой печати, что обеспечило достоверность полученных результатов и обоснованность прикладных рекомендаций, сделанйых в работе

В ходе исследования применялись общенаучные методы исследования метод логического анализа, метод системного, экономического и статистического анализа теоретического и практического материала, методы сравнения, группировки и аналогий

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем

□ уючнены понятия «банк», «страхование», «брокер» и «страховой брокер» как финансовых институтов с позиции их схемной организации,

□ обосновано деление страховых организаций, в зависимости от осуществления ими рискового или накопительного страхования, и 01 несение последних к банковской системе,

а предложена группировка критериев и на этой основе разработана классификация форм взаимодействия банков и страховых организаций, что может

способствовать структуризации различных направлений финансово-экономических взаимоотношений страховых организаций и банков, □ обоснован универсальный характер предложенного направления совершенствования процесса страхования залогового имущества при участии института страхового брокерства Значение полученных результатов для теории и практики Работа является самостоятельным завершенным научным исследованием Резулыаты, полученные в ходе исследования, могут использоваться в деятельноеш страховых организаций, коммерческих банков и страховых брокеров

Теоретическое значение полученных результаюв диссертационного исследования заключается в том, что разработка теоретических основ взаимодействия страховых организаций и банков, как крупнейших финансовых институтов экономики, имеет большое значение для финансовой науки и создаст необходимые условия и предпосылки для более глубокого исследования различных направления взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций

Практическое значение полученных результатов диссертационного исследования выражается в том, что предложенное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и банков при посредничестве института страхового брокерства создает условия для создания конкурентного (рыночного) характера процесса страхования залогового имущества при осуществлении кредитных операций, а также способствует созданию информационно сбалансированной модели взаимодействия клиентов с данными финансовыми институтами

Практическая значимость исследования определяется также тем, чго сформулированные положения, выводы и рекомендации имеют прикладное значение при разработке законодательных и нормативных актов, регулирующих деятельность страховых организаций и коммерческих банков, а также могут быть использованы в работе государственных органов управления при разработке социально-экономических программ развития национальной экономики

Сведения о реализации и целесообразности нрактичсског о использования результатов

Основные результаты научного исследования по теме диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, докторантов, аспирантов и студентов Байкальского государственного университета экономики и права (20022006 гг)

Теоретические положения и практические материалы исследования используются в учебном процессе Байкальского государственного университета экономики и права на лекционных и практических занятиях по курсам «Страхование», «Страховое дело», «Страхование предпринимательства»

Рекомендации, разработанные на основе полученных результатов исследования, относящиеся к совершенствованию страхования залогового имущества банков при посредническом участии страховых брокеров, одобрены и приняты к практическому использованию специалистами ООО «Брокерский центр «Страховой Адвокат», ЗАО «ВнешТоргБанк24» и ОСАО «Ингосстрах»

в

Автором по теме диссертационного исследования было опубликовано 3 научные статьи общим обьемом 0,6 п л , в гом числе одна публикация в ведущем рецензируемом научном журнале «Известия Иркутской государственной экономической академии»

Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих 8 параграфов, заключения, приложений, списка информационных источников по теме исследования, включаюхцего 162 источника Работа содержит 33 рисунка, 10 таблиц, 15 формул и 16 приложений

2 ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Введение посвящено обоснованию актуальности выбранной темы диссертационного исследования, определению основной цели, задач, объекта и предмета исследования, представлению научной новизны и наиболее существенных результатов, полученных в ходе исследования

В первой 1лаве «Теоретические основы взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций» рассмотрены теоретические вопросы, связанные с исследованием сущности социально-экономических категорий «банк», «страхование», «брокер» и «страховой брокер», отнесением страховых организаций, осущес I влягощих накопительное страхование, к банковской системе экономики, классификацией форм взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций

Во второй главе «Актуальные проблемы взаимодействия страховых организаций и коммерческих банков на рынке страхования залогового имущества» проведен анализ развития страхового рынка РФ в 2000-2006 гг, проанализирована проблематика развития института страхового брокерства в контексте существующей правовой нестабильности и отсутствия налогового стимулирования брокерской деятельности, проведен анализ взаимодействия страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества и выявлена существующая проблема информационной ассиметрии, в которой вынуждены функционировать клиенты данных финансовых институтов

В 1 реи,ей 1лаве «Совершенствование финансово-экономических таимоо 1 ношений коммерческих банков и страховых организаций на рынке страхования залоювого имущества» осуществлен прогноз развития ситуации на рынке страхования залогового имущества в средне- и долгосрочной персиект иве, предложено перспективное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и банков при посредническом участии страховых брокеров

В включении представлены основные выводы и результаты, полученные в ходе диссертационного исследования

3 ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Выделены особенности банковской и страховой деятельности в рамках институциональной научной парадш мы.

Последовательный анализ эволюции банковской деятельности позволяет утверждать, что банк - это финансовый институт, замыкающий на себе в системную целостность депозитную, расчетную и кредитую функции, реализация которых носит регулярный и массовый характер Данная дефиниция является универсальной, поскольку в достаточной мере характеризует экономическую сущность любого банка (эмиссионного или коммерческого) вне зависимое ш от исторического периода его функционирования, а также 01 существующей общественно-экономической формации

Проследив генезис рискового и накопительного страхования, автор пришел к выводу, что институт страхования - это финансовый институ!, который существует на таких разрывах в движении денег, когда ушита страховой суммы физическому или юридическому лицу (страховагелю) происходит за счет денежных средств, внесенных им в виде страховой премии (страхового взноса) в результате наступления определенного события (страхового случая), либо по истечении обусловленного в договоре срока (при страховании жизни), 1 е носит вероятностный характер

Именно элемент неопределенности объединяет рисковое и накопительное страхование, в то время как в силу своего институционального построения данные направления страховой деятельности значительно отличаются друг 01 друга, поэтому организации, осуществляющие страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, не следует рассматривать в качеств идентично функционирующих экономических субъектов При этом страхованию вменяе1-ся ряд функций, которые являются внешним выражением описанных выше схем Речь идет о рисковой, накопительной, предупредительной (превентивной) и инвестиционной функциях.

2. Предложено а обосновано отнесение страховых организаций, осуществляющих накопительное страхование, к банковской системе экономики

Исходя из институционального подхода к сущности страхования, страховые организации, занимающиеся рисковым страхованием, следует отнести к небанковским финансово-кредитным учреждениям, а страховые организации, осуществляющие накопительное страхование, необходимо считать структурными элементами банковской системы Данное теоретическое обоснование позволяет определить возможные пути и модели их взаимодействия с банками

Очевидно, функционирование банков и сфаховых организаций, занимающихся рисковым страхованием, в различных системах экономики - банковской и небанковской соответственно - определяет партнерские отношения и исключает конкуренцию (рис 1) Это обусловлено тем, что общественная потребность в возмещении материальных потерь предприятий и населения и страхового обеспечения граждан удовлетворяется лишь страховыми организациями Поэтому денежные средства, направляемые юридическими и физическими лицами для приобретения страховой защиты, не являются сферой жизненных интересов банков В свою очередь банки, как носители высоких финансово-экономических и социальных рисков, являются потенциальными клиентами страховых организаций

Рис 1 Схема финансово-экономического взаимодействия банков и страховых организаций, осуществляющих рисковое страхование Как видно из приведенно1 о выше рисунка, страховые организации и банки находят общие точки соприкосновения при реализации у первых инвестиционной функции, а у вторых — депозитной Однако инвестиционная функция не является превалирующей в деятельности страховых организаций, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни Страховые резервы данных организаций обычно используются в течение года, поскольку сроки, на которые заключаются соо1вотствующие договоры страхования, не превышают один год Иным образом обстоит дело со страховыми организациями, занимающимися страхованием жизни, которые в данном случае выступают конкурирующими по отношению к банкам организациями (рис 2)

Накопительная I I Инвестнц» I I рисковав | I Лревеигнв ф дня I I ониаяф цня I [ $ ция I ! ивяф-ция

граница банковской системы - сферы функционирования банка н страховок организации

Рис 2 Схема финансово-экономического взаимодействия банков и страховых органи шций, осуществляющих страхование жизни Для привлечения денежных доходов и свободных средств предприятий и фаждан банки предлагают различные формы депозитов (вкладов) Страховые организации, борющиеся за предпочтения лиц, располагающих значительными сбережениями, предлагают разнообразные страховые программы страхования жизни Предложение банками и страховыми организациями различных финансовых продуктов по капитализации временно свободных денежных средстй населения и предприятий ведет к формированию конкурентных отношений между анализируемыми финансовыми институтами

3. Предложена классификация форм финансово-экономических взаи-моо'1 ношений страховых организаций и коммерческих банков.

В результате проведенного анализа теоретических основ взаимодействия банков и страховых организаций нами была разработана классификация направлений взаимодейс1вия анализируемых финансовых институтов 1) с позиции формы взаимодействия

□ сотрудничество между страховой организацией и банком - данный вид взаимодействия определяется исходя из положения данных финансовых институтов в различных системах национальной экономики (банковской и небанковской), что, в свою очередь, обусловлено их специфической схемной организацией и набором осуществляемых функций,

а конкурентная борьба между банком и страховой организацией - наличие конкурентного характера взаимодействия банков и страховых организаций вытекающего из совместного сосуществования в банковской системе, основанного на близости их институционального построения и функциональной схожести,

2) с позиции направленности функционирования страховой организации

□ взаимодействие банка со страховой организацией, осуществляющей страхование жизни,

□ взаимодействие банка со страховой организацией, осущеслвляющей страхование иное, чем страхование жизни,

3) с позиции длительности взаимоотношений

□ перманентная - форма взаимодействия страховой организации и банка, основанная на длительном характере двустороннего финансово-экономического интереса,

□ дискретная - форма взаимодействия банка и страховая организация, основанная на непродолжительном, разовом характере двустороннего финансово-экономического интереса,

4) с позиции форм клиентских отношений

□ банк выступает клиентом страховой организации,

□ страховая организация выступает клиентом банка,

5) с позиции метода взаимодействия (с позиции инфраструктурного окружения)

а взаимодействие между коммерческим банком и страховой организацией напрямую, без участия посредников,

□ взаимодействие между страховой организацией и банком при участии профессионального посредника (профессиональных посредников) финансового рынка (например, страхового брокера)

6) с позиции взаимопроникновения (с позиции интеграционных процессов)

а организация страховых банков и банко-страховых групп,

а финансовый супермаркет,

р технологическое объединение (перестрахование через банки, выдача совместных кредитов)

Предложенная группировка критериев и разработанная на этой основе классификация форм взаимодействия банков и страховых организаций может способствовать структуризации различных направлеггий финансово-экономических взаимоотношений страховых ор1 анизаций и банков

4. Выявлены особенности функционирования страховых брокеров с позиции схемной организации финансовых ннститу гов

Говоря об экономической сущности и специфических характеристиках института страховою брокереIва, необходимо обратиться к понятию «брокер», лежащему в его основе

По нашему мнению, институт брокерства - это финансовый институт, основной целью функционирования которого является преодоление разрывов в движении денежных средств 01 потребителя (клиента) к производителю (продавцу) некоюрой продукции, а также создание условий информационной сбалансированное! и посредством преодоления разрывов в движении информационных поюков между данными контрагентами В данной дефиниции можно выделить два основополагающих аспекта, определяющих сущностные особенности исследуемого понятия

1) брокер сущеы вует в проблемной ситуации, когда у потребителя возникает желание (потребность) осуществить финансовые вложения (в ценные бума! и, накопительные полисы и г д), либо приобрести определенные товары (услуги), а у продавца (производителя) продукции (услуг) существует необходимое н> в привлечении большего количества клиентов,

2) основной фактор, сдерживающий взаимодействие контрагентов некоторой сделки, - отсутствие полноты информации относительно предложения и спроса на определенную продукцию, что нивелируется за счет опосредования данной сделки квалифицированным рыночным агентом - брокером Далее, учитывая институциональный характер брокерской деятельности,

можно сформулировать определение понятия «институт страхового брокерства» Па наш взгляд, инештут страхового брокерства - это финансовый институт основной целью функционирования которого является преодоление разрывов в движении денежных средств (страховых премий) от страхователя к страховой организации, а также создание условий информационной сбалансированности посредством преодоления разрывов в движении информационных потоков между контрагентами по договору страхования

5. В результате анализа основных тенденций взаимодействия страховых ор1 л шпации и коммерческих банков в условиях активизации процесса кредитовании физических лиц выявлена проблема неконкурентного со-1р>дничеетва данных финансовых институтов.

В рамках диссертационного исследования автором были проанализированы юнденция роста объема кредитов, выданных банками на приобретение автомобилей, а также связанная с этим динамика роста страховых премий, полученных страховыми организациями в процессе страхования залогового имущества (автомобилей) банков в 2003-2006 гг (рис 3)

В период с 2003 по 2006 гт в России наблюдалась тенденция перманентного рост кредитов, выданных банковскими организациями для целей приобретение заемщиками автомобилей На фоне активного роста объема выданных банками кредитов наблюдается положительная динамика роста страховых премий, собранных страховыми организациями по программам страхования залогового имущества

Несмотря на явную позитивную динамику роста рынка автокредитования, расширение сферы деятельности национальных страховых организаций в рам-

ких бтрахошния залогового имущества банков, конкурентоспособность страховых организаций н значительной степени определяется характером взаимоотношений с гсредшорама (банками), которые и выбнршот страховую организацию, т.к. объектом страхования, в первую очередь, выступают их имущественные интересы. Именно поэтому на финансовом рынке России продолжительное прими действует так Называемая система аккредитации банками избранных ими страховых организаций.

Cnm выданные антскредкты Gí^sa сойринныестраховые взносы

Динамика рост» йьдашых еврокредитов ---Дунвмикв собранных страховых взносов |

Рис. 3, Динамика изменения объемов ¡míoкредитования и страховых взпо-сок, собранных в рамках страхования слоговою имущества, и 2003-2806 п .1

В диссертационном исследовании автор высказывает предположение, что аккредитация тех или иных страховых организаций банками отроится не только и fie столько но принципу анализа их финансовой устойчивости, сколько исходи из встречных предложений страховых организаций, согласных п достаток-ном объеме размещать средства сформированных страховых резервов и иные инвестиции в банковские акт ины и, прежде всего, и депозиты С целью анализа данной проблемы в работе рассматривается динамика изменения шожениЙ страховых организаций в депозиты банков на (¡»не макроэкономической тенденции роста депозитов юридических лиц (табл.2).

Из данных, представленных в табл. 2, видно, что период с 2003 но 2006 it, можно оценить как крайне нестабильный с позиции ((нормирования банками собственной рссурепой базы. Особенно отчетливо это демонстрируют данные 2003-2004 гг., когда объем привлеченных в депозиты средств юридических лиц снизился с 1812973 млн. руб. до 534816 млн. руб., при этом теми снижения составил 70,5%, Данное явление явилось следствием кризиса межбанковскою кредитования в 2002-2003 гг., что впоследствии повлекло снижение степени доверия со стороны целого ряда организаций к банковским инст рументам Интересен тот (]»акт, ЧТО в условиях снижения доверии со стороны большинства Юридических лиц к коммерческим банкам (что выразилось в изъятии средств с

1 РнССЧ|{| М'.' 11,1 основе дннных Ияцнощшьзюго агентства финансовых ¡ -с 1Л.Н'Д: - ни IHÍÍ (]1 А <]; К) (-www.nacrin.ru)

банковских депо догов) страховые организации продолжали инвестировать привлеченные и собс1 венные средства в депозитные инструменты банков

Подобная 1енденция, по мнению автора, является следствием специфических форм сотрудничеспза банков и страховых организаций, когда последние вынуждены размещать большую чаохь страховых резервов и собственных средств в депозиты В результате банки аккредитуют данные страховые органи-5ации для целей страхования «лотового имущее та

Таблица 2

Динамика рос i а депозшов юридических лиц и страховых организаций в

2003-2006 п 2

Покяздгеиь 2003 2004 2005 2006

Банковские вклады (депозиты) организаций, млн руб в % к 2003 в % к предыдущему году 1812973,0 100,0 534816,0 29,5 29,5 873648,0 48,2 163,4 1492175,0 82,3 170,8

Банковский вклады (депозиты) страховых организаций, млн руб в % к 2003 в % к предыдущему году 46568,9 100,0 59584,7 127,9 127,9 115346,8 247,7 193,6 н/д

в 1 ч депозиты, принимаемые в покры гие стра-човыч резервов, млн руб в % к 2003 в % к предыдущему году 25425 6 100,0 26960,9 106,0 106,0 44567,9 175,3 165,3 н/д

прочие инвестиции и депо ш гы, млн руб в % к 2003 в % к предыдущему году 21143,3 100,0 32623,8 154,3 154,3 70778,9 334,8 217,0 н/д

6. Описана современная модель (схема) взаимодействия банка, страховой организации и заемщика-страхователя в процессе получения кредита и ст рахованни залогового имущества.

Сущес1вующая схема взаимодействия заемщиков-страхователей с банками и страховыми организациями представлена на рис 4 Не заостряя внимание на необходимом документообороте, имеющем место при осуществлении кредитной сделки, отразим финансовый механизм данной операции После утверждения кредитной «явки банк осуществляет выдачу заемщику запрошенной суммы денег (1), при этом заемщик, как правило, сразу уплачивает страховую премию (2) в рамках страхования залогового имущества, выступающего объектом крсдинюй сделки (ашомобиль, квартира и 1 д.), а впоследствии, на основании кредишого соглашении, осуществляет периодические платежи в счет погашения кредита и процентов по нему («К+%») Полученная величина страхового взноса перечисляв тся страховой организации (3), которая, в свою очередь, фор-мируе1 страховые резервы (4) Отметим, что страховая организация В результате учас1ия в процессе розничного кредитования получает возможность значи-1ельно увеличивав объемы собранных страховых премий («АСП»), вследствие чего происходит увеличение страхового фонда, материальным выражением ко-

1 Рассчитано на основе данных Центральною банка Российской Федерации (www cbrru) и Федеральной службы страхового надзора РФ (www fssn ru)

горого выступают страховые резервы («ЛСР») Однако, на основании заключенного между банком и страховой организацией соглашения, последний контрагент осуществляет размещение части страховых резервов (и собственных средств) в депозиты банка (5) При этом коммерческий банк формирует достаточный объем собственной ресурсной базы («АД») и имее1 возможность снопа осуществлять кредитование физических и юридических лиц, что приводит к многократному повторению описанной выше схемы

*.........5.. ч 1 АЙР " 4

Ь\Шч СТРАХОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ !

AI®, 3..........„ \(1Г \

- ... !..

кон пр ясснметрии информации

засмщмки-страхштели

Рис 4 Схема взаимодействия банка, страховой организации и заемщика-страхователя в процессе получения кредита и страхования залоговох о имущее гва

Важным аспектом такого взаимодействия является наличие контура асси-мегрии информации, не позволяющего заемщику-страхователю, как наиболее слабой стороне подобного сотрудничества, адекватно и объективно оценить степень своего реального финансового положения, стоимость предосшвляемых банковских и страховых услуг и, как следствие, сам механи ша осуществляемой кредитно-страховой сделки

7. Предложено перспективное направление совершенствовании взаимодействия страховых организаций и банков при посредническом участ ии страховых брокеров.

Для целей обеспечения конкурентных форм сотрудничества коммерческих банков и страховых организаций нами было предложено перспективное направление совершенствования взаимодействия банков и страховых организаций при посредническом участии страховых брокеров Необходимо отмешть, что разработанный метод финансово-экономических взаимоотношений страховых организаций и банков может быть внедрен в практику страхования залогового имущества как на макроэкономическом уровне или уровне 01 дельно шитого региона, так и на уровне конкретного коммерческого банка

Далее последовательно опишем основные стадии механизма функционирования субъектов данного взаимодействия при участии страховых брокеров

,, .Стадия 1 Банк, как инициатор процесса страхования залогового имущества,, в, довых условиях функционирования будет осуществлять две основные функции

1 Разработка методики оценки финансового состояния страховой организации-участницы программы страхования залогового имущества

2 Разработка экономических показателей финансово-хозяйственной деятельное! и страховых брокеров, а также критериев их оценки для целей проведения дальнейшего открытого тендера

Стадия 2 После проведения описанных выше процедур банк объявляет открытый тендер среди брокеров, в результате чего аккредитует некоторое число участников (от одного до всех), 01вечающих предоставленным требованиям

После получения банковской аккредитации страховой брокер производит мониторинг с¡рахового рынка страховых услуг, осуществляет оценку финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, а также сопоставляет полученные показатели с разработанными в банковской методике критериями

В результате данного анализа брокер определяет круг страховых организаций, отвечающих установленным 1ребованиям, заключает соглашение о сотрудничестве с некоторым количеством страховых организаций, при этом стоит отмет ить, что их число не может быть ниже установленного банком минимального (обязательного) количества (квоты)

Стадия 3 На данной стадии происходит обращение потенциального заемщика в банк для получения кредита, что предполагает страхование имущества, переданного в залог коммерческому банку Эта процедура осуществляется исключительно через страхового брокера, который производит предварительное ознакомление клиента с условиями работы различных страховых организаций Заемщик на основе индивидуальных предпочтений, а шкже исходя из данных, представленных страховым брокером, выбирает одну или несколько страховых организаций (в случае сострахования), с которыми он бы хотел заключить договор о страховании залогового имущества После этого происходит уплата страховой премии брокеру, из которой посредник удерживает комиссионное вознаграждение, и зачисляет оставшуюся часть денежных средс!в на расчетный счет страховой организации Далее клиент (либо брокер) предоставляет копию страхового полиса (с отметкой брокера) в банк, и факт страхования имущества, переданного в залог, считается свершившимся

Стадия 4 Если предыдущие три стадии можно условно определить как обязательные, то данная стадия может и не произойти, т к на ней происходит процесс возмещения выгодоприобретателю (банку) имущественного ущерба, произошедшего в результате реализации страхового случая

8. Разработана система экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров, опосредующих процесс страхования залогового имущества банков.

Нами была разработана система экономических показателей, расчет и оценка которых поможет коммерческим банкам осуществить комплексную оценку финансово-хозяйственной деятельности брокерских организаций Рассмотрим последовательно каждую группу показателей

1") Финансовые показатели

а) показатели интенсивное! и бизнеса

- совокупный объем страховых премий, собранный брокерской организацией за определенный период времени (СПсоеок)

=£с/7, , где

i=i

СП, - величина страховых премий, полученных oi /-ой страховой организации за период времени,

п - количество страховых организаций-паршеров страхового брокера

- совокупный объем комиссионного вознаграждения, полученного брокерской организацией за период времени (Кеот)

=tK. ~tK> л НДС = НДС), где

i-1 j=i i=i

Kt - величина комиссионного вознаграждения, полеченного от /-ой егра-ховой организации за период времени,

НДС - налог на добавленную ctohmoci ь

- совокупный объем доходов, полученных брокерской организацией oi прочей не запрещенной законодательством деятельности 'ja период времени

(Дох*™,)

Да* «т. = > где

Дох - величина доходов, полученных брокерской организацией от прочей, не запрещенной законодатедьсгвом деятельности от g-ro клиента за период времени,

х - общее количество клиентов брокерской организации, которым были предоставлены иные не запрещенные законодательством услуги,

- удельный вес (доля) страховых премий, полученных брокерской организацией от /и-ой страховой организации за период времени ( Д'"и)

Дел ~ СПт I СПаят <=СПт/±СП, <0,5, где

I'--1

СП,„ - величина страховых премий, полученных от т-ой ораховой организации за период времени,

- удельный вес (доля) совокупного объема комиссионного во мкп раждения в структуре совокупного объема страховых премий, полученных брокерской организацией за период времени (Дк)

1=1

- удельный вес (доля) совокупного объема доходов, полученных го прочей не запрещенной законодательством деятельности в структуре совокупного объема комиссионного вознаграждения, полученного страховым брокером за период времени (Дд„)

Л*. - Rox^JK^ = ±Aoxs< 0,2 8«1 1=1

б) показатель финансовой независимости

- коэффициеш капитализации (K¡rMn)

Кт„=ЗК1СК< 1,5, где Ж - заемный капшал (сумма стр 590 и стр 690 ф №1) СК~ собственный капитал (итог стр 490 ф №1)

в) показатели рентабельности

- рентабельность продаж услуг брокерской организации (РП!щ

Ядас/Вед^юои.где Пцдж - прибыль о г продаж услуг брокерской организации (стр 050 ф №2), Яцдж ~ выручка от продаж услуг брокерской организации (стр 010 ф №2)

- чисшя рентабельность (Рт)

Л«,,,, = ЧП / Ятж • 100%, где ЧП - чистая прибыль брокерской организации (стр 190 ф №2) 2) Нефинансовые показа!ели

а) токашели кадрового потенциала

- показатель производительности труда (ПТ) служащих

ПТ~Впдк/Служ0бщ, 1де СлуЖдбщ - общее количество служащих брокерской организации

- коэффициент эффективности трудовой деятельности {Этруд) служащих

-ЛТ/ЗП, где

ЗП - средняя заработная плата на одного служащего

- коэффициент квалификации служащих {Кккш)

к*.ш = Сяужво !Служ06щ > 0,5-06, где Служа6щ - количес!Во служащих, имеющих высшее экономическое образование

б) показатель качества обслуживания

- коэффициент срочности выполнения брокерских услуг ( Ксрт)

Усроч - количество услуг, выполненных в установленный срок и досрочно, У общ - общее количество выполненных брокерских услуг Предложенное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и банков при посредническом участии страховых брокеров, а также разрабошнная в связи о этим система экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности брокерских организаций значительно снизит, по мнению автора, степень информационной ассиметрии, в которой вынуждены функционировать заемщики-страхователи Это создаст благоприятные рыночные условия для последова! ельного институционального развития коммерческих банков, страховых организаций и страховых брокеров, что в свою очередь, позитивно повлияет на становление и развитие рынка страхования залогового имущества в России

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1 Лукьянов ЕГ Проблемы и перспективы сотрудничества страховых и кредитных организаций / Е Г Лукьянов // Финансовые ресурсы региона современное состояние и перспективы развития сб науч тр - Иркутск Изд-воБГУЭП, 2002-с 159-161-0,15пл

2 Лукьянов ЕГ Страховой брокер как посредник страхового рынка /Е Г Лукьянов// Материалы 63-й ежегодной конференции профессорско-преподавательского состава, докторантов, аспирантов и студентов 22-28 марта 2004 г Ч 2-Иркутск Изд-во БГУЭП, 2004-с 130-132-0,15 пл

3 Лукьянов Е Г Методологические основы взаимодействия страховых организаций и банков/ Е Г Лукьянов // Известия Иркутской государственной экономической академии - 2007 № 4(54) - с 26-30 - 0,3 п л

Лукьянов Евгений Георгиевич

Взаимодействие страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 10 10 07 2007 г Формат 60x90 1/16 Бумага офсетная Печать трафаретная Уел печ л 1,25 Уч-изд л 1,11. Заказ № 5045 Тираж 100 экз Отпечатано в ИПО БГУЭП

Байкальский государственный университет экономики и права 664003, г Иркутск, ул Ленина, 11

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Лукьянов, Евгений Георгиевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций.

1.1. Понятие, сущность и место финансовых институтов в финансовой системе

1.2. Генезис банковской и страховой деятельности с позиции институционального подхода.

1.3. Финансово-экономические аспекты взаимодействия страховых организаций и банков.

Глава 2. Актуальные проблемы взаимодействия страховых организаций и коммерческих банков на финансовом рынке РФ.

2.1. Анализ основных тенденций развития страхового рынка России в 2000-2006 гг.

2.2. Анализ проблем развития страховой брокерской деятельности в России в 2005-2007 гг.

2.3. Взаимодействие банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических лиц.

Глава 3. Направления совершенствования финансово-экономических взаимоотношений коммерческих банков и страховых организаций.

3.1. Прогноз развития ситуации на рынке страхования залогового имущества в средне- и долгосрочной перспективе.

3.2. Совершенствование взаимодействия банков и страховых организаций при посредническом участии страховых брокеров.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Взаимодействие страховых организаций и банков на рынке страхования залогового имущества"

Актуальность темы исследования. В современной экономике любого государства приоритетное значение имеет развитие его финансовых институтов. Важнейшими финансовыми институтами, структурными составляющими национальной финансовой системы, являются банки и страховые организации. Данные институты занимают чрезвычайно важное место в движении общественного капитала. В частности, формирование внутреннего инвестиционного потенциала страны напрямую связано с успешностью развития страхового и банковского секторов экономики. Страховые организации и банки являются носителями высоких финансово-экономических и социальных рисков, реализация которых может привести к нарушению стабильности как финансовой системы, так и всей экономики государства в целом.

Развитая система страхования банковских рисков, а также приоритетная роль банков в обеспечении надежной и прибыльной инвестиционной составляющей страховых организаций обеспечивают финансовую устойчивость и конкурентоспособность данных финансовых институтов и стимулируют экономический рост государства. При этом приоритетное значение играет не столько сам факт индифферентного функционирования страховых организаций и банков, сколько возможность и перспективы их успешного взаимодействия па базе специфических организационных и функциональных аспектов банковской и страховой деятельности. Различные формы финансово-экономических взаимоотношений данных финансовых институтов оказывают мультипликативное влияние па формируемые ими совокупные финансовые потоки, что, в конечном счете, определяет степень инвестиционного потенциала национальной экономики. Данные положения обуславливают актуальность темы диссертационного исследования.

Кроме того, актуальность темы определяется интеграционными процессами банковской и страховой деятельности, происходящими па базе непосредственного взаимопроникновения и на основе взаимодействия посредством привлечения профессиональных посредников на рынке финансовых услуг, обеснечивающих принципиально новые формы и способы совместной деятельности. Перспективной формой такого сотрудничества является страхование залогового имущества банков при осуществлении ими кредитных операций при посредническом участии соответствующих специалистов - страховых брокеров.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических основ взаимодействия страховых организаций и банков, а также в выработке конкретных практических рекомендаций, направленных на развитие взаимодействия анализируемых финансовых институтов на рынке страхования залогового имущества при посредническом участии страховых брокеров.

В соответствии с избранной целью исследования в работе были поставлены следующие задачи: уточнить понятия «банк», «страхование», «брокер» и «страховой брокер» как финансовых институтов с позиции их схемной организации; обосновать деление страховых организаций, в зависимости от осуществления ими рискового или накопительного страхования, и отнесение последних к банковской системе; проанализировать, структурировать и классифицировать формы взаимоотношений страховых организаций и коммерческих банков; провести анализ взаимодействия банков и страховых организаций в рамках страхования залогового имущества при осуществлении кредитных операции и на этой основе представить существующую модель взаимодействия страховых организаций, коммерческих банков и клиентов данных финансовых институтов в процессе осуществления кредитных операций с обязательным требованием страхования имущества, переданного под обеспечение кредита; проанализировать выявленные в процессе анализа проблемы асимметричности информационной среды, в которой вынуждены функционировать клиенты банков и страховых организаций, и определить перспективу развития ситуации на рынке страхования залогового имущества в средне-и долгосрочной перспективе; предложить перспективное направление организации процесса страхования залогового имущества посредством участия профессиональных посредников финансового рынка - страховых брокеров; обосновать универсальный характер предложенного направления совершенствования процесса страхования залогового имущества при участии института страхового брокерства; и предложить систему экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров-участников программы страхования имущества, переданного в залог коммерческому банку, а также дать практические рекомендации относительно порядка лицензирования предпринимательской деятельности страховых брокеров в условиях их активного участия в системе банко-страхового бизнеса.

Объектом диссертационного исследования являются страховые организации, коммерческие банки, страховые брокеры и их взаимодействие на рынке страхования залогового имущества.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, возникающие между банками и страховыми организациями в процессе их взаимодействия на рынке страхования залогового имущества при посредническом участии страховых брокеров.

Научная методология исследования основывается на системном анализе структурных связей страхования и банковской деятельности, соединении институциональных, финансовых и организационных факторов взаимоотношений страховых организаций и банков. Для достижения поставленной цели диссертационного исследования и решения намеченных задач применялись общенаучные методы исследования: метод логического анализа, метод системного, экономического и статистического анализа теоретического и практического материала, методы сравнения, группировки и аналогий.

На основе изучения трудов отечественных и зарубежных ученых и практиков относительно сущности институтов банковской и страховой деятельности, форм и способов взаимодействия страховых организаций и банков выявлено объективное существование научной проблемы совершенствования моделей 5 финансово-экономических взаимоотношений коммерческих банков и страховых организаций посредством развития инфраструктуры страхового рынка, в частности, внедрения в практику бапко-страховой деятельности профессиональных посредников финансового рынка - страховых брокеров.

Методологическое обоснование содержания категории «финансы» нашло свое отражение в работах А.Д. Аюшиева, С.А. Белозерова, 10.М. Березкина, З.Боди , Р. Мертона, А.Г. Грязновой, В.В. Ковалева и многих других.

Исследование понятий «институт» и «финансовый институт» нашли место в трудах В. Марачи, Ю.М. Березкина, И.А. Бланка, Г.Б. Клейнера, что способствовало собственному пониманию данных категорий, а также дало возможность предложить более объективные по отношению ко всем исследованным дефиниции понятий «институт» и «финансовый институт»

Для выявления теоретических аспектов эволюции понятия «банк» послужили труды отечественных исследователей Е.М. Эпштейна, О.И. Лаврушина, Ю.И. Коробова и других авторов.

При исследовании эволюции института страхования были использованы изыскания отечественных ученых-экономистов Н.Б. Грищенко, В.М. Потоцкого, В.К. Райхера, П.П. Сахирова, В.И. Тарасова, В.В. Шахова, а также зарубежного автора - Э. Зелигмана.

Различные трактовки понятий «брокер» и «страховой брокер» нашли свое отражение в трудах А.Б. Борисова, C.J1. Ефимова, Е.Е. Румянцевой, В.Г. Золо-тогорова, B.C. Гохмана, С.А. Рыбникова, К.К. Гуна, Ю.Б. Фогелсьона и др. Исследование существующих подходов к определению данных понятий позволило сформулировать собственную трактовку понятия «брокер», что послужило основой для определения понятия «страховой брокер».

Проблема ассиметрии информации, свойственная функционированию банковских и страховых организаций, влияющая на степень экономической активности различных агентов финансового рынка и клиентов исследуемых финансовых институтов, нашла свое отражение в трудах Дж. Акерлофа, О.Г. Бересте-новой, И. Потемкина, С.А. Пелиха, O.P. Карачуна, Я.Л. Шкалаберды, X. Ван Грюнипга, С. Брайович Братанович.

Осмысление отмеченных точек зрения на эволюцию и современное назначение банков и страховых организаций, на существующие модели взаимодействия данных финансовых институтов позволило сделать вывод о недостаточном исследовании проблем функционирования страховых организаций в условиях современной национальной экономики, взаимодействия банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических лиц в России.

Несмотря на достаточно большое количество научных трудов, посвященных данной тематике, в настоящее время отсутствуют конкретные исследования, затрагивающие тему данной диссертационной работы. Все это позволило определить цели и задачи исследования.

Научная новизна исследования заключается в исследовании теоретико-методологических основ развития взаимоотношений страховых организаций и банков в условиях рыночной экономики России, а также в концептуальном обосновании повышения эффективности взаимодействия данных финансовых институтов на рынке страхования залогового имущества посредством вовлечения в структуру совместного банко-страхового бизнеса инфраструктурных элементов финансового рынка, в частности, страховых брокеров.

Элементы научной новизны отражены в следующих положениях: уточнены понятия «банк», «страхование», «брокер» и «страховой брокер» как финансовых институтов с позиции их схемной организации; обосновано деление страховых организаций в зависимости от осуществления ими рискового или накопительного страхования и отнесение последних к банковской системе; предложена группировка критериев и на этой основе разработана классификация форм взаимодействия банков и страховых организаций, что может способствовать структуризации различных направлений финансово-экономических взаимоотношений страховых организаций и банков; и на базе анализа взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических 7 лиц описана существующая модель взаимодействия банка, страховой организации и заемщика-страхователя, раскрыт механизм функционирования данной модели взаимодействия, а также выявлено его повсеместное распространение на рынке кредитования физических лиц; выявлены проблемы, с которыми сталкиваются клиенты банков и страховых организаций при заключении кредитного договора с обязательным требованием страхования имущества, переданного под обеспечение кредита, в частности проблемы информационной ассиметрии, в которой вынуждены функционировать заемщики-страхователи, определены перспективы развития ситуации на рынке страхования залогового имущества при сохранении существующих тенденций; предложено перспективное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и коммерческих банков па рынке страхования залогового имущества путем внедрения института страхового брокерства и на этой основе построена модель данного взаимодействия, пригодная для практического использования в современных условиях; и разработана система экономических показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров, опосредующих процесс страхования залогового имущества банков; обоснован универсальный характер предложенного направления совершенствования процесса страхования залогового имущества при участии института страхового брокерства.

Практическая значимость исследования заключается в использовании результатов работы в деятельности страховых организаций и коммерческих банков.

Теоретическое значение полученных результатов диссертационного исследования заключается в том, что разработка теоретических основ взаимодействия страховых организаций и банков как крупнейших финансовых институтов экономики имеет большое значение для финансовой пауки и создает необходимые условия и предпосылки для более глубокого исследования различных направлений взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций.

Практическое значение полученных результатов диссертационного исследования выражается в том, что предложенное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и банков при посредничестве института страхового брокерства создает условия для формирования конкурентного (рыночного) характера процесса страхования залогового имущества при осуществлении кредитных операций, а также способствует созданию информационно сбалансированной модели взаимодействия клиентов с данными финансовыми институтами.

Практическая значимость исследования определяется также тем, что сформулированные положения, выводы и рекомендации имеют прикладное значение при разработке законодательных и нормативных актов, регулирующих деятельность страховых организаций и коммерческих банков, а также могут быть использованы в работе государственных органов управления при разработке социально-экономических программ развития национальной экономики.

Основные результаты научного исследования по теме диссертации докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях профессорского-преподавательского состава, докторантов, аспирантов и студентов Байкальского государственного университета экономики и права (20022004 гг.).

Теоретические положения и практические материалы исследования используются в учебном процессе Байкальского государственного университета экономики и права на лекционных и практических занятиях по курсам «Страхование», «Страховое дело», «Страхование предпринимательства».

Рекомендации, разработанные на основе полученных результатов исследования, относящиеся к совершенствованию страхования залогового имущества банков при посредническом участии страховых, одобрены и приняты к практическому использованию специалистами ООО «Брокерский центр «Страховой адвокат», ЗЛО «ВнешТоргБанк24» и ОСЛО «Ингосстрах».

Публикации

Автором по теме диссертационного исследования было опубликовано 3 научных статьи общим объемом 0,6 пл., в том числе одна публикация в веду9 тем рецензируемом научном журнале «Известия Иркутской государственной экономической академии».

Структура работы определена целыо и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих 8 параграфов, заключения, приложений, списка информационных источников по теме исследования, включающего 162 источника. Работа содержит 33 рисунка, 10 таблиц, 15 формул и 16 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Лукьянов, Евгений Георгиевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Исследование существующих научных подходов к определению сущности финансов выявило превалирование в экономической литературе точки зрения, опирающейся на распределительный характер финансовых отношений, свойственный советской экономической науке. Рассмотрение финансовой действительности вообще (и финансов в частности) в рамках российской методологической школы позволило обосновать необъективность распределительной теории, поскольку финансовая действительность всегда возникает на «заторах», «разрывах» в движении денег, при этом данные «разрывы» могут быть самыми разнообразными. Подобное представление сущности финансов является первичным нежели любые предметные представления.

2. Рассмотрение сущности современных финансов с позиции российской методологической школы создало необходимые предпосылки для исследования сущности финансовых институтов. Однако прежде, чем трактовать данное понятие, нами было предложено собственное определения социально-экономической категории «институт», под которым мы понимаем способ реализации определенной идеальной конструкции, который представляет собой систему материальных и духовных опор, а также формальных мест и процедур, позволяющих транслировать базовую идею в рамках культурной приемлемости и преемственности.

Данное утверждение позволило определить финансовый институт как институт, базовой идеей которого является получение эффекта (дохода) от преодоления разрывов в движении денег, создаваемый и транслируемый в каждом конкретном случае как специфическая схема организации процесса преодоления данных разрывов.

3. Последовательный анализ эволюции банковской деятельности позволяет утверждать, что банк - это финансовый институт, замыкающий на себе в системную целостность депозитную, расчетную и кредитную функции, реализация которых носит регулярный и массовый характер. Данная дефиниция является универсальной, поскольку в достаточной мере характеризует экономическую сущность любого банка (эмиссионного или коммерческого) вне зависимости от исторического периода его функционирования, а также от существующей общественно-экономической формации.

4. Проследив генезис рискового и накопительного страхования, следует отметить, что институт страхования существует на таких разрывах в движении денег, когда уплата страховой суммы физическому или юридическому лицу (страхователю) происходит за счет денежных средств, внесенных им в виде страховой премии (страхового взноса) в результате наступления определенного события (страхового случая) либо по истечении обусловленного в договоре срока (при страховании жизни), т.е. носит вероятностный характер. Именно элемент неопределенности объединяет рисковое и накопительное страхование, в то время как в силу своего институционального построения, данные направления страховой деятельности значительно отличаются друг от друга, а организации осуществляющие страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, не следует рассматривать в качестве идентично функционирующих экономических субъектов.

5. Исследование современных подходов к методологии построения финансовых институтов в рамках концепции схемной организации финансов позволило сформулировать утверждение о том, что в основе взаимодействия коммерческих банков и страховых организаций лежат не осуществляемые ими функции, а специфические организационные схемы. Наше предположение строится на том, что функции являются внешним проявления свойств какого-либо объекта в конкретной системе отношений. Применительно к экономической категории функции представляют собой проявление ее сущности в действии, отражают ее свойства в реальной действительности и в связи с этим являются производными, вторичными понятиями по отношению к сущности, т.е. к специфической организационной схеме, лежащей в основе того или иного финансового института.

6. Исходя из институционального подхода к сущности страхования, страховые организации, занимающиеся рисковым страхованием, следует отнести к небанковским финансово-кредитным учреждениям, а страховые организации, осуществляющие накопительное страхование, необходимо считать структурными элементами банковской системы. Данное теоретическое обоснование позволяет определить возможные пути и модели взаимодействия с банками.

7. Отнесение страховых организаций, осуществляющих различные направления страховой деятельности (рисковое и накопительное) к банковской или небанковской системе экономики, определяет либо наличие партнерских, либо существование конкурентных взаимоотношений с коммерческими банками. Подобный вывод служит теоретической базой построения различных моделей взаимодействия данных финансовых институтов.

8. В результате исследования основных форм взаимодействия банков и страховых организаций была предложена авторская классификация способов и видов финансово-экономических взаимоотношений банков и страховых организаций. При этом в условиях транзитивной экономики, когда приоритетную роль начинают играть любого рода инфраструктуры (производственные, финансовые и т.д.), наиболее важным для целей данного диссертационного исследования является классификационный признак взаимодействия страховых организаций и банков с позиции инфраструктурного окружения (метода взаимодействия). При этом в работе сделан упор на особую роль взаимоотношений коммерческих банков и страховых организаций при посредническом участии инфраструктурных элементом финансового рынка - страховых брокеров.

9. Исследование сущности брокерской деятельности в рамках институциональной научной парадигмы, а также в контексте схемной организации финансовых институтов, позволили трактовать институт брокерства как финансовый институт, основной целью функционирования которого является преодоление разрывов в движении денежных средств от потребителя (клиента) к производителю (продавцу) некоторой продукции, а также создание условий информационной сбалансированности посредством преодоления разрывов в движении информационных потоков между данными контрагентами. Данное определение особо подчеркивает не только посреднические функции брокера, но и характеризует его как экономического субъекта, владеющего объективной и разносторонней информацией (как с позиции продавца, так и с позиции покупателя) и умеющего профессионально использовать данную информацию с целью взаимовыгодного сотрудничества обеих сторон сделки.

Исходя из предложенной выше дефиниции автором было сформулировано определение экономической сущности института страхового брокерства, под которым понимается финансовый институт, основной целью функционирования которого является преодоление разрывов в движении денежных средств (страховых премий) от страхователя к страховой организации, а также создание условий информационной сбалансированности посредством преодоления разрывов в движении информационных потоков между контрагентами по договору страхования.

10. Анализ основных тенденций российского страхового рынка в 20002006 гг. выявил в практической плоскости институциональные противоречия между различными видами страхования - рисковым и накопительным. В 20002001 гг. соотношение между взносами, уплаченными по договорам страхования жизни, и страхования иного, чем страхование жизни, было практически одинаковым. Это обусловлено тем, что в данный период основным источником экономического роста отечественных страховых организаций являлись различные инструменты оптимизации налогообложения страхователей через полисы страхования жизни, так называемые «зарплатные схемы». Однако, начиная с 2002 г. основным источником дохода страховых организаций становятся премии, собранные по рисковым видам страхования: их доля возрастает до 65% в общей структуре собранных организациями страховых взносов, что было обусловлено ужесточением мер государственного контроля за деятельностью страховых организаций и транспарентностью приводимых ими операций.

Неравномерное развитие страхового рынка РФ, проявляющееся в структурных диспропорциях полученных страховыми организациями страховых премий в период с 2000 по 2006 гг. явилось следствием проводимой государственной политики и политики менеджмента страховых организаций, которые, в первую очередь, ориентировались на совмещение и параллельное осуществление страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Различная экономическая природа и схемная организация данных направлений страхования приводила к активному моделированию и внедрению страховыми организациями нерыночных способов продвижения продуктов по накопительным видам страхования (разработка и предложение «зарплатных» и иных налогосбере-гающих схем), а также сдерживала развитие классического страхования.

11. Анализ рынка страховых брокерских услуг в период с 2005 по 2007 гг. позволил сделать вывод о недостаточной степени развитости института страхового брокерства в РФ, что находит свое отражение в фактическом уменьшении числа брокерских организаций (их величина на конец 2005 г. составляла порядка 500 организаций), доле страховых премий, полученных страховыми организациями посредством брокерских каналов (данный показатель на конец 2006 г. не превышал 2%, при этом на рынках западных стран его величина колеблется от 87% до 95%>), а также в существовании ряда макроэкономических проблем (правовых, налоговых, социально-экономических), препятствующих развитию института страхового брокерства.

12. В работе доказано, что взаимодействие коммерческих банков и страховых организаций в условиях активизации процесса кредитования физических лиц в РФ не носит конкурентный и рыночный характер. Стремление банков привлекать значительную часть средств страховых резервов и собственных средств страховых организаций находит свое выражение в специфических формах сотрудничества с последними, когда устанавливается определенная квота размещения в депозиты средств страховых резервов и собственных средств, рассчитываемая из объема полученных страховой организацией премий по операциям страхования залогового имущества банков. Отражением этого факта является присутствие в инвестиционных портфелях страховых организаций большого количества нерыночных активов, приносящих незначительный доход. Порядка 50% активов российских страховых организаций приходится на инвестиционные вложения, которые, в свою очередь, в основном представлены либо инструментами аффилированных структур, либо вложениями, являющимися составной частью взаимодействия «клиент - страховая организация», в рамках которого инструменты клиента приобретаются в обмен на поступления страховых премий. В частности, многие банки при выдаче кредита направляют своих клиентов страховать залог в аккредитованные страховые организации, которые в свою очередь приобретают инструменты данного банка.

13. В диссертационном исследовании построена и описана принципиальная схема современного сотрудничества банка, страховой организации и заемщика-страхователя, применяемая большинством российских коммерческих банков и страховых организаций. Финансовый механизм данной кредитно-страховой сделки представляет собой модель оппортунистического взаимодействия коммерческого банка и страховой организации, когда данные финансовые институты обладают большей информационной оснащенностью, чем сотрудничающие с ними клиенты (заемщики-страхователи). Банки, инициируя процесс страхования залогового имущества, проводят тендеры среди страховых организаций с целью дальнейшей аккредитации некоторых из них, отвечающих выдвинутым критериям, для осуществления операций залогового страхования. При этом в исследовании было доказано, что основным критерием, выдвигаемым коммерческим банком, является согласие страховых организаций размещать средства страховых резервов и временно свободные собственные средства в депозитные инструменты данного банка. Это, в свою очередь, приводит к росту пассивов банка, который имеет возможность вновь осуществлять активные операции, в частности, операции кредитования физических лиц, что приводит к многократному повторению описанной выше схемы.

14. Клиенты банков, выступая одновременно и заемщиками и страхователями при подписании договора ипотечного или автокредитования, функционируют в условиях информационной ассиметрии, что не позволяет им объективно судить о финансовом механизме осуществляемой сделки, а также повышает их транзакционные издержки. В связи с неравномерным распределением информации между потребителями и производителями банковских и страховых услуг на рынке некоторые транзакции, которые были бы оптимальными при наличии полной информации (или хотя бы в условиях симметричного распределения неполной информации), становятся невозможными. Основные причины этого заключаются в том, что производитель обладает большими объемами знаний об услуге, чем потребитель. Такое преимущество позволяет первому вести себя оппортунистически, т.е. попытаться получить заведомо завышенную цену за услугу пониженного качества, поэтому потребители не могут преодолеть барьер информационной ассиметрии.

15. В работе сделано предположение, что преодоление проблемы ассиметрии информации в контексте взаимодействия банков, страховых организаций и заемщиков-страхователей может проходить в двух направлениях: с позиции применения административных мер регулирования совместной банко-страховой деятельности либо в рамках самостоятельного выравнивания условий взаимодействия различных агентов финансового рынка при условии внедрения в практику кредитно-страхового бизнеса профессиональных посреднических структур (страховых и кредитных брокеров, консалтинговых агентств и т.д.).

16. В условиях ассиметрии информации, характерной для национального банковского и страхового рынков, перспективным направлением обеспечения финансово-экономической и юридической защищенности заемщиков-страхователей должно стать внедрение в практику банко-страхового бизнеса деятельности профессиональных участников финансового рынка - страховых брокеров, ориентированных, в первую очередь, на предоставление клиентам качественных (в информационном и финансово-экономическом смыслах) финансовых, юридических и консультационных услуг.

17. В исследовании сделан прогноз относительно развития ситуации на рынке страхования залогового имущества в средне- и долгосрочной перспективе. Существующие модели нерыночных форм взаимодействия страховых организаций и банков оказывают негативное влияние и на развитие самих финансовых институтов. Удовлетворяя встречные финансовые потребности, наращивая объемы собранных страховых премий и средств, размещенных в депозиты, банки и страховые организации формируют высокорисковую околоинституциональную среду, характерными особенностями которой являются следующие: отсутствие транспарентности проводимых операций; информационная закрытость; высокая степень зависимости от одного или группы связанных контрагентов (банков или страховых организаций); постоянное балансирование на границе правового поля (легитимности осуществляемых сделок); снижение степени конкурентоспособности в рамках перспективного вступления в ВТО и т.д.

18. Для целей преодоления выше обозначенных негативных тенденций, свойственных функционированию всех субъектов описанного взаимодействия (клиентов, банков, страховых организаций) и обеспечения конкурентных форм сотрудничества автором предложено направление совершенствования взаимодействия банков и страховых организаций при посредническом участии страховых брокеров. Необходимо отметить, что данное направление финансово-экономических взаимоотношений страховых организаций и коммерческих банков может быть внедрено в практику страхования залогового имущества банков как на макроэкономическом уровне и на уровне отдельно взятого региона (регионов), так и на уровне конкретного банка. Предложенное направление является особенно актуальным в условиях активизации процесса кредитования физических лиц и, как следствие, роста операций по страхованию имущества, переданного в залог банку-кредитору.

19. В диссертационном исследовании автором разработана и предложена система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров-участников программы страхования залогового имущества банков. Данная система экономических показателей позволит коммерческим банкам провести комплексный и мобильный анализ финансового состояния брокерской организации, потенциально способной опосредовать процесс страхования имущества, переданного под обеспечение ссуды. Автором предлагаются не только финансовые показатели, расчет которых ориентирован на оценку финансовой деятельности страховых брокеров, но и ряд нефинансовых показателей, ориентированных на оценку кадрового потенциала организации и качества обслуживания клиентов.

Предложенная система экономических показателей является уникальной, поскольку в отечественной экономической литературе отсутствуют методики оценки финансово-хозяйственной деятельности страховых брокеров вообще и организаций, опосредующих процесс страхования залогового имущества, в частности.

20. В исследовании предложены приблизительные нормативы деятельности страховых брокеров, что необходимо для целей государственного контроля. Автором предлагаются следующие требования к деятельности страховых брокеров: минимальный размер уставного капитала, квалификационные требования к руководителю и главному бухгалтеру, минимальный срок работы в качестве страхового брокера, отсутствие аффилированности, обязательное страхование гражданской ответственности страховых брокеров. В существующих экономических и правовых условиях, когда отсутствуют требования к лицензированию деятельности страховых брокеров, некоторые из приведенных выше положений считаем возможным использовать в качестве обязательных требований, соблюдение которых влияет на получение соответствующей лицензии.

Предложенное направление совершенствования взаимодействия страховых организаций и банков при посредническом участии страховых брокеров должно значительно снизить степень информационной ассиметрии, в которой вынуждены функционировать заемщики-страхователи, а также создать благоприятные рыночные предпосылки здорового и последовательного институционального развития национальных коммерческих банков, страховых организаций и страховых брокеров, что в достаточной мере повлияет на становление конкурентного характера рынка страхования залогового имущества.