Экономическое обоснование эффективности извлечения мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота из техногенных месторождений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Экономическое обоснование эффективности извлечения мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота из техногенных месторождений"

На правах рукописи УДК 622.33:338.45

Данченков Евгений Николаевич

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИЗВЛЕЧЕНИЯ МЕЛКОГО, ТОНКОГО И ТОНКОДИСПЕРСНОГО ЗОЛОТА ИЗ ТЕХНОГЕННЫХ МЕСТОРОЖДЕНИЙ

Специальность: 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством» (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

Работа выполнена в Московском государственном горном университете

Научный руководитель: доктор экономических наук Гальчев Филарет Ильич.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Протасов Виталий Федорович, кандидат экономических наук, доцент Гончаренко Сергей Николаевич.

Ведущая организация - Московский государственный геологоразведочный

университет.

Защита диссертации состоится 25 июня 2004 г. в 14 часов на заседании диссертационного совета Д.212.128.01 при Московском государственном горном университете по адресу: 119991, Москва, Ленинский проспект, д. 6.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного горного университета.

Автореферат разослан мая 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

кандидат экономических наук, доцент А. В. Мясков

Общая характеристика работы

Актуальность темы диссертации.

Золотодобывающая промышленность России с конца 20-го века находится на подъеме: растут объемы производства, создаются крупные производственные структуры путем слияния мелких предприятий, растут объемы инвестиций, в том числе за счет иностранных компаний и "золотых кредитов", оживился внутренний и внешний рынок закупок золота государством и коммерческими банками, стабильно растет цена золота на Лондонской бирже металлов. В то же время прирост минерально-сырьевой базы (МСБ) золотодобывающего производства существенно отстает от темпов роста добычи. В стадии истощения находится МСБ россыпного золота: за последние годы содержание золота в россыпных месторождениях сократилось в 3,5 - 4 раза, многие россыпи разрабатывают повторно, в разрабатываемых россыпях доля мелкого и тонкого золота, плохо извлекаемого традиционными гравитационными методами, неуклонно растет.

Рост спроса на золото вызвал повышенный интерес к проблеме повторной разработки золотосодержащих отвальных продуктов рудных отвалов, шламохранилищ обогатительных фабрик и галеэфельных отвалов отработанных ранее россыпей. Значительно расширился круг созданных специалистами новых технических средств и технологий для повышения уровня извлечения из золотосодержащих отвальных материалов мелкого, тонкого и тонкодисперсного, в том числе связанного золота. Выбор эффективных технических средств и технологий извлечения золота значительно осложняется разнообразным породно-минеральным составом золотосодержащих отвальных продуктов, формами, размерами золотин, существенно влияющими на показатели извлечения. Необходима опережающая прогнозная ориентирующая оценка возможного экономического результата для принятия решения о начале повторной разработки конкретного золотосодержащего отвального накопителя с учетом неизбежных хозяйственных рисков. Для этого объективно необходимо создание отсутствующей пока экономической классификации запасов золота техногенных месторождений. Кроме того, в связи с развитием рыночных отношений и законодательно закрепленной интеллектуальной собственностью на предметы изобретений в виде вновь созданных технических средств по

I РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ 1 I БИБЛИОТЕКА

| С.Петербург >-/о

• оа тоо ЧыяЭ'О \

извлечению мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота (МТЗ), необходима экономическая оценка эффективности их применения в конкретных условиях, учитывающая экономические интересы владельца интеллектуальной собственности, производителя соответствующей техники и практического пользователя.

Цель диссертационной работы заключается в экономическом обосновании избирательного вовлечения в эффективный хозяйственный оборот техногенных месторождений, содержащих мелкое, тонкое и тонкодисперсное золото с использованием для его извлечения технических средств нового поколения.

Идея работы состоит в создании системы обслуживания процесса извлечения мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота из техногенных накопителей, включающей в себя разработку экономической классификации вторичных золотосодержащих ресурсов, методов оценки их запасов с учетом хозяйственных рисков и экономического обоснования использования оборудования нового поколения.

Предметом исследования являются экономические отношения внутри системы обслуживания процесса извлечения МТЗ из техногенных месторождений.

Объектом исследования являются участки техногенных месторождений золота, пригодные для эффективной повторной разработки техническими средствами нового поколения.

Научные положения, разработанные лично соискателем:

- оценку целесообразности вовлечения в хозяйственный оборот вторичных золотосодержащих ресурсов следует осуществлять на основе разработанной классификации золотосодержащих накопителей по их потенциальной надежности и экономической значимости с использованием методики оценки стоимости накопителя и учета рентообразующих факторов;

- эффективность разработки золотосодержащих отвалов следует определять посредством оценки их стоимости на основе показателя, учитывающего разность между полученным результатом, характеризующим отдачу капитала, и затратами на капитал. Величина денежного потока зависит от физических объемов производства продукции, значений удельного содержания золота в отвальной массе и его ситового состава, извлечения металла в товарный

продукт, денежной оценки его количества и качества, переменных, постоянных затрат и обязательств предприятия;

- для эффективного применения на золотодобывающих предприятиях защищенных патентом новых технических средств, повышающих извлечение МТЗ из отвальных продуктов, необходимо использовать экономический механизм, обеспечивающий равновыгодность всем заинтересованным участникам (собственнику изобретения, производительному потребителю и изготовителю);

- для повышения уровня эффективности извлечения МТЗ из отвалов необходимо использовать экономические РЯ-технологии управления затратами на маржинальной основе, обеспечивающие минимизацию предпринимательского риска и увеличение запаса финансовой прочности золотодобывающего предприятия.

Новизна исследований заключается; в создании экономической классификация запасов золота в техногенных месторождениях, позволяющей определить экономическую значимость их перспективных участков по доминантным признакам;

в разработке методики экономической оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности, влияющего на общий экономический результат вовлечения в хозяйственный оборот техногенных месторождений золота с учетом раздельных интересов всех участников проекта (правообладателя патента, производительного потребителя и изготовителя промышленного образца).

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждаются:

- изучением и глубоким анализом представительного объема научных публикаций по теме диссертации;

- использованием экономической, технологической и юридической нормативной документации в области производства золота;

- корректным применением методологии экономико-математического моделирования стоимости объектов природопользования и интеллектуальной собственности;

- использованием большого объема доступного статистического и ведомственного материала в области золотодобычи;

- применением современных методов экономического анализа и статистики.

Научное значение работы состоит в установлении зависимостей эффективности вовлечения в повторную разработку участков техногенных месторождений золота от доминантных признаков, выделенных при формировании экономической классификации вторичных золотосодержащих объектов.

Практическое значение работы состоит в обеспечении прироста минерально-сырьевой базы золотодобывающего производства за счет использования предложенных методических подходов по обоснованному вовлечению в хозяйственный оборот вторичных золотосодержащих ресурсов.

Реализация выводов и рекомендаций. Результаты выполненных исследований приняты к рассмотрению и использованию в Федеральном государственном унитарном предприятии (ФГУП) ВНИПИпромтехнология и используются в учебном процессе МГГУ при чтении курса "Экономика недвижимости"

Апробация работы. Основные положения диссертации и результаты исследований докладывались на международной конференции "Неделя горняка" в 2003, 2004 годах (г. Москва, МГГУ), обсуждались на кафедре "Экономика и планирование горного производства" МГГУ.

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 4 научные работы.

Объем работы и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 86 наименований, содержит 10 рисунков, 9 таблиц и приложения.

Основное содержание работы

Интенсивная эксплуатация месторождений золота при значительном отставании воспроизводства отработанных запасов геологоразведочными работами вызывает необходимость расширения минерально-сырьевой базы

путем вовлечения в эксплуатацию значительных запасов золота, рассеянных в породах рудных отвалов, шламохранилищах обогатительных фабрик, в raie-эфельных отвалах и торфах отработанных россыпей. Особенностью этих техногенных накопителей является значительная доля МТЗ, в некоторых случаях связанного, потерянного в процессе первичной разработки месторождений по ряду технических, организационных и конъюнктурных причин, в частности, в связи с неизвлекаемостью или плохой его извлекаемостыо традиционными техническими средствами и технологиями.

Вопросам экономики и организации разработки месторождений золота посвящены труды многих исследователей, в том числе В.Т.Борисовича, В.Г.Иванова, М.П.Казимирова, В.В .Кармазина, В.ГЛешкова, С.С.Лихтермана, Б.С.Лузина, В.КМосинца, А.А.Петросова, В.Ф.Протасова, М.А.Ревазова,

B.В.Чемезова, Н.А.Шило, С.М.Шорохова, МА.Ястребинского и других.

Имеются исследовательские работы, в которых отражены современные

тенденции экономической оценки эффективности разработки месторождений золота с учетом их природных особенностей, включая повторную разработку россыпей (работы А.А,Ашихмина, И.К.Новиковой, Ю.Ю.Кидуна, Р.А.Юсипова,

C.Н.Гончаренко и других). Однако систематизация подходов и методов экономической оценки техногенных месторождений золота затруднена в связи с отстствием их научно обоснованной экономической классификации. Кроме того, в рыночных условиях необходима экономическая оценка эффективности применения для извлечения МТЗ новых современных технических средств и технологий, которые являются интеллектуальной собственностью определенных лиц и интересы которых должны быть учтены.

В соответствии с поставленной целью, в диссертационной работе были реализованы основные задачи исследований:

- обобщение отечественного и зарубежного опыта разработки техногенных месторождений и переработки золотосодержащих материалов для извлечения МТЗ;

- анализ технико-экономического состояния разработки техногенных месторождений, содержащих МТЗ;

- анализ существующих классификаций, выделение особенностей классификации техногенных золотосодержащих месторождений и разработка экономической классификации вторичных золотосодержащих ресурсов;

- экономическая оценка стоимости накопителя, включая экономическое обоснование эффективности извлечения МТЗ из техногенных месторождений с учетом регулирования объемов производства на маржинальной основе;

- оценка стоимости объекта интеллектуальной собственности -защищенного патентом инновационного устройства по извлечению МТЗ - с учетом экономической заинтересованности участвующих сторон: продуцента, производительного потребителя и исключительного собственника патента;

- разработка экономического механизма управления затратами с учетом предпринимательского риска;

- особенности формирования лицензионного договора, применения форм вознаграждения лицензиара с учетом интересов лицензиата;

- практическое применение разработанной методики для определения результатов извлечения МТЗ из хвостохранилища горного предприятия Ирокинда.

В связи с возрастающим спросом на золото на мировом рынке и с отставанием прироста МСБ от темпов роста добычи у золотопромышленников растет интерес к техногенным месторождениям, образовавшимся в отвалах и "хвостах" золотодобычи, запасы золота в которых достаточно подтверждаемы, и извлечение которого при наличии соответствующей техники и технологии может быть вполне рентабельным.

В диссертации показано, что вопросы экономического обоснования рентабельной разработки техногенных месторождений золота с использованием новой высокоэффективной техники и технологии исследованы недостаточно: отсутствуют необходимые, научно-обоснованные рекомендации промышленникам, что подтверждает актуальность темы диссертации.

Выполненный в работе анализ состояния разработки техногенных месторождений, применяемых технических средств и технологических схем извлечения МТЗ выявил большую сложность в определении обоснованных экономически эффективных решений повторной разработки техногенных образований. Показано, что экономическое обеспечение добычи Ли из

техногенных месторождений необходимо осуществлять на основе разработанной экономической классификации, включающей в себя признаки, характеризующие накопители с позиций их потенциальных геолого-технологических возможностей, экономической значимости, пространственного качественного и количественного распределения, размещения полезных и сопутствующих минералов на всей площади месторождения.

Классификация вторичных ресурсов должна быть идентичной геологической классификации полезных ископаемых в недрах хотя бы в части, относящейся к разделению запасов по категориям степени их разведанности. Это означает, что объединенная классификация всех запасов, соответственно, характеризуется первичными запасами категорий и категориями

вторичных ресурсов

Исследованиям утилизации вторичных ресурсов уделяли внимание ряд институтов (ИПКОН РАН, ИГД АН Казахстана, МГИ-МГГУ, МГРИ - МГГРУ и др.), ученые Гольдман Е.Л., Жаворонкова И.П., Кябби М.Э., Крылова Г.Н., Мельников Н.В., Пашкевич Н.В., Рекитар Д.А., Ржевский В.В., Ревазов М.А., Чайников В.В., Ястребинский М.А. и др.

Разработанные ранее классификационные признаки по принадлежности к отраслям, предприятиям, месту образования в технологическом цикле, в том числе и матрица Основ классификации ООП, совершенно не приемлемы для классификации золотосодержащих накопителей.

Разработанная в диссертации экономическая классификация накопителей включает в себя возможность разделения техногенных месторождений на группы по их экономической значимости, уровень которой зависит от технической надежности объемов извлечения полезного продукта, страхования предпринимательского риска, дальности перемещения перерабатываемой горной массы и др. (табл. 1).

Особое значение среди классификационных признаков имеет страхование предпринимательского риска, отражающее умение прогнозировать возможные ситуации, своевременно принимать эффективные решения, реагировать на изменения конъюнктуры рынка золота и предвидеть возможные убытки.

Таблица 1

Экономическая классификация накопленных в отвалах (хвостохранилищах) золотосодержащих вторичных ресурсов по группам и признакам, характеризующимся натуральными, стоимостными, качественными и количественными показателями

Доминантные признаки вторичных золотосодержащих объектов |

с ш 3 X •л § X я X о § \ Периоды утилиза-\ ции вторичныч ^ресурсов лет Среди и объем залежи (В), м' Удельное содержание золота, г/м3 Проба (Р) Коэффициент извлечения (е), доли Крупность ((1|), мм Сопутствующие полезные минералы (ц), г/м1 вредные примеси (Ур), г/мл Удельные затраты на утилизацию (Ч), руб./г Страхование предпринимательского риска, % Трзнспортиая составляющая, («о.«« ! 1ред л слагаемая рентабельность (эффективное! ь) утилизации» %

£ V ■в- в ш 930900 §

е 8 о о 3 X ж и е % с о 3 X л 2Е X г> о х о о 2 Ш 3 X а г настоящее время & О к X ¡4 8. а 0,03*4, <0,5 820780 650600 0,95 Й е, >0,8 0,015(1, 51 0,03-40,0 0,01-5,0 2902 у, ¿260 80 <да транспортных средств и установления дальн перемещения 100¿в, 235

с и I X Л 5 § X % с и 1 и 2 Срсднеэф-фективные В ближайшие 5 лет и X о. 2 А о § я X X ® X у с? £ О 0,03 5яг <0,2 650600 0,95 > е: > 0,8 <1, =<1, 0,03-30,0 0.01-5,0 200>у2 Й190 70 35£С2 £30

г» а ж и V У X 2 о X о * и е г X а С Малоэффективные В ближайшие 10 лет 0,02 £ я, < 0,1 650600 550 0,95 а Е) > 0,8 0,03-20,0 0,01-6,0 250 > уз й 220 30 ЗО^С, >20

с I а X л а X X и ё г ^ о и о 2 X А В 5 с >» к о с Й я §• 2 о о

X ? о X о ж о е о § ближайшие 30 лет и и (X X 0 5 < 0,1 550 0,95 > е., > 0,8 0,03-5.0 0.0110,0 290>у4&250 - 8 С «к ё \0>С4 >0

§ £ X X с <3 X е? О С с»

Возможность отнесения выделенных участков техногенных месторождений к классификационным группам связана с необходимостью определения их стоимости.

Накопители вторичных ресурсов наделены признаками, которые согласно статье 130 ГК РФ являются объектами недвижимости.

В практике оценок стоимости объектов недвижимости находят применение сравнительный, доходный и затратный подходы.

Для оценки вторичных ресурсов правомерен рентный (доходный) подход, а полученный результат должен быть продуктом оцениваемого актива.

Оценка стоимости объекта природопользования необходима для определения величины, представляющей разность между реальной ценностью рассматриваемого объекта (накопителя) и всеми реальными затратами, возникающими в процессе полезного использования этого объекта в течение всего срока:

где - стоимость эксплуатируемого золотосодержащего накопителя, руб.;

временной интервал, t=1, 2,3, ...п, годы; о, - коэффициент, учитывающий величину потерь и разубоживания, доли,

- объем горной массы в накопителе, м3;

- удельное содержание Аи в единице горной массы накопителя, г/м3; 8,— коэффициент извлечения золота в товарный продукт, доли ед.;

цена единицы продукции, руб./г;

3,- затраты на производство и реализацию продукции, руб.;

неучтенные расходы при калькулировании себестоимости и налоги до налогообложения прибыли, руб.;

суммарная ставка налога на прибыль, %; норма амортизации, %; реальная процентная ставка, %; капитальные вложения, руб.;

с1,— издержки, связанные с необходимостью приведения экосистемы в состояние равновесия, руб.;

Р( - приток и отток денежных средств, руб.;

Snp- сумма страхования предпринимательского риска, руб.;

т,- франшиза выплат 8пр,доли ед., т,= 0,3 0,85.

Известно, что специфика производственной деятельности горных предприятий связана с необходимостью регулирования в значительной мере объемами производства, средними и маржинальными затратами, а не ценами (рис. 1).

Рис. 1. Обоснование оптимального объема подлежащей переработке золотосодержащей горной массы с учетом постоянной маржинальной выручки (MB), средних (СЗ) и маржинальных (МЗ) затрат

d - точка пересечения линии МЗ при (}з, обозначающая возможное сокращение прибыли m - точка, определяющая равенство с сравниваемыми СЗ

Точка z является предельной границей для затрат и указывает на нецелесообразность дальнейшего роста объемов

Представленная в формуле (1) переменная 3,, характеризующая собой затраты на производство и реализацию продукции, является важным аргументом, от которого в значительной мере зависит результирующий показатель оценки. Поэтому к формированию затрат следует относиться с

большим вниманием, используя современный экономический механизм регулирования их величины в зависимости от изменения объемов производства и продаж, состава затрат и их разделения на переменные, постоянные и смешанные. Кроме того затраты могут изменяться в зависимости от материалоемкости, режимов работ предприятия и работников, амортизационной политики, методов списания товарно-материальных ценностей в себестоимости продукции.

В связи с этим возникает необходимость в подразделении затрат на переменные, постоянные и смешанные (полупеременные), которые можно сгруппировать следующим образом:

Переменные затраты

- Платежи за управление

- Налоги с оплаты труда.

- Расходы по обеспечению безопасности

- Обустройство территории

- Затраты на рекламу

- Сборы на различные услуги

- Часть амортизационных отчислений, обслуживаемых следующими методами амортизации: нелинейный, амортизации технологического транспорта, единицы продукции, ускоренные, потонной ставки

- Затраты на сырье, материалы

- Затраты на электроэнергию,брак и некондиция

- Затраты по оплате

- Представительские расходы

- Гудвилл

- Премии за сверхурочные работы

- Расходы на приемку товарно-материальных ценностей

- Налог на добычу полезных ископаемых по адвалорным (процентным) ставкам

- Регулярные платежи за пользование недрами при поисках и разведке полезных ископаемых

Постоянные затраты

- Имущественные налоги

- Лицензионные платежи и сборы за выдачу лицензий Платежи по страхованию собственности

- Амортизационные отчисления по методам, не учитывающим объемы выполненных работ

- Проценты на заемный капитал

- Арендная плата за производственные здания

- Оплата труда непроизводственного персонала и других категорий работников с почасовой оплатой труда

- Паушальные ставки

Смешанные (полупеременные) затраты

- Страхование от несчастных случаев на производстве

- Расходы обслуживающих подразделений

- Контроль производства

- Контроль качества

- Коммунальные услуги

- Дополнительные льготы

- Техобслуживание и ремонт

- Амортизационные отчисления

- Платежи за геологическую информацию

нелинейным методом - Налоги по заработной плате - Аренда транспортных средств

Поскольку смешанные затраты включают в себя постоянные и переменные составляющие, то их соотношение можно представить математической формулой затрат и объемов производства:

Зем=а + Ь0,руб., (2)

где смешанные раскладываемые затраты, руб.;

- составляющая постоянных затрат, руб.;

Ь - то же переменных, отнесенных к единице Q, руб./ед.;

Использование новых современных технических средств и технологий позволяет повысить извлечение МТЗ, потери которого при первичной разработке месторождений достигают 60 - 70% и более. Такое золото ранее просто не учитывалось в процессе промышленной эксплуатации месторождений. Поэтому для устранения неоправданных потерь золота в работе рекомендуются к использованию разработанные и запатентованные в России магнито-флокуляционные концентраторы КПМФ-1, успешно прошедшие промышленные испытания на золотодобывающих горных предприятиях Читинской ("Тунгир") и Амурской ("Апрельский") областей.

Необходимо отметить, что устройство КПМФ-1 является объектом интеллектуальной собственности (ОИС), наделенным рядом особенностей.

Изготовление устройства машиностроительным предприятием связано с осуществлением затрат, необходимых на проектно-сметные работы в процессе конструкторской подготовки и изготовления действующей машины.

Величина затрат на разработку научно-технической документации ст,,, определяется в следующем порядке:

°нт = 5ПЭ + в„ + 8„р + вр + в« + 8уо +8иа+8а, руб., (4)

где в,,,—стоимость выполнения эскизного проекта, руб. (5 - 10%); то же выполнения технического проекта, руб. (15 - 20%);

5„р—то же рабочего проекта, руб. (20 - 25%);

— то же расчетов, руб. (5 - 10%);

то же проведения испытаний, руб. (5 - 10%); 8?0—то же услуг сторонних организаций, руб. (О - 10%);

то же проведения авторского надзора, руб. (5 - 10%); в,, —то же дизайна, руб. (25 - 30%).

При создании конкретно рассматриваемого объекта новой техники должны быть соблюдены интересы трех сторон - изготовителя, потребителя и стороны, владеющей исключительным правом на патент, то есть созданное устройство КПМФ-1 и другие его модификации. Стоимостная оценка, выполненная продуцентом, называется нижним пределом стоимости (цены), потому что, если в результате взаиморасчетов будет уплачено (получено) меньше обозначенной величины стоимости, то предприятию-изготовителю будет причинен ущерб.

В общем виде нижний предел стоимости представлен на рисунке 2. Производительный потребитель изобретения определение стоимости устройства должен осуществлять, исходя из представления о новом техническом средстве как об эквивалентном объекте, в котором выражена стоимость другого технического средства, заменяемого по полезному эффекту. Реально заменяемым объектом является комплекс приборов ПГШОК-50-2. Полезным эффектом в этом случае необходимо считать отдачу от использования КПМФ-1 за определенный период времени. Применительно к рассматриваемому объекту полезным эффектом следует считать его производительность (объем добычи способность извлекать более мелкое, тонкое и тонкодисперсное золото), что приведет к повышению показателя извлечения

Стоимость устройства КПМФ-1 может быть определена по формуле:

(5)

где коэффициенты эквивалентной заменяемости по полезному

эффекту, соответственно, объемов переработки горной массы, удельного

содержания золота в горной массе, объемов извлечения металла, ь к

К2 — » к3 ~ >

Яб,« 41

Изобретатель

Потребитель

Изготови гель

Стоимость изобретения (S0H)

Верхний предел стоимости (Sn )

Нижний предел стоимости (SH )

СО

■ в, - 3— = в'. - (я, + ^ + а, + о4 + + * а1 + о„, + о«,)» (| + г/»„ *к, + =.4М72627,р)6

в.-величина эффекта, уменьшенная на затраты, связанные с будущим созданием ОИС -3„, руб. ст,- затраты на поисковые работы о2- то же па теоретические исследования а,—а7, а^ - то же соответственно на проведение экспериментов (49%), испытаний (8%), услуги сторонних организаций (5%), оставление и оформление отчета (4%), прочие расходы (3%), связанные с разработкой научно-технической документации, руб.

о», = в., + + в., + в, + в». + в,. +5„ . РУб., стоимость выполнения эскизного проекта,

руб.

•••8<1- т0 же соответственно выполнения технического проекта, рабочего проекта, расчетов, проведения испытаний на стадии изготовления ОИС, услу! сторонних организаций, проведения авторского надзора, дизайна, руб. ст^—затра1 ы, связанные с правовой охраной изобретения (лицензирование, товарный знак, получение и поддержание патента и др.), руб.

Q« 4«, е«

У = 52867481, руб. S,4- затраты, учитывающие восстановительную стоимость заменяемого (базового) оборудования, руб , к,, к2, кj-коэффициенты эквивалентной заменяемости по полезному эффекту Ч'- положительный результат функционирования Q.j' Q»°бъемы перерабатываемой

i орной массы соо гветственно предлагаемым и базовым оборудованием, м3; <]n |, q8(-то же удельное

содержание золота в объемах перерабатываемой золотосодержащей горной массы, г/м3;

' с«,<~то же коэффициент извлечения золота

S„ -3.(1 + R'„)=3. + 3, J- -3. + П. - 1344000,руб.

Зщ- издержки завода-изготовителя КПМФ-1, руб. 3.=1 120 000 руб. П,-прибыль, р>б. 11^=224000 руб. R',- рентабельность, доли,

R' =-"-100=20%-3.

Рис. 2. Оценка устройства КНМФ-1 сторонами, участвующими в его создании и эксплуатации

Ч*— суммарные экономические результаты деятельности вовлеченного в хозяйственной оборот КПМФ-1, принимающие форму прибыли, руб:

= 8, ±Б2 ±83 ±-- + 811_, ±8„, руб.; (6)

в,, 82, 83, ...8„— переменные значения, отражающие экономические результаты использования новой техники, руб.

Затраты 8в0к,к2кз и результаты Ч* для производительного потребителя (горного предприятия, лица) собирательно означают стоимостную оценку или своего рода "твердую цену", которая сформирована по его (потребителя) логике или им предложенным обоснованным количественно-качественным характеристикам, отличающим КПМФ-1 от базового аналога. Следовательно, чем выше стоимость рассматриваемого объекта в сравнении с аналогом, тем лучшими технико-экономическими данными наделен КПМФ-1. Поэтому полученная оценка, осуществленная с позиций производительного потребителя, называется верхним пределом стоимости (цены) - в„ (см.рис.2).

Если потребителю в любом конкретном случае будет предложен КПМФ-1 по цене выше установленной, то ему (покупателю) будет причинен ущерб.

Третья сторона, которой может быть физическое или юридическое лицо, тоже должна осуществлять оценку стоимости объекта интеллектуальной собственности с учетом затрат, произведенных в процессе создания изобретения и его патентования.

Оценка изобретения, как объекта интеллектуальной собственности (ОИС), определяется по формуле:

50и =8'н -Зис, руб., (7)

где оценка стоимости рассматриваемого ОИС, руб.; величина экономического эффекта, руб.; затраты, связанные с будущим созданием ОИС, руб.

В диссертации приведены исследования, свидетельствующие о целесообразности использования КПМФ-1.

Одним из приемов, позволяющих установить влияние разного рода хозяйственных условий (прежде всего объемов продаж) на результаты и риски предпринимательской деятельности горных предприятий на основе PR-

технологий управления затратами, является расчет операционного рычага (левериджа) 80р:

8„Р=8ИЛ/Пбп, (8)

где в мд—маржинальный доход, руб.,

В - выручка от продаж, руб.; переменные расходы, руб.; бухгалтерская прибыль от продаж, руб., П«п =8ИЯ-3СС, руб.;

постоянные расходы, руб.

Операционный рычаг напрямую связан с предпринимательским риском. Более высокий уровень значения операционного рычага согласуется с обязательным повышением риска, что означает возможность получения горным предприятием дополнительной прибыли.

При изменении объема выручки меняется сила влияния операционного рычага, что позволяет определить, в какой мере изменение объемов выручки влияет на величину будущей прибыли горного производства.

Согласно методике определения точки критического (минимального) объема производства, прибыль может быть получена за пределами точки равновесия, на небольшом удалении от которой мощь воздействия операционного рычага будет предельно значительной, но по мере роста объемов продаж она может снижаться. В дальнейшем каждый процент (доля) приращения выручки от продаж будет последовательно приводить к все меньшему приросту прибыли.

Это подтверждается результатами расчетов, приведенных в диссертации: увеличение выручки от продаж в два раза приводит к увеличению прибыли в 1,73 раза. Вместе с этим изменение объемов продаж относительно точки равновесия повлияет в 2,04 раза на величину запаса финансовой прочности, которая определяется посредством вычитания из стоимости валовой продажи суммы выручки в точке равновесия.

Определение величины запаса финансовой прочности рассмотрено в диссертации на примере извлечения золота из хвостохранилища горного

предприятия Ирокинда с учетом вариантов изменения объемов производства, величины переменных и постоянных затрат.

Установлено, что чем ближе объемы продаж к равновесному состоянию, тем чувствительнее прибыль к изменению объемов реализации, тем предпринимательская деятельность становится более рентабельной и более рискованной. Поэтому становится очевидной возможность управления риском посредством влияния на величину объема продаж. Кроме того можно, управляя затратами, достигнуть минимального значения предпринимательского риска, благодаря чему его страхование не обязательно.

При <2=1 выражение (8) можно представить в виде:

где 8ор — величина операционного рычага, доли ед.; бухгалтерская прибыль, руб.;

Зпе— величина переменных затрат, руб.; сумма постоянных затрат, руб.

Как видно из формулы (9), переменные затраты по причине их отсутствия на уровень Sop влияния не оказывают.

Величина операционного рычага (8вр) находится в зависимости от постоянных затрат и бухгалтерской прибыли которые влияют, в том

числе, на предпринимательский риск. Чем выше предпринимательские расходы, меньше прибыль, тем выше значение 8ор и предпринимательского риска.

Постоянные затраты влияют на предпринимательский риск негативно. Если высокий удельный вес постоянных затрат присутствует в общей сумме расходов, то это свидетельствует прежде всего о наличии огромной стоимости основных средств, большой доли повременной оплаты труда, слабой гибкости производства, т.е. малой возможности достигнуть высокого уровня бизнеса. Чем больше стоимость основных средств, тем тяжелее становится подъем производства по восходящей - необходимо переводить постоянные расходы в переменные.

В случае, когда динамика выручки от продаж предполагается вялой, следует обязательно управлять затратами, обращая особое внимание на

в,

ор

з„с+зпе +п пбп

ПС

(9)

снижение их постоянной части в общей сумме расходов, поскольку непременно возникнет ситуация, когда потеря бухгалтерской прибыли от каждого процента утраченной выручки может быть несравненно большей по причине воздействия сильного эффекта операционного рычага.

Положительные результаты управления затратами нашли отражение в расчетах эффективности извлечения МТЗ из хвостохранилища Ирокинда.

Использование результатов исследования на золотодобывающих предприятиях позволит избирательно вовлекать в активную переработку вторичные ресурсы, управлять объемами производства, уровнем затрат и их влиянием на предпринимательский риск, устанавливать запас финансовой прочности, исключать возможность нерентабельного ведения производства.

Заключение

В результате выполенных исследований в диссертации решена актуальная научная задача создания методики экономического обоснования избирательного вовлечения в эффективный хозяйственный оборот техногенных месторождений, содержащих мелкое, тонкое и тонкодисперсное золото, с использованием для его извлечения технических средств нового поколения, что имеет существенное значение для перспективного развития экономики золотодобывающего производства в России.

Основные результаты работы, научные и практические выводы состоят в следующем:

- одной из важных задач развития добычи золота в РФ является необходимость ускоренного воспроизводства минерально-сырьевой базы (МСБ), отстающей от темпов роста золотодобычи. В этой связи значительный интерес для промышленников представляют запасы мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота (МТЗ), рассеянного в рудных отвалах, шламохранилищах обогатительных фабрик, галеэфельных отвалах и торфах отработанных россыпей;

- экономическая классификация накопителей вторичных ресурсов (отвалов, хвостохранилищ), разработанная на основе геологических, эколого-экономических, технических доминантных признаков, позволяет выделить

групповые характеристики участков техногенных месторождений по уровню их прогнозной экономической значимости;

- на базе данных экономической классификации разработана методика оценки стоимости накопителей вторичных ресурсов и определены зависимости изменения экономического результата от влияния рентообразующих факторов, характеризующих уникальность этих объектов (местоположение, климат, состав полезных минералов и вредных примесей, их объемов и др.), ценообразования, современных методов регулирования величины себестоимости, стоимости, добавленной стоимости, амортизационного периода, прибыли и налогов, притока и оттока капитала, что в итоге позволяет получить объективный результат оценки;

- установлено, что для качественного и количественного решения вопроса использования золотосодержащих вторичных ресурсов необходима замена неперспективных технических средств и технологий. Поэтому вместо базовой установки предложено более прогрессивное устройство КПМФ-1, позволяющее экономически эффективно извлекать из отходов МТЗ. Для определения величины положительного результата использования рассматриваемого устройства и повышения заинтересованности авторов изобретения, производительного потребителя, заказчика и организации, изготовившей промышленный объект, разработаны раздельные оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности, учитывающие затраты и сумму дохода каждой из участвующих сторон;

- предложен экономический механизм снижения предпринимательского риска посредством управления переменными и постоянными затратами с использованием методики определения маржинального дохода, бухгалтерской прибыли, точки равновесия, запаса финансовой прочности и других экономических показателей, позволяющих повысить уровень эффективной разработки накопителей золотосодержащих вторичных ресурсов;

- в результате выполненных расчетов установлено, что в течение пяти лет разработки хвостохранилища горного предприятия Ирокинда станет возможным получить в среднем более 70 млн. рублей прибыли в год.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах

соискателя:

Данченков Е.Н., Ревазов МЛ., Ястребинский М.А. Разработка экономической классификации вторичных золотосодержащих ресурсов. - М.: МГТУ, 2002,49 с. (брошюра)

Данченков Е.Н. Опережающее формирование оценки стоимости золотосодержащих накопителей для разработки их экономической классификации.//Сб. научн. трудов №6. - г. Шахты, Изд-во Ю-РО АГН, 2003 - с. 50-54.

Данченков Е.Н. Оценка стоимости золотосодержащих техногенных образований. - /Сб. научн. трудов Вузов России "Проблемы экономики, финансов и управления производством". Вып. 14 - г. Иваново, Изд-во ИГХТУ , 2003, с. 100-101.

Ястребинский М.А., Гальчев Ф.И., Данченков Е.Н. Экономические особенности оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности (усторойства КПМФ-1). - М.: Изд-во МГГУ, 2003 - 40 с. (брошюра)

Подписано в печать Тираж 100 экз.

Объем 1 п.л.

Формат 90x60/16 Заказ ЧН

Типография Московского государственною горного университета, Москва, Ленинский пр-т, 6

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Данченков, Евгений Николаевич

Введение

Глава 1. Состояние вопроса, цели и задачи исследования

1.1. Добыча золота и его минерально-сырьевая база - ретроспектива и прогнозы

1.2. Технико-экономическое состояние разработки техногенных месторождений, содержащих тонкое и тонкодисперсное золото

1.3. Научные предпосылки извлечения тонкого тонкодисперсного золота из золотосодержащих отвальных продуктов

1.4. Выводы по главе. Цель и задачи исследования

Глава 2. Разработка экономической классификации вторичных золотосодержащих ресурсов

2.1. Состояние вопроса и особенности классификации техногенных золотосодержащих образований

2.2. Классификация вторичных золотосодержащих ресурсов

2.3. Оценка стоимости накопителей золотосодержащих вторичных ресурсов

Выводы по главе

Глава 3. Экономическое обоснование использования на объектах вторичных золотосодержащих техногенных образований защищенных патентом устройств

3.1. Экономические особенности оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности (устройства КПМФ-1)

3.2. Оценка стоимости лицензии и выбор форм вознаграждения

3.3. Страхование предпринимательского риска и управление затратами как фактор его минимизации

Выводы по главе

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономическое обоснование эффективности извлечения мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота из техногенных месторождений"

Золотодобывающая промышленность России с конца 20-го века находится на подъеме: растут объемы производства, создаются крупные производственные структуры путем; слияния мелких предприятий, растут объемы инвестиций, в том числе за счет иностранных компаний и "золотых кредитов", оживился внутренний И; внешний рынок закупок золота государством и< коммерческими банками, стабильно растет цена золота на Лондонской! бирже металлов. В то же время прирост минерально-сырьевой базы (МСБ) золотодобывающего производства существенно отстает от темпов роста добычи. В стадии истощения, находится МСБ россыпного золота: за последние годы содержание золота в россыпных месторождениях сократилось- в 3,5 - 4 раза, многие россыпи разрабатывают повторно, в разрабатываемых россыпях доля; мелкого и тонкого золота, плохо извлекаемого традиционными гравитационными методами; неуклонно растет.

Рост спроса на золото вызвал повышенный интерес к проблеме повторной разработки золотосодержащих отвальных продуктов; рудных отвалов, шламохранилищ обогатительных фабрик и галеэфельных отвалов отработанных ранее россыпей. Значительно расширился круг созданных специалистами» новых технических средств и технологий для повышения уровня извлечения из золотосодержащих отвальных материалов мелкого, тонкого и тонкодисперсного, в том числе связанного золота. Выбор эффективных технических средств и технологий извлечения золота значительно» осложняется разнообразным породно-минеральным составом золотосодержащих отвальных продуктов, формами, размерами золотин, существенно влияющими- на показатели извлечения. Необходима опережающая прогнозная ориентирующая оценка возможного экономического результата для принятия решения о начале повторной» разработки конкретного золотосодержащего отвального накопителя с учетом неизбежных хозяйственных рисков. Для этого объективно необходимо создание отсутствующей пока экономической классификации запасов золота в техногенных накопителях. Кроме того, в связи с развитием рыночных отношений и законодательно закрепленной интеллектуальной собственностью на предметы изобретений в виде вновь созданных технических средств по < извлечению мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота (МТЗ), необходима экономическая оценка эффективности применения этих новых технических средств в конкретных; условиях, учитывающая экономические интересы владельца интеллектуальной собственности, производителя соответствующей техники и практического пользователя.

Цель диссертационной работы заключается в экономическом обосновании избирательного вовлечения в эффективный хозяйственный: оборот техногенных месторождений, содержащих мелкое, тонкое и тонкодисперсное золото с использованием для его извлечения • технических средств нового поколения.

Идея работы состоит в создании системы обслуживания процесса извлечения мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота- из техногенных накопителей,, включающей в себя разработку экономической классификации вторичных золотосодержащих ресурсов, методов оценки их запасов с учетом хозяйственных рисков и экономического обоснования использования оборудования нового поколения.

Предметом исследования являются: экономические отношения внутри; системы обслуживания процесса извлечения МТЗ> из техногенных месторождений.

Объектом исследования являются участки техногенных месторождений; золота; пригодные для эффективной повторной разработки техническими средствами нового поколения.

Научные положения, разработанные лично соискателем: оценку целесообразности вовлечения в хозяйственный оборот вторичных: золотосодержащих ресурсов: следует осуществлять на основе разработанной классификации золотосодержащих накопителей; по их потенциальной надежности и экономической значимости с использованием; методики оценки стоимости накопителя и учета рентообразующих факторов;

- эффективность разработки золотосодержащих отвалов следует определять посредством оценки их стоимости на основе показателя, учитывающего разность между полученным результатом, характеризующим; отдачу капитала,, и затратами на капитал. Величина денежного потока зависит от физических объемов производства продукции, значений удельного содержания золота в отвальной массе и его ситового состава, извлечения металла в товарный продукт, денежной оценки его количества и качества, переменных, постоянных затрат и обязательств предприятия;

- для эффективного применения на золотодобывающих предприятиях защищенных патентом новых технических средств, повышающих извлечение МТЗ из отвальных продуктов, необходимо использовать экономический механизм, обеспечивающий равновыгодность всем заинтересованным участникам (собственнику изобретения, производительному потребителю и изготовителю);

- для повышения уровня: эффективности извлечениям МТЗ из, отвалов необходимо использовать экономические PR-технологии управления затратами на маржинальной основе, обеспечивающие минимизацию предпринимательского риска и увеличение запаса финансовой прочности золотодобывающего предприятия.

Новизна исследований заключается: в создании экономической классификация запасов золота в техногенных месторождениях, позволяющей7 определить экономическую значимость их перспективных участков по доминантным признакам; в разработке методики экономической оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности, влияющего на общий экономический результат вовлечения в хозяйственный оборот техногенных месторождений золота с учетом раздельных интересов всех участников проекта (правообладателя патента, производительного потребителя и изготовителя промышленного образца).

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов- и рекомендаций подтверждаются:

- изучением и глубоким анализом представительного объема научных публикаций по теме диссертации;

- использованием экономической, технологической и юридической нормативной документации в области производства золота;

- корректным применением методологии экономико-математического моделирования стоимости объектов природопользования и интеллектуальной собственности;

- использованием большого объема доступного статистического и ведомственного материала в области золотодобычи;

- применением современных методов экономического анализа и статистики.

Научное значение работы состоит в установлении зависимостей эффективности вовлечения в повторную разработку участков техногенных месторождений золота от доминантных признаков, выделенных при формировании экономической классификации вторичных золотосодержащих объектов.

Практическое значение работы состоит в обеспечении прироста минерально-сырьевой базы золотодобывающего производства за счет использования предложенных методических подходов по обснованному вовлечению в хозяйственный оборот вторичных золотосодержащих ресурсов.

Реализация выводов и рекомендаций. Результаты выполненных исследований приняты к рассмотрению и использованию в Федеральном государственном унитарном предприятии (ФГУП) ВНИПИпромтехнология и используются в учебном процессе МГТУ при чтении курса "Экономика недвижимости"

Апробация работы. Основные положения диссертации и результаты-исследований докладывались на международной конференции "Неделя горняка" в 2003, 2004 годах (г. Москва, МГГУ), обсуждались на кафедре "Экономика и планирование горного производства" МГГУ.

Публикации. По результатам выполненных исследований опубликовано 4 научные работы.

Объем работы и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 86 наименований, содержит 10 рисунков, 9 таблиц и 2 приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Данченков, Евгений Николаевич

Выводы

Установлено, что для качественного и количественного решения вопроса использования золотосодержащих вторичных ресурсов необходима замена неперспективных технических средств и технологий. Поэтому вместо базовой установки предложено более прогрессивное устройство КПМФ-1, позволяющее экономически эффективно извлекать из отходов мелкое и, тонкодисперсное золото.

В целях определения величины положительного результата использования рассматриваемого устройства и повышения заинтересованности авторов изобретения, производительного потребителязаказчика и организации, изготовившей промышленный объект, разработаны

128

раздельные оценки стоимости ОИС, учитывающие затраты и сумму дохода каждой из участвующих сторон.

Предложена система, связанная с необходимостью снижения предпринимательского риска посредством управления переменными и постоянными затратами на основе маржинального подхода с использованием методики определения^ маржинального дохода, бухгалтерской прибыли, точки равновесия, запаса финансовой прочности и других экономических показателей, позволяющих повысить уровень эффективной разработки накопителей золотосодержащих вторичных ресурсов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполенных исследований; в диссертации решена актуальная научная задача создания методики экономического обоснования избирательного вовлечения в эффективный хозяйственный оборот техногенных месторождений, содержащих мелкое, тонкое и тонкодисперсное золото, с использованием для его извлечения технических средств нового поколения, что имеет существенное значение для перспективного развития экономики золотодобывающего производства в России.

В результате были сделаны следующие выводы:

- одной из важных задач развития добычи золота в РФ является необходимость ускоренного воспроизводства минерально-сырьевой базы (МСБ), отстающей от темпов роста золотодобычи. В" этой связи значительный интерес для промышленников; представляют запасы мелкого, тонкого и тонкодисперсного золота (МТЗ), рассеянного в рудных отвалах, шламохранилищах обогатительных фабрик, галеэфельных отвалах и торфах отработанных россыпей;

- экономическая, классификация накопителей вторичных ресурсов (отвалов, хвостохранилищ), разработанная на основе геологических, эколого-экономических, технических доминантных признаков, позволяет выделить групповые характеристики участков техногенных месторождений по уровню их прогнозной экономической значимости; на базе данных экономической классификации разработана методика оценки стоимости накопителей вторичных ресурсов: и определены зависимости; изменения: экономического результата от влияния* рентообразующих факторов, характеризующих уникальность этих объектов (местоположение, климат, состав полезных минералов и вредных примесей; их; объемов и др.), ценообразования, современных методов регулирования величины- себестоимости, стоимости;. добавленной! стоимости, амортизационного периода, прибыли и налогов, притока и оттока капитала; что в итоге позволяет полнить объективный результат оценки; установлено; что для; качественного и количественного решения вопроса? использования i золотосодержащих вторичных ресурсов необходима? замена неперспективных технических средств и технологий: Поэтому вместо базовой? установки предложено? более прогрессивное устройство» КПМФ-1, позволяющее экономически эффективно^ извлекать, из отходов! МТЗ. Для: определения' величины; положительного результата использования; рассматриваемого^ устройства; и повышения? заинтересованности авторов? изобретения; производительного потребителя заказчика и организации, изготовившей промышленный! объект, разработаны; раздельные оценки стоимости объекта интеллектуальной собственности, учитывающие затраты и сумму дохода каждой из участвующих сторон; предложен экономический* механизм: снижения? предпринимательского? риска посредством управления переменными: и постоянными затратами на основе маржинального подхода с использованием? методики: определения маржинального дохода, бухгалтерской: прибыли, точки равновесия; запаса финансовой!: прочности и других экономических показателей; позволяющих повысить уровень» эффективной; разработки накопителей золотосодержащих вторичных ресурсов;

- в результате выполненных расчетов установлено, что в течение пяти лет разработки хвостохранилища ГП Ирокинда станет возможным получить в среднем более 70 млн. рублей прибыли в год.