Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности в России"

ДИПЛОМАТИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ Министерства иностранных дел Российской Федерации

На правах рукописи

Станкевич Дмитрий Олегович

БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В

РОССИИ

Специальность: 08.00.14. - мировая экономика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономич еских наук

МОСКВА 2004

Диссертация выполнена В Дипломатической академии МИД РФ на кафедре «Мировая экономика и международные экономические отношения».

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор В.М. Грибанич.

доктор экономических наук, профессор Б.Г. Дякин.

кандидат экономических наук Д.В. Архипова.

Финансовая Академия при Правительстве РФ

Защита состоится « 3 7 »_2004 года в ч. на заседании

слеа / У

диссертационного совета Д 209.001.02 по защите диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.14. «Мировая экономика» в Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации по адресу: Москва, ул. Остоженка, д. 53/2. С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Дипломатической академии МИД РФ.

Автореферат разослан 2004 года.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, профессор

Л.В. Балдин

2005-4 13084

№М

Общая характеристика работы.

Актуальность темы диссертационного исследования.

Переход на рыночные экономические условия сделал актуальным коренное изменение структуры и принципов обслуживания финансовыми организациями ВЭД, их ориентацию, как на современные тенденции в международных экономических отношениях, так и на положительные сдвиги в российской экономике и внешней торговле.

Успехи российской экономики за последние четыре года очевидны и общепризнанны. В 2003 году за счет благоприятной конъюнктуры цен и расширения объема экспорта во всех отраслях прирост ВВП составил 7,3%. Россия экспортировала товаров на рекордные 135,9 млрд. долларов США, а импортировала на 75,4 млрд. долларов США. Импорт услуг превысил их экспорт на 11,1 млрд. долларов США, составив 27,1 млрд. долларов США1.

В 2003 году за счет увеличения конкурентоспособности и других внутренних факторов было получено около 2 процентных пунктов прироста ВВП.2

Еще одно качественное изменение российской экономики - рост внутренней устойчивости российского фондового рынка к кризисным явлениям на мировом финансовом рынке. Капитализация российского рынка выросла к 2003 году на 38% на фоне падения большинства развитых и развивающихся рынков (так, капитализация США снизилась на 18%, Японии - на 9%, Великобритании - на 17%, Германии - на 36%, Бразилии - на 32%, Гонконга - на 8%, Мексики - на 18%).3

1 Госкомстат Российской Федерации.

2 Доклад Министра экономического развития и торговли Российской Федерации Г. О. Грефа на заседании коллегии Минэкономразвития России 19.03.04.

3 Отчет семнадцатого заседания консультативного с иностранным инвестициям в России , 15 сентября 2(

Иностранные компании все больше инвестируют в российские ценные бумаги, в том числе обращающиеся на внешних фондовых рынках. Оборот российских ценных бумаг на зарубежных рынках уже составляет около половины от оборота ценных бумаг на российских биржах.

Залогом успешного функционирования сектора внешнеэкономических операций России, является его эффективное банковское обслуживание.

Современное функционирование кредитно-финансовых организаций по обслуживанию ВЭД предполагает совокупность взаимодействий между банковскими системами различных государств. Становится ясным, что в данном случае во многом определяющим фактором повышения конкурентоспособности конкретной страны на международной арене является не только настоящий уровень развития экономики, но и степень интеграции ее банковской системы в международные экономические отношения. Особенно важен этот процесс для банковского обслуживания ВЭД. В современных условиях все более возрастает роль банковского сектора как: стабилизатора и гаранта денежно-кредитных отношений; сектора обладающего значительными возможностями по оказанию реального содействия бизнесу российских компаний - внутри страны и за ее пределами; значимого сектора, результаты и характер деятельности которого во многом служат одним из весомых оснований для формирования положительного имиджа бизнеса и экономико-финансового состояния конкретной страны.

Таким образом, следующие моменты подчеркивают актуальность темы диссертации:

Во-первых, Российская Федерация является страной, кредитно-финансовая система которой долгий период времени была автаркичной, что до сих пор сказывается на ее структуре и функциях.

Во-вторых, на современном этапе углубление интеграционного процесса в банковской сфере является неотъемлемой частью основных тенденций, превалирующих в мирохозяйственных связях.

В-третьих, использование опыта иностранных государств может способствовать составлению рекомендаций для стран, чьи банковские институты, в силу различных экономико-политических причин, только начинают активизировать свою деятельность на внешних рынках, что особенно характерно для Российской Федерации.

В-четвертых, интеграция российского банковского института в мировую экономику особенно важна в контексте долгосрочного развития внешнеэкономических связей.

В-пятых, помимо вышеизложенного, актуальность представленного исследования определяется во многом и возросшими темпами преобразований в кредитно-финансовом секторе России, и постоянно повышающимся потенциалом, уже интегрированных в мировую валютную систему, ведущих банковских учреждений развитых стран, а также все возрастающей ролью банковского сектора в мировой валютной системе и международных экономических отношениях.

Сегодня, в улучшении банковского обслуживания ВЭД объективно заинтересованы все участники

внешнеэкономических связей России: российские экспортеры и импортеры, российские инвесторы и заемщики на внешнем рынке, международные финансово-промышленные группы с участием российского капитала и другие. Заинтересованы и иностранные участники. Например, импортерам и иностранным инвесторам в российские ценные бумаги необходима четкая и своевременная информация «из первых рук» о российском рынке, которую готовы предоставить российские банки за рубежом.

Степень разработанности проблемы. При анализе проблем и перспектив совершенствования банковского обслуживания ВЭД в России автором были использованы научные труды отечественных ученых в области банковского дела, теории мирового хозяйства и международных экономических отношений, а также по отдельным вопросам развития сотрудничества с международными финансовыми организациями, в том числе с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), Международной

финансовой корпорацией и с Базельским комитетом по банковскому надзору. Особое значение имеют труды Гринберга Р.С., Павлова В.В., Рубинштейна А.Я., Красавиной Л.Н.,

Логинова Б.Б., Матросова СВ., Моисеева А.А., Рыбалкина В.Е.? Тавасиева A.M., Щетинина В.Д.

Значительную роль в исследовании различных аспектов банковского обслуживания ВЭД сыграло изучение теоретических и прикладных трудов ряда зарубежных ученых: Альберта Р. МакМина., Джона Даннинга., Джона Дж.

Мэрфи., Райана Джонса., Р. Миллера., Томаса П. Карлина и др.

Объектом исследования является деятельность российской банковской системы в условиях перехода на рыночные отношения, требующая внедрения эффективных и более технологически совершенных методов банковского обслуживания внешней торговли и других форм внешнеэкономического обмена.

Предметом исследования являются проблемы обслуживания внешнеэкономических связей отечественными банковскими учреждениями и обобщение практики наиболее широко используемых методов и правил банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности хозяйствующих структур.

Целью исследования является аналитическая разработка экономических подходов, способствующих совершенствованию банковского обслуживания ВЭД в России.

Для достижения поставленной цели представляется необходимым решение следующих задач исследования: - рассмотреть эволюцию развития банковского обслуживания ВЭД в России, от первых банковских операций до сегодняшнего состояния;

выявить современные тенденции, преобладающие в международном банковском деле и определяющие приоритеты ведущих зарубежных банковских систем по обслуживанию ВЭД;

исследовать особенности банковского обслуживания ВЭД российских предприятий, в том числе финансово-промышленных групп;

определить факторы, затрудняющие поступательное развитие банковского обслуживания ВЭД; определить перспективные направления, по которым возможно улучшение обслуживания кредитно-финансовыми учреждениями участников ВЭД.

Методологической основой для написания работы послужили комплексные, системные, дедуктивные и индуктивные методы научного познания. Достоверность научных выводов и практических рекомендаций основывается на теоретических и методологических положениях, сформулированных в исследовании зарубежных авторов по вопросам банковского дела, международных финансов и практики управления внешними финансовыми рисками, а также на результатах апробаций разработанных методов и моделей. При решении конкретных задач применялись абстрактно-логический, системно-аналитический методы и метод математической статистики.

Также в данном исследовании были использованы специализированные статистические материалы,

законодательные и нормативные акты РФ и международно-правовые нормативные акты, исследования авторитетных международных консалтинговых компаний (Emst&Young, Standart&Poors).

Научная новизна исследования заключается:

в комплексном исследовании направлений деятельности банков России по обслуживанию ВЭД, через которые осуществляется интеграция России в мировую хозяйственную систему;

в выявлении приоритетных направлений, характеризующих стратегию деятельности крупнейших иностранных кредитных организаций, представляющих интерес с точки зрения привнесения позитивных новшеств в деятельность отечественных банков по обслуживанию ВЭД;

- в определении возможных путей взаимодействия с международными финансовыми организациями и

иностранными банками по совершенствованию банковского обслуживания ВЭД;

- в разработке модели специализированной программы выхода на внешние финансовые рынки отдельных банковских учреждений в целях улучшения обслуживания участников

вэд.

Практическая значимость работы состоит в том, что ее результаты, положения и рекомендации могут быть использованы как при разработке стратегий развития банковского сектора России, так и отдельных банковских организаций, экспортоориентированных предприятий России, на основе обоснованно сформулированных экономических критериев, при разработке новых подходов по совершенствованию банковского обслуживания ВЭД, по оценке современного положения российского банковского сектора и отдельных финансово-промышленных групп в мировом хозяйстве, подходов к интеграции банковского капитала с промышленным в целях развития наиболее доходных направлений внешнеэкономической деятельности.

Результаты исследования имеют важное теоретическое и практическое значение для органов государственного управления, организаций и учреждений, имеющих отношение к исследуемой проблематике. Содержащиеся в диссертации аналитические оценки и рекомендации могут быть использованы руководителями российских банковских организаций и финансово-промышленных групп, государственными органами Российской Федерации, занимающихся разработкой и реализацией программ внешнеэкономического сотрудничества.

Апробация работы. Основные теоретические и методологические положения диссертационной работы, а также ее результаты нашли отражение в научных публикациях и выступлениях на научно - практических конференциях.

Основные положения и выводы исследования докладывались автором на международной научно-практической конференции «Новое Соглашение по Капиталу / Базель II / и Директива Евросоюза по Достаточности Капитала

/ CAD III / и их влияние на международную инвестиционную политику в отношении России» (г. Москва, октябрь 2003 г.),

Некоторые результаты исследования получили апробацию при подготовке указаний Минэкономразвития России Торговым Представительствам РФ за рубежом.

Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Работа содержит 166 страниц, включая: 5 таблиц, 3. схемы, 5. приложений, 45 сносок.

Основное содержание исследования.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы цель и задачи работы, определены объект и предмет исследования, показаны научная новизна и практическая значимость результатов диссертации.

В первой главе «Эволюция банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности» отмечается, что в то время, как в странах Западной Европы и Америки банки изначально были сферой деятельности частного капитала, в России вплоть до середины девятнадцатого века банковское дело практически являлось монополией государства. Изначально, на становление системы по обслуживанию ВЭД огромное влияние оказали следующие факторы:

интенсивное развитие внешнеторговых отношений России с зарубежными государствами, что вызвало необходимость привлечения заемного капитала (этот этап связан с именем Петра I, который расширил торговые связи России с Европой и Востоком и обеспечил выход России к четырем морям) ;

появление в России иностранных банковских организаций (занимались краткосрочным кредитованием торгового сообщества из расчета 10-12% годовых при средней годовой ставке в Европе 6%.);

большой рост объемов иностранных инвестиций в отечественную экономику;

разработка нормативно-правового обеспечения банковской деятельности (издание банковского закона 1872г., в то время, как на Западе банковское законодательство появилось в Швеции - ХХв., а с конца 20-х гг. ХХв. его стали вводить другие страны).

Организованная система обслуживания ВЭД в России начала интенсивно формироваться со второй половины XIX в., а именно с момента организации Государственного банка России (1860), который к 1914г. становится одним из влиятельных учреждений в Европе.

В 1917г. принимаются срочные меры по централизации всех финансовых и материальных ресурсов страны в руках государства, включая валютные ресурсы и внешнюю торговлю. Произошло значительное сокращение внешнеэкономического сектора и банковских операций по его обслуживанию.

В этот период банковская система оказалась органически встроена в командно-административную модель управления, находясь в полном административном подчинении у правительства. За годы советской власти было открыто немало банков за границей в целях осуществления внешнего финансирования. Ряд банков был создан в 1960е -70-е годы в связи с активизацией торговых отношений с Западом.

Характеризуя советский период развития банковского обслуживания ВЭД, необходимо подчеркнуть, что несмотря на автаркическую внешнюю экономику,

внешнеэкономический сектор банковских операций продолжал расширяться. Увеличивалось количество государственных банков, обслуживающих этот сектор.

Однако наиболее сильные изменения произошли вследствие проведения в России рыночных реформ, которые кардинальным образом изменили структуру всей национальной финансовой системы. Становление современных коммерческих кредитных организаций в России - явление не типичное для эволюции классического рынка, так как легальный отечественный банковский капитал не имеет частной ссудной природы. Отечественные коммерческие

банки возникли в процессе политического оформления банковской автономии, которая обособилась от государственной монополии кредитного дела. В рамках этого обособления конкурировали бюрократические распорядители централизованно распределяемых ресурсов

общенационального капитала, не являющиеся самостоятельными кредиторами.

Банковский бум в России в начале 90-х не был объективно связан с конъюнктурными колебаниями классического экономического цикла, его динамика полностью определялась обострением борьбы за передел национальной собственности и экономической власти, эпицентр которой был перенесен из политической области в финансовую. В рамках последней банки служили орудием этой борьбы, которая не прекращается и сейчас.

С этой точки зрения, отечественная система обслуживания ВЭД сложилась как наиболее грубый рынок продавца, склонного навязывать покупателю лишь те услуги и условия их реализации, которые выгодны и удобны ему самому, а не покупателю товара.

В этот период, иностранные банки могли серьезно помешать как становлению современной системы обслуживания ВЭД в России, так и формированию российской банковской системы в целом, в силу невозможности равной конкуренции между российскими и иностранными банками. В целях регулирования притока иностранных банков в Россию было установлено два переходных периода, в течение которых Россия устанавливала ограничения на операции иностранных банков. Эти условия были определены Соглашением о партнерстве и сотрудничестве с Европейским Союзом от 1994 г.

В 1998г. произошел наиболее значительный банковский кризис, признаки которого фиксировались уже весной 1998г., когда итоги работы российских банков за первые 5 месяцев оказались убыточными. Государственные ценные бумаги накануне событий 17 августа составляли большую долю ликвидной части активов банковской системы (около 82% высоко ликвидных активов и 59% - ликвидных).

Кризис 1998 года отчетливо показал неэффективность сформировавшейся модели, одновременно разрушил миф об устойчивости и надежности банков, основанных на коррупционных связях между банкирами и властью. Яркой чертой этого периода являлась олигополия ограниченного круга продавцов банковских услуг, обычно вступающих в сговор между собой, целью которого становятся не столько экономические цели, определяемые логикой конкурентной борьбы, сколько цели политического лоббирования узких корпоративных протекционистских мер-льгот для себя и ограничений для других.

Анализ состояния банковской системы нашей страны, на сегодняшнем этапе, позволяет констатировать тот факт, что банковская система по всем основным параметрам уже превзошла докризисный уровень. Снижение процентной маржи и ужесточение конкуренции на наиболее доходных сегментах рынка предъявляют все более высокие требования к банкам, стимулируют развивать связи с нефинансовым сектором экономики.

Сегодня доминирующей тенденцией в международном банковском деле является процесс увеличения концентрации банковского капитала, хотя в таких центрах, как США, Европе и Японии, безусловно он имеет свои отличительные черты. Тем не менее, процессу концентрации банковского капитала, вне зависимости от страны, объективно способствует ряд факторов:

наличие излишних банковских «мощностей»;

необходимость достижения оптимальных размеров. Это особенно важно для банков, действующих на едином европейском рынке. С созданием зоны евро, крупные национальные банки превращаются в региональные банки единой Европы. Если в середине 90-х годов на долю национальных банков приходилось 20-30% национальных сбережений, то в масштабах Европы, по оценкам специалистов, эта доля может снизиться до 5% и менее;

получение экономии на масштабах деятельности и расширении предлагаемых продуктов и услуг;

повышение рентабельности банков;

необходимость диверсификации рисков. С этой целью банки расширяют сеть своих зарубежных отделений и представительств, приобретают участие в капитале иностранных банков.

При этом, в настоящее время концентрация банковского капитала происходит в рамках образования все более сложных финансовых объединений, предоставляющих различные виды финансовых услуг, что характерно и для России.

Так, на долю «первой тридцатки» российских банков приходится 68%, а на долю первых 200 крупнейших банков -89% совокупных активов банковской системы.

Еще одной современной тенденцией характерной для развития финансовых учреждений США, Европы, Японии, а также других экономически развитых стран, является устранение законодательных барьеров между различными группами этих организаций, дублирование выполняемых ими функций и операций, что соответственно приводит к значительному усилению конкуренции.

Выявленные тенденции имеют как свои плюсы, так и минусы, существенно влияя на приоритеты ведущих банковских систем по обслуживанию ВЭД.

Вторая глава «Особенности банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности». Для России наиболее характерны следующие основные направления банковского участия в экспортно-импортных операциях предприятий:

1) осуществление расчетов по экспортно импортным операциям;

2) осуществление валютного контроля;

3) предоставление услуг торгового финансирования.

Либерализация внешнеэкономической деятельности

привела к возникновению новой для экономики России проблемы - сложилась целая система «бегства» капитала из страны, где главное место занимают внешнеторговые операции. Характерной особенностью при осуществлении

валютного контроля является двойственное положение кредитных организаций: как агенты валютного контроля, они подотчетны ЦБ России и обязаны осуществлять контроль за валютными операциями, проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами. С другой стороны, им приходится решать сложную проблему - осуществление реального валютного контроля и сохранение клиентов.

Торговое финансирование представляет собой финансирование банком внешнеторговых операций предприятия на покупку товаров у иностранных фирм. Предприятия получают возможность устранить разрыв между поставкой продукции продавцом и оплатой ее покупателем. Средние процентные ставки по финансированию экспортно-импортных операций составляют 8-10% годовых в валюте. В качестве залога оформляется экспортируемый товар.

В настоящее время ведущие западные финансовые институты предлагают финансирование коммерческих операций клиентов российских банков. При этом, российская кредитная организация выступает своеобразным гарантом перед иностранными банками, кредитующими данную сделку.

Помимо этого, российские банки активно развивают организацию финансирования импорта товаров в РФ под страховое покрытие иностранных экспортных кредитных агентств (HERMES (Германия)), SID (Словения), EGAP (Чехия) и др.). Отличительными чертами такого финансирования является его достаточно продолжительный срок (от 3 до 7 лет) и разумная стоимость для клиента.

Сегодня в мире насчитывается около 40 тысяч ФПГ. Многие из них носят интернациональный характер, располагая примерно 200 тысячами филиалов в 150 странах мира. Они контролируют одну треть мирового промышленного производства, более половины внешней торговли, примерно 4/5 патентов и лицензий на новейшую технику, технологии и ноу-хау.

Деятельность практически всех ФПГ осуществляется при участии кредитно-финансовых институтов, так из 200 крупнейших банков России 48 вошли в ФПГ или сами создали такие группы. Среди наиболее крупных участников,

зарегистрированных ФПГ, значатся такие промышленные предприятия, как Магнитогорский, Западно-Сибирский, Орско-Халиловский металлургические комбинаты,

Красноярский алюминиевый завод, АО «АвтоВАЗ», «КамАЗ» и т.д. Существуют в России и банковские финансово-промышленные группы. Многие ФПГ имеют экспортную направленность. В некоторых из них в различных формах участвуют иностранные партнеры. Таким образом, на лицо -огромная внешнеэкономическая составляющая в деятельности и структуре российских и межгосударственных (с участием России) ФПГ.

К сожалению, до недавнего времени, участие отечественных коммерческих банков в ФПГ, сводилось к одностороннему использованию промышленных структур в интересах банков - в переводе на обслуживание счетов контролируемых предприятий, максимизацию краткосрочной прибыли в ущерб стратегическому развитию предприятий группы, что противоречит самой сущности роли банка в составе ФПГ.

Для организации эффективной работы ФПГ действующей на основе реального сращивания банковского капитала с промышленным необходимо предусмотреть й ряд мероприятий, в том числе выстраивание эффективной внутренней структуры ФПГ, которая в наиболее полном виде, должна состоять из трех блоков:

1) производственного (предприятия, поставщики, строители);

2) торгового (коммерческая, маркетинговая, брокерская, консультационная, рекламная и другие фирмы);

3) финансового (банки, финансово - инвестиционные, страховые, лизинговые компании), который служит главным генератором средств для кредитования и инвестиций в ФПГ, основным инструментом поддержки при выходе на зарубежные рынки.

Подобная структура позволит организовать движение денежного капитала в рамках группы следующим образом:

Амортизационный фонд, временно свободные денежные средства

. Производственные и торгово-посреднические компании

1 Инвестиционный к капитал

Центральная компания

Денежный капитал

Банки, страховые компании,

пенсионные фонды, инвестиционные фонды и др. финансово кредитные

Участие в капитале

Население

Госбюджет

Производственные корпоращ и финансовые институты

Как показывает мировой опыт, крупное банковское объединение, интегрированное в мировую валютную систему, как правило обладающее разветвленной зарубежной сетью филиалов и отделений является связующим звеном между большим числом предприятий, входящих в транснациональные ФПГ.

Сами банки в составе ФПГ выполняют интегрирующую роль. Они закрепляют кредитно-расчетными операциями кооперационные связи между изготовителями внутри отрасли и между отраслями в своей стране и за рубежом. Развивать эти связи намного легче, имея зарубежные банковские отделения и филиалы.

Ввиду явной необходимости структурной диверсификации деятельности промышленных компаний,

привлечения новых клиентов на внутреннем и внешнем рынках и увеличении масштабов операций, а также необходимости повышать качественные, прежде всего научно- * технические характеристики продукции и активно перенимать передовой опыт ФПГ зарубежных стран, становится абсолютно ясно, что российская экономика остро нуждается в эффективной интеграции банковского капитала с промышленным, в расширении сфер деятельности таких групп и объединений с особым акцентом на зарубежные рынки.

Одновременно важным становиться продвижение и внедрение финансового блока ФПГ на мировой рынок банковских услуг для: обеспечения стабильного и прогнозируемого дохода; доступа на менее рисковый рынок платежеспособных заемщиков и финансовых инструментов; открытия за рубежом счетов местным юридическим лицам, ведущим бизнес с российскими и зарубежными предприятиями; привлечения в развитых странах сберегательных вкладов населения, в среднем с более высоким достатком и склонностью к банковским сбережениям; освоению и внедрению более широкого спектра форм и методов обслуживания ВЭД ФПГ

В результате развития ВЭД российских предприятий и ФПГ резко возрос интерес западных компаний к развитию своего бизнеса в России, что сместило акцент в деятельности ряда крупнейших международных кредитно-финансовых организаций на российское направление. Иностранные кредитные организации начинают активно сотрудничать с российскими кредитными учреждениями, развивая такие направления как:

корреспондентские отношения; выдача банковских гарантий;

подготовка и осуществление процедур IPO (первоначального публичного предложения ценных бумаг) и программ ADR (американских депозитарных расписок); межбанковское кредитование; - предоставление синдицированных кредитов.

Третья глава «Пути совершенствования банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности».

Реструктуризация банковской системы представляет неотъемлемую часть мер значительно повышающих качество обслуживания внешнеэкономической деятельности. Создание кредитно-финансовой системы, рынков ссудного капитала и финансовых инструментов, адекватные мировому уровню остаются задачей первостепенной важности для российской экономики в целом, поскольку это одно из узких мест ее модернизации.

На данном этапе основной задачей является выход банковского сектора на траекторию устойчивого роста реальных объемов операций и капитальной базы, сведения к минимуму влияния негативных факторов на состояние банковской системы в целом, а также экономически обоснованного расширения банковской деятельности по всевозможным высокодоходным направлениям, основными из которых являются выходы на мировые финансовые и инвестиционные рынки.

Однако серьезным препятствием для решения поставленной задачи, а соответственно и для поступательного развития банковского обслуживания ВЭД, является ряд следующих факторов:

- российская банковская система характеризуется низким уровнем капитализации. Недостаточная капитализация остается серьезнейшей проблемой препятствующей развитию банковского обслуживания ВЭД России. Она делает банковский сектор России зависимым от текущей конъюнктуры, подверженным риску утраты ликвидности, а также, в гораздо большей степени по сравнению с развитыми банковскими системами, кредитному и рыночному рискам, особенно при обслуживании внешнеэкономической деятельности предприятий;

осуществление большинства форм

внешнеэкономической деятельности банками и предприятиями в скором времени будет невозможно без использования единых учётных нормативов, применяемых вне зависимости от страны. В данном контексте, реформирование российского бухгалтерского учёта и отчётности - это одна из актуальных задач, неотъемлемая составляющая широкого

комплекса экономических преобразований, содействующих развитию широкого спектра внешнеэкономических операций российских банков и компаний;

- возникновение в новой экономике России целой системы «бегства» капитала из страны, причем главное место в этом процессе занимают внешнеторговые операции. Необходимо совершенствование системы банковского надзора, причем переноса приоритетов на его содержательный аспект, прежде всего, в разрезе контроля за операциями по движению капитала и внешнеторговым контрактам;

- отсутствие инвестиционной привлекательности и положительной репутации отечественных банков на внешних рынках серьезно ухудшают положение и конкурентоспособность отечественного банковского бизнеса в сфере ВЭД;

наличие ряда проблем развития банков с иностранными инвестициями в России;

- реструктуризация банковской системы проходит в условиях ограниченности государственных средств. В большинстве стран преодоление банковских кризисов, а также решение задач аналогичных отечественной банковской системе, требовало очень крупных затрат: от 3 до 5% ВВП в США, около 15% - в Испании и Венгрии, более 30% - в Чили и ряде других стран. В настоящее время возможности российского бюджета недостаточны для выделения значительных средств на реструктуризацию отдельных проблемных банков и на осуществление крупномасштабных проектов по улучшению банковского обслуживания ВЭД.

В целях совершенствования системы обслуживания ВЭД в России, перспективой обладают следующие направления деятельности:

- совершенствование банковского регулирования и банковского надзора, которое включает:

совершенствование требований, предъявляемых на стадии лицензирования банковской деятельности (особое внимание необходимо уделять анализу финансового

положения учредителей (участников) кредитной организации);

продолжение работы по практическому внедрению методик надзора на консолидированной основе (необходимо предоставить Банку России право требовать включения в состав отчетных данных о банковских группах информацию не только о кредитных, но и о не кредитных организациях);

совершенствование методики анализа состояния банковской системы (разработки методик анализа валютного, процентного, фондового рисков, а также агрегирования всех рисков);

- расширение сфер и направлений деятельности, отечественных банков на внешних рынках;

разработка и реализация стратегии импортозамещающей индустриализации, включающая такие элементы, как: выделение отраслей, перспективных для развития экспортного потенциала;

активное участие банковского сектора в процессе формирования условий для развития таких отраслей;

- развитие сотрудничества российских банковских организаций с иностранными.

Необходимо понимать, что значительное улучшение банковского обслуживания ВЭД не может быть достигнуто в короткий период времени, при этом имеет смысл концентрировать усилия на совершенствовании не только слабых мест отечественной банковской системы, но и расширять использование уже имеющихся возможностей.

В заключении формулируются следующие основные выводы:

Стратегически важным становиться продвижение и внедрение российских банков на мировой рынок банковских услуг для: обеспечения стабильного и прогнозируемого дохода; доступа на менее рисковый рынок платежеспособных

заемщиков и финансовых инструментов; открытия за рубежом счетов местным юридическим лицам, ведущим бизнес с российскими и зарубежными предприятиями; привлечения в развитых странах сберегательных вкладов населения, в среднем с более высоким достатком и склонностью к банковским сбережениям, освоению и внедрению новых форм и методов обслуживания ВЭД.

Эффективное решение проблемы недостаточной капитализации банковской системы невозможно обеспечить за счет вливания бюджетных средств или ресурсов центрального банка в капитал отдельных кредитных организаций. В настоящее время существуют три основных источника рекапитализации кредитных организаций: собственная прибыль банков, взносы акционеров и пайщиков, синдицированные кредиты; привлечение иностранного капитала через привлечение новых иностранных акционеров, либо путем размещения акций на мировых фондовых рынках.

Также среди приоритетных задач на современном этапе является реформирование российского бухгалтерского учёта и отчётности к 2007 году - это неотъемлемая составляющая широкого комплекса экономических преобразований, содействующих повышению уровня банковского обслуживания ВЭД.

Необходимо достижение высокого уровня транспарентности банковской системы, что должно обеспечивать всем категориям заинтересованных пользователей, включая акционеров (участников), своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управления.

Мощным инструментом развития процесса совершенствования банковского обслуживания ВЭД России может стать разработка и реализация целенаправленной программы по созданию и поддержанию положительной инвестиционной репутации банковской системы России за рубежом.

Расширение сотрудничества российского банковского сектора с иностранным, с международными финансовыми организациями, может являться весомым позитивным фактором.

Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в следующих публикациях:

1. Станкевич Д.О. Проблема инвестиционной безопасности при выборе банка. Экономика и финансы, № 11. - 2002. 0,3. п.л.

2. Станкевич Д.О. Мировой и российский инвестиционный банковский бизнес, перспективы интеграции и развития для РФ. - Экономика и финансы, № 6. -2003. 0,4. п.л.

Подписано в печать 23. 04. 2004 г.

Тираж 80 экз. Объем 1,5 усл. печ. л. Отпечатано в Дипломатической академии МИД России

II

г.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Станкевич, Дмитрий Олегович

Введение.

Глава 1. Эволюция банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности

1.1. Банковское обслуживание ВЭД в дореволюционной

России

1.2 Регулирование банковского обслуживания ВЭД в Российской Федерации

1.3 Концентрация банковского капитала в мировой экономике

Глава 2. Особенности банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности

2.1. Обслуживание банками экспортно - импортных операций предприятий

2.2 Особенности внешнеэкономической деятельности финансово — промышленных групп

2.3. Иностранные банки во внешнеэкономической деятельности России

Глава 3. Пути совершенствования банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности

3.1. Перспективы совершенствования банковской системы России

3.2. Улучшение условий для банковского обслуживания ВЭД

3.3. Сотрудничество с международными финансовыми организациями по улучшению банковского обслуживания ВЭД

Диссертация: введение по экономике, на тему "Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности в России"

Актуальность темы исследования. Переход на рыночные экономические условия сделал актуальным коренное изменение структуры и принципов обслуживания финансовыми организациями ВЭД, их ориентацию, как на современные тенденции в международных экономических отношениях, так и на положительные сдвиги в российской экономике и внешней торговле.

Успехи российской экономики за последние четыре года очевидны и общепризнаны. В 2003 году за счет благоприятной конъюнктуры цен и расширения объема экспорта во всех отраслях прирост ВВП составил 7,3%. Россия экспортировала товаров на рекордные 135,9 млрд. долларов США, а импортировала на 75,4 млрд. долларов США. Импорт услуг превысил их экспорт на 11,1 млрд. долларов США, составив 27,1 млрд. долларов США1.

В 2003 году за счет увеличения конкурентоспособности и других внутренних факторов было получено около 2 процентных пунктов прироста ВВП.2

Еще одно качественное изменение российской экономики - рост внутренней устойчивости российского фондового рынка к кризисным явлениям на мировом финансовом рынке. Капитализация российского рынка выросла к 2003 году на 38% на фоне падения большинства развитых и развивающихся рынков (так, капитализация США снизилась

1 Госкомстат Российской Федерации.

2 Доклад Министра экономического развития и торговли Российской Федерации Г.О. Грефа на заседании коллегии Минэкономразвития России 19.03.04. на 18%, Японии - на 9%, Великобритании - на 17%, Германии - на 36%, Бразилии - на 32%, Гонконга - на 8%, Мексики - на 18%).3

Иностранные компании все больше инвестируют в российские ценные бумаги, в том числе обращающиеся на внешних фондовых рынках. Оборот российских ценных бумаг на зарубежных рынках уже составляет около половины от оборота ценных бумаг на российских биржах.4

Залогом успешного функционирования сектора внешнеэкономических операций России, является его эффективное банковское обслуживание.

Современное функционирование кредитно-финансовых организаций по обслуживанию ВЭД предполагает совокупность взаимодействий между банковскими системами различных государств. Становится ясным, что в данном случае во многом определяющим фактором повышения конкурентоспособности конкретной страны на международной арене является не только настоящий уровень развития экономики, но и степень интеграции ее банковской системы в международные экономические отношения. Особенно важен этот процесс для банковского обслуживания ВЭД. В современных условиях все более возрастает роль банковского сектора как: стабилизатора и гаранта денежно-кредитных отношений; сектора обладающего значительными возможностями по оказанию реального содействия бизнесу российских компаний - внутри страны и за ее пределами; значимого сектора результаты и характер деятельности которого во многом служат одним из весомых оснований для формирования

3 Отчет семнадцатого заседания консультативного совета по иностранным инвестициям в России, 15 сентября 2003 г.

4 Отчет заседания консультативного совета по иностранным инвестициям в России, 15.09.2003г. положительного имиджа бизнеса и экономико-финансового состояния конкретной страны.

Таким образом, следующие моменты подчеркивают актуальность темы диссертации:

Во-первых, Российская Федерация является страной, кредитно-финансовая система которой долгий период времени была автаркичной, что до сих пор сказывается на ее структуре и функциях.

Во-вторых, на современном этапе углубление интеграционного процесса является неотъемлемой частью основных тенденций, превалирующих в мирохозяйственных связях.

В-третьих, использование опыта иностранных государств может способствовать составлению рекомендаций для стран, чьи банковские институты, в силу различных экономико-политических причин, только начинают активизировать свою деятельность на внешних рынках, что особенно характерно для Российской Федерации.

В-четвертых, интеграция российского банковского института в мировую экономику особенно важна в контексте долгосрочного развития внешнеэкономических связей.

В-пятых, помимо вышеизложенного, актуальность представленного исследования определяется во многом и возросшими темпами преобразований в кредитно-финансовом секторе России, и постоянно повышающимся потенциалом,, уже интегрированных в мировую валютную систему, ведущих банковских учреждений развитых стран, а также все возрастающей ролью банковского сектора в мировой валютной системе и международных экономических отношениях.

Сегодня, в улучшении банковского обслуживания ВЭД объективно заинтересованы все участники внешнеэкономических связей России: российские экспортеры, российские инвесторы и заемщики на внешнем рынке, международные финансово-промышленные группы с участием российского капитала и другие. Заинтересованы и иностранные участники. Например, импортерам и иностранным инвесторам в российские ценные бумаги необходима четкая и своевременная информация «из первых рук» о российском рынке, которую готовы предоставить российские банки за рубежом.

Объектом исследования является деятельность российской банковской системы в условиях перехода на рыночные отношения, требующая внедрения эффективных и более технологически совершенных методов банковского обслуживания внешней торговли и других форм внешнеэкономического обмена.

Предметом исследования являются проблемы обслуживания внешнеэкономических связей отечественными банковскими учреждениями и обобщение практики наиболее широко используемых методов и правил банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности хозяйствующих структур.

Теоретической и методологической базой диссертации являются научные работы, монографии отечественных и зарубежных авторов, периодическая литература. В теоретическую основу диссертационного исследования положены труды отечественных авторов: Гринберг P.C., Павлов В.В. «Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности», Рубинштейн А.Я. «Банковские системы в реформирующихся экономиках: Россия в контексте зарубежного опыта», Красавина JI.H., Логинов Б.Б., Матросов C.B., Моисеев A.A., Рыбалкин В.Е., Тавасиев A.M., Щетинин В.Д. А также труды зарубежных авторов: Альберт Р. МакМин., Джон Даннинг., Джон Дж. Мэрфи., Райан Джонс., Р. Миллер., Томас П: Карлин.

Цели и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является аналитическая разработка экономических подходов, способствующих совершенствованию банковского обслуживания ВЭД.

В диссертации решается следующий перечень задач:

- рассмотреть эволюцию развития банковского обслуживания ВЭД в России, от первых банковских операций до сегодняшнего состояния;

- выявить современные тенденции, преобладающие в международном банковском деле и определяющие приоритеты ведущих зарубежных банковских систем по обслуживанию ВЭД;

- исследовать особенности банковского обслуживания ВЭД российских предприятий, в том числе финансово-промышленных групп;

- определить факторы, затрудняющие поступательное развитие банковского обслуживания ВЭД;

- определить перспективные направления, по которым возможно улучшение обслуживания кредитно-финансовыми учреждениями участников ВЭД.

Решение всех обозначенных задач позволит значительно улучшить деятельность отечественных банков, с учетом российской специфики, несколько переориентировать характер их операций, развивая внешнеэкономическое направление и их международную деятельность.

В данном исследовании были использованы специализированные статистические материалы, законодательные и нормативные акты РФ и международно-правовые нормативные акты, исследования авторитетных международных консалтинговых компаний (Ernst&Young, Standart&Poors). Не меньшую ценность представляют собой использованные в работе Бюллетени Центрального Банка РФ,

Мирового Банка, а также материалы Консультативного совета по иностранным инвестициям в России (при Минэкономразвития РФ), материалы Торговых представительств Российской Федерации за рубежом.

Научная новизна работы заключается:

- в комплексном исследовании направлений деятельности банков России по обслуживанию ВЭД, через которые осуществляется интеграция России в мировую хозяйственную систему;

- в выявлении приоритетных направлений, характеризующих стратегию деятельности крупнейших иностранных кредитных организаций, представляющих интерес с точки зрения привнесения позитивных новшеств в деятельность отечественных банков по обслуживанию ВЭД; в определении возможных путей взаимодействия с международными финансовыми организациями и иностранными банками по совершенствованию банковского обслуживания ВЭД;

- в разработке модели специализированной программы выхода на внешние финансовые рынки отдельных банковских учреждений в целях улучшения обслуживания участников ВЭД.

Практическая значимость работы состоит в том, что ее результаты, положения и рекомендации могут быть использованы как при разработке стратегий развития банковского сектора России, так и отдельных банковских организаций, экспортоориентированных предприятий России, на основе обоснованно сформулированных экономических критериев, при разработке новых подходов по совершенствованию банковского обслуживания ВЭД, по оценке современного положения российского банковского сектора и отдельных финансово-промышленных групп в мировом хозяйстве, подходов к интеграции банковского капитала х промышленным в целях развития наиболее доходных направлений внешнеэкономической деятельности.

Результаты исследования имеют важное теоретическое и практическое значение для органов государственного управления, организаций и учреждений, имеющих отношение к исследуемой проблематике. Содержащиеся в диссертации аналитические оценки и рекомендации могут быть использованы руководителями российских банковских организаций и финансово-промышленных групп, государственными органами Российской Федерации, занимающихся разработкой и реализацией программ внешнеэкономического сотрудничества.

Апробация работы. Основные теоретические и методологические положения диссертационной работы, а также ее результаты нашли отражение в научных публикациях и выступлениях на научно - практических конференциях.

Основные положения и выводы исследования докладывались автором на международной научно-практической конференции «Новое Соглашение по Капиталу / Базель II / и Директива Евросоюза по Достаточности Капитала / CAD III / и их влияние на международную инвестиционную политику в отношении России» (г. Москва, октябрь 2003 г.),

Некоторые результаты исследования получили апробацию при подготовке указаний Минэкономразвития России

Торговым Представительствам РФ за рубежом.

Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. Работа содержит 166 страниц, включая: 5 таблиц, 3 схемы, 5 приложений, 45 сносок.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Станкевич, Дмитрий Олегович

Заключение.

Всесторонний анализ эволюции развития банковского обслуживания ВЭД показывает, что сильным импульсом формирования и последующего развития системы банковского обслуживания ВЭД России послужило развитие деловых связей и торговли на внешних рынках, широкомасштабное привлечение иностранных капиталов в развитие национальной экономики. Банки сыграли в этом процессе важную роль.

Проведение рыночных реформ и интеграция в мировую валютную систему полностью изменили структуру всей национальной финансовой системы по обслуживанию ВЭД. Это происходило под воздействием таких факторов, как развитие банковской системы, проведение масштабной приватизации, либерализация внешней торговли и открытие финансовых рынков для иностранных инвесторов.

Современное обслуживание ВЭД во многом соответствует необходимым стандартам, но тем не менее существует значительное отставание от мирового уровня. Достижение уровня качественного обслуживания ВЭД российскими банками остается основной задачей на перспективу.

В мировой банковской практике значимой тенденцией является процесс консолидации банковского капитала. Все чаще заходит речь о понятии «глобальный банк». Отчасти это объясняется концентрацией банковского капитала, и жесткой конкуренцией, что становится актуально и для России. К примеру, за последние 20 лет число коммерческих банков в США уменьшилось на треть, предполагается их дальнейшее сокращение. Политика слияний поддерживается на государственном уровне во всех странах, основными целями которой служат: укрупнение национальных банков для защиты внутреннего рынка своих стран от вторжения иностранных финансовых гигантов; получение возможности проникновения на рынки других стран; улучшение банковского обслуживания ВЭД.

Форсированное развитие новых методов и форм осуществления банковских операций коренным образом изменило качество обслуживания кредитно-финансовыми организациями внешнеэкономической деятельности предприятий. Крупнейшие западные банки предлагают своим клиентам такие услуги по обслуживанию их внешнеэкономической деятельности, как: экспортно-импортные гарантии и кредиты; минимизация и страхование рисков за счет валютного хеджирования, хеджирования с использованием инструментов фондового рынка44; лизинг оборудования; разработка и реализация программы первоначального публичного предложения ценных бумаг на внешних рынках и программ американских депозитарных расписок; информационно-консультационное сопровождение бизнеса национальных компаний за рубежом и иностранных компаний в своей стране; формирование инвестиционного портфеля для иностранного инвестора.

Другими словами происходит смещение акцента в секторе внешнеэкономических банковских операций - с простых технических операций по расчетному обслуживанию предприятий в сторону более сложных аналитических продуктов. Это вполне отвечает современным потребностям бизнеса компаний активно работающих на внешних рынках.

Работа иностранных банков осуществляющих свою деятельность в России, как правило, сконцентрирована в направлении обслуживания

44 Шерли Де Ковни, Кристин Такки /Стратегии хеджирования/,, изд-во Инфра-м, Москва. 1996 иностранных компаний, что пока не способствует должному развитию внешнеэкономического направления банковской системы России. В связи с тем, что их существующий потенциал достаточно велик, имеет смысл осуществлять межбанковское взаимодействие в таких формах, как учреждение банков с совместным участием российских и иностранных партнеров. Также целесообразно привлекать иностранные банковские учреждения к участию в синдицированном кредитовании при реализации российских инвестиционных проектов.

За последние годы коренным образом изменилось взаимодействие производственного и кредитно-финансового сектора при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В России появились финансово-промышленные группы, деятельность которых осуществляется при участии кредитно-финансовых институтов, чья доля в численности списочного состава составила 3%, а в уставном капитале центральных компаний, оплаченном участниками ФПГ, -12%.

Образование крупных комплексов финансово - промышленных групп, представляющих собой конгломерат промышленности, научно -исследовательских институтов, и крупнейших банковских организаций, показало себя во внешнеэкономической деятельности более эффективно, нежели их деятельность в отдельности друг от друга.

Поступательное развитие банковского обслуживания ВЭД сегодня осложняется следующими факторами:

- российская банковская система характеризуется низким уровнем капитализации. Недостаточная капитализация остается серьезнейшей проблемой препятствующей развитию банковского обслуживания ВЭД России. Она делает банковский сектор России зависимым от текущей конъюнктуры, подверженным риску утраты ликвидности, а также, в гораздо большей степени по сравнению с развитыми банковскими системами, кредитному и рыночному рискам, особенно при обслуживании внешнеэкономической деятельности предприятий.

- осуществление большинства форм внешнеэкономической деятельности банками и предприятиями в скором времени будет невозможно без использования единых учётных нормативов, применяемых вне зависимости от страны. В данном контексте, реформирование российского бухгалтерского учёта и отчётности - это одна из актуальных задач, неотъемлемая составляющая широкого комплекса экономических преобразований, содействующих развитию широкого спектра внешнеэкономических операций российских банков и компаний;

- возникновение в новой экономике России целой системы «бегства» капитала из страны, причем главное место в этом процессе занимают внешнеторговые операции. Необходимо совершенствование системы банковского надзора, причем переноса приоритетов на его содержательный аспект, прежде всего, в разрезе контроля за операциями по движению капитала и внешнеторговым контрактам;

- отсутствие инвестиционной привлекательности и положительной репутации отечественных банков на внешних рынках серьезно ухудшают положение и конкурентоспособность отечественного банковского бизнеса в сфере ВЭД;

- проблемы развития банков с иностранными инвестициями в России: проблемы нституционально - политического характера (недостаточная адаптированность основных государственно-политических институтов к изменениям внутренней и внешней рыночной среды в. целом; долгое отсутствие (или неясность) реализуемой государственными органами системы национальных приоритетов, учитывающих особенности сегментации финансового сектора национального рынка России с учетом мировых тенденций этого процесса; наличие факторов коррупции в среде российского государственно-политического истеблишмента и чиновничества, принимающего распорядительные решения); проблемы институционального нормативно-экономического характера наличие существенных пробелов в банковском и ином финансово-экономическом законодательстве по защите прав частных и смешанных инвесторов, кредиторов; отсутствие специального закона о кредитных учреждениях с участием иностранного капитала; отсутствие четких законодательных определений различных категорий банков с иностранным участием - резидентов РФ, а также иностранных банков, допускаемых к работе на территории РФ в оффшорном режиме);

- реструктуризация банковской системы проходит в условиях ограниченности государственных средств. Известно, что в большинстве стран преодоление банковских кризисов требовало очень крупных затрат: от 3 до 5% ВВП в США, около 15% - в Испании и Венгрии, более 30% - в Чили и ряде других стран. В настоящее время возможности российского бюджета не достаточны для выделения значительных средств на реструктуризацию отдельных проблемных банков, и на осуществление крупномасштабных проектов по улучшению банковского обслуживания ВЭД. Поэтому, большое значение придается формированию благоприятных условий функционирования банковской системы, что включает создание стимулов .для капитализации и расширения ресурсной базы банков, совершенствование законодательной базы банковской деятельности, укрепление системы банковского надзора. Реализация данных задач невозможна без тесного взаимодействия государственных органов с банковским сообществом.

Необходимо понимать, что значительное улучшение банковского обслуживания ВЭД не может быть достигнуто в короткий период времени. Сегодня российские банки не участвуют в мировом процессе интернационализации и глобализации банковского бизнеса, в полной мере, и им недоступны более прибыльные валютно-кредитные рынки Запада. Соответственно им не доступны и новые финансовые инструменты и методы управления капиталом45, использование которых может быть особенно полезно при обслуживании внешнеэкономической деятельности российских компаний.

Стратегически важным становиться продвижение и внедрение российских банков на мировой рынок банковских услуг для: обеспечения стабильного и прогнозируемого дохода; доступа на менее рисковый рынок платежеспособных заемщиков и финансовых инструментов; открытия за рубежом счетов местным юридическим; лицам, ведущим бизнес с российскими и зарубежными предприятиями; привлечения в развитых странах сберегательных вкладов населения, в среднем с более высоким достатком и склонностью к банковским сбережениям, освоению и внедрению новых форм и методов обслуживания ВЭД.

В целях совершенствования банковского обслуживания ВЭД автор формулирует следующие рекомендации и предложения: - основополагающей идеей модели эффективного вывода российских банков на уровень мирового банковского бизнеса, является своего рода экспансия российских банков за рубеж, которая может состоять из 3 основных этапов.

Приоритетной задачей на первом этапе является открытие отделений российских банков в важнейших мировых валютных центрах. Данные шаги открывают прямой доступ к мировым финансовым рынкам и их участникам. Помимо этого, крупные предприятия, проникая на

45 John J. Murphy /Technical analisis of the futures markets, p. 529/. 1998. иностранные рынки, начинают нуждаться в финансовых услугах в стране присутствия, обслуживание которых делает перспективным последующее открытие отделений и в других странах.

На этом этапе большое значение имеет осуществление Банком России своих надзорных и контрольных функций.

На втором этапе предполагается расширение сферы деятельности зарубежных отделений за счет освоения новых видов банковских инструментов и внешнеэкономических операций, возможностей связанных с выходом на мировые финансовые рынки. На этом же этапе возможен рост числа отечественных заграничных банков.

К тому же с активизацией внешней деятельности российских компаний, возникает объективная необходимость широкого выдвижения российских банков за пределы национальных границ. В борьбе российских торговых и промышленных компании за рынки сбыта и ожесточенной конкуренции с западноевропейским и американским капиталом, а также в целях ликвидации последствий многолетней внутренней изоляции, помощь и поддержка отечественных банков, интегрирующихся в мировое банковское сообщество, может быть определяющей. К тому же, значительному количественному росту филиальной сети российских банков может способствовать благоприятная конъюнктура на международных валютных рынках и рынках капиталов.

Третий этап предполагает деятельность непосредственно направленную на качественное совершенствование отечественной зарубежной банковской сети, ее географии, формы, характера и видов операций. К этому моменту российские финансовые институты должны быть представлены во многих частях света, а неравномерность их географии должна отражать значимость того или иного региона или рынка для российской экономики.

Однако также важно понимать то, что этому должен предшествовать ряд первоначальных мероприятий, направленных на укрепление, прежде всего современного состояния банковской системы и ориентированных на обслуживание внешнеэкономической деятельности: Без осуществления этих мер реализация представленной выше модели просто невозможна. К их числу относятся: а). Осуществление реструктуризации банковской системы России, учитывая, что нереально пытаться реструктуризировать банковскую систему в отрыве от реформирования или реструктуризации среды, в которой банки функционируют. Это касается в первую очередь участников ВЭД. Банковская система представляет собой своеобразную надстройку, которую можно успешно реструктуризировать, зная, каков базис, т.е. какую экономику она будет обслуживать. Конкретные потребности и возможности экономики в сфере внешнеэкономической деятельности - главный критерий, определяющий, какой быть банковской системе. б). Мировой опыт свидетельствует, что эффективное решение проблемы недостаточной капитализации банковской системы невозможно обеспечить за счет вливания бюджетных средств или ресурсов центрального банка в капитал отдельных кредитных организаций (в России данный способ был использован Центральным банком для увеличения в 1999-2000гг. капитала Внешторгбанка). Это приводит к ухудшению условий межбанковской конкуренции и снижению эффективности финансового посредничества. В настоящее время существуют три основных источника рекапитализации кредитных организаций: собственная прибыль банков, взносы акционеров и пайщиков, синдицированные кредиты; привлечение иностранного капитала через привлечение новых иностранных акционеров, либо путем размещения акций на мировых фондовых рынках.

Также решению этой задачи может помочь работа по адаптации российских банков к новым рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, который является форумом банкиров представляющих центральные банки разных стран. Новые рекомендации Базельского комитета по достаточности капитала являются универсальным инструментом, позволяющим определять наиболее оптимальное соотношение достаточности капитала кредитной организации к уровню ее рисков, и под держивать такой уровень; в). Переход коммерческих банков на международные стандарты деятельности. Хотя, международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности носят рекомендательный характер и страны могут самостоятельно принимать решения об их использовании, на современном этапе реформирование российского бухгалтерского учёта и отчётности к 2007 году - это одна из актуальных задач, неотъемлемая составляющая широкого комплекса экономических преобразований^ содействующих повышению уровня банковского обслуживания ВЭД.

С учетом необходимости введения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности, имеет смысл продолжать совершенствование системы налогообложения банков. В современных российских условиях было бы целесообразно ввести дифференцированный подход к налогообложению коммерческих банков. В частности, применять более низкую ставку налога на прибыль в том случае, если банк систематически направляет прибыль не на выплату дивидендов, а на увеличение капитала банка, кредитование реального сектора экономики, развитие деятельности за рубежом. г). Достижение должного уровня транспарентности банковской системы, что должно обеспечивать всем категориям заинтересованных пользователей, включая акционеров (участников), своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управления. д). Необходима разработка и реализация целенаправленной программы по созданию и поддержанию положительной инвестиционной репутации банковской системы России за рубежом. Подобная программа способна стать мощным инструментом развития процесса совершенствования банковского обслуживания ВЭД России. е). Необходимо расширять сотрудничество российского банковского сектора с иностранным в области внешнеэкономической деятельности, что способствует интеграционному процессу. В данном контексте перспективами обладают следующие направления: выдача банковских гарантий и сделки по перегарантированию; участие в синдицированном кредитовании и привлечении кредитов; инвестиционная банковская деятельность, в частности программы депозитарных расписок российских эмитентов; Развитие такого межбанковского сотрудничества уже сегодня способно значительно укрепить деловые отношения его участников, расширить круг иностранных партнеров, повысить имидж отечественных банков и привнести новые технологии на российский рынок банковских продуктов. д). Сотрудничество с международными кредитно-финансовыми учреждениями может являться весомым позитивным фактором. Среди наиболее интересных организаций, в плане подобного сотрудничества, ЕБРР, МФК, БМР. Взаимодействие с ними может способствовать привлечению прямых иностранных инвестиций, созданию современной инфраструктуры для развития мелких и средних предприятий. Целесообразность контактов российских банков с МФК, может быть обоснована еще и тем, что корпорация имеет возможность гибко использовать целый ряд финансовых механизмов, «подгоняя» их под конкретный проект. БМР для сегодняшней России представляет тем больший интерес, что он ведет широкую исследовательскую и координационную деятельность, активно содействует сближению позиций отдельных стран и международных организаций в сфере международных валютно - финансовых отношений.

Представленные выводы диссертационного исследования носят не только теоретический характер, в связи с этим ряд рекомендаций был представлен в Министерство Экономического Развития и Торговли Российской Федерации, Министерство Финансов Российской Федерации.