Экономическая безопасность предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и её обеспечение органами внутренних дел

Яворский, Олег Борисович

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Экономическая безопасность предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и её обеспечение органами внутренних дел тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень: кандидата экономических наук
Автор: Яворский, Олег Борисович
Место защиты: Москва
Год: 2011
Шифр ВАК РФ: 08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Экономическая безопасность предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и её обеспечение органами внутренних дел"

На правах рукописи

ЯВОРСКИИ ОЛЕГ БОРИСОВИЧ

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И ПЕРЕРАБОТКЕ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ЕЁ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОРГАНАМИ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ (ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АСПЕКТ)

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 5 гг и 2011

Москва-20 И

4853005

Работа выполнена на кафедре организации финансово-экономического и тылового обеспечения Академии управления МВД России.

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор Гапоненко Владимир Федосович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Александров Вениамин Анатольевич

кандидат экономических наук, Старцев Геннадий Викторович

Ведущая организация Институт экономики РАН

Защита состоится « 29 » сентября 2011 г. в 14 час 00 мин. на заседании диссертационного совета Д 203.022.01 при Академии экономической безопасности МВД Российской Федерации» по адресу: 129329, Москва, ул. Кольская, д. 2, зал Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии экономической безопасности МВД России (129329, г. Москва, ул. Кольская, д. 2).

Автореферат разослан « 26 » августа 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук, профессор РВ. Илюхина

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования.

Одной из многочисленных задач, определяющих успешное развитие экономики России, является сохранение ресурсного потенциала нашей страны, решение которой позволит придать необходимый динамизм всему народно-хозяйственному комплексу и повысить уровень социальной защищенности населения. Россия занимает одно из ведущих мест в рейтинге самых богатых ресурсами стран мира. Как указывает академик Д.С.Львов, её ресурсный потенциал, на который приходится 80-85% всего национального богатства, оценивается в 340-380 трлн. долл. На душу населения ресурсного потенциала в России приходится в два раза больше, чем в США, в 6 раз - чем в Германии, в 22 раза - чем в Японии.

В современных условиях развития экономики и обеспечения безопасности России особое значение приобретают драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы, которые после добычи поступают для очистки на предприятия по их производству и переработке (аффинажные предприятия) - организации, включенные в перечень, утвержденный Правительством РФ. Их стратегическое значение определяется стабильным (в долгосрочной перспективе) поступлением налогов в доходную часть бюджета, пополнением золотовалютных резервов, а также выпуска уникальной продукции для предприятий военно-промышленного комплекса России.

Важнейшей составляющей рынка драгоценных металлов является макроэкономический показатель величины золотого запаса России, который занимает лишь 12-е место в мире по объему золота, находящегося в её государственном золотовалютном резерве: на 1 февраля 2011г он составил 790 т, что в 2 раза меньше золотого запаса царской России 1917 г. (1684 т).

Через установленную систему учета предприятия выполняют функцию государственного контроля за производством драгоценных металлов в России, что определяет особые требования к обеспечению сохранности драгоценных металлов на всех этапах технологических процессов на предприятиях по их добыче, переработке и производства.

преступности, связанной с извлечением доходов от незаконного оборота драгметаллов. Противоправная деятельность преступных групп создаёт криминогенную обстановку и является средой для реализации угроз экономической безопасности тех 23 субъектов Федерации, где ведется основная добыча драгоценных металлов и 8 субъектов Федерации, где размещены 12 аффинажных предприятий.

Выход из сложившейся ситуации возможен при реализации новых организационных и экономических мер, позволяющих повысить объем драгоценных металлов в государственном золотовалютном резерве посредством совершенствования механизма государственного контроля и сокращения незаконной деятельности в сфере оборота драгоценных металлов, а также подбора адекватных, действенных методов организации экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов с непосредственным участием органов внутренних дел. Данные вопросы должны быть решены на основе разработки принципиально новых теоретических положений, способных обеспечить достижение целей устойчивого социально-экономического развития предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и обеспечения их экономической безопасности.

Потребность в таком исследовании диктуется назревшей необходимостью перестройки всей системы производственных, финансовых и экономических отношений в сфере обращения драгоценных металлов.

Степень изученности проблемы. Различные аспекты управления отраслями народного хозяйства в условиях развития рыночных отношений исследовались многими отечественными и зарубежными учеными. Экономической безопасности в основных сферах российской экономики посвящены работы Л.И. Абалкина, Н.В. Артемьева, И.Я. Богданова, С.Ф.Викулова, А.В.Возженикова, В.Ф. Гапоненко, А.Е. Городецкого, Б.В.Губина, В.Д. Кала-чанова, Н.П. Купрещенко, A.B. Молчанова, А.П. Опальского, A.A. Прохоже-ва, C.B. Степашина, В.К. Сенчагова, А.Г. Хабибулина и других ученых.

Исследованию различных аспектов противодействия налоговой и экономической преступности правоохранительными методами в России и за рубежом посвящены научные труды В.Н. Анищенко, А.Г. Бадаева, Р.В. Илю-хиной, Г.А. Корнилова, A.M. Васильева, Г.Г. Нестерова, Г.В. Песчанских, A.A. Скуртул и других ученых.

Проблемы противодействия преступности в сфере незаконного оборота драгоценных металлов исследовались такими специалистами и практиче-

скими работниками службы БЭП, как А.И. Алексеев, А.И. Бутенко, Н.Б. Егоров, В.Е Зобов, В.Д. Ларичев, В.П. Перевозник, А.М. Пиджаренко, В.Г. Самойлов, В.А. Докучаев, Н.С. Глоба, В.В. Яровенко, О.С. Кучин и др.

Труды этих ученых стали методологической основой для проведения исследований прикладного характера, позволяющей на основе стратегического видения разрабатывать концептуальные положения и методические рекомендации по обеспечению экономической безопасности России. Однако применительно к современному этапу развития золотоплатиновой отрасли ряд аспектов обеспечения экономической безопасности остаются недостаточно освещенными. К их числу относятся вопросы совершенствования правоохранительного механизма борьбы с экономическими преступлениями в сфере оборота драгоценных металлов, координации деятельности правоохранительных структур по обеспечению экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. Недостаточно изученными остаются информационно-аналитические и методические вопросы документирования экономических и налоговых преступлений, формирования информационных ресурсов мониторинга состояния сохранности драгоценных металлов.

Цель исследования состоит в решении научных задач, связанных с разработкой теоретико-методического инструментария совершенствования механизма обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов:

• комплекса теоретических положений и инструментов, обеспечивающих эффективную систему накопления стратегических резервов драгоценных металлов России;

• приоритетных направлений совершенствования, включающих модернизацию организационно-экономической структуры предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и повышения эффективности межведомственного взаимодействия правоохранительных органов.

В соответствии с целью, в работе решаются следующие задачи:

> проанализировать влияние теневого сегмента экономики отрасли на экономические основы развития предприятий;

> выявить сущность, структуру и особенности экономической безопасности предприятий; уточнить ключевые понятия по исследуемой проблеме;

> рассмотреть теоретические аспекты понятия угроз экономиче-

ской безопасности предприятий отрасли, обобщить их классификацию;

> разработать методику расчета совокупного показателя экономической безопасности предприятия, на основе определения её критериев и показателей;

> исследовать проблемы организационно-экономического и правового обеспечения экономической безопасности предприятий отрасли;

> обосновать организационную модель службы экономической безопасности предприятия;

> определить направления совершенствования деятельности органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности предприятий;

> научно обосновать основные направления развития межведомственного взаимодействия правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности предприятий.

Объектом исследования является система обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов, как сложная социально-экономическая система, а предметом - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе обеспечения экономической безопасности этих предприятий с участием органов внутренних дел.

Гипотеза исследования базируется на системе методических положений и научной позиции автора, согласно которой обеспечение экономической безопасности предприятий отрасли на современном этапе развития экономики России возможно лишь при условии применения научно обоснованных методов выявления, оценки и предотвращения угроз экономической безопасности предприятий с участием органов внутренних дел.

Методологическая база и методы исследования.

Методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященных различным вопросам обеспечения экономической безопасности и проблемам экономических угроз предприятий отрасли.

В основе диссертации лежит комплексный системный подход к изучению объекта исследования. В ходе исследования применялись системный и аналитический, исторический и графический, сравнительно-экономический и сравнительно-правовой методы, а также такие приёмы научного познания как анализ и синтез, индукция и дедукция, и другие.

Информационную базу исследования составили:

> аналитические материалы, статистические данные специалистов и экспертов в сфере обращения драгоценных металлов, опубликованные в журнале «Драгоценные металлы, драгоценные камни» международной Академии информатизации;

> статистические данные, опубликованные в ежегодных сборниках Федеральной службы государственной статистики РФ;

> результаты анкетирования 117 респондентов - сотрудников органов внутренних дел и сотрудников службы режима и охраны предприятий по производству и переработке драгоценных металлов;

> нормативные акты, инструкторско-методические и статистические материалы МВД России;

> сведения ГИАЦ МВД России по экономическим преступлениям;

> материалы финансово-хозяйственной деятельности и экономической безопасности российских предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и золотоплатиновой отрасли в целом.

Научная новизна исследования заключается в разработке и научном обосновании модели обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов на основе оценки, анализа и организации системы экономической безопасности предприятий.

К числу полученных автором существенных теоретических и практических результатов, обладающих элементами научной новизны и выносимых на защиту, относятся следующее.

1. Предложено авторское определение «экономической безопасности предприятия по производству и переработке драгоценных металлов», под которым понимается состояние защищенности интересов предприятия от внутренних и внешних угроз учитывающее специфику использования технологии аффинажа; соотношение обеспечения необходимым объёмом добываемого и вторичного сырья драгоценных металлов для его переработки и производства, соответствующего спросу на выпускаемую продукцию; особый режим сохранности драгоценных металлов и изделий из них на всех стадиях производственного цикла, а также позволяющие сохранить вектор инновационного прорыва современных технологических разработок.

безопасности предприятий отрасли и их дальнейшему развитию. Угрозы системного порядка (административно-командного) преодолены, однако на смену им появляются новые угрозы, вытекающие из рыночного характера отношений, сложившихся в стране и снижающие объемы производства драгоценных металлов.

3. Разработана методика расчета совокупного показателя экономической безопасности предприятия по производству и переработке драгоценных металлов, которая дает возможность оценить свои преимущества, недостатки и возможности, выявить и успеть среагировать на опасные отклонения.

4. Доказана целесообразность организации на предприятиях по производству и переработке драгоценных металлов на базе эффективно действующей службы охраны и режима - службы экономической безопасности. Предложенная модель данной структуры с обновленными функциями её элементов и предложенными направлениями организации взаимодействия с органами внутренних дел, будет способствовать сохранности драгоценных металлов на предприятиях отрасли.

5. Обоснована ведущая роль органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности предприятий, организация деятельности которых требует выработки новых форм и методов борьбы с преступлениями, на основе чего разработаны «Методические рекомендации по противодействию нелегального оборота драгоценных металлов и обеспечению экономической безопасности предприятий по их производству и переработке».

Практическая значимость исследования заключается в том, что в исследовании предлагаются современные формы и методы организации обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов с участием органов внутренних дел.

Обоснованность и достоверность полученных результатов обеспечивается методологией проведенного исследования, базирующейся на системном и комплексном подходах к предмету исследования, использованием официальных статистических и архивных источников, федеральных и ведомственных нормативно-правовых документов и результатов научных исследований по проблемам развития предприятий по производству и переработке драгоценных металлов, обеспечения их экономической безопасности.

Аргументированность положений и выводов исследования основана на всестороннем изучении фундаментальных трудов, монографических и диссертационных исследований, научных статей теоретико-прикладного харак-

тера, посвященных различным аспектам выбранной проблематики.

Апробация результатов исследования и их внедрение. Основные выводы и предложения диссертационного исследования докладывались: в Московском пограничном институте ФСБ России на VIII межведомственной научно-практической конференции «Актуальные проблемы правового обеспечения обороны страны и безопасности государства», (Москва, 29 апреля 2009 г); в Академии управления МВД России на XVIII международной научной конференции «Информатизация и информационная безопасность правоохранительных органов» (Москва, 19-20 мая 2009 г.) и научно-практической конференции «Экстремальные ситуации, конфликты, социальное согласие» (Москва, 25 ноября 2009 г); на Втором Московском международном саммите «Платинум глобал», под патронатом Международной организации «Фонд профессора Е.И.Рытвина», (Москва, 16 декабря 2009г); в Московском университете МВД России на научно-практическом семинаре «Современные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики» (Москва, 25 апреля 20 Юг); в Академии экономической безопасности МВД России на Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых «Инвестиционная безопасность Российской Федерации: правовое регулирование и применение экономических мер» (Москва, 21 апреля 2011 г) и научно-практической конференции «Экономическая преступность в сфере инвестиционной деятельности» (Москва, 19 мая 2011г).

Основные результаты исследования внедрены в учебный процесс, научную и практическую деятельность Московского антикоррупционного комитета Московской торгово-промышленной палаты, Ассоциации организаций в сфере экономической безопасности и противодействия коррупции «Безопасность бизнеса» региональных торгово-промышленных палат Российской Федерации, УБЭП ГУВД по Новосибирской области; УБЭП УВД по Приморскому краю; УВО при ГУВД по Новосибирской области; УБЭП ГУ МВД России по Свердловской области.

По теме диссертационного исследования опубликовано 14 печатных работ автора обидам объемом 16,02 п.л. (авторских 13,8 п.л.), из них 3 - в журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России.

Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования, состоит из введения, трех глав, состоящих из девяти параграфов, заключения, библиографии, 15 приложений и включает 7 таблиц и рисунков.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во Введении обоснованы выбор и актуальность темы диссертационного исследования, анализируется состояние ее научной разработанности, изложены цель, задачи, объект и предмет исследования, научная новизна, сформулированы основные положения, выносимые на защиту, приведены аргументы в пользу теоретической и практической значимости работы.

В первой главе - «Теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов» - показано влияние теневого сегмента экономики отрасли на экономические основы развития предприятий золотоплатиновой отрасли, раскрыта сущность обеспечения их экономической безопасности, в связи с возникновением различных по своей классификации угроз для предприятий, определен и уточнен понятийно-категориальный аппарат исследования.

Современная реальность обусловливает новый подход к эффективному использованию драгоценных металлов, как общенациональному достоянию России. Прежде всего, золото остается металлом, которое хранится в государственных резервах, и как для большинства государств мира, так и для . России оно является страховым и резервным фондом, позволяющим в случае крайней необходимости получить платежные средства в любой национальной валюте. Они могут быть получены при реализации других валютных товаров, например, нефти, газа, леса, зерна, но по сравнению с ними, золото обладает рядом преимуществ: высокой удельной ценностью, компактностью и транспортабельностью.

За последние годы золотой запас России заметно истощился. (Рис. 1).

Рис. 1 Состояния государственного золотого запаса России в 1915-2011гг. (в тоннах)

В 2010г Россия добыла 201,6 т золота (5-е месте в мире), запасла 784,1 т золота и по размеру золотого запаса занимает 7-ое место в мире (7,2 % в общем объеме национальных золотовалютных резервов).

Увеличение запасов драгоценных металлов позволяет решить проблему Государственного внешнего долга Российской Федерации (включая обязательства бывшего СССР, принятые Российской Федерацией), который на 1 марта 2011 года составил 39 770,8 млн. долларов США.

Для увеличения запасов драгоценных металлов требуется увеличение их добычи, а значит сделать рынок драгоценных металлов привлекательным для инвесторов всех категорий, что в текущей ситуации, а также в кратко- и среднесрочной перспективе представляют рынки золота и серебра. Рынки платины и, особенно, палладия, представляют больший интерес в средне- и долгосрочной перспективе. При этом весьма интересны не только рынки произведенных металлов, но и рынки ценных бумаг самих предприятий по их добыче, переработке и производству.

В России в 2009г. на проведение геологоразведочных работ за счет всех источников финансирования было израсходовано 147 млрд. руб. На драгоценные металлы пришлось 11,3 млрд. руб. (7,7%) (таблица 1).

Таблш/а 1

Распределение геологоразведочных работ по видам полезных ископаемых с 1990 по 2009гг (в процентах).

Год 1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Всего 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Нефть, газ и конденсат 73,1 64,6 63,9 83,3 78,6 77,8 77,7 79,0 77,3 77,9 76,0 78,4

Уголь 3,4 1,8 0,6 0,5 0,4 0,5 0,6 0,4 0,2 0,3 0,4 0,2

Цветные и редкие металлы 4,9 3,4 2,9 и 0,9 0,9 1,2 1,6 2,4 1,9 1,7 1,3

Благородные металлы 7,1 6,5 4,7 3,7 3,9 5,0 5,9 5,6 6,2 7,3 9,6 7,7

Черные металлы 0,6 0,5 0,7 0,6 0,3 0,2 0,3 0,4 0,7 0,7 0,8 0,5

Алмазы 1,7 2,9 2,5 2,0 2,2 2,5 3,3 3,6 3,1 2,5 2,2 2,4

Неметаллы 2,6 0,9 0,6 0,4 1,1 0,5 0,6 0,6 0,9 1,3 1,5 1,1

Анализируя котировки драгоценных металлов на международном рынке, можно сделать вывод, что значительные колебания цен стимулируют экстенсивное развитие производств. Большая подвижность цен на драгметаллы служит питательной средой для инвестиционных капиталовложений. Цена их зависит от ряда факторов: спроса и предложений, государственных запасов (резервов), объемов и способа добычи (Таблица 2).

Таблица 2

Динамика мировых цен на основные драгоценные металлы

Дата Изменение в %

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 За 6 лет

на 1 .01 на 1 .01 на 1 .01 на 1 .01 на 1 .01 на 12.09 на 26.07

Золото 424.05 549.84 631.17 887.93 858.69 1026.6 1610 +380

Серебро 6.61 9.15 12.84 15.96 11.29 17.67 40.78 +618

Платина 186.05 273.71 337.05 374.20 188.40 336.71 811 +436

Палладий 858.98 1029.0 1148.4 1580.8 949.76 1304.9 1786 +207

(Лондонский фиксинг (London Fix), USD/унцию)

Драгоценные металлы всегда были серьёзным предметом пристального внимания теневых экономических структур, которые не только создают криминальные финансовые потоки, но и подпитывают наркоторговлю и терроризм.

Переход к свободному обороту драгметаллов был оформлен большим количеством актов всех ветвей власти - законодательной, исполнительной и судебной, что не способствовало созданию единого механизма регулирования. В результате отрасль, продукция которой всегда была востребована в стране и во всем мире, сейчас не готова к работе на условиях ВТО, не в состоянии функционировать без теневого рынка и коррупции.

Анализ причин возникновения теневого сектора экономики отрасли, дал возможность выделить четыре основных источника пополнения нелегального рынка:

1. Прииски.

2. Техногенные месторождения.

3. Лом и вторичное сырьё из драгметаллов.

4. Предприятия по переработке и производству драгметаллов.

Рыночная экономика дала возможность на существование более чем

400-ам предприятий, имеющим право перерабатывать драгметаллы, что создало жесткую конкуренцию на уже ограниченном рынке драгметаллов. Параллельно с официальной индустрией в стране заработал теневой сектор производства драгметаллов, который только одного золота вырабатывает от 10 до 20 тонн в год.

Предприятия по производству и переработке драгоценных металлов представляют собой крупный хозяйственный комплекс, поставляющий свою уникальную продукцию, прежде всего, для государства и отдельных отрас-

лей экономики: военно-промышленного комплекса, ювелирной промышленности, здравоохранения и т.д.

Из всех предприятий, включенных в перечень Правительством РФ и имеющих право на данную деятельность на территории России - семь относятся к государственной форме собственности, а пять из них - к частной. Экономическую безопасность предприятий отрасли автор рассматривает в ракурсе экономической безопасности государства - насколько оно эффективно проводит экономическую политику, настолько предприятия будут защищены в процессе дальнейшего развития экономики.

Автор даёт определение «экономической безопасности предприятия по производству и переработке драгоценных металлов», под которым понимается состояние защищенности от внутренних и внешних угроз, учитывающее специфику использования технологии аффинажа; соотношение обеспечения необходимым объёмом добываемого и вторичного сырья драгоценных металлов для его переработки и производства, соответствующего спросу на выпускаемую продукцию; особый режим сохранности драгоценных металлов и изделий из них на всех стадиях производственного цикла, а также позволяющего сохранить вектор инновационного прорыва современных технологических разработок.

В своей практической деятельности {Рис. 2) предприятия сталкиваются со многими разновидностями угроз хозяйственной деятельности. Знание их основных характерных признаков является методологической основой для принятия правильного управленческого решения. Чтобы контролировать и проводить мероприятия по нейтрализации угроз, автор классифицирует их по объединяющим признакам и свойствам: по источнику возникновения, природе (субъекту) возникновения, цели, объекту посягательства, механизму (способу) реализации, величине (степени) ущерба, объему затрат на нейтрализацию, вероятности (степени) реализации, возможности прогнозирования, масштабу охвата и территории, характеру ответственности, времени действия и скорости возникновения.

Внутренняя среда деятельности предприятия по ППДМ (организационная структура, бизнес-процессы, внутренние нормативные акты и т.д.)

Внешняя среда деятельности предприятия по ППДМ

(экономическая политика, законодательство, регламентирующее деятельность предприятия и т.д.)

Рис. 2. Схема функционирования предприятия по ППДМ

Современный российский бизнес криминализирован настолько, что трудно провести границу между «чистым» бизнесом и «грязным». Преступность охватывает все стадии движения ДМ от добычи до реализации продукции и является наиболее ущербной. Спектр угроз, с которыми приходится сталкиваться предприятиям по ППДМ, достаточно велик и вышеперечисленный перечень проблем не являются окончательными.

Во второй главе - «Оценка состояния экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов» - проанализированы организационно-экономические и правовые механизмы обеспечения экономической безопасности, оценена деятельность субъектов обеспечения их экономической безопасности, предложен научный подход (методика) расчета (структурно и описательно) совокупного показателя экономической безопасности на примере одного из предприятий отрасли.

Одной из основных проблем осуществления экономической безопасности предприятий по ППДМ является недооценка её сущности и полезности. Остаются нерешенными вопросы законодательного характера и затрудняют развитие предприятий. Автор последовательно анализирует законодательство, которое является основополагающим и устанавливает регулирование вопросов: государственной монополии и контроля; развития рынка и биржи драгметаллов; изучения и разведки недр; добычи; сбора и переработки вторичного сырья; аффинаж; сохранности драгметаллов и охраны самих предприятий; внешнеторговой деятельности, включающей ввоз-вывоз драгметаллов и таможенный правовой режим.

На сегодняшний день государственная монополия определена преимущественным правом Минфина РФ и ЦБ РФ на заключение договоров о приобретении в собственность добытых и произведенных драгоценных металлов с субъектами их добычи и производства; количеством предприятий, проводящих аффинаж драгметаллов, а также установлением учетных цен на аффинированные драгметаллы.

Объемы аффинажа драгоценных металлов всецело зависят от урегулирования вопросов поставки сырья (включая вторсырье из Гохрана РФ) и применяемых технологий очистки. Поставка сырья включает в себя регулирование вопросов развития минерально-сырьевой базы, ведения геолого-разведывательной работы, добычи (особенно разрешения вольноприноси-тельства золота) и сбора вторичного сырья драгоценных металлов.

Правовой нигилизм - общероссийская проблема. Большое число нормативно-правовых актов, так или иначе регулирующих деятельность участников рынка драгметаллов, не дает положительного эффекта. Кроме того, они содержат много неясностей и противоречий, не являются законами прямого действия, что требует множества дополнительных подзаконных актов.

Сложившаяся ситуация, свидетельствует о том, что на государственном уровне уделяется соответствующее внимание регулированию оборота драгметаллов, но не преодолены противоречия между современными тенденциями развития рыночной и существующими рудиментами плановой экономики.

В современном рыночном обществе задача государства состоит в том, чтобы обеспечить защиту и реализацию прав собственности. Государство эти функции может выполнять с меньшими издержками, нежели неофициальные группы на добровольных началах. Оно должно создать систему институтов, обеспечивающих снижение трансакционных издержек различных субъектов, стремящихся реализовать свои права.

Автор выделяет четыре уровня групп обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов:

- субъекты, представляющие систему государственной власти, чья деятельность связана с организационно-контрольной, экономической и правовой защитой функционирования предприятий;

- субъекты, представляющие систему правоохранительных органов, чья деятельность направлена на выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений;

)

- субъекты, чья деятельность основана на инициативе общественных организаций, и связана с налаживанием обратной связи с государственными, общественными и иными институтами РФ;

субъекты - предприятия по производству и переработке драгоценных металлов, чья деятельность невозможна без организации обеспечения сохранности драгоценных металлов.

Функции государственного контроля в сфере оборота драгоценных металлов распределены между двенадцатью основными органами, большая часть которых возложена на Министерство финансов РФ. Анализ деятельности государственных органов дает основание полагать, что отсутствует госорган с функциями обеспечения экономической безопасности предприятий золотоплатиновой отрасли в целом.

К числу правоохранительных органов, осуществляющих противодействие преступности в сфере экономической деятельности, в настоящее время относятся: суды (в том числе арбитражный); органы юстиции; государственная таможенная служба; федеральной службы безопасности; органы внутренних дел и прокуратура. Их правоприменительная деятельность обусловлена следующим:

во-первых, увеличивается количество драгоценных металлов на «черном» рынке, а их высокая стоимость при незначительном пространственном объеме и высокой степени сохранности вызывает интерес у преступников. Только в 20 Юг из незаконного оборота было изъято: золота - 598,026 кг, в том числе промышленного золота - 222,797 кг, серебра - 283,076 кг, платины - 6,569кг.

- во-вторых, несмотря на принимаемые меры, наблюдается тенденция к сохранению общего количества зарегистрированных преступлений, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов.

- в-третьих, существуют целые регионы РФ, где совершение преступлений, связанных с незаконным оборотом драгметаллов, является основным родом занятости населения.

Степень адекватности оценки экономической безопасности предприятия, а также комплекса необходимых мер по предупреждению и ликвидации опасности, соответствующих масштабу и характеру угроз зависит от их точной идентификации, от правильного выбора измерителей их проявления. Состояние или величину отклонения пороговых значений индикаторов экономической безопасности предприятий отрасли автор определяет как нор-

мольное, предкризисное и кризисное.

В качестве примера проанализировано состояние экономической безопасности одного из предприятий отрасли, характеризующееся системой показателей экономической безопасности в условиях его нормального функционирования, пороговыми значениями индикаторов критического уровня и показателями фактического состояния.

Для оценки уровня экономической безопасности взяты 3 значения (таблица 3):

- значение показателя в нормальном состоянии производства, принимаемое за 1 (единицу) - эталон;

- пороговое (критическое) значение;

- фактический показатель за отчетный период.

Таблица 3

Расчет совокупного показателя экономической безопасности ОАО _«Приокский завод цветных металлов» за 2008 г_

Показатели экономической безопасности предприятия Значение показателя в нормальном состоянии производства Пороговые значения Фактическое состояние производства Уровень ЭБ показателя

1. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода) 1 (>78560 тыс. руб.) 0,5 (<39280 тыс. руб.) 0,44 (34710 тыс. руб. или 44%) низкий

2. Рентабельность продаж 1 (>20 %) 0,5 (<15 %) 1 (21,2%) норма

3. Выполнение предприятием договорных обязательств по выпуску готовой продукции и её отгрузке сырья поставщикам 1(100%) 1(<100%) 1(100%) норма

4. Выполнение поставщиками договорных обязательств по объемам поставок сырья: норма

по золоту 1(100%) <0,5 0,9 (90,2 %) норма

по серебру 1(100%) <0,5 0,63 (62,7 %) норма

по платине 1(100%) <0,5 0,5 (52,0 %) норма

по палладию 1(100%) <0,5 0,5(51,2%) норма

5. Уровень загрузки проектной мощности по аффинажу ДМ: низкий

Золото 260 т/год 1(>90 % - 234 т/год) 0,1 (< 10%) 0,05 (12,2 т/год-5,2%) низкий

Серебро 2500 т/год 1 (>90 % -2250 т/год) 0,1 (< 10%) 0,0015(3,5т/г од-0,15%) низкий

Платина 15 т/год 1 (>90 % -13,5 т/год) 0,1 (< 10%) 0,15 - 2,0 т/год - 14,8% норма

Палладий 15 т/год 1 (>90 % -13,5 т/год) 0,1 (< 10%) 0,18 - 2,5 т/год - 17,9% норма

6. Доля предприятия на соответствующем сегменте рынка: низкий

золото 1 (>20%) 0,5 (<10%) 0,98(19,6%) норма

серебро 1 (>30%) 0,3 (<10%) 0,24 (7,3 %) низкий

7. Соответствие требованиям международных стандартов выпускаемой готовой продукции, присвоенных Лондонской биржей ДМ («Good Delivery»): норма

аффинированное золото 1 (Имеет) 0,5 (нет) 1 норма

аффинированное серебро 1 (Имеет) 0,5 (нет) 1 норма

аффинированная платина 1 (Имеет) 0,5 (нет) 1 норма

аффинированный палладий 1 (Имеет) 0,5 (нет) 1 норма

Совокупный показатель предкризисный

У большинства индикаторов не существует единых пороговых значений. Для каждого конкретного случая устанавливаются свои пределы и критерии для величин показателей, однако, общие тенденции должны быть сходными у аналогичных показателей.

Имея аналогичные данные по конкурирующим (как отечественным, так и зарубежным) предприятиям отрасли, можно оценить свои относительные преимущества, недостатки и возможности, сравнить состояние предприятия в динамике разных лет, а главное, выявить и успеть среагировать на опасные отклонения.

В третьей главе - «Развитие организационно-экономического механизма обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов» - представлен современный подход организационно-экономической структуры предприятия для обеспечения его экономической безопасности, определены направления совершенствования деятельности органов внутренних дел и развития межведомственного взаимодействия правоохранительных органов при обеспечении экономической безопасности предприятий отрасли.

Служба охраны и режима (СОР) предприятий отрасли выполняет важную роль в сохранности драгоценных металлов, осуществляя такие виды охранной деятельности как: охрана периметра предприятия; осуществление пропускного режима на различных видах контрольно-пропускных пунктов предприятия; осуществление пропуска в режимные помещения и охрана драгоценных металлов при транспортировке. Данные мероприятия обеспечиваются избирательно во взаимодействии с организациями, специализирующимися в области деятельности по охране объектов: подразделениями

ОВД и частными охранными предприятиями (ЧОП).

С научной точки зрения к объектам защиты экономической безопасности предприятий отрасли относятся внеоборотные и оборотные активы; информационные ресурсы; персонал организации и договорные отношения. Анализ деятельности СОР показал, что на сегодняшний день не все объекты защиты входят в круг их обязанностей.

Существенно повлияло на криминализацию отрасли ликвидация в 1996г. Роскомдрагмета при Минфине РФ как государственного органа, осуществлявшего контроль за деятельностью предприятий золотоплатиновой отрасли. В связи с этим был отменен совместный Приказ МВД России и Роскомдрагмета от 23 декабря 1994 г. № 427/485 к «О прикомандировании сотрудников органов внутренних дел к Роскомдрагмету». В нём определялась одна из основных задач заместителя руководителя предприятия по режиму и охране, замещавшаяся лицом начальствующего состава ОВД, как «выявление, пресечение и раскрытие преступлений, связанных с посягательствами на драгоценные металлы».

Автор видит выход из сложившейся ситуации в переходе СОР на новый качественный законодательно закрепленный уровень Службы экономической безопасности (СЭБ), посредством расширения объема функций и организация отделов, непосредственно занимающихся ЭБ объектов (блок Б) при взаимодействии с другими штатными подразделениями блока А {Рис. 3):

Рис. 3. Модель структуры службы экономической безопасности предприятия

Новую организационную структуру автор дополняет информационно-аналитическим отделом и отделом собственной безопасности с их полным

объемом функций по обеспечению ЭБ. Окончательное решение в выборе модели службы экономической безопасности остается за предприятиями (акционерами), с учетом их специфики, статуса, масштабов и возможностей, а также уровня преступности в регионе.

Успешное выполнение функций СОР автор видит во взаимодействии с органами внутренних дел (ОВД), которая обуславливается заинтересованностью сторон. Анкетирование показало, что взаимодействие ОВД с СОР на постоянной основе считают необходимым 101 опрошенный сотрудник ОВД (89%). Кроме того, ОВД имеют многолетний опыт по проведению личного досмотра граждан, а также апробированный массив нормативно-правовой базы, что может быть внедрено и использовано при проведении досмотра на режимных объектах предприятий.

В России в реформируемый период возникла принципиально новая ситуация, предопределяющая характер, масштабы и динамические процессы экономической преступности. В своем обращении драгметаллы приобретают ту или иную форму собственности, которая по своей сути является объектом, защищаемым ОВД в рамках предупреждения, пресечения, выявления и раскрытия противоправных деяний.

Профилактические меры ОВД разрабатываются и реализуются с учетом конкретных социально-экономических факторов на обслуживаемой территории: наличием мест разведки, добычи драгметаллов и предприятий-переработчиков и аффинажных предприятий, их удаленность от мест добычи; традиционно-историческая занятость населения старательством и существующее общественное мнение к незаконной добыче драгметаллов; сложившейся уголовно-правовой и судебной практики привлечения нарушителей к ответственности.

Особенностями выявления и расследования преступлений, совершаемых в сфере незаконного оборота драгметаллов, является то, что в своем большинстве уголовные дела возбуждаются по материалам оперативных разработок. Практически отсутствуют факты выявления этих преступлений по официальным сообщениям граждан, организаций и предприятий.

Автор раскрывает существующие способы совершения хищений драгметаллов при производстве (аффинаже), промышленном использовании, сборе их отходов и лома. Механизм совершения преступлений, связанных с хищением драгметаллов подразделяет на этапы: создание излишков либо изъятие драгметаллов во время осуществления технологических операций; укры-

тие похищенного в тайниках на территории предприятия; вынос похищенного за пределы предприятия и его сбыт.

Недостающим звеном в раскрытии преступлений для сотрудников ОВД является отсутствие справочной информации о предприятиях отрасли. В связи с чем, возникает необходимость о создании единой информационной системы сохранности драгоценных металлов (ЕИССДМ).

Среди государственных субъектов экономической безопасности предприятий автор выделяет органы внутренних дел - как один из основных, по следующим причинам:

1. территориальный охват функционирования;

2. наличие необходимых собственных сил и средств;

3. компетентность, выраженная достаточным перечнем прав и обязанностей;

4. налаженное практическое взаимодействие с субъектами обеспечения ЭБ предприятий отрасли.

Немаловажным остается тот факт, что, например, в 201 Ог из 985 преступлений по ст. 191 УК РФ только сотрудниками ОВД, выявлено 955. Аналогичные результаты сотрудников ОВД подтверждаются в предыдущие годы: 2006г - из 1371 выявлено 1348,2007г - из 1529 выявлено 1236, 2008г - из 1400 выявлено 1211, в 2009г из 1265 выявлено 1227. Та здоровая обстановка, которая существует внутри и вокруг предприятий, зависит от деятельности специализированных подразделений ОВД, которые непосредственно обеспечивают их экономическую безопасность.

Исследование показало, что взаимодействие должно осуществляться как внутри системы ОВД (между структурными подразделениями), так и с другими правоохранительными и государственными органами, широко используя их возможности и достижения в этой сфере. Правильность этих выводов подтверждают результаты анкетирования - так считают 87 опрошенных сотрудников ОВД (79 %).

Ранее оперативно-разыскной деятельностью занимались две структуры (КГБ и МВД), но теперь их семь: органы внутренних дел; органы федеральной службы безопасности, федеральные органы государственной охраны, таможенные органы, служба внешней разведки, федеральная служба исполнения наказаний, органы по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ. Этот факт определяет необходимость развития взаимодействия всей правоохранительной системы и выбора приоритетных

направлений, сущность которых заключается в разработке и осуществлении ряда общих и специальных государственно-правовых мер, использовании специфических оперативных и тактических возможностей с применением имеющихся сил, средств и методов работы.

На основе выработанных предложений разработаны методические рекомендации по противодействию нелегального оборота драгоценных металлов и обеспечению экономической безопасности предприятий по их производству и переработке.

В заключении обобщаются результаты проведенного исследования, которые в своей совокупности позволили всесторонне подойти к решению проблем обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов, излагаются основные выводы, формулируются перспективные направления дальнейших исследований.

Приложения содержат методические и статистические материалы исследования, его инструментарий.

III. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА

Научные статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России:

1. Особенности существующих угроз экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов // Вестник Московского университета МВД России. 2009. № 11 (0,33 п.л.).

2. Роль органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов: критерии оценки // Труды Академии управления МВД России. 2010. № 4(16) (0,46 п.л. - в соавторстве, 0,36 п.л. - авторских).

3. Правовой аспект деятельности службы экономической безопасности на предприятиях по производству и переработке драгоценных металлов. // Бизнес в законе. 2011. №2 (0,45 п.л.).

Научные статьи, опубликованные в иных журналах и изданиях:

1. Внешние угрозы экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. / Актуальные проблемы правового обеспечения обороны страны и безопасности государства: Сборник научных статей по материалам VIII межведомственной научно-практической конференции (Москва, 29 апреля 2009г) - М.: Московский по-

граничный институт ФСБ России, 2009г (0,53 п.л. - в соавторстве, 0,42 п.л. -авторских).

2. Информационная безопасность - как компонент экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. / Информатизация и информационная безопасность правоохранительных органов: Сборник трудов XVIII международной научной конференции (Москва, 21 мая2009г) - М.: Академия Управления МВД России, 2009г (0,65 п.л. - соавторстве, 0,52 п.л.- авторских).

3. Драгоценные металлы на службе экстремизму. / Экстремальные ситуации, конфликты, социальное согласие: Сборник трудов научно-практической конференции (Москва, 25 ноября 2009г) - М.: Академия Управления МВД России, 2009г (0,28 пл.).

4. Обеспечение экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов на современном этапе. / Обеспечение эффективного инвестирования, бюджетирования и целевого использования средств при реализации государственных экономических проектов в условиях финансово-экономических кризисов: Сборник трудов Академии экономической безопасности МВД России Межвузовской научно-практической конференции молодых ученых (Москва, 21 апреля 2010г.) - М.: АЭБ МВД России, 20 Юг (0,71 п.л.).

5. Организационно-правовые проблемы, влияющие на состояние ЭБ предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. / Актуальные проблемы правового обеспечения обороны страны и безопасности государства: Сборник трудов научно-практической конференции (Москва, 29 апреля 2010г) - М.: Московский пограничный институт ФСБ России, 2010г -0,54 п.л.

6. Внутренние угрозы экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов: сущность и причины возникновения. / Современные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики: Сборник трудов научно-практического семинара (Москва, 29 апреля 2010г) - М.: Московский университет МВД России, 2010г (0,38 п.л.).

7. Механизмы обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. / Механизмы обеспечения экономической безопасности государства и крупнейших государственных финансово-экономических проектов: Сборник трудов научно-практической конференции (Москва, 19 мая 2010г) - М.: АЭБ МВД России,

20 Юг (0,63 пл.).

8. Роль ОВД в обеспечении экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. // Экономический вестник ЮФО, №8 - 2010г. Краснодар (0,48 п.л.).

9. Инвестиции как компонент экономической безопасности на предприятиях по производству и переработке драгоценных металлов и роль ОВД в её обеспечении. / Инвестиционная безопасность РФ: правовое регулирование и применение экономических мер: Сборник трудов научно-практической конференции (Москва, 21 апреля 2011 г).- М.: АЭБ МВД России, 2011г. (0,47 пл.).

10. Инвестиционная деятельность как фактор экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и роль ОВД в её обеспечении. / Экономическая преступность в сфере инвестиционной деятельности: Сборник трудов научно-практической конференции (Москва, 19 мая 2011г).- М.: АЭБ МВД России, 2011г. (0,57 пл.).

11. Обеспечение экономической безопасности предприятий по переработке и производству драгоценных металлов: Монография. - М.: РГАУ-МСХА имени К.А. Тимирязева, 2011г (9,54 п.л. - в соавторстве, 7,64 пл. - авторских).

ЯВОРСКИИ Олег Борисович

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И ПЕРЕРАБОТКЕ

ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ЕЁ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОРГАНАМИ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ (ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АСПЕКТ)

Автореферат

Отпечатано с готового оригинал-макета

Подписано в печать 25.08.2011. Усл. печ. л. 1,5

Тираж 100 экз._Заказ № 458

Издательство РГАУ-МСХА имени К.А. Тимирязева 127550, Москва, ул. Тимирязева, 44

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Яворский, Олег Борисович

Введение.

Глава I. Теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов.

1.1. Влияние теневого сегмента экономики отрасли на экономические основы развития предприятий.

1.2. Сущность экономической безопасности предприятий отрасли

1.3. Угрозы экономической безопасности предприятий отрасли и их классификация.

Глава II. Оценка состояния экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов

2.1. Анализ организационно-экономических и правовых механизмов обеспечения экономической безопасности предприятий отрасли.

2.2. Оценка деятельности субъектов обеспечения экономической безопасности предприятий.

2.3. Методика расчета совокупного показателя экономической безопасности предприятий отрасли.

Глава III. Развитие организационно-экономического механизма обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов.

3.1. Формирование организационно-экономической структуры предприятия в системе обеспечения экономической безопасности.

3.2. Совершенствование деятельности органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности предприятий отрасли.

3.3. Межведомственное взаимодействие правоохранительных органов при обеспечении экономической безопасности предприятий отрасли

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономическая безопасность предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и её обеспечение органами внутренних дел"

Актуальность темы исследования.

1 Д. С. Львов. «Козел отпущения» за мировой грех? Роль России в развитии Человечества // Литературная газета № 7, (5867) 20 - 26.02.2002 г.

Через установленную систему учета и отчетности предприятия выполняют функцию государственного контроля за производством драгоценных металлов в России, что определяет особые требования к обеспечению сохранности на всех этапах технологического процесса на предприятиях по их добыче, переработке и производства, а также дальнейшего использования в сфере оборота драгоценных металлов.

Драгоценные металлы привлекают к себе особое внимание преступников, которые нелегально скупают их в местах добычи, производят аффинаж, похищают с перерабатывающих и аффинажных предприятий, вывозят контрабандой за пределы страны. Ослабление государственного контроля в зо-лотоплатиновой отрасли дало развитие теневого сектора экономики и рост преступности, связанной с извлечением доходов от незаконного оборота драгметаллов. Противоправная деятельность преступных групп создаёт криминогенную обстановку и является средой для реализации угроз экономической безопасности тех 23 субъектов Федерации, где ведется основная добыча драгоценных металлов и 8 субъектов Федерации, где размещены 12 аффинажных предприятий.

Степень изученности проблемы. Различные аспекты управления отраслями народного хозяйства в условиях развития рыночных отношений исследовались многими отечественными и зарубежными учеными. Экономической безопасности в основных сферах российской экономики посвящены работы Л.И. Абалкина, Н.В. Артемьева, И.Я. Богданова, С.Ф. Викулова, А.В.Возженикова, В.Ф. Гапоненко, А.Е. Городецкого, Б.В. Губина, В.Д. Ка-лачанова, Н.П. Купрещенко, A.B. Молчанова, А.П. Опальского, A.A. Прохо-жева, С.В. Степашина, В.К. Сенчагова, A.B. Шестакова, А.Г. Хабибулина и других ученых.

Исследованию различных аспектов противодействия' налоговой и экономической-преступности правоохранительными методами в России и за рубежом посвящены научные труды В.Н. Анищенко, А.Г. Бадаева, Р.В. Илюхи-нощ Г.А. Корнилова, A.M. Васильева, Г.Г. Нестерова, Г.В. Песчанских,

A.А.Скуртул и других ученых.

Проблемы противодействия преступности в сфере незаконного оборота драгоценных металлов исследовались такими специалистами и практическими работниками службы БЭП, как А.И. Алексеев, А.И. Бутенко, Н.Б. Егоров,

B.Е.Зобов, В.Д. Ларичев, В.П. Перевозник, A.M. Пиджаренко, В.Г. Самойлов, В.А.Докучаев, Н.С. Глоба, В.В. Яровенко, О.С. Кучин и др.

Труды этих ученых стали методологической основой для проведения исследований прикладного характера, позволяющей на основе стратегического видения разрабатывать концептуальные положения и методические рекомендации по обеспечению экономической безопасности России. Однако применительно к современному этапу развития золотоплатиновой отрасли ряд аспектов обеспечения экономической безопасности остаётся недостаточно освещенным. К их числу относятся вопросы совершенствования правоохранительного механизма борьбы с экономическими преступлениями в сфере оборота драгоценных металлов, координации деятельности правоохранительных структур по обеспечению экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов. Недостаточно изученными остаются информационно-аналитические и методические вопросы документирования экономических и налоговых преступлений, формирования информационных ресурсов мониторинга состояния сохранности драгоценных металлов.

• приоритетных направлений совершенствования, включающих модернизацию организационно-экономической структуры предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и повышения эффективности межведомственного взаимодействия- правоохранительных органов.

В соответствии с целью, в работе решаются следующие задачи: проанализировать влияние теневого сегмента экономики отрасли на экономические основы развития предприятий; выявить сущность, структуру и особенности экономической безопасности предприятий; уточнить ключевые понятия по исследуемой проблеме; рассмотреть теоретические аспекты понятия угроз экономической безопасности предприятий отрасли, обобщить их классификацию; разработать методику расчета совокупного показателя экономической безопасности предприятия, на основе определения её критериев и показателей; исследовать проблемы организационно-экономического и правового обеспечения экономической безопасности предприятий отрасли; обосновать организационную модель службы экономической безопасности предприятия; определить направления совершенствования деятельности органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности предприятий; научно обосновать основные направления развития межведомственного взаимодействия правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности предприятий.

В качестве гипотезы исследования предполагается, что существующие механизмы обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов не в полной мере отвечают действующим экономическим реалиям и актуальным угрозам. Гипотеза базируется на системе методических положений и научной позиции автора, согласно которой обеспечение экономической безопасности предприятий отрасли на современном этапе развития экономики России возможно лишь при условии применения научно обоснованных методов выявления, оценки и предотвращения угроз экономической безопасности предприятий с участием органов внутренних дел.

Методологическая база и методы исследования.

Информационную базу исследования составили: аналитические материалы, статистические данные специалистов и экспертов в сфере обращения драгоценных металлов, опубликованные в ежемесячном журнале «Драгоценные металлы, драгоценные камни» международной Академии информатизации; статистические данные, опубликованные в ежегодных сборниках Федеральной службы государственной статистики РФ; результаты анкетирования 117 респондентов — сотрудников органов внутренних дел и сотрудников службы режима и. охраны предприятий по производству и переработке драгоценных металлов; нормативные акты, инструкторско-методические и статистические материалы МВД России; сведения ГИАЦ МВД России по экономическим преступлениям; материалы финансово-хозяйственной деятельности и экономической безопасности российских предприятий по производству и переработке драгоценных металлов и золотоплатиновой отрасли в целом.

1. Предложено авторское определение «экономической безопасности предприятия по производству и переработке драгоценных металлов», под которым понимается состояние защищенности интересов предприятия от внутренних и внешних угроз учитывающее специфику использования технологии аффинажа; соотношение обеспечения необходимым объёмом добываемого и вторичного сырья драгоценных металлов для его переработки и производства, соответствующего спросу на выпускаемую продукцию; особый режим сохранности драгоценных металлов и изделий из них на всех стадиях производственного цикла, а также позволяющее сохранить вектор инновационного прорыва современных технологических разработок.

2. На основе анализа различных классификационных схем известных в научной литературе разработана классификация угроз, позволяющая выработать с научной точки зрения предложения по обеспечению экономической безопасности предприятий отрасли и их дальнейшему развитию. Угрозы системного порядка, которые могли бы вернуть страну к административно-командной экономике преодолены, однако1 на смену им появляются новые угрозы, вытекающие из рыночного характера отношений, сложившихся в стране и снижающие объемы производства драгоценных металлов.

3. Разработана методика расчета совокупного показателя экономической безопасности предприятия по производству и переработке драгоценных металлов, которая дает возможность оценить свои относительные преимущества, недостатки и возможности, выявить и успеть среагировать на опасные отклонения.

5. Обоснована ведущая роль органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности предприятий отрасли, организация деятельности которых требует выработки новых форм и методов борьбы с преступлениями, на основе чего были разработаны «Методические рекомендации по противодействию нелегального оборота драгоценных металлов и обеспечению экономической безопасности предприятий по их производству и переработке».

Обоснованность и достоверность полученных результатов обеспечивается методологией проведенного исследования, базирующейся, на системном и комплексном подходах к предмету исследования, использованием официальных статистических и архивных источников, федеральных и ведомственных нормативно-правовых документов и результатов научных исследований по проблемам развития предприятий по производству и переработке драгоценных металлов, обеспечения их экономической безопасности.

Платинум глобал», под патронатом Международной организации «Фонд профессора Е.И.Рытвина» (Москва, 16 декабря 2009г); в Московском университете МВД России на научно-практическом семинаре «Современные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики» (Москва, 25 апреля 20 Юг); в Академии экономической безопасности МВД России на межвузовской научно-практической конференции молодых ученых «Обеспечение эффективного инвестирования, бюджетирования и целевого использования средств при реализации государственных экономических проектов в условиях финансово-экономических кризисов» (Москва, 29 апреля 20 Юг) и научно-практической конференции «Экономическая преступность в сфере инвестиционной деятельности» (Москва, 19 мая 2011 г).

Основные результаты диссертационного исследования отражены в четырнадцати публикациях общим объемом 16,02 п.л. (авторских 13,32 п.л.).

Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, состоящих из девяти параграфов, заключения, списка использованной литературы (214 источников) и 15 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Яворский, Олег Борисович

Выводы по главе 3

Развитие организационно-экономического механизма обеспечения экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов автор видит в следующем:

1. Существующая СОР предприятий охватывает лишь часть функций ЭБ (с научной точки зрения) и в основном выполняет задачи, связанные с сохранностью на всех этапах и стадиях перемещения ДМ и изделий из них - от поставщика до заказчика продукции. Следовательно, СОР должна быть дополнена функциями, которые замкнут круг объектов защиты на предприятии. Выходом из сложившейся ситуации может быть переход СОР на новый качественный законодательно закрепленный уровень - уровень СЭБ, посредством расширения объема функций, расширяющих их компетенцию для обеспечения ЭБ предприятий золотоплатиновой отрасли.

Предлагаемая модель- СЭБ соответствует требованиям современного обеспечения ЭБ предприятий отрасли, учитывает экономическую и социальную политику в стране, требования рыночной экономики, а также изменения в законодательстве и наметившиеся тенденции развития отрасли.

2. Особую роль органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности предприятий по производству и переработке драгоценных металлов предопределило следующее:

- функции и компетенция ОВД являются наиболее расширенными среди других правоохранительных органов, обеспечивающих экономическую безопасность предприятий отрасли; достигнутые результаты взаимодействия с правоохранительными органами и положительные тенденции его развития;

- реформирование системы МВД, направленное на концептуальный подход и расширение его функций по обеспечению экономической безопасности предприятий отрасли; ограниченные функции СОР по обеспечению экономической безопасности предприятий отрасли.

Наличие, современных угроз ЭБ предприятий отрасли, в том числе криминального характера, подтверждают идею совершенствования организации деятельности ОВД посредством развития на постоянной основе следующих основных мероприятий: проводить рабочие встречи на уровне руководства Гохрана России, Управления «К» ФСБ России, ФТС России, Российской государственной пробирной палаты, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) крупнейших предприятий по добыче и переработке ДМ с целью выработки единой концепции борьбы с правонарушениями в сфере оборота ДМ; в рамках компетенции инициировать работу по развитию уголовного законодательства в сфере оборота ДМ на принципах справедливости и равенства граждан перед законом; в ходе реформирования системы МВД. России избирательно восстановить на негласной основе действующий резерв МВД на крупных предприятиях, занятых производством ДМ, рассмотреть вопрос об увеличении штатной численности сотрудников подразделений, обслуживающих регионы, наиболее подверженных криминальным посягательствам в указанной сфере; оказывать практическую и методическую помощь в организации и проведении оперативных мероприятий подразделениям ОВД со сложной криминогенной обстановкой на обслуживаемой территории, особенно на территориях таких федеральных округов как Центральный, Сибирский, Уральский и Дальневосточный, где расположены предприятия, включенные в перечень, утвержденный Правительством РФ; поддерживать уровень профессиональной подготовки сотрудников, особенно их правовую грамотность, в связи с изменениями в последние годы законодательства, регулирующего отношения в сфере обращения ДМ, широко использовать опыт зарубежных коллег; для практического применения в оперативно-служебной деятельности разработать и обеспечить ОВД информационно-справочными и методическими материалами по выявлению, предупреждению пресечению и раскрытию преступлений, совершаемых в сфере оборота ДМ и, в частности, на предприятиях отрасли, учитывая изменения механизма хищений ДМ; разработать порядок и ввести в действие для ОВД Единую информационную систему сохранности ДМ с целью выявления криминальной деятельности преступных групп; проводить мероприятия по установлению оперативного контроля за деятельностью таких государственных учреждений, как Минфин и Гохран России, Российская государственная Пробирная Палата, а также предприятий по ППДМ различных форм собственности; проводить оперативно-розыскные мероприятия по выявлению и пресечению деятельности нелегальных предприятий по ППДМ во взаимодействии с ПОО, специализирующихся на обеспечении ЭБ предприятий.

3. Развитие межведомственного взаимодействия правоохранительных органов в обеспечении ЭБ предприятий по 1111 ДМ необходимо по следующим направлениям деятельности с учетом интересов, согласования форм, методов и процедур, оказания совместной помощи: развитие взаимодействия в условиях единого таможенного пространства с республиками Беларусь и Казахстан; борьба с преступлениями в сфере оборота ДМ, включая проведение совместных оперативно-разыскных мероприятий по выявлению и пресечению преступлений, а также их контрабандным ввозом-вывозом ДМ; осуществление оперативно-поисковой работы; выявление причин и условий преступлений и административных правонарушений, способствующих их совершению; обеспечение защиты предприятий отрасли, как потенциальных объектов террористических посягательств, поддержание общественного порядка в пределах прилегающей к ним территории; участие в инспектировании объектов хранения, производства и переработки драгоценных металлов.

Заключение

В условиях реформирования современного российского общества особое значение приобретают вопросы, связанные с укреплением системы национальной безопасности, и в первую очередь, безопасности экономической, ориентированной на обеспечение стабильного экономического развития общества и государства, их защищенности от экономических угроз.

Экономическая безопасность государства зависит от состояния российской экономики и сбалансированности интересов государства и хозяйствующих субъектов (предприятий). Обеспечение национальных интересов страны связано с возможностями государства адекватно реагировать на процессы развития бюджетообразующих отраслей экономики в условиях дестабилизирующего воздействия негативных социально-экономических, политических, информационных, техногенных и других факторов. Одна из основных причин незначительных темпов и результатов реформ России — недооценка роли предприятий золотоплатиновой отрасли в становлении рыночной экономики, которые обеспечивают накопление стратегических резервов драгметаллов России и производят уникальную продукцию для предприятий оборонно-промышленного комплекса. Любое вмешательство со стороны на деятельность предприятий отрасли, может негативно отразиться на национальной безопасности России.

Переход России к рыночной экономике создал сложное финансовое положение в золотоплатиновой отрасли, что повлияло на криминогенную обстановку и отразилось на деятельности предприятий по 1111 ДМ. Параллельно с официальной индустрией в стране заработал теневой сектор оборота ДМ, который снижает поставку сырья драгоценных металлов (добываемого, попутного и вторичного) на предприятия, что в свою очередь снижает объем производства и лишает их возможности получить дополнительную прибыль. В результате предприятия отрасли оказались на грани банкротства:

Итогом проведенного анализа существующих угроз стало авторское определение «экономической безопасностью предприятия, по производству и переработке драгоценных металлов», под которым понимается состояние защищенности интересов предприятия от внутренних и внешних угроз учитывающее специфику использования технологии аффинажа; соотношение обеспечения необходимым объёмом добываемого и вторичного сырья драгоценных металлов для его переработки и производства, соответствующего спросу на выпускаемую продукцию; особый режим сохранности драгоценных металлов и изделий из них на всех стадиях производственного цикла, а также позволяющее сохранить вектор инновационного прорыва современных технологических разработок.

Для оценки ЭБ предприятий отрасли взяты показатели, раскрывающие острые проблемы, существенно влияющие на уровень и динамику их развития, а принятые для этой оценки значения (значение показателя в нормальном состоянии производства, пороговое значение, фактический показатель за отчетный период) дали возможность наглядно увидеть полную картину состояния экономической безопасности взятого предприятия отрасли.

Нейтрализация различных по масштабу и направлениям внешних и внутренних угроз ЭБ предприятий по ППДМ, возможна при условии создания системы защиты, принятия незамедлительных и эффективных мер противодействия. Системность обеспечения ЭБ- предприятий, позволит прогнозировать угрозы и оперативно управлять экономической безопасностью, качественно влиять на общее финансовое состояние предприятия. Совершенствование государственного регулирования автор видит в ограничении области монополии, объединении предприятий по ППДМ в отдельную золотоплати-новую отрасль, развитии рынка и биржи ДМ; а также совершенствовании методов борьбы с экономической преступностью в сфере оборота ДМ.

В первую очередь для обеспечения ЭБ предприятий по ППДМ должны быть приняты нормативно-правовые акты на федеральном уровне, направленные на сокращение области государственной монополии, передачи части функций контроля общественным организациям; сбора и переработки вторичного сырья; создание единого комплексного подхода (механизма) по обеспечению ЭБ и сохранности ДМ на предприятиях.

Приведение нормативно-правовой базы в соответствие с международными нормами, либерализация рыночных отношений в сфере драгоценных металлов, как эффективный метод, придаст стимул развития деловой-активности и снизит криминализацию данного сектора экономики.

На сегодняшний день в России заложен инструментарий обеспечения экономической безопасности предприятий по ППДМ в виде государственных и общественных организаций, деятельность которых направлена не только на развитие предприятий, но, в какой-то степени, и на обеспечение защиты их от различных экономических проблем. Анализ их функционала показал, что назрела необходимость создания федерального органа, который будет выполнять не только контрольные функции, но и организационные, включая обеспечение экономической безопасности предприятий отрасли.

В обеспечении ЭБ участвуют различные структуры, как на федеральном, так и на отраслевом уровне. Говорить о какой-то согласованности действий этих многочисленных организаций достаточно сложно. Здесь нет единого координирующего органа, информационные потоки не систематизированы, нет единых банков данных, четко прописанных в законах и подзаконных актах взаимоотношений.

По мнению автора важным является разграничение прав и обязанностей органов государственной власти РФ в сфере оборота драгметаллов и обеспечения ЭБ предприятий по их производству и переработке, создание органа (структуры) единого руководства предприятиями в масштабах золо-топлатиновой отрасли, широко отстаивающий интересы предприятий. Размытость ответственности по данному вопросу позволяет отдельным руководителям попустительствовать криминальным проявлениям, что в конечном итоге ведет к социальной напряженности и дестабилизации обстановки.

Учитывая сложившуюся ситуацию, по результатам исследования автором выдвигается новая парадигма обеспечения ЭБ на основе изменения организационной структуры Службы охраны и режима с дополнительными функциями, которые замкнут необходимый круг объектов защиты на предприятии,, для чего нужен новый качественный законодательно закрепленный: уровень - уровень СЭБ. Структура системы экономической безопасности предприятия может быть унифицированной, но её совершенство не должно выходить за рамки требований законодательства. Предлагаемая автором модель СЭБ соответствует требованиям современного обеспечения ЭБ предприятий отрасли. Важным вопросом является достижение эффективного взаимодействия ОВД и СОР, которое будет достигнуто лишь при условии учета интересов обоих сторон, а также при согласовании форм, методов и процедур оказания совместной помощи.

Наличие современных угроз ЭБ предприятий отрасли, в том числе криминального характера, подтверждают идею совершенствования организации деятельности ОВД посредством развития на постоянной основе мероприятий организационно-экономического и правового характера. Учитывая опыт МВД России прошлых лет, автор предлагает частично восстановить на негласной основе действующий резерв МВД на крупных предприятиях и в организациях, занятых производством и реализацией ДМ; а также изделий из них. Это позволит снизить криминогенную обстановку на предприятиях и на территориях таких федеральных округов как Центральный, Сибирский, Уральский и Дальневосточный. Создание для ОВД Единой информационной системы сохранности ДМ позволит выявлять деятельность преступных групп на более ранних стадиях преступлений.

Задачи обеспечения экономической безопасности с точки зрения декриминализации экономики возложены на различные правоохранительные органы. Основную нагрузку по обеспечению экономической безопасности предприятий по ППДМ несут на себе органы внутренних дел, роль которых возрастает с учетом изменений тактики действий современной экономической преступности. Они являются реальным средством, способным обеспечить исполнение законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность предприятий отрасли. В первую очередь речь идет об оперативном реагировании ОВД на полученные данные, содержащие информацию о подготовке или совершении деяния, содержащего признаю! преступления.

Экономическая преступность не дремлет, возникают новые способы и схемы совершения преступлений в данной сфере. В связи с этим ОВД необходимо постоянно отслеживать негативные тенденции преступности в сфере > оборота ДМ не только у себя регионе, но и в целом по стране, брать на вооружение положительные результаты работы коллег из-за рубежа.

Достаточно большим является диапазон межведомственного взаимо- • действия правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности предприятий по 1111 ДМ, как потенциальных объектов террористических посягательств. Развитие взаимодействия с правоохранительными органами в борьбе с преступлениями в сфере оборота ДМ должно проходить на международном уровне, в условиях единого таможенного пространства с республиками Беларусь и Казахстан. Без разработки и проведения совместных оперативно-разыскных мероприятий по выявлению и пресечению преступлений, связанных с незаконным оборотом драгметаллов, а также их контрабандным ввозом-вывозом, осуществления оперативно-поисковой работы сложно достичь результатов в этой деятельности.

В процессе проведения исследования даются рекомендации и предложения, которые будут полезны в теоретической и практической деятельности ОВД по противодействию нелегального оборота ДМ и обеспечению ЭБ как предприятий по их производству и переработке, так и предприятий золото-платиновой отрасли в целом. Дальнейшее развитие указанной деятельности, по мнению автора, должно быть направлено на исследование вопросов предотвращения угроз криминального характера, недопущения втягивания предприятий отрасли в теневой сектор экономики.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Яворский, Олег Борисович, Москва

1. Официальные документы и нормативно-правовые акты:

2. Конституция Российской Федерации в действующей редакции // Собр. законодательства Российской Федерации. — 2009. №4.- Ст.445

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации // Собр. законодательства Российской Федерации. 1998. - №31. - Ст.3823.

4. Гражданский Кодекс Российской Федерации // Собр. законодательства Рос. Федерации. 1994. - № 32. - Ст. 3301.

5. Налоговый Кодекс Российской Федерации, части 1 и 2 // М., 2010.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации // М., 2010.

7. Уголовный Кодекс Российской Федерации // М., 2010.

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, //М., 2010.

9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации // Собр: законодательства Российской Федерации. — 2001. №52 (ч. 1). Ст. 4921.

10. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26 марта 1998 года №41-ФЗ (в ред. от 8 декабря 2010 г № ЗЗб-ФЗ).

11. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. ФЗ №10-ФЗ от 07 февраля 2011 г).

12. О Федеральной службе безопасности: Федеральный закон от 3 апреля 1995 года№40-ФЗ (в ред. ФЗ от 16 октября 2010 г. № 275-ФЗ).

13. О безопасности: Федеральный закон РФ от 28 декабря 2010 г. № 390-Ф3.

14. О полиции: Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. №3-Ф3.

15. О прокуратуре Российской Федерации: Федеральный закон от 17 января 1992 г. № 2202-1 (с изменениями от 1 июля 2010 г).

16. О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 18 июля 2005 г. № 90-ФЗ (с изменениями от 27 ноября 2010 г.).

17. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 08 декабря 2010 г № ЗЗб-ФЗ.

18. О товарных биржах и биржевой торговле: Федеральный закон от 20 февраля 1992 г. № 2383-1 (в последней ред. от 27 июля 2010 г).

19. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при- осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля: Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ (с изменениями от 27, 30 июля 2010 г.).

20. О ратификации Соглашения о правилах лицензирования в сфере внешней торговли товарами: Федеральный законог28 ноября2009г. № 300-Ф3.

21. О Счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ (с изм. от 29 марта 2008 г.).

22. О Федеральной службе безопасности. Федеральный закон №40-ФЗ от 3 апреля 1995 года (в ред. ФЗ от 25 декабря 2008 г).

23. О недрах: Закон РФ от 21 февраля 1992 г № 2395-1 (с изменениями от 26 июля 2010 г).

24. О защите конкуренции: Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-Ф3 (в ред. Федеральных законов от 29 ноября 2010 г № 313-Ф3).

25. О государственной тайне: Федеральный Закон РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 (с изм. и доп. от 15 ноября 2010 г.)

26. О противодействии коррупции: Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. № 273-Ф3.

27. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ (в ред. ФЗ от 2 июля 2010 № 152-ФЗ).

28. О вневедомственной охране: Федеральный закон от 14 апреля 1999 г. № 77-ФЗ (с изменениями от 22 ноября 2010 г).

29. Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ: указ Президента РФ от 4 августа 2004 г. №1009 (с изм. от 21 июня 2010 г.).

30. О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года: указ Президента РФ от 12 мая 2009 г. №537.

31. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (в последней ред. постановления Правительства РФ от 15.06.2010 № 438).

32. Положение о Министерстве природных ресурсов и экологии Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 29 мая 2008 г. № 404 (с изменениями от 15 июня 2010 г.).

33. О Министерстве экономического развития Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 5 июня 2008 г. № 437 (с изменениями от 15 июня 2010 г.).

34. О Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 5 июня 2008 г. № 438 (с изм. от 9, 15 июня 2010 г.).

35. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (с изменениями от 13 сентября 2010 г).

36. О Федеральном агентстве по техническому регулированию и метрологии: постановление Правительства РФ от 17 июня 2004 г №294. (в ред. постановления Правительства РФ от 12 августа 2009 г № 656).

37. Об утверждении Положения о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации: постановление Правительства Российской Федерации от 27 февраля 2003 г. № 127.

38. О Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года: Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р.

39. Об утверждении инструкции по осуществлению пробирного надзора: Приказ Минфина РФ от 11 января 2009 г № 1н.

40. Об утверждении'Положения о Гохране России: Приказ Минфина РФ от 26 декабря 2005 г. №353 (в ред. Приказа Минфина РФ от 23 октября2006 г №380).

41. Инструкция о порядке ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: Приказ Минфина РФ от 16 июня 2003 г. № 51н.

42. Об'утверждении инструкции о порядке учетами хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении: Приказ Министерства финансов РФ от 29 августа 2001 г. № 68н.

43. О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения: Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4 апреля 2002 г. № 421/р.

44. О лицензировании экспорта сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы: письмо Федеральной таможенной службы, от 15 ноября2007 г. №06-70/42969.

45. Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями с драгоценными металлами и природными« драгоценными камнями на территории РФ: официальное разъяснение от 29 января 2002 г. № 23-ОР ЦБ РФ.

46. О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями1 на территории РФ: указание от 7 октября 1998 г. № 376-У ЦБ РФ:

47. Об установлении компетенции таможенных органов по совершению таможенных операций в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней: приказ Федеральной таможенной службы от 19 апреля 2007 г. №489.

48. О разъяснении термина «аффинированные драгоценные металлы»: письмо Роскомдрагмета от 12 мая 1994 г. № 50-012-702/951. Документ опубликован не был.

49. Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням: постановление Совета Министров — Правительства РФ от 12 февраля 1993г №114.

50. О введение в действие Основных требований по обеспечению сохранности драгоценных металлов, драгоценных камней на предприятиях и в организациях Министерства металлургии СССР: приказ Министра металлургии СССР от 28 сентября 1990 г № 147дп-дсп.

51. О распределении добываемого золота и платины: декрет Совнаркома от 23 июня 1921 г // Декреты Советской власти, т.2. М.: Политиздат. -1959. С. 498

52. О золотой и платиновой промышленности: декрет Совнаркома от 31 октября 1921 года // Декреты Советской власти, т.2. М.: Политиздат. -1959. С. 499.

53. Об обращении золота, серебра, платины, драгоценных камней в иностранной валюте: декрет от 4 апреля 1922 года // СУ РСФСР. 1922 № 28.

54. О вкладных операциях Государственного банка и о правилах приема денежных переводов за границу. Декрет от 4 апреля 1922 г // СУ РСФСР. 1922. № 28.

55. Об утверждении секции благородных металлов. Постановление ВСЦХ от 12 января 1918 г //- СУ РСФСР № 16 С.232

56. О золотой и платиновой промышленности и о хранении и обращении золота и платины: постановление ЦИК и СНК СССР от 8 мая 1929 года // СУ РСФСР. 1929. № 33. - ст.292

57. О Президентской Программе Республики Саха (Якутия) по усилению борьбы с преступностью на 2000 -2004 годы: указ Президента РС (Я) № 910 от 05 ноября 1999 г. Якутск, ОКМО Правительства Республики Саха (Якутия). 56 с. 1.

58. Положение о пробирном надзоре от 10 апреля 1925 года: СЗ СССР 1925.-№26.-Ст. 180.1.

59. Монографии, журналы и статьи:

60. Абалкин JI. Размышления о долгосрочной стратегии, науке и демократии // Вопросы экономики. 2008. - №12.

61. Абалкин JI. И. Бегство капитала: природа, форма, методы борьбы // Вопросы экономики. 1998. - № 7.

62. Абалкин Л.И. Современная ситуация и назревшие перемены в стратегии экономической реформы. В кн.: Реформы глазами американских и российских ученых // Российский экономический журнал. Фонд «За экономическую грамотность». — М.: 1996.

63. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. 1994. - № 12.

64. Абалов А.Э. Международный рынок драгоценных металлов: основные принципы функционирования. СПб.: ООО «Издательство ДНК». -2001.

65. Абалов А.Э. Мировой рынок золота // Современный трейдинг. -2001.-№3.

66. Адрианов В. Золото и золотовалютные резервы России // Маркетинг. 2003. - № 5.

67. Акутаев Р.М. Латентная преступность: Актуальность проблемы и понятие//Государство и право. 1997. № 12.

68. Алабердеев Р.Р., Козлова А.П. Влияние глобализационных процессов на состояние экономических безопасности нефтегазового комплекса

69. России. // Экономическая преступность в сфере инвестиционной деятельности: материалы международной научно-практической конференции, сборник статей,- М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2011.

70. Алмазова O.A., Дубоносов JT.A. Золото и валюта: прошлое и настоящее. М.: Прогресс, 1988. •

71. Аникин A.B. Желтый дьявол. М.: Молодая гвардия, 1978.

72. Аникин A.B. Золото. М.: Международные отношения, 1988.

73. Анищенко В.Н., Бадаев А.Г. Региональные особенности научного обеспечения деятельности органов внутренних дел по проблемам- обеспечения экономической безопасности // Материалы научно-практической конференции. М.: ВНИИ МВД России. - 2005.

74. Анищенко В.Н. О правовых и организационных аспектах научного обеспечения деятельности органов внутренних дел по реализации государственной политики в области обеспечения экономической безопасности, // Вестник АЭБ МВД России. 2009. вып. 2.

75. Анищенко В.Н., Илюхина Р.В. Институциональные основы мониторинга экономической безопасности: монография /- М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2008.

76. Артемьев Н.В., Наумов Ю.Г., Опальский А.П. // Экономическая безопасность малого предпринимательства: Монография. М.: Академия экономической безопасности МВД России.- 2005 г.

77. Архипов А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения // Вопросы экономики — 1994. № 12.

78. Бантышев А.Ф. Борьба ОВД с нарушениями правил о валютных операциях. Киев: НИ и РИО КВШ МВД СССР, 1990.

79. Басов А.И. Роль золота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов // Финансы и кредит. 2003. - № 3.

80. Берензон А.Д., Ястребов В.Б. Причины хищений на предприятиях и пути их устранения. М.: Юридическая литература, 1972.

81. Борисов С.М. Золото в экономике современного капитализма. М.: Финансы, 1968:

82. Борисович В. Лондонский кодекс: как действует международный рынок драгоценных металлов // Металлы Евразии. 2005. - № 2.

83. Гапоненко В.Ф. Некоторые проблемы правового регулирования финансирования инновационной сферы в системе МВД России. М.: Академия управления МВД России, 2008.

84. Гапоненко В.Ф., Браткова О.В. Финансы и кредит. М.: Элит, 2008.

85. Гапоненко В.Ф., Яковенко Е.Г. Мировое хозяйство: инструментарий измерения и регулирования последствий интеграции. М.: Элит, 2008.

86. Гапоненко В.Ф. Взаимосвязь экономической безопасности государства и предприятий, их взаимодействие с органами внутренних дел // Труды Академии управления МВД России. 2007. - № 3.

87. Гапоненко В.Ф., Беспалько A.A., Власков A.C. Экономическая безопасность предприятий. Подходы и принципы. М.: Ось-89. 2007.

88. Гапоненко В.Ф. Финансово-правовые проблемы регулирования инновационной деятельности М.: Академия управления МВД России. -2007.

89. Гапоненко В.Ф. и др. Региональные производственные комплексы и иностранные инвестиции. М.: Юнити-Дана. 2005.

90. Гапоненко В.Ф. и др. Финансово-правовые особенности криминализации холдинговых корпораций. М.: Юнити-Дана. 2004.

91. Глазьев С.Ю. Основы обеспечения экономической безопасности страны альтернативный реформационный курс // Российский экономический журнал. - 1997. - № 1,2.

92. Глазырин Ф.В Расследование нарушений правил о валютных операциях и спекуляции валютными ценностями. М.: ВШ МООП СССР, 1966.

93. Городецкий А.Е., Хоминич И.П. Экономическая безопасность: новые вызовы и угрозы в условиях глобализации // Вестник Академии налоговой полиции. 2003. - № 3.

94. Городецкий А.Е., Наумов В.В., Долгова М.В. Внешнеэкономическая деятельность: реформы, глобализация и регулирование. // Таможня в условиях глобализации внешней торговли. Сборник научных трудов. М. ГТК России, РТА, 2000.

95. Грунин O.A., Грунин С.О. Экономическая безопасность организации. СПб.: Питер.- 2002 г.

96. Гурдин К. Минфин манят золото и алмазы. // «Аргументы недел!» №14 (255) 14 апреля 2011г.

97. Дегтярев В. П. Преступления с особой скрытностью // Драгоценные металлы. Драгоценные камни. 1995. № 11.

98. Дегтярев В. П. Проблемы сохранности драгоценных металлов // Драгоценные металлы. Драгоценные камни. 1997. № 3.

99. Дегтярев В.П. Обеспечение сохранности драгоценных металлов и драгоценных камней // Драгоценные металлы. Драгоценные камни. 1994. -№4.

100. Дегтярев В.П., Юдаев Ю.В., Горбачев В.Г. Добыча, производство, применение драгоценных металлов и обеспечение их сохранности.- М.: Экое.- 1997.

101. Доронин А.И. Бизнес-разведка. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Ось-89.-2010.

102. Драгоценные металлы. Драгоценные камни: ежемесячный журнал международной Академии информатизации. М.: 2004-2010.

103. Егоров Е.Г., Алексеев П.Е. Экономика золото- и алмазопромыш-ленного комплексов в условиях переходного периода. Новосибирск: Наука. Сиб. предприятие РАН, 1997.

104. Илюхина Р.В., Хатаев А.Ц. Взаимодействие правоохранительных органов в области противодействия преступлениям экономической направленности // Академия экономической безопасности МВД России, материалы межведомственного круглого стола, М.: 2005. т. 1.

105. Илюхина Р.В. Развитие интеграции и экономическая безопасность стран СНГ // Вестник Академии налоговой полиции, М.: 2003, № 3.

106. Казуров Б.К. Борьба с контрабандой драгоценных материалов. Проблема гармонизации национальных и международных стандартов по драгоценным материалам//Драгоценные металлы. Драгоценные камни. 1997.-№12.

107. Котляр Ю.А., Шинкаренко В.В. Водородный всеобуч в России. К истории вопроса. Документы. Материалы. Комментарий. М.: Академия средств массовой информации, 2008.I168

108. Куликов Л.А. Анализ финансовых потоков холдингов как основа выявления налоговых преступлений (на примере организаций черной металургии): монография. М.: АЭБ МВД России. 2010.

109. Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. М.: Экзамен, 2001.

110. Ларичев В.Д., Милякина Е.В., Орлова Е.А., Щербаков В.Ф., Ши-кунова О.Г. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен, 2002.

111. Мак-Мак В.П: Служба* безопасности предприятия (организационно-управленческие и правовые' аспекты деятельности). М.: Мир безопасности, 1999.

112. Мак-Мак В.П. Служба безопасности предприятия. М.: ШО «Ба-ярд», 2003.

113. Мак-Мак В.П. Экономическая безопасность предприятия. М.: 1997.

114. Максимов М.М. Русскому золоту 250 лет. М.: Недра, 1971.

115. Малышев В.М., Румянцев Д.В. Золото. М:: Металлургия; 1979.

116. Марфунин Н.С. История золота. М.: Наука, 1987.129i Маршал А. Основы экономической науки. М.: ЭКСМО, 2008.

117. Меретуков М.А., Орлов A.M. Металлургия благородных металлов (зарубежный опыт). Mi: Металлургия, 1990.

118. Мулукаев P.C. Органы внутренних дел и безопасность государства: история и современность. М.: Академия управления МВД России.2002.

119. Опальский А.П. Проблемы предупреждения налоговый правонарушений и преступлений в период реформирования налоговой системы в России. // Современные проблемы экономики и права. М.: 2008. № 1.

120. Портер М. Международная конкуренция: Пер. с англ. / Под ред. В.Д.Щетинина. М.: Международные отношения, 1993.

121. Проблемы незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней, а также контрабанды ювелирной продукции: Тез. докладов конференции. М.: 2010 года.

122. Рыбакова Т. Золотому стандарту осталось 20 лет // Московский комсомолец, №99. 10 мая 2011 г

123. Самсонов К. Элементы концепции экономической безопасности // Вопросы экономики. 1994. - №12.

124. Свистунов С. Кадровые рокировки ослабляют позиции отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней // Известия. 1997. № 9.

125. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие, М., 2001.

126. Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России. Финансовая Россия. 2000, - № 30.

127. Сенчагов В.К Экономическая безопасность России: тенденции, методология, организация. М.: 2000.

128. Тесленко В. АЛРОСА поймала воров // Коммерсант DAILY. 22 ноября 1994 г.

129. Хизрич Pi, Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха. вып. 1, М.: «Прогресс-Универс»; 1998.

130. Фосс Г.В. Золото. М.: Металлургия, 1963.

131. Шаваев А.Г. Криминологическая безопасность негосударственных объектов экономики. М.: ИНФРА-М, 1995.

132. Шестопалов М.И. Концептуальные основы правового регулирования экономической безопасности: Монография. М., 2001.

133. Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия. СПб.: Алетейя. 1999.

134. Шпагина М. Иллюзия безопасности // Цифровой мир. №2(18),2002.

135. Ярочкин В.И. Система безопасности фирмы. М.: Ось-89, 1997.

136. Учебники, учебные пособия и лекции:

137. Артемьев A.M., Потехина O.A., Яковенко Е.Г. Криминализация экономической деятельности: Учебное пособие. — М.: Московский Университет МВД России: Щит 2006 г.

138. Греков Б. Д: Киевская Русь / Б. Д. Греков. M.; JI. : Изд-во АН СССР (Академия наук Союза ССР). 1944.

139. Гусев B.C., Кузин Б.И., Медников М.Д., Соколицын A.C., Степашин C.B., Федотов A.B., Шульц B.JI. Экономика и организация безопасности хозяйствующих субъектов. Учебник для вузов. СПб: ИД «Очарованный странник».- 2001.

140. Данилевский В.В. Русская техника. // Издание второе, исправленное и дополненное Ленинградское газетно-журнальное и книжное издательство, 1948г // Академия Наук СССР. Комиссия по истории техники.

141. Иванова В.В. Организация работы органов внутренних дел в сфере незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней: Вводная лекция. М.: ЮИ МВД РФ, 1998.

142. Кожевников И.Н. Расследование преступлений в сфере экономики. М., 1999.

143. Криминология / Под ред. В.Е. Эминова. М., 1997.

144. Криминология / Под ред. В.В.Орехова. СПб.,- 1992.

145. Криминология / Под ред. А.И.Долговой. М.,~ 1997.

146. Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, В.П. Сальникова. -СПб.:-1998.

147. Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.Е. Эминова. М.:1997.

148. Партыка T. JL, Попов И. И. Информационная безопасность: Учеб. пособие. М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2002.

149. Полное собрание русских летописей: T. I. М., 1962 г; T. IX. Л., 1962 г.

150. Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е.Б.Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2007.

151. Российский статистический ежегодник. 2007 2010 гг. М.: Госкомстат. - 2007 -2010 гг.

152. Сенчагов В.К., Губин Б.В., Павлов В.И. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник М.: Дело, 2005.

153. Сведения за 2007 2011гг. О результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности. Ф-5 (050) - Т.1.

154. Современный толковый словарь. М.: Большая Советская Энциклопедия, 1997.

155. Степашин C.B., Шульц В.Л. Вопросы безопасности в системе государственного и муниципального управления Российской Федерации. Учебник для вузов. СПб.: Изд-во СПб ГТУ, 1994.

156. Токарев С.А. Методическое пособие для борьбы с преступлениями в сфере обращения драгоценных металлов и природных драгоценных камней // Информационный бюллетень МВД PC (Я). 1997. № 22.

157. Третьяков П. Н. К истории племен верхнего Поволожья в первом тысячелетия н. э., М. — Л., 1941.

158. Четвериков B.C. Криминология: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М,1996.

159. Экономическая безопасность: Учебное пособие. Купрещенко Н.П. Академия экономической безопасности МВД России, М.: 2005.

160. Экономическая и национальная безопасность: Учебник / Под. ред. Е.А. Олейникова. М.: Издательство «Экзамен», 2005.

161. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова. 2-е изд. М.: Дело, 2005.

162. Экономическая безопасность России: Общий курс: учебник / Под ред. В.К. Сенчагова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009.

163. Экономическая безопасность Российской Федерации: Учебник для ВУЗов / Под общей ред. С.В.Степашина. Т.1. М.-СПб.: Лань, 2001.

164. Диссертации и авторефераты диссертаций:

165. Абалов А.Э. Рынок золота и операции банков с драгоценными металлами: дис. .канд. экон. наук. СПб., 2000.

166. Абрамов A.B. Государственное регулирование производства и обращения драгоценных металлов: дис. канд. экон. наук: М.: 2000.

167. Блинникова С.Н. Управление экономической безопасностью промышленного предприятия: дис. канд. экон. наук: М.: 2005.

168. Гусев И.В. Экономическая безопасность хозяйствующих субъектов: дис. . канд. экон. наук. М.: 2006.

169. Иванова А.Н. Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов и камней: дис. . канд. юрид. наук. М.: 2000.

170. Кашин A.B. Экономическая безопасность предприятия, управленческие решения: дис. . канд. экон. наук. М.: 2008.

171. Климочкин О.В. Экономическая безопасность промышленного предприятия: проблемы вывода из-под криминального влияния: дис. . канд. экон. наук: М.: 2002.

172. Лобанова A.A. Организационно-экономическое обоснование предложения золота на российском рынке драгоценных металлов: дис. . канд. экон. наук: М.: 2005.

173. Матвеев H.B. Экономическая безопасность предприятия: дис. .канд. экон. наук. М.: 1999.

174. Молдаванцев A.A. Участие органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности предприятия: дис. . канд. экон. наук. — М.: 2004.

175. Олимова P.M. Гражданско-правовое регулирование оборота драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации: дис. . канд. юрид. наук: М.: 2005.

176. Разин P.A. Оценка экономической устойчивости предприятий по переработке драгоценных металлов и драгоценных камней: дис. канд. экон. наук: -М.: 2003.

177. Половнев К.С. Механизм обеспечения экономической безопасности промышленного предприятия: дис. . канд. экон. наук: Екатеринбург: 2002.

178. Починкин В. М. Борьба с хищениями с алмазодобывающей промышленности: дис. . канд. юрид. наук. -М.: 1965.

179. Старцев Г. В. Экономическая безопасность предприятий электроэнергетики и роль органов внутренних дел в её обеспечении: дис. . канд. экон. наук. -М.: 2005.

180. Строченов М.А. Исследование проблемы привлечения инвестиций в промышленный комплекс драгоценных металлов в России: дис. . канд. экон. наук. М.: 2004.

181. Федоров А.Ю. Драгоценные металлы как объекты гражданских правоотношений по законодательству Российской Федерации: дис. . канд. юрид. наук. М: 2005.

182. Федоров B.C. Организационно-правовые основы борьбы с экономической преступностью в алмазно-бриллиантовом комплексе Республики Саха (Якутия). На опыте МВД Республики: автореферат дис. канд. юрид. наук. — М., 1999.

183. Шишкин И.М. Золото как финансовый инструмент банковского бизнеса: дис. . канд. юрид. наук: М.: 2007.

184. Всемирный золотой совет является организацией развития рынка • для золотодобывающей промышленности. Сайт. URL: http://www.gold.org/value/stats/statistics/goldreserve/index.html. (дата обращения: 23.08.2009)

185. Геологическая служба США (U.S. Geological Survey) Сайт. URL: http:// www.zvetmet.ru (дата обращения: 23.04.2008).

186. Гурдин К. Тайна желтого дьявола / Аргументы Недели, №36(70). URL:http://www.argumenti.ru/numbers/number/70 (дата обращения: 05.09.2007)

187. Департамента минеральных ресурсов и энергетики Южной Африки (Department of Minerals and Energy) Сайт. URL: http://www.dme.gov.za/чдата обращения: 17.04.2008).

188. Департамент торговли и промышленности (DTI) Южной Африки (Department of Trade and Industry) Сайт. URL: http://www.dti.pwv.gov.za/; (дата обращения: 17.04.2008).

189. Лондонский рынок золота. Сайт. URL: http:// www.goldfixing.com (дата обращения: 21.11.2010).

190. Минералы и Центр энергетической политики Южной Африки Сайт. URL: http://www.mepc.org.za/ Mineral and Energy Policy Center; (дата обращения: 17.04.2008).

191. Национальное Казначейство отвечает за управление национальными правительственными финансами Южной Африки. Сайт. URL: http://www.treasury.gov.za/ National Treasury (дата обращения: 17.04.2008).

192. Общественно-политическая газета «Магаданская правда» 2008. - 22 июля. - №81(19896). URL: http:// www.mprav-pr@magadan.ru. (Дата обращения: 20.07.2009)

193. Отличия российских законов от мировой практики. URL: http://www.apxu.ru/ (дата обращения: 14.09.2010).

194. ОАО «ПЗЦМ» Сайт. URL: http:// www.zvetmet.ru (дата обращения: 23.08.2009).

195. Русский Международный Банк. Сайт. URL: / www.rib.ru. (дата обращения: 25.04.2009).

196. Тесленко В. Опыт государственного регулирования оборота драгоценных металлов и драгоценных камней в ЮАР. Сайт. URL: http://www.rough-polished.com/ru/news/15050.html (дата обращения: 17.04.2008).

197. Цены на драгоценные металлы. URL: http://gold.investfiinds.ru/indicators. (дата обращения: 12.09.2010).

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Яворский, Олег Борисович

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Яворский, Олег Борисович, Москва

Похожие диссертации

Каталог диссертаций