Финансы населения: теория, методика и некоторые практические проблемы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Финансы населения: теория, методика и некоторые практические проблемы"

0ОЖ 336.741.236.5(574) 336.763(574)

Колжазба ^укыгында

вуедбаев Сэтекбай

XАЛЫКТЫИ, КАРЖЫ - КАРАЖАТЫ: ТЕОРИЯ ЛЫК, а Д1СТЕМЕЛ1К же НЕ КЕЙБ1Р 1С-Т0Ж1РИБЕЛ1К М0СЕЛЕЛЕР

Мамандыты: 08,00,10 - Каржы, ак;ша айналымы жене несие

Экономика гылымдарыныц докторы гылыми дэрежеа’н алу уиш дайындаган диссертациянын, авторефераты

Казакстан Республикасы Алматы 2000 ж.

Жумыс Т.Рыск,улов атындагы К,азак, мемлекетпк баск,ару академиясыньщ «К,аржы» кафедрасында орындалган.

Ресми оппоненттер: К,Р ¥РА-ныц академии, Ресей

ауылшаруашылык, рылыми академиясыныц академии, э.р.д., профессор Куватов Р.Ю.

К.Р ¥РА-ньщ корр. мушеа, э.р.д., профессор Сейткасымов Р.С.

э.р.д., профессор Кучукова Н.К.

Жетекии уйым - Эл-Фараби атындагы Кдзак, Мемлекетпк ¥лттык, Университет^ ' '

Диссертация 2000 ж. «

/Д „ Хп Т.Рыскулов

атындагы К,азак, мемлекетпк баск,ару академиясы (480035, Алматы, Жандосов кошеа, 55 уй, 144-цп белме) жанындагы экономика шлымыныц докторы дэрежесш беру женшдеп Д14.02.01

мамандырылган кецесшщ мэжшсшде кррралады.

Диссертациямен Т.Рыск,улов атындагы К,азак, мемлекетпк баск,ару академиясыныц кнапханасында танысуга болады.

Автореферат 2000 жылы « К „ К/

таратылды.

Мамандырылтан кецестщ рылыми хатшысы, профессор

Бердалиев К.Б.

I. Жумыстьщ жаллы сипаттамасы

Так,ырыптьщ зерттелім езектілігі. Хадык,тьщ элеу-метгік дамуыньщ децгейі, олардьщ к,арл<ы-к;аражат кдтыпастарыныц к,алыптасып дамуына байланысты. Жоспарлы баскдру экономикасы -жалпы к,огамдык, меншік турінде болгандык,тан, к,аржы-к,аражат жуйесіндегі оныц арбір саласы ©з егелік к,ук,ык,тык, кдтынастары дами алмады. Халыкдъщ к,аржы-к,аражатыньщ сураныстары кргамдык, к,орлардан кдмтамасыз етілді. Мысалы, халыкдъщ к,аражат к,орлар к,ьізметініц орнына, халык,к,а к,огамдык, бюджет к,орынан тегін жоне жартылай тегін к,ызмет керсететін кэсшорындар, шаруашылык,тар, мекемелердіц к,аржылануы дамыды. Халыкдъщ накды табыстары олардьщ тек тутыну тауарларыньщ массасымен олшенгендіктен ак,ша к,уны турак;галынды. Нарыкдык, кдтынас, халыкды бюджеттік мекемелер мен шаруашылыкдар арк,ылы одан жанама к,аржылануыныц к,ыск,ару себєптерімеп етпелі кезецнен бастап халыкдъщ к,ук,ык,тык, к,аржы-к,аражат кдтынастарыныц далгуын туь'ызады. Бул даму жолы, халыкдъщ вз шыгындарын оздері жабу жэне езіп-ездері к,аржыландыру мак,сатындагы к,аржы-к,аражат жуйесінен взініц орнын белгілеу.

Халыкдъщ к,аржы-к,аражат к,атынастары ез к,ьгзметін орындау ушін баск,а экономикалык, категориялармен тыгыз байланысты. Жоспарлы баекдру экономикасындагы, экономикалык, категориялар к,ьізметі ток,ырауынан жэпе нарык, к,атыпасындагы лсаца экономикалык, категориялар к,ьізметі толык, аякдалынбагандыкдап халыкдыц кдражаттану кдбілеті толы к, кдмтамасыз ете алмауда.

Экономикалык, ток,ыраудан шыгу жолдарыныц єн; бірінші багыты к,аржы-к,аражат к,орлары, оныц артурлі мешпік турлеріне байланысты механизмдерініц к,алыптасып дамуында. Дегенмен, хальпч, мак,сатындагы к,аражат к,орлар зацды турде к,ук,ына еге болар жаца багьгг болганымен, халык, сенімін акдамауда. Халыкдъщ мак,сатты кдражат к,орларыныц дамуы тек оныц жиылым турінде кдлмай, халык, шаруашылыгындагы к,арыз сураныс турлеріне жане инвестиция кезіне айналын к,орлану жолдарын уйымдастыру.

Халыкдъщ кдражат к,орларыньщ к,орлануы опьщ всім к,уныныц табыстылыгыида. ©сім к,ун мелшері, халык,тьт оркдшанда кдржьтлануын молайту багыты. Осы себепте, халыкдъщ кдржы-кдражатыныц езіпдік езгешелігі, барлык, к,аржы-к,аражат жуйесімен тікелей немесе жанама кдрым-кдтынастыгы туады. Бул кдрым-кдтынастыкдьщ туындауы,

халыкдын, кдржы-кдражаты рылыми пои екендігін долелдеп оныц 'гак.ырыптык, зертгслім озектілігін айк,ындайды. Бул так,ырыптыц зерттелім озектілігін келесі буындарга белуге болады: халыкдъщ кдржы-кдражатыныц теориясы, халыкдыц кдржы-кдражатыныц механизмі мен айналымы, халыкдыц кдржы-кдражат к,ук,ык,тык, менеджменті, халыкдыц кдржы-кдражатыныц есебі мен балансы, халыкдыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц болжамы, халыкдыц кдржы-кдражатындары сабакдас пандердіц туьшдауындагы мазмундык, байланыстыгы.

Зерттелім тапсырмасы мен мак,саты. Халыкдыц кдржы-кдражаты, экономикалык, рылымда ез орнын жеткілікті

дэрежеде тауып белгілеуі ушін, оныц рылыми пэн екендігін танытатын зерттелім мак,сатыныц тапсырмасы болады. Осы озектілік мак,сатты тапсырмаларды келесі багыттарга беліп кдрауды уйгардьщ:

- біріншідел, отпелі кезецдегі халыкдыц кдржы-кдражаты ез сураныстарьгн толык, кдмтамасыз ете алмау кдтынастарыныц дамуын талдау зерттелім мак,сатты тапсырмасы нотижесінде одан шыг-у жолдарын усыну,

- екіншіден, халыкдыц кдржы-кдражатындагы

зерттелімдік теориясындары долелді аныкдамаларын усыну мак,саттьт тапсырмасы,

- 7Я//ШШДЄЛ, халыкдъщ кдржы-кдражат кдтынастарын рылыми туррыда танып білудегі едістемелік кдбілетініц арттырудары мак,сатты тапсырмасы,

- тортіншідсн, халыкдыц кдржы-кдражаты иарыкдык, кдтынастардарьт іс-тежірибелікті уйымдастыра біліп, баекдру мак,сатындары тапсырмасы,

- бесішиіден, халыкдыц кдржы-кдражаты оз еншісіндегі гылым болуы ушін оныц теориялык,, адістемелік жэне іс-тожірибеліктерініц жинакдык, байланыстыц орнын анык,тау,

- ал1ыншыдап, халыкдыц кдржы-кдражатындагы сабакдас рылыми пэндердщ жаца желідегі мазмупдарын аныкдау. Халыкдыц кдржы-кдражаты ез еншісіндегі рылыми пон болуы ушін оныц курамдас мазмундарын аныкдау тапсырмасы.

Осы зерттелімдер езектілігіндегі мак,сатты таисырымдарды келесі барыттарда тольщтауга болады:

- халыкдьщ кун керу «минимум» дарежесін толык, кдмтамасыз ете алмау (халыкдыц емір суру дорежесініц кемдігі мен томендігі) салдары оларды бюджеттен «ассигнованиялык,» -тікелей кдржыландыру, бюджеттен «дотациялык.» - к,осалк,ы кдржыландыру жоспарлы турде л<уруініц к,ыскдрып жэне нарыкдык, кдгынастыц туындауынан бурынры экономикалык, кдтегориялар к,ьізметтерініц ток,ырауы жэне оныц жаца

туындауындагы аякдануын зерттеу іготижесінде халыкдъщ к,аржы-к,аражат кдтынастарыньщ дамуын багалау;

- халыкдъщ к,аржы-к,аражатындары теориялык, к,урамдас

беліктері: халыкдъщ к,аржы-к,аражат обьектісі мен субъект1с1;

халыкдъщ кдржы-к,аражат мазмуны, тапсырмасы, поні; к,аржы-кдражат ясуйесіндегі халыкдыц кдржы-кдражатыныц орны; халыкдыц кдржы-кдражатыныц экономикалык, категорияларра кдрым-кдтынастылыры; кдржы генезисіндегі халыкдыц кдржы-кдражатыныц тарихи мінездемесі; халыкдъщ кдржы-кдражатыныц адістемелігі мен іс-тожірибелігі; халыкдыц кдржы-кдражатыпьщ механизімі мен айналымы, жануя жэне отбасы бюджеті жоне оньщ болжамы, халыкдыц кіріс лсэне шырысьшдагы кдржы-кдражат балансы, халыкдыц кдржы-кдражат к,ук,ыкдык, менеджменті; халыкдыц кдржы-кдражатгы кдражаттау ізденістері;

- халыкдыц кдржы-кдражаты рылыми пані ретіндегі

сабакдгас пандерініц обьектілік жэне суб'ьектілік байланыстары бойынша: халыкдыц кдржы-кдражатыныц менеджменті;

халыкдъщ кдржы-кдражат к,ук,ы; халыкдыц кдржы-кдражатын тексеруі, бак,ылауы, талдауы; халыкдыц кдржы-кдражат статистикасы; халыкдыц кдржы-кдражат бухгалтерлік есебімон балансы; халыкдъщ кдржы-кдражат кдтынастарыныц дамуындагы болжамдары;

- халыкдыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц адістемелік даму негізі оньщ іс-тажірибелігінде кдлдана білу мумкіншілігін тугызу. Мысалы, халыкдъщ ез бетіншс кдражаттау мен кдржылау мумкіншілігін аныкдауы, олардьщ нарыкдык, кдтынастарга бейімделуі.

Зерттелім маселелерініц гаешілім дарежесі. Халыкдыц кдржы-кдражатыныц гылыми зерттелім маселелерініц туындауыньщ езі оньщ бурын - сонды к,олга альшбаран тьщ багыттылырында. Кдндай зерттелім болмасын оньщ нотижелі шешімдерін туйіндеуге болады. Мысалы, оларра:

- хальщтыц к,аржы-к,аражатыныц аньщтамасыныц озгешелігі, ак,ша табыстарьтпьщ жэне ак,ша к,орларыпыц лайда болып опы к,аржылау (жарагу) жэне к,аражаттауы (пайдалапуы) жэне осы процєсстерді бакылауы. Хальщтыц харжы-щаражаты деп - аталуыныц озі, к,аражат, к,аржы к,орыныц к,урамдас болігі болуында. К,аржыдан мак,сатты к,аражат туындаса, к,аражатты жарату оньщ к,аржыга айналуы. К,аржы к,ор жиылымыныц барі к,аражат к,оры бола бермеуі оньщ капиталда табыстар тугызуына байланысты. Халыкдъщ кдражат к,орларыныц к,урамдас беліктері: мак,сатты кдражат к,орлары; ендірістіц, банктердіц, мемлекеттіц к,унды кдраздары; артурлі банктердегі салымдар;

сак,тандыру к,орлары; зейнет к,орлары. Хальщтыц кдржылауы, кдржы-кдражатыньщ жылдам айналым багыты болса, хальщтыц кдражатгауы оныц осім к,унында к,орлануына байланысты кдржы-кдражаттыц леей айналымдары барыт. Хальщтыц к,аржы-каражат айналымыныц дарежесі орк,ашанда хальщтыц к,аржылауыныц, к,аржы-к,аражат к,ор сомасыпа к,атыпастыгы (диссертация бойынша 50, 51 формуланы кдрацыз);

- хальщтыц к,аржы - к,аражат к,ьізметіндегі эконо-микальщ к,атегориялардьгц к,ьізметі, хальщтыц кдржы-кдражатыньщ пайда болуы багытындагы жопе хальщтыц кдржы-кдражатыньщ к,олдану (кдражаттау, кдржылау, кдражаттану) барытында болып болінуі;

- хальщтыц кдржы-кдражат сураныстарыныц

кдмтамасыз ету уші11 кдрыздьщтарыныц турлері: к,аржылану к,арыздыгы (тутыну шыгындары ушін), к,аражаттану к,арыздыты (пайда кол'гірстін іс-шараларга багытталуы). Хальщтыц кдрыз кдржы-кдражат сураныстарыи кдмтамасыз ету кезі, кдржы-кдражат к,орлары. Халык,тыц к,аржы-к,аражат к,орлану кезі к,арыз сураныстарыи жэнс инвестицияны к,амтамасыз ету;

- хальщтыц к,аржы-к,аражатыныц жай жанс улгаймалы толк,ымалы к,орлануы, каржыщаражат к,орларра кдражаттау (салым, аудару) жэне одан кдржылау жене осы к,орлардьщ ездерініц кдржы-кдражат сураныстарыи кдмтамасыз етудегі есім к,ун дорсжесіие байланысты. Немесе, кдражат к,орлардьщ кдражаттану дарежесіне байланысты хальщ улесіндегі кдражаттыц кдражаттануы;

- халык,тыц к,аржыщаражат саясаты, хальщтыц оздігінен кдржы-кдражат ресурстарын жинак,тау, белу, крлдану іс-шараларындагы оныц сыртк,ысы мен ішкісі болып болінуі;

- хальщтыц к,аржыщаражат механизмініц сыртк,ысы баекд кдржы-кдражат жуйесінен туындауы жане осы механизмініц ішкісі кдржылауды кдмтамасыз етуі;

- халык,тьщ к,аржы-к,аражат к,ук,ьщтарын к,оргау ушін хальщтыц кдржы-кдражат к,орлар к,ук,ьщтырыньщ оз егелік игілігінде болуы;

- хальщтыц кіріс жане шырыс балансыпыц орнына хальщтыц к,аржы -к, а ража т балансын к,олдануды уйгару, олардыц кдржы-кдражат к,орлар кдтынастарындары кдржы-кдражат жардайын толык, аньщтау мумкіншілігін турызады;

- хальщтыц к,аржыщаража т баск,ару оныц

менеджментіндегі кдржылану, кдражаттау, кдржылау механизм тетіктері ушін, талдау, бак,ылау, тацдау, табыстану жэне унемі жумсау, тиімді пайдалану міндеггер жиынтыгы бар;

- хальщтыц к,аржы-к,аражат к,атынасыныц тольщ

туындаутл, халыкдъщ бюджет к,орынан тікелей жоне жанама (дотация, ассигнования) к,аржылануыньщ ток,талуынан, халык/гыц оз шыгындарыпын, ездері жауып, езін-оздері к,аржыландыруга кошуі;

- к,аражатгану - осім к,унындагы панда. Ол кдржыдагы

капиталды табыс кезі болгандыкдан, к,аржылану коздерінщ бірі. Халыкдыц зейнет к,орга кдражаттау мак,сатты,

болашак,тагы кдржылауды к,амтамасыз ету. Халыкдъщ сакдандыру к,орга кдржылауы сакдандыру ок,игасындагы

залалды к,аржылау болса, халыкдъщ сакдандыру к,орына

к,аражаттауы алдагы мак,сатты шырындарды к.аражатгандыруы;

- халыкдъщ к,аржы-к,аражатыныц субьсктілік жагдайы оныц обьектілік жардайын аныкдайды,

- халыкдъщ к,аржы-кдражат айналым зандылыгы

кдржылауды кдмтамасыз етсе, онд,агы акдпа айналым зацдылыгы к,аражаг]тауды жане кдржылауды кдмтамасыз етуінде,

- халъщтыц к,аржы-к,аражат гылымньщ к,урамдас

тольщтауіиьг боліктерт. халъщтыц кдржьт-кдражат статистикасы, халыкдъщ кдржы-кдражат талдауы, халыкдъщ кдржы-кдражат к,ук,ы, халыкдъщ кдржы-кдражат менеджменті, халыкдъщ кдржы-кдражат бак,ылауы жэне тексеруі, халыкдъщ кдржы-к,аражат болжауы;

- хальщтьщ к,аржы-к,аражат к;атынастарыныц даигу болжамы, озін-езі кдржыландыру мак,сатындагы іс-шаралар шешімдерін кдбылдау;

- халыкдъщ кдржы-кдражат к,изметініц орындалуында кдржылауды кдмтамасыз етудегі кдражаттьщ бірлестігі мен, олардьщ кдйшылыры бар. Бул кдйшылык,, кдражат к,ор жиылым м а к,с аты 11 о р ы нд а м ауы н да.

Зерттелім об'ьектісі, халыкдъщ кдржы-кдражатыньщ, кдржы жуйелеріндегі орнын апьткдаудары оньщ теориялык,, одістемелік жэне кейбір іс-тожірибелік моселелер езгешелігін аныкдау. Зертгслім субьектісі, халыкдъщ кдржы-кдражат кдтынастары н тугызушы баекд кдржы жуйелері.

Зертгслім одістемесі ушін С0Н.РЫ жылдары экономикага еніп жаткдн экономикалык, категориялар мен зандылыкд-ар, сала аральтк, инструкциялар, нормативті к,ужаттар, здістемелік нуск.аулар, актілер, монографиялар, авторефераттар, статистикалык, моліметгер к,олданган. Зерттелім адістемелік негізі философия диалектикасыныц табигаты жане кррамдык, таным адістемесі крлданды. Экономистердщ кдржы-кдражат меселелеріндегі ецбектердіц зєрттелімі натижесіиде осы ецбектіц жемісі айк,ындалынран. Атап айткднда Н.К. Мамыров, К,.О.Окдев, Я.А.Аубакиров, А.Б.Зейнслгабдин, А.К,.К,ошанов,

Д.К,.К,абдиев, Р.Ю.Куватов, П.К.Кучукова, К.К.Ильясов,

В.Д.Мельников, А.Ш.Нурссит, В.Д.Ли, Р.С.Сейткасымов, К.Э.Сарадиев, А.Д.Челекбай жопе т.б. Зсрттеуд^ц негг'зп

нотижелерУ Жамбыл технологиялык, институтыньщ, «Жалпы

экономикалык, пэндер» кафедрасыпьщ кецейгиигеп мэжшсшде (хаттама 8, 08.02.1996 ж.), Жамбыл университетшщ

экономикалык, кешешнщ «К,аржы жэне несие» кафедрасыпьщ кецсйтшген мэжшанде (хаттама 7, 20.04.1997 ж.), Жамбыл университетшщ экономикалык, кешеншщ Рылыми Кецесшде (хаттама 7, 2.04.1997 ж.), Жамбыл унивсрситетшщ Рылыми Кецесшщ мэжШсшде (хаттама 2, 17.10. 1997 ж.), К,азак,

Мемлекетпк Баск,ару Академиясыньщ «Кдржы» кафсдрасында баяндалынып, талк,ыланын (хаттама 4, 27.09.1999 ж., хаттама 8,

29.11.1999 ж., хатгама 10, 20.12.1999 ж.), так,ырыбы К,азак, Мемлекетпк Баскдру Академиясыньщ Былыми Кецесшде (хаттама 2, 5.10.1999 ж.) бектлген.

Зерттелам нотижеа «К,аржы, ак,ша айналымы жене несис» пондер! бойынша 29-га тарта атаудагы 578 бетпк ок,у багдарламалары, эд1стемелж нускдулар, тестж тапсырмалар к,урастырылъш, оньщ орындалуы да крлданган. Диссертацияныц непз!ч мазмуны 21 атаудан 50 б.б. гылыми ецбектж жумыста жарияланрап. Оньщ шшде 2 монография, 2 окулык, к,уралдар т.б. гатапшалар, статьялар бар.

Диссертацияныц онд1р1ске енпз1лу1 туралы мэл1меттср:

- Информационный листок КазНИИНТИ при Госплане Казахской ССР, Рубрика: 75,31,01 х 75,31,10 1988г., Рубрика: 75,29,01 х 86,05,00 1988г., Рубрика: 06,75,41 1989г.;

- К,азак,стан Республикасы Улттык, академиялык,

аграрлык, зерттеулср орталыгы 04.01.2000 N1-2-82;

- М.Х. Дулати атындагы Тараз Мемлекетпк университет! N02-104, 22.01.2000 ж.;

- К,азак,стан Республикасы ¥лттык, банк! N15012-181,

24.01.2000 ж.;

- К,азак,стан Республикасыньщ табиги монополияларды

ретгеу, бвсекелестжт! крргау жэне шагын бизнесп к,олдау жошндеп агентпп 1-3/66, 27.01.2000 ж.;

- Жамбыл облысыньщ зшшшп N3-161 31.01.2000 ж.

Ецбектщ теориялык, жардайына жэне зерттеу

нэтижелерш келеа так,ырыптагы рылыми - техникалык,,

гылыми - 1с-тож1рибелж, гылыми-эдктемелш конференцияларда баяндалынгап.

1 кесте

Рылыми баяндамалардыц апробациялык, тізімдсрі:

Баяндама так,ырыитарыныц аттары Конференция аттары ¥йымдастыру- шылар

1 2 3

Дефицитное финансирование Всесоюзная научно-практическая конференция «Перестройка финансовокредитной системы и усиление ее воздействия по повышению эффективности производства» Госбанк СССР, Строй банк СССР, Мин. Фин СССР, НИФИ, ЦПВЗО, г. Москва, 1990г

Каржы жоне песне Научно-технической конференции профессорско-преподавательского состава и студентов по гумманитарным, естественным и техническим наукам ДТИ Жамбылский тех. институт г. Жамбыл, 1995 г.

Аралас экономикага ету кезецшдеп халык,-тыц к,аржы жоне к,аражатына ретгеу теориясы, 1с-тэж1рнбе жоне ОД1СТеме Халыкдралык, гылыми-тож1рибелш конференция (0-10 к,азан 1998 ж.) Эл-Фараби атындагы Казак, Мемлекеттік ¥лттык, Университет!, Экономика жэне к,ук,ык, институты, Экономикалык, теория кафедрасы, Алматы, 1998ж.

Современный рынок социальнокультурных услуг: интерес субъектов Научно-практической конференции «Казахстан 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех ка-захстанцев» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г. Тараз, 1998 г.

Нгеменд! К,азак,станныц бупш мен ертец) Научно-практической конференции «Казахстан 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех ка-захстанцев» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г. Тараз, 1998 г.

Каржы жоне каражат к,ызмет1 Научно-практической конференции «Казахстан 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казах станце»» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г. Тараз, 1998 г.

1 кестеніц жалгасы

Рациональное питание здоровый образ жизни как основа благополучия граждан Казах-стана Научно-практической конференции «Казахстан 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех ка-захстанцеь» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г. Тараз, 1998 г.

К,арыздык, к,аржы, кдражат Межвузовской научнометодической конференции «Послание Президента народу Казахстана, Казахстан - 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казах-станцев - стратегия реализации великих возможностей» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г. Тараз, 1998 г.

К,аржы жэне кдражат Межвузовской научнометодической конференции «Послание Президента пароду Казахстана, Казахстан - 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казах-станцев - стратегия реализации великих возможностей» Таразский Государственный Университет им. М.Х.Дулати г.Тараз, 1998 г.

Зерттелімдегі ашылган былыми жацалык,тар. Диссертацияныц былыми к,оркаура усынылатьш жан-жак,ты жацалык,тар ашылымын келесі топтарга жиынтык,тап к,арауга болады:

- халык,тыц кдржы-к,аражат к,атынастарыныц тарихи даму зерттелім натижесінде езіндік озгешелігін анык,тау;

- халыкдъщ кдржы-кдражат теориялык, анык,тамаларын

енгізу;

- халык,тын, к,аржы-к,аражат к,ызметш аньїк,таудаі-и

оныц езгешелігін белгілеу;

- халыкдъщ к,аржы-к,аражат зерттелім объектга мен субгектісі орнын белгілеу;

- халыкдъщ к,аржы-к,аражат механизмі жане оныц

баск,ару тетіктерін аныкдгау;

- халык;гын, к,аржы-к,аражатыньщ жалпы кдржы-

кдражат жуйесіндегі к,арым-к,атынастык, орнын белгілеу;

- халыкдыц нарыкдык, кдтынастагы табыстану-

кдржылану турлерін аныкдау жэне кдржылау мен кдражаттау

турлерін белгілеу;

- хальщтыц ©з шьпъшдарын езі жабу жане езін-вздері кдржыландыру принципті жолдарын уйымдастыруды усьиіу;

- хальщтыц кдржы-кдражатты к,олдануы: кдржылау

[жарату) жане кдражаттау (пайдалану) турлерін аньщтау;

- хальщтыц кдржы-кдражат айналым зацдылыгын ецгізу

арк,ылы оньщ дарежесін аньщтауды зкономикада нетижелі

к,олдануды усьшу;

- хальщтыц кдржы-кдражат к,ьізметіндегі акдіа айналым зацдылырын ецгізу арк,ылы оньщ дарежесін аньщтауды экономикада крлдануды усыну;

- хальщтыц кдржыщаражат к,ьізметін орыпдайтьш

к,унды кдгаздар, нак,ты жане несиелі акдіалар к,ьізметтерін аньщтау; '

- экономикальщ категориялардыц хальщ кдржы-кдралсатындагы к,ьізметтерін айк,ындау;

- хальщтыц кдражат к,орлар к,ьізметі жане оньщ даму езгешелігі, кррлану турлерін айк,ындаудары хальщтыц кдражатгануындары кдйшыльщтарды белгілеу;

- пары к,тык, кдтынаста, хальщтыц кдржы-кдралсатыньщ к,ук,ьщтьщ даму турлерін айгак,тау. Оньщ ішінде хальщтыц кдражат кррлар к,ук,ьщтьщ турлерін дамытып енгізу;

- нарьщтык, кдтынаста, хальщтыц кдржы-кдражатыныц монеджментііїіц даму жолдарын усьшу. Оньщ ішінде хальщтыц кдражат к,орлар менеджментініц турлерін енгізу;

- нарьщтык, кдтынастагы хальщтыц кдржы-кдралсатындары к,ук,ьщтьщ менеджмент турлерін айк,ындап усыну;

- нарьщтык, кдтынастагы хальщтыц кдржы-кдражат

саясатыньщ негізін аньщтау;

- нарьщтык, кдтынастагы хальщтыц кдражатгау

ізденістерін уйымдастыра білудегі іс-тажірибелік жане адістсмелік кдбілетініц артуын кдрастыру;

- хальщтыц нарьщтык, кдтынаста кдржы-кдражат

кдтынастарыньщ даму болжамдар турлерін уйымдастыруды усыну;

- хальщтыц кдржы-кдражат панініц та к,ырыитарыньщ

мазмундарын кдрастыру;

- уй шаруашылыры балансы жоне жануя (отбасы) бюдлсетініц к,урамыныц ерекшеліктерін белгілеу;

- хальщтыц кдржы-кдражат статистикасындагы так,ырыптьщ мазмунындары жаца статистикальщ керсеткіштерді енгізу;

- хальщтыц кіріс жане шырыс кдтынастарына кдржы-

кдражат балансын экономикада к,олдапуды усынудаБы оныц

курылымдык, курамдас беліктерін аньщтау;

- халык, к,ьізметіндегі кесіпшіліктердіц кдражат к,орлар кдтынасыньщ даму езгешілігін уйымдастыру жолдарын усыну;

- хальщтыц кдрыздьщ кдржы-кдражат теориялык,

аньщтамаларын усыну;

- хальщтыц кдржы-кдражат кдтынастарын талдау,

бак,ылау, тексеру жолдарын уйымдастыру.

Зертгєлімніц іс-тожірибелік мані. Диссертация жумысыныц так,ырыптьщ езектілігі, оныц Кдзак,стан

Республикасыныц егелік олеуметтік - экономикалык, реформалардыц теориялык,, іс-тажірибелік дамуына улес к,осу. К,орамдык, меншіктегі алеуметтік-зкономикальщ жуйедеи, нарьщтык, экономика жуйесіне тубегейлі оту езекшілігі экономиканы, елеуметтану, саясатгану жэне к,ук,ьщтану

Былымдарында бурын-соцры коздеспеген былыми туррыда

к,алыптастыруды талап етуде. Осы тургыда, зкономиканыц нсгізгі желісіндегі кдржы-кдражаттыц орбір тармакдарыпыц озініц к,ук,ьщтьщ егелігіне ие болуы нарьщ талабынан

туындауда. Нарьщтык, кдтынастыц дамуы, хальщтыц оздерініц іс-тожірбиелік кдбілетініц артуындагы озін-ездері кдржыландыру кджеттілігін турызады. Хальщтыц кдржылау кдбілеттілігініц арту жолы, кдражат к,орларын куру мак,сатында оны пайдаланушыларра беріп к,орлану. Осы негізде, халыкдъщ кдржы-кдражат кдтынастарыньщ теориялык,, іс-тожірибелік жонс кдржы-кдражат кдтынастарын адістемелік моселелєрініц дамуы оныц омірде былыми пан екснін толыкданып білуді талап етеді.

Рылыми зерттеудіц нсгізгі натижелерін оку орындарында, кдражат к,орларын уйымдастырушыларда, статистикалык, агенстволарда, кдржы министрлігі жуйесінде, депсаульщ сакдау мекемелерінде, артурлі меншік туріндегі ендірістерде, банк жуйелерінде жоне кдлыц букдральщ хальщтыц кдржылау, кдражаттау, кдржылану кдтынастарыньщ дамуында іс жузінде к,олданура усыну.

¥лтгьщ шотгар жуйесіндегі «¥лттык, Табыс Жиынтырын» (¥ТЖ) аньщтау ушін жэне хальщтыц кдражат к,орларын толык, есептеу ушін, хальщтыц кдржы-кдражат балансын пайдалану, оныц іс-тажірибелік манін аньщтайды. 1998-1999 оку жылдары Тараз Мсмлекетгік университетініц «Кдржы - несие» мамандыры бойынша арнайы курс ретінде «Халыкдъщ кдржы-кдражат» 77,7 саБат мелшерінде дарістік сабак, жургізілді.

Зертгелім мазмундык, курылымы. Диссертация желісі негізінен 246 беттеіі турып оныц ішіндегі - кіріспе, алты тарау,

' 13

к,орытьтнды, жопе 56 ко сто де, 27 суретте (оньщ ішінде: 19

сызба, 8 график), 78 формулада кдралды. Оныц негізгі тарауларыпдагы к,аралган мэселелер: хальщтыц кдржы-

кдражатьгныц табигаты, хальщтыц кдржы-кдражатьтнъщ дамуы, хальщтыц кдржы-кдражат кдтынастарыпьщ зерттелім негіздері, хальщтыц кдржы-кдражатыныц к,урамдас беліктері, хальщтыц кдржы-кдражатыныц нарьщтьщ шешімдері, хальщтыц кдражат к,орларын пайдалану жолдарыныц зерттелімі. Зерттелімніц к,осалк,ы маліметтерінде ізденіс натижесінде туындаган жаца экономикальщ сездіктергс тусуніктеме берілген.

II. Жумыстыц негізгі мазмуны

1. Хальщтыц кдржы - кдражатыныц теориялык, аньщтамаларыныц озгешелігі. Хальщтыц кдржы-кдражаты дегеніміз - к,аржы-к,аражат жуйесініц салалас болігіндегі хальщтыц ак,ша к,атынастарындагы ак,ша табыстарыпыц жане ак,ша корларыныц пайда болып (к,аржылану) оны к,олдану (к,аржылау мен каражаттау) процесі жане оны бак,ылау.

Халык,тыц к,аржы-к,аражатыпыц озгешелігі барльщ кдржы-кдражат жуйесінен тікелей жане к,осалк,ы кдтынастарда болуында. Хальщтыц к,аржыщаражат к,ызметппт; турлерг. -каржылану (оныц ішінде к,аражаітану), к,аражатгау, к,аржылау. Хальщтыц каржылану козі ецбек ак,ылы жэне капиталды болып белінеді. Хальщтыц капиталды табыстануы, к,аражат к,орларга к,аражатгаудагы к,аражаттаиуы. Хальщтыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц орындалуындагы оньщ келесі септік жалгаудагы кдлзметінде езіндік озгешелік аньщтамалары бар:

- каржы-табыстар (ецбек ак;ылы, капиталды) коздерімеїт к,урылын озініц каржылау жане к,аражатгау багытыидагы жарату жане пайдалануды к,амтамасыздапдыру к,оры;

- к,аражат-к,аржы кездерінен жиналып к,орлану багытында пайдаланудагы осім дарежесі артып, хальщтыц мак,сатты кдржылапуын акдиа к,орымен кдмтамасыз ету. Кдражат к,орды кдржылау оныц кдржыга айналуы, оныц кдржы к,урамдылыгьш аньщтайды;

- к,аржылау - кдржы к,орыиаи агымдагы тутыну шыгындарына, кдражат к,орынан мак,сатты шыг-ындарга акдіаньї оз сураныстарын кдмтамасыз ету ушін кдйтарымсыз жарату. Хальщтыц кдржылау коздері: кдржы к,оры, кдражат к,ордагы осім куны жане кдражат к,орларга салымдар мен аударымдар

мелшеріндегі улестік сома;

- к,аржьілану - табьістардан (ецбск ак,ьіли жане капиталдьі), бюджет к,орьінан, кдражат к,орлардан кдрьіз, банктердіц несиесінен хальік,тьщ кдржьілауьін жеткілікті кдмтамасьіз ету;

- к,аражаттану - кдражат к,орьшьін, тапкдн пайдасьшьщ -кдражаттануьшьщ (всім к,уньіньщ) хальщкд тиеселі мелшері. Хальік,тьщ всім к,ундьх кдржьілауьі, кдражатганудьщ кдржьтлану кезіне айиалуьі;

- к,аражаітау - кдржьі кррьшан кдражат к,орьшьщ пайда болуьі ушін немесе кдржьі к,ордьщ к,орлануьі ушін оньї пайдалану турі. Мьісальї, кдражат к,орларра сальїмдармен аударьільїмдар, кдражат к,ор нарьірьіна кдражаттау, несие жене кдрьіздардьі кдйтарьільїмдьі пайдальї шьірьшдарра кдражаттау. Кдражат к,ордьщ к,орлануьі ушін одан кдражаттау бар. Кдражатгау мак,сатьі кдражатгану (капиталдьі табьістану);

- к,аржьіландьіру - бюджеттен хальік,тьщ кдржьі тапшьільїрьш тольік,тау, кдрьтз жане несие коздерінен хальік,тьщ тутьшу шьірьіндарьіна кдйтарьільїмдьі кдржьіландьіру (кдрьіз кдржмландьіру). Кдрьіз кдржьіландцру тек оііьі берушілер пайдасьшда болуьі мумкін;

- к,аражаттандьіру - хальщтьщ кдржьі-кдражат к,орьінан пайдаланушьтларга всім к,уншіда кдрьіз беру. Кдрьіз жане несие берушілер мен оньї алушьілардьщ пайдасьіндагьі акдіа к,орьш орналастьіру. Кдржьілапдьіру, кдржьі к,ор тапшьільзрьін кдмтамасьіз ету, ал, кдражаїтандьіру кдржьі-кдражат к,орьшан, оньї пайдаланушьілардьі кдмтамасьіз еіу. Кдражат к,ордьщ пайда табуьі ушін оньї пайдаланушьіларга беру кдражаттау болса, алушмлардьі кдражатгандьіру;

- к,айта к,аражаттау - кдражатгау адістемесі. Ммсальї, кдражат к,ор мелшері куймеу ушін, к,орлану молшері молаю ушін реттеп кдйта орналастьіру.

Халшк,тьтц к,аржьінн к,олдануьі - жарату (к,аржьілау), пайдалану (к,аражаттау). Хальщтьщ к,аржьіньі к,аржьтлау турлері: - тутьшу шьірьтдарга, мак,сатгьі шигьтдарга жане жан тонінін, шьітнндармна к,аржмлау больїп болінеді. Осьі шьірьіндар дарежесіящ жішнтьірьі хальщтьщ алеумєттік даму децгейін аньщтайдьі. Хальщ к,аржьі к,орьш пайдалануьіньщ екі жольї бар. Біріншісі, хальїкдьщ жеке касіпшілікке тікелей кдражаттау жургізуі болса, екіншісі, оздеріне арналган кдражат к,орларра кдражаттау арк,ьільі.

К,аражат к,орлардьі к,олдану\ одан кдржьілау жане кдражат кррлардьі пайдалану - кдражаттау. Кдражатти пайдаланударьі мак,сат оньщ - всім куньшда к,орлануьі. К,аражат

к,орлардьі к,аржьглау мелшері: - к,аражатгау сомасьні к,аржьілау, к;аражаттану сомасьін к,аржьілау, к,аражаттау жене к,аражаттану сомасьін к,аржьілау мв.шіврлі турінде больїп болінеді. К,аражат к,ордьі пайдалану мелшері: к,аражаттау сомасьіньщ к,орлануьг, к,аражаттану сомасьіньщ к^аражат к,ордаі'ьі к,орлануі,т, к,аражаттану сомасші к,айта к,аражаттау болілі бвлінеді.

Хальщтьщ к,аражат к,орларьіньіц к,аржьідаеьт бірлсстіктерімеп оньщ к,айшьілмк,тарьі бар. Бул кдйшьільщтар к,атарьтна жататьшдар:

- кдражат к,орлар жиьільшьіньщ к,унсьіздануьі,

- к,аражат кррлардьі пайдаланушьілардьщ кдржьі-кдражат турак,сьіздьірьі,

- кдражат к,орлардьі уйьімдастьірушьілардьщ хальщ мак,сатьга сак,тамаудагьі оран сенімсіздіктіц тууьі,

- к,аражат к,орлардьі пайдаланушьілардьщ, ггайда куалаудапл к,аражат к,орларга уак,ьітьтльі к,айтарьілмм жасамау жане оньї талан-таражьіра ушьірату.

Хальгк,тьіц к,аржьі-к,аражат об-ьсктісі - оньї табу жапс к,олдану болса, хальщтьщ к,аржьі-к,аражатьіньщ субьектісі оньї туьіндатутпьі жоно пайдаланушьі баск,а к,аржьіщаражат жуйесі. Хальщтьщ к,аржьі-к,аражат обьектісі мєн суб'ьектісіпщ байланьїстьільїрьі, суб-ьєктілік к,аржьіщаражат жагдайьі хальщтьщ к,аржьі-к,аражатмньіц об-ьектілік к,абілеттілігін аньщтайдм. Хальщтьщ кдржьіщаражат курамьіндарьі уштасьш жататьін пандердін, обьектісі мен суб'ьектісіндегі олардьщ бір-бірімен байланнстьільїгьш аньщтайдьі. Мнсалга, мундай пандердін; к,атарьтна жататьшдар: халнк,тьщ кдржьткдражат

менеджмептініц обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ к,аржьі-кдражат к,ук,ьщтьщ обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ к,аржьі-кдражат талдауьіндагьі оньщ обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ к,аржьі-к,аражаттьі бакдллаудагьі обьектісі мен суб'ьктісі, хальщтьщ кдржьіщаражат статистикасьіньщ обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ к,аржьі-к,аражатьіньщ бухгалтерлік есеп обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ кдржьтщаражат к,арьіздьщтарьшьщ обьектісі мен субьектісі, хальщтьщ к,аржьі-каражат болжамдарьіньщ обьектісі мен субьектісі.

Хальщтьщ к,аржьі-к,аражатьш жануя жане отбасьі бюджетініц лсиьінтілрьі к,урайдьі. Жануя бюджетініц езі кдржьі-Каражат козімен кдмтамасьіз етуінде келесі турде белуге боладьг.

- кун кору «минимуммен» кдмтамасьіз етілген жане етілмеген, к;аржьілау кдбілеттілігінен к,амтамасьіз стілген, кдржьілау мен к,аражатгау кдбілеттілігімен к,амтамасьіз етілген, кдражат к,орларьімен к,аржьілаудьі кдмтамасьіз етілген.

Хальщтьщ к,аржьі - к,аражатьіньщ теорияльщ

апык,тамаларынан туатын сездіктер тусініктемесі бурын соцды экономикалык, одебиетгерде ксздеспейді.

2. Халык,тыц кдржы- кдражатыныц рылыми пан рстінде тарихи орны. Кдржы - кдражат термині - «Финанс». Бірак,, кдржы - кдражат ерте дуниеде гылым ретінде езін таныткднымен оныц салалас жуйссіндегі халыкдъщ кдржы-кдражаты жеткілікті рылыми дарожеде зерггелімі жокдыц кдсы. Бул зерттелім багыттарын тек экономикалык, теория негіздері жонс алеуметтік даму деп тусіндік. 8сіресе жалпы кррамдык, меншіктіц даму турін, халыкдъщ алєуметгік даму деп тусіндік. Атап айтсак,, денсаулык, сак,тау мекемссініц к,аржылануы; эдебиет, мэдениет жоне енер мекемелерініц к,аржылануы, білім беру жоне араріу мекемелерініц кдржылануы, алеуметтік к,амтамасыздандыру, к,амсыздандыру мекемелерініц кдржылануы, алеуметтік сак,тадыру мекемелерініц кдржылануы, хальщкд турмыстык, к,ызмет корсету шаруашыльщтарыныц к,аржылануы, коммуналдык, жоне туррын уй баск,арма шаруашылык,тарыныц к,аржылануы. Демек, жоспарлы баск,ару экономикада халык, к,аржы-к;аражаты оз вншісіндегі поп бола алмай оныц механизмі тек табыстар желісіпде тутыну шыгындарын к,амтамасыз еші, к,огамдьщ косшорындар, шаруашылык,тар, мекемелер к;аржы-к,аражатынан камтамасыз етіп уласып жатты. Нарыкдык, кдтынастыц экономикадагы негізгі міндеті халыкда к,ызмет керсететін шаруашылык,тардыц к,огамдык, тутыну к,орларынан к,аржылаиуьш к,ыск,арып, олардыц ез шырындарын оздері ак,тау ушін шаруашылык, есепке кешуін барыттайды. Шаруашылык, есептіц негізгі принциптері езін-оздері к,аржыландыру болгандык,тан, халыкдъщ к,аржы-к,аражат к,атынасы ез егелігін толык,тай тусіп, оныц ез бетінше гылым ретінде танымды дамуына жол ашады. Осыран орай халык, шаруашылырындары кдржылану рылыми пандерін орнына, к,аржы-к,аражаттыц егелік к,атынасындары езін-оздері ак,тау рылыми пандері туындап дамиды. Мысалы: турмыстык, к,ызмет корсету

шаруашылык,тарыныц к,аржы-к,аражаты, туррын уй жэне коммуналды шаруашылык,тарыныц к,аржы-к,аражаты, денсаулык, жэне білім беру касіпшілігініц кдржы-кдражаты т.б.

Халык,тыц к,аржы-к,аражаты оз еншілігіндегі рылыми пан болрандык,тан, оныц негізгі к,урамы баск,а экономикалык, рылыми пондермен толык,тапуында сабак,тасып жатады. Халык,тыц кдржы-кдражаты езініц баянды орнын келесі барытгарда белгілейді: - мацызы, мінездемесі, тапсырмасы, пані, к,аржы-к,аражаттары мекен жайі, обьектісі мен субьектісі, экономикалык, категория ретіндегі баск,а экономикалык,

. 17

категориялармен кдтынастыры, к,ьізметі, кррлануы, іс-тажірибелігі, іс-шараларьг, іс-натижелігі, механизмі, менеджменті, кукдлкдыры, кдржы-кдражат баланстыгы.

Экономиканьщ турак,тылык, кезецінде халык,тыц к,аржылану молліері к,аржылауды жане кдражаттауды к,амтамасыз етсе, экономиканьщ ток,ырау халыкдъщ к,аражатгау маселесінен корі кдржылауды кдмтамасыз етуі басым. Бугаи мысалы 2 кесте маліметін к,арацыз.

2 кесте

Халыкдъщ кдржылануындары кдражаттауды жане кдржылауды кдмтамасыз ету улестері

Керсеткі штер Ксцес Одари бойынша малі меттер' К,азак,стан Республикасы бойынша меліметгор"

1986 1987 1988 1989 1990 1994 1995 1996

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. Хялык/п.щ к,аржылау улесі (процент) 2. Халыкдъщ к,«ражачтлу улесі (процент) 93,5 0,4 92,2 0,4 91,5 0,9 88,9 1,3 87,6 1,0 83,4 2,05 89,7 1,12 95,4 1,23

К,аз1рп кундеп халыкдыц кункеру к,унын кдмтамасыз ете алмау себептсршеи мак,саггы кдралсат к,орларыныц дамуына кер1 осерш типзед1. Мысалы, Кдзак,стан Республикасы бойынша орта есептеп б!р адамньщ кункеру к,уиын кдмтамасыз ете алмауы 1997 ж. - 656 тецге,’" 1998л<. - 696 тецге****. Ел басы Н.Э. Назарбаевтьщ кдржыгерлсрдщ б1ршин конгресшде «Жуздеген ксдей мьщдаган долларын алаякдардьщ ашкдн к,орына апарып салып оздерш тон аура жол беруде"***» деп атады.

Бугшп куннщ тугырыкдан шыгу жолыньщ б!р! халыкдыц кдражат к,орларыпыц жиылымьш экономика сураныстарына

* Есеппк талдау дорежесшдеп молзмеггерге «'Неродное хозяйство СССР п 1990г. : Статистический ежегодник / Госкомстат СССР — М.. Финансы и статистика, 1991-7.£>2 с » 35 бет ^олдешреш

“Ессггпк талдау дорсжесшдеп молдметтерге «Региональный статистический ежегодник Казахстана (статистический сборник). Комитет по статистике и анализу Агентство по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан / Ллмат: 486 с.» 93, 94, 103, 105, 106 боттер1 к.олдашан.

Мэлше>т «Региональный статистический ежегодник Казахстана (статистический сборник) Алматы: 1998-380 с » 82 бот.

*“Мол1мет «Краткий статистический ежегодник Казахстана: статистический сборник /Агентство Республики Казахстан но статистике / Алматы: 1999г.» 24 бет.

...Егемсн К,азак.стан 29 мамыр 1999ж.

к,олданудан халык/гьщ кдржылау кдбьлетгшгш толык,тап арттыру.

З.Халык,тыц к,аржы-к,аражаты экономикалык, категория. К,андай экономикалык, категория болмасын ез к,ызметшщ жандануы, езге экономикалык категориялардын озшщ табиги к,ызмет1 мецгеруше тжелей байланысты. Мысалы, халык,тыц к,аржы-к,аражаты онд1р1с, банк, акдиа, кунды кдгаздар т.б. "1келей райлы. Атап айтсак,, экономиканыц куре тамыры, ак,иганыц хальщтыц к,аржы-к,аражат к,ызмет!н орьшдаутылыры:

- ак,шаныц, халык,к,а к,аржы-к,аражат ретшдеп кун влшем!, парыгы,

- ак,шаныц, халык, к,аржы-к,аражатындагы айналымы,

- халыкдыц ак,шалай к,аржы-к,аражат телем1 (кдржы-

лауы),

- халыкдыц ак,шалай кдржы-кдражат к,ор жинауы (кдражаттаудан к,аржылануы),

- халыкдыц акдталай к,аржы-к,аражат туршдеп кдрыз-дыкдары.

Ак,шанмц бул к,ызмеп ¥лггык, жэне шетелд! валютада орындалуы мумкш. Б1рак,( акцханыц ¥лттык, валютада орын-далуына жол беру оныц кундьглык, багасын кетеру.

Хальщтыц к,аржы-к;аражатындагы к,унды к,агаздар к,ызме'п:

- кунды кдгаздар нарыгы (куны),

- кунды кдгаздар айналымы,

- кунды кдгаздар толем1 мен кдрыздыгы,

- кунды кдгаздар к,орыныц к,орлануы.

Кунды к,агаздардын, оз1 ей турге белшедь Б1рЬ есеп айырысу ушш - несиел1 акдиа болса, еюншга - кдражаттаудагы кдражатгану - оам куныидагы кунды кдгаздар.

Халы1\тыц к,аржы-к,аражат к,ызмет1пдеп экономикалык, категориялар к,атынастарын кслса багьгпарда болуге болады:

- халыкдыц кдржылану баплтындагы экономикалык, катсгориялар к,ызметгер1,

- халыкдыц кдржылау багытындагы экономикалык, категориялар к,ызмет1,

- халыкдыц кдражаттау жоне кдражатгану багытындагы экономикалык, категориялар к,ызмет1,

Эрб1р экономикалык, категориялардын, орындайтын кызмет1 элеуметтж - экономикалык, формация турще байла-пысты дамиды. Мысалы, жалпы к,огамдык, менипктеп жоспарлы экономикада халыктыц кдржы-кдражат кдтынасындагы экономикалык, кдтегориялар к,ызме'П жогарыда айтылган себептермен белгШ орындарын аныкддуга мункшшшп болтан жок,.

4. Халык,тыц к,аржы-к,аражат механизм! мен оныц айналымы жэне ондагы ак,ша айналым езгешелш. Хальщтыц к,аржы-к,аражатыныц механизм1 дегеп1М13 - халыкдыц кдржы -кдражат к,атынасындагы тетжтерд! эдктемелеу арк,ылы баск,ару жуйесшщ жиынтыгы. Хальщтыц к,аржыщаражатындагы гелктер! деген 1М13 щаржыщаражатты баск,ару жуйес/ндеп оныц взгермеуигше ъщпал етудеп - жалак,ы, табыс, пайда, бага, девидент, пайыз, с алы к, салым т. б. арк,ылы халык,тыц к,аржылануы, к,аражаттануы, к,аржылауы; к,аражаттауы. Хальщтыц к,аржыщаражат механизмшщ к,урылымыныц оз; оныц к,атынастар айналымын к,амтамасыз ету щрылымы. Халыкдыц сырткдл к,аржы-к,аражат механизмшщ айырмашылыгы - оныц баскд к,аржы-к,аражат механизм1мен байланыстылыгы. Халык,тыц к,аржы-к,аражат жиынтык, механизмдершщ озш, кдржыныц сыртк,ысы жэне шиа, к,аражаттыц сыртк,ысы жэне пиюа деп белуге болады. К,аражат к,орыныц Ш1Ю айналым болуы, оныц к,ордагы бухгалтерлж баланск,а алынган сома болуына барЧланысты жэне одан сыртк,ы механизмшщ туындауы, кдражат к,орлардыц сыртк,ы сураныстарын к,амтамасыз етш пайдалануында. Ал, к,аражат к,ордыц сыртк,ы айналымыныц болуы, к,ордга баланскд алынуы мен баланстан шыгуы (халыкдыц к,аражаттау жэне к,аржылау уипн) жэне оныц к,ор механизмшщ туындауы халыкдыц

кдражат к,орга улестшк егелтнде.

Хальщтыц к,аржыщаражат к,ор айналымыныц озшсн к,аражат к,ор айналымын болектеуге болады. Себеб/ к,аржы механизмдерт бфтутастагы к,аражат механизмш к,амтид1.

К,аражат к,ордыц сыртк,ы айналымы деп - одан халык,тыц к,аржылау сомасыныц оган к,аражаттау сомасына к,атынастыгы. К,аражат к,ордыц шю айналымы деп - к,аражат к,ордагы оныц баланстык, жиылымын, пайдаланушылардыц

к,аитарылымдьщ шамасын айтады. Ол, кдражат к.орга кдйтарылган соманыц, к,олданушыларга бер!лген сомага кдтынастыгы. Кдражат к,ордыц пню айналымыныц ерекшелш, пайдаланута берьлген соманыц кдйтарылымдылыгыныц улкен дэрежеде (ос1м к,уиыида) болуы.

К,аражат к,орлардыц сыртк,ы айналымы мен оныц шю айналым дорежелер/ б1р-б1р1мен тыгыз байланыста болады. Бул байланыстылыкды кслеа турлерге белуге болады:

- кдражат к,орыныц сыртк,ы айналым дэрежесшщ, оныц 1шга айналым дэрежесше тэуелдШк факт!лер1,

- кдражат к,орыныц шю айналым дэрежесь сыртк,ы айналымга тэуелдшгшдеп фаюплер.

Кдражат кррыныц сыртк,ы айналым дэрежесшщ оныц

ішкі айналым дорежесіне тауелді фактілеріне жататындар:

- кдражат к,орларыныц к,аражатгаудагы есім к,унында к,орлануы - к,аражаттануына байланысты халыкдыц салымдары мен аударылымдарыныц кебейуі немесе керісінше болуы,

- к,аражат к,орлардыц баланстык, барасын дурыс пайдалана алмау себептерінен, оныц ішкі айналымыньщ тежелуінен сыртк,ы айналымынын, токдауы,

- к,аражат к,орларды уйымдастырушылар жиналган к,аражат к,ордьщ баланстык, сомасын ез муддесіне к,олдануы,

- нарыкдык, к,атынастагы к,аражат к,орлардьщ басекелестік к,абілетін уйымдастыру.

І\аражат к,ордьщ ішкі айналым дарежесі сыртк,ы айналымга тауелді лі к фактілері:

- халыкдъщ к,аржы-к,аражат жагдайыныц оцалуындагы, халыкдъщ езін-аздері к,аржыландыруына кешуіндегі салымдардын, (аударымдардын) кебейуі немесе керісінше,

- халыкдъщ к,аражат к,орларды к,аржылау массасыныц кебейуі немесе кемуі.

Халык,тыц к,аржы-к,аражат айналым натижесі дел -к,аржылаудыц к,аржы-к,аражат сома сына к,атыпастыгы. Бул заддыльщ келесі есеп арк,ылы анык,талынды:

а = —-—; (1)

ц-к + п

Мунда:

а - хальщтыч к,аржы-к,аражат айналым дарежесі, з - халык,тыц к,аржы-к,аражаты к,аржылауы,

I - халыкдъщ табыстары (к,аржылануы), к - халыкдъщ к,аражат к,ордагы улестілігі (к,аржы-к,ара-жат капиталы),

п - халыкдъщ к,аражат к,орыидагы улестілік есім к,ун (капиталды табыс).

Осы есептіц натижесі:

1.0 > а - к,аржылаудьщ темендеуінен к,аражаттаудыц

кебейуі (экономикалык, туракдылык,), .

1.0 =а - к,аржы-к,аражатты халык,тыц толык, жаратуы,

1.0 < а - кдржылаудьщ к,аржы-к,аражат к,орымен сальлстырранда, онын, кебейуі (инфляциялык, кезец).

Алгашкы тецеу (1,0 > а) халык,тыц экономикалык,

турак,тылыгын керсетсе, соцры екеуі (1,0 = а; 1,0 < а) ток,ырау кезенді мінездейді.

Халыктыц к,аржы-к,аражат к,ызметшдеп ак,ша айналымыныц взгешелігі, ак,шаныц халык,тыц к,олына тусуі -к,аржылануы мен одан шыкуы - к,аржылауы жене ка ража ттауы. Бул зацдылык, келесі формулада анык,тауга болады:

Мундары:

q - халі.ікл'ат'іл ак,ша айнадым дарежесі,

е - хальщтьщ акдиалай табыстарды кдражат к,орларга кдражаттауы.

Осы есептіц натижесі: ,

1.0 > д - хальщтьщ акдца табыстарын кдржылаудан жэне кдражатгаудан артык, к,олдагы к,алу дережєсін білдіреді,

1,0 = д - хальщтьщ ак,шалай тапчан табыстарын толык, кдржылауга жэне кдражаттауга к,олдану (жарату жене пайдалану),

1.0 < я - халыкдын, ак.ша табыстарынан артык, жарату -к,аржылау, пайдалану - к.аражатгау. Халыкдъщ ак,ша табыстардан артык, к,олдануы тек к,арыз немесе несие коздерінен болуы мумкін.

Деме к, хальщтьщ к,арыз жэне несие к,атынастарына к,оск,анда хальщтьщ к,аржы-к,аражатыныц толык, айналымы жене ондаты ак,ша к,иізметінщ толык, айналымын аньщтаута болады.

Халык,тьщ к,аражат к,орларга к,аражаттауы акдна шыгыны болганЕлмен, оган к,аражат к,орлар эрк,ашанда к,айтарылымды кепіддікте. •

5. К,аржы-к,аражаттыц к,орлануы жэне к,аражат к,орлардьщ к,ьізметі. Халык,тыц к,аржы к,оры арнайы к,аражат к,орына туспей турып та кдрыз турінде к,орлана алады. Халыкдык, к,аржы-к,аражатынын, негізгі корлану кедері: мак,сатты к,аражат к,орлар (білім, денсаулык, сак,тау, зейнет, сак,тандыру - к,ауіпсіздендіру), акциялык, к,орлар (ендірістік, банктер), банк салымдары, курделі салымдар к,оры. Хальщтыц к,аражат к,орларыныц к,орлануы дегеніміз . - оны пайдаланушыларга беру децгейіндегі всім к,унындагы пайда. Диссертацияда кдражат к,орлардьщ жай жэне улгаймсільї к,орлану турлері 7-39 формулаларда анык,талынган. К,аражат к,орлардыц жэй к,орлануы дегеніміз - халык,тыц к,аражаттыц к,орлапуындагы пайданы к,аржылаута жене к,аражаттауга к,олданудан к,орлану дарежесініц кем журуін айтса, к,аражат к,орлардыц ултаймалы к,орлануы дегеніміз - к,орлану сомасыныц тек к,аражаттануга к,олдануындагы оныц к,орлану дарежесініц артуы.

Халык,тыц к,аражат к,орга к,аражаттау жене хальщтыц кдражат к,орларды к,аржылау толк,ыны к,андай к,аражат к,оры болмасын оныц к,орлану толк,ыныц тугызады. К,аражат к,орларра халыкдъщ к,аражаттауынан оныц баланстык, сомасы кетерілсе, кдражат к,ордан хальщтьщ кдржылауы оныц баланстык, сомасын

кемітуі. Жеке кдражат к,ор егесініц к,орлану нотижесшде, к,аражат к,орьіньщ жалпьі к,орлаиу дорежесі бар. Жеке кдражат к,ор егелерініц кдражатш жарату мелшеріне байланьїстьі жалпьі кдражаттан кдржьілану мелшері бар.

. Хальщтьщ к,аражаттану мак,сатьшдарьі, олардьін, кдражат к,орларга жиьільїмьіндаїьі кдражаттауьі болса, кдражат к,орлардьщ всім к,уньінда к,орлануьі ушін кдржьі-кдражат сураньїсьш кдмтамасьіз етуіндегі кдражаттауьі бар. К,аражаттану

- тек к,аражаттау туьіндьісьі. Кдражат к,ордьщ к,орлануьшдагм всім к,ундьіРьі пайдасьі к,ордьщ уйьімдастьірушьіларра жане кдражат к,ор улескерлеріне белінеді.

Нарьщтьщ кдтьінаста кдражат к,орлардьі кдражаттау -орналастьіру нотижелєрі артурлі дзрежеде боладьі. Мьісальг.

■ " - .кдражат к,ордан кдражаттаударьі ете жогарьі дарежеде

пайда табу,

- кдражат к,ордан кдражаттаударьі жеткілікті мак,саттарьі лайда табу,

.. - кдражат к,ордан кдражаттаудаР£>і залалдьі болуьі

немєсє кдражаттанбауьі.

Демек, кдражат к,ордан кдражаттау натижесінщ кдйтарьільшдьільїрьі хальщтьщ кдражаттану натижесін айк,ьіндайдьі. Сондьщтан, хальщ нарьщтьщ басеке натижесінде азініц кдражаттауьшда кдражат к,орлардьі багалай білуї керек.

. Хальщтьщ к,аражат к,орьіньщ обьсктісі деп -кдражаттау пайдаланушьіларра беру жане олардан кдйтарудагьі кдражаттану - жане кдражаттану сомасьін кдражат к,ор улескерлеріне белу. К,аражат к,орлардьіц субьектісі деп - оньї пайдаланушьілардьщ кдржьі-кдражат тапшьільїрьін кдмтамасьіз ету. ■ • .

Кдражат к,ор теориясьі жеткілікті дамьімарандьщтан хальщтьщ к,ольіндарьі бос ак,шалар кдлдьірьі кун санап есуде. К,олдарьі нак,тьілай ак,ша к,орьі кдражат к,орьша туспегендіктен •¥лттьщ Табьістьі арттьірудьщ орньїна оньї кемітуде. Кдндай к,орра болмасьін хальщтьщ оларга кдндай турдегі кдражаттауьі болмасьін, аркімнщ улес игілігінде кдлуьі керек. Хальщтьщ кдндай турдегі к,орьі болмасьін ол емірлік сураньїс мук,таждьірьінан туадьі.

І\аражат цьізметі - хальщтьіц ак,ша к,орларьшьіц всім к, уньпі тугьізьіп, олардьіц озін-вздерін к,аржьіландьіру мумкіяшілігія арттиру. К,аражат к,ор к,ьізмвті жвй айнальїм болуьі, к,орлану мак,сатьіндагьі пайдалану уак,ьітьісьін к,амтуьі. Бул к,ьізмет кдрьіз козі арк,ьільі хальщ кдражатьін к,орландьірьіп есіру болрандьщтан, хальщтьщ кдражат к,орра кдражаттауьшан артьщ кдражаттандьіру арк,ьільі кдржьіландьіру.

Хальщтыц к,аражат к,ор механизмі — оныц к^озгалу к,атынасын к,амтамасыз ететін тетіктер к,урылымыныц жиынтыгы. Бул к,озгалу кдтынасы, халык, мак,саттары ушін жиылып, к,орлануы жане осы салада уйымдаскдн косіпііііліктіц халык,к,а к,ьізметтерін дер кезінде кдржыландыру, к,аражатгандыру. К,аражат к,оры жєткілікті дэрежеде жиылмайынша оны мак,сатты барытта жаратуга болмайды. Эрине ол жєткілікті жиылмай жатып жарату да бар. Бірак,, ол мак,сатты жиылымга жатпайды. Сонымен, мак,сатты к,аражаттау жопе мак,сатсыз к,аражаттау бар.

Хальщтыц к,аражат к,ор принципі, к,аражат к,ордагы вркімніц мацсатты улесін сак,тау егєменділігі. Кейбір к,аражат к,орларга салымдар мен алымдар шецбері бар. Бул шецбер -кдражат к,орынан мак,сатты к,аржылау мелшерін к,амтамасыз ету. Мысалы, білім алу, денсаулык, сак,тау к,орына салымдар мак,сатты к,аржылану молшсріне дейін жургізілуі мумкін. Бірак,, зейнет к,орыиа, к,уиды к,агаздар к,орына банктердіц салымдарына к,аражатгау шексіз жургізілуі мумкін. Себебі, к,аражат кебейген сайын алдагы уак,ытта аркім езін-езі к,аржыландыру мумкіншілігі квбейе туседі. Халык,тыц к,аражат к,ор саясаты оныц орындалу принциптерін к,оргау. Егер, саясат угітін халык, арасында толып-лмен жургізілмесе жане саясатты принципті турде сак,тамаса к,аражат к,ордьщ болуы мумкін емес.

К,андай к,аражат к,оры болмасын олар негізінен екі белімнен турады. Бірі - кіріс (кдражаттау) жоне к,ор баланстык, сомасы болса, екіншісі - жарату (кдржылау). Бул екі белімніц жиынтыгы арбір кезенде ешк,ашанда баланс сомасьш бермейді. Себебі, к,аражат к,орында к,орланатьш белгілі молшері оныц толем дорежесінс жеткенге дейін кутіп к,орланады. Енді оны (формула арк,ылы келтірейік.

е-4-к > з ; (3)

Мундагы: .

, е - белгілі мерзім уак,ытында к,аражат к,орына тускен к,аража’ітаулар,

к - к,аражат к,орыньщ толемдік к,аржылау-жарату уак,ытысын куту сомасы, немесе к,аражат к,ор жиылымдары баланстык, сомасы (каражат к,ор капиталы),

з - кдражат к,орынан егелеріне олардыц к,аржі,ілауіл ушінгі к,айтарылымды твлемдер.

К,аражат к,орыныц толемдік жарату уак,ытысын куту сомасы арбір есеп айында, ток,сандык,та, жылдап к,алдыгы к,алып отырады. Оны келесі формула арк,ылы келтіруте болады:

к"= е + к' +п - з ; (4)

24

Мундары:

п - к,аражат к,орларды к,аражаттаудары всім к,ун к,аражат-

тану,

к' - кдражат к,ор кдлдырыныц алрашк,ы баланстагы мвл-

шері,

к" - кдражат к,ор кдлдырыныц соцгы баланстагы мелшері.

Кдражат к,орларын оныц мак,сатгы турлеріне байланысты кдржылау артурлі. Мысалы: зейнет к,орынан

кдржылау - зейнеттік жаскд жету кезецінде, сак,тандыру кррынан - сак,тандыру окдиасына байланысты, білім алу жэне денсаулык, сак,тау к,орынан к,аржылау шырындардыц болуынан байланысты. К,аражат к,орыныц даму кезі - каражаттау жэне оны пайдаланудан к,аражаттану.

- Халык,тыьд к,аражат к,орына к,аражаттауы:

- жэй к,аражатгау,

- улгаймалы к,аражаттау болуы мумкін.

Жэй к,аражаттау - ай сайын тапк,ан табыстыц бір шектслген бвлігі к,цражат к,орга каражаттаумен шектелу- Ал, улгаймалы к^аражаттау - к,аражат к,орына устемелі всім к,уны есуі ушін к,аражаттау. К,аражат к,орыныц жэй жэне улі'аймальї к,орлану турінє байланысты одан жэй к,аражаттану жэне улгаймалы к,аража!тануы бар. Халыкдыц к,аражат к,орынан карыз беріп оныц к,унын алу сомасы екі барытта жумсалынады. Бірі - к,ор уйымдастырушылардыц шырыныц жабуга барытталса, екіншісі - к,аражаттау молшері бойынша оны аркімге улестіру. Бул улестіру к,аражат корындары аркімніц улес мелшерінен алынады.

Халыктыц кейбір к,аражат к,оры ез мак,сатына байланысты к,ызмет керсететін касіпшілікте ашылуы тиіс. Олай болудыц басты себебі:

. - біріншіден, хат\ык,тыц к,аражат к,ор козінен

касіпшіліктегі шырындардыц дер кезінде каражаттандыру, к,аржыландыру арк,ылы к,арыздык,тарды іздемеу немесе халык, к,ьізметіндегі кзсіпшіліктіц рентабельділігініц артуы,

- екіншіден, халыкдъщ езі, вз ШЫРЫНЫН дер кезінде к,амтамасыз ете алуы,

- ушіншіден, халык,тыц осы турдегі к,арыз суранысы дер кезінде к,амтамасыз етуі,

- тертіншіден, кзсіпшіліктіц халык,тыц к,аражат к,орыныц к,орлана тусуімен айланысуы немесе оныц ез саласындагы инвестиция кезіне айналдыру.

Халык,тыц к,аражат к,орындагы касіпшіліктер ез бухгалтерлік балансымен к,атар к,аражат к,ор балансын белек жургізуі тиіс. Булай болудыц басты мак,саты - кдражат

к,орындагы хальщ егеменділігін сак,тау.

Хальщтьщ к,ызмет керсететін касіпшілігіндегі кдражат к,ор молшері коп болган сайын оньщ баскдлармен бзсекелестігі арта туседі. Хальщтьщ кдражат к,ор молшері к,орланган сайын одан к,арыз беру молшері кобейіп, есім к,уныныц «ставкасыныц» азайганына кдрамастан оныц пайда табу молшері кобейе туседі. Демек, хальщтьщ кдражаттауы ушінші мак,сат - оньщ, ец бірінші, алдагы иіьігьшдардьі кдмтамасыз етуі, екіншісі - оныц кррлануы.

Кдражат к,орыныц есеп беру уак,ытысындагы негізгі керсеткіштері:

- кдражат к,орына белгілі уак,ытта балансна алымдар со-

масы, , .

- кдражат к,орыныц баланстагы багасы, оныц ішінде алгапщы барасы жоне соцгы багасы,

- кдражат к,орынан кдражаттау сома,

- кдражат к,орынан берілген кдрыздыц жоне инвести-цияныц (кдражаттаудыц) кдйтарьыган сомасы,

- кдражат к,орынан берілген кдрыздыц жоне инвестицияныц (кдражаттаудыц) кдйтарылмаган молшері,

- кдражат к,ордыц к,орлану сомасы.

К,аражат к,орынан хальщтьщ алымдыг-ы к,аржылау ушін жэне к,айта к,аражаттау ушін болып бвлінеді, Хальщтьщ кдражат к,ор механизмі осы к,ордан кдржыланатын, кдражаттанатын касіпшілік пен мекемелердіц кдржыщаражат механизміне сабак,тасып жатады. Хальщтыц кдражат к,орынан кдр-жыланатын, кдражатганатын касіпшіліктер, шаруашылык, есеп-те болуына байланысты тапкдн пайдасынан салык, толеуі тиіс, Хальщтьщ кдражат к,орларын олардыц магынасына байланысты келесі турлерге топтастыруга болады:

- касіпшіліктегі хальщтьщ кдражат к,оры,

- хальщтьщ зейнет к,оры,

- жалпы к,оі-амдьщ хальщтьщ бюджет к,оры,

- инвестицияльщ к,орлар,

- хальщтьщ косіподак, к,оры,

- хальщтьщ банктердегі салым кдражат к,оры жэне к,унды кдгаздары,

- хальщтьщ косшорындарындагы акцияльщ к,оры.

Пайда табу козі, хальщтан тускен к,аражатты инвестиция

жоне карыз ресурстарына айналдырып есім к,унын алу. Ол нарьщтык, кдтынастарга байланысты окан сураныс пен усыныс-тарга да тікелей тоуелді. К,аражат к,орыпыц суранысы мен усы-нысы кдрыз алу молшері жэне есім к,уныныц проценті тікелей байланысты. К,ор мелшері ете ж о тары жэне есім к,уны

темеп болган сайьін кдрьіз беруден жалпьі пайда тусімі кобейе туседі. Орбір жекеленген к,арьіз сураньїстарьі аркімде болса, мол мелшерде болуьш кдлайдьі. Бірак,, оньщ всім к,уньі кебейген сайьін, к,арьіз алушьілар кдрьіз сурау шсщберін аньщтайдьі. К,арьіз беру ушін к,аражат к,орьіньщ усьіну мелшері бар.

К,аражат к,ордагьі єсептік пайда ден - тускен пайданьї зркімнщ к,аражат молшеріпе байланьїстьі болу дорежесі. Жалльї пайда мен єсептік пайданьщ айьірмасьі, к,аражат к,ордьщ баск,ару шьірьшьшьщ айьірмасьінда болуьі тиіс.

Нарьщтьщ зкономикада к,ордьщ пайдальї дережесі зртурлі болуьі мумкін. Олай болуьшьщ бастьі себебі к,аражат к,орьшан утьімдьі жане утьімсьіз орналастьіру. ¥тьімсьіз к,арьіздьщ, инвестицияньщ болуьі уак,ьітьільі к,айтарьілмаудан к,аражат к,орьшьщ айнальїмдьільїрьі кеми тускен сайьін, тусетін пайда да азая туседі.

І\андай к,аражат к,ор болмасьін оньщ есу дзрежесі боладьі. К,аражат к,орьіньіц всу дережесі деп - к,аражат к,орьіньщ хальщтап тускен, взініц твлемдік уак,ьітьісьін куту сомасьіньщ жиьінтьігьін айтуга боладьі. Ол к,аражат к,орьіньщ к,арьіз беріп немесе инвестицияга пайдалаотан белімі жзне оньї пайдаланбаган болімінен кураладьі. К,аражат к,орьпіан найдаланбагаи болімі болу себебі, к,аражаттан альїм операциясьш к,амтамасьіз ету. К,аражат к,орьшьщ пайдалаїггаи белімі деп - к,арьіз алушьілардарьі жзне инвестициядагьі оньщ сома айнальїм молшері. Демек, хальщтьщ к,аражат к,орьіньіц пайдалану молшері бар. Оньї келесі формула арк,ьільі аньщтаута уйрардьїк.

' є'

і% = — х 100; (5)

к

Мундагьі:

і % - к,аражат кррьшьщ пайдалану мелшері, о’ - берілген к,арьіз жане инвестициядарьі сома, немесе каражатгьі к,аражаттау,

к - к,аражат к,ордьщ баланстарьі сомасьі (к,аражат сомасьі).

К,аражат к,орьпшц пайдалану мелшерін оньщ ішкі к,ор айнальїмдьільїгьі деп те атауга болади. К,аражат к,орьіндарьі айнальїм сомасьшьщ жибінтьньі, оньщ баланьїстагьі к,ор мелшерінен артьщ болуьі обден мумкін. ©йткені белгілі уакьіт ішшдегі инвестициялар жзне к,арьіз бірнешо марте айнальїмнан етіп пайда мелшерін кобейте тусуі мумкін.

Хальщтьщ к,аражат к,орьшьщ к,орлану к,ьізметімен к,аражат к,ор акімшілігі айнальїсадьі. К,ор акімшілігі, хальщтьщ каражат к,орьін жинап пайдаланушьі, к,аражат к,ор егесі хальщ.

Инвестиция - жаца курде/и к,урылыс салым кез1 болгандык,тан оны кдражаттау узак, мерз1мд1 кдмтиды. Сондык,тан, инвестиция к,айтарылымдылыры кдрыз кдйтарылым-дылыгымен салыстырганда темен. Инвестиция дегетлпз -капиталдыц пайдалы мак,сатта орналасуы. К,орлану -инвестицияныц табысты натижесь Инвестиция курдем к,урылысты жоне рылыми - техникалык, прогресп кдражат-тандыру кез1. Халык,тыц к,аражаты инвестиция кез; ретшде ею жак,та к,атысады. Б1р1, к,унды кдраздар туршде, еюн1шс1, артурл1 мак,саттары жиылым кррлары туршде. Инвсстициялык, халык/гыц к,унды кдраздар кдражаты енд1р1спк, мемелкстпк, банктж болып болшедь К,аражаттау инвестиция квзг, сондык,тан, кдражаттаудан халык,тыц кдржылауы узак, мерз1мдеп айналымы. Кдражаттау максаты кдражатта1гу болгандык,тан халъщтыц к,аражаттау турлерг.

- мемлекетпк кдзыналык, мшдеттемеге кдражаттау,

- акционерл1к к,огамныц акциясына кдражаттау,

- акционерлж банктердщ акциясына кдражаттау,

- к,ор биржасыныц акциясына кдражаттау,

- депозитпк салымдар,

- зейнет к,оры,

- эртурл! мак,саттагы, жиылымдары кдражат к,орларына салымдар.

Халыкдъщ ез1 инвестор болуы, инвесторлык, к,ор жасауында. Екшпи жагынан, инвестиция кррларды тутынушы. Мысалы, жекеменппк кэсшорындардыц даму коз1 ретшде курдер! жекеменппк салым кез! ретшде т.б.

Кдражат кррыныц баланстагы багасын егаге белуге болады. Олар:

- халык,тыц кдражаттау сомасыныц жиынтыгы бойыпша,

- халыкдъщ кдражаттану (к,орлану) сомасыныц жиынтыры бойынша.

Кдражат к,орларыныц баланстагы багасыныц пайдалану -кдражаттау улес( кебейген сайын одан таггкдн пайда - ес1м к,унындары туамд1 хальщкд улестшгше белу салмагы кебейе тусед), Б1рак,, кдражат к,орьш кдражаттаудагы кдражаттану оам к,уи - пайда децгеш барлык, уак,ыт умггтеп дарежеде немесе молшерде бола бермейдь Демек, кдражат к,орларын кдражат-таудап кдражатгану, оам к,уныныц кдйтарылымдылык, мел-шерше тжслей байланысты.

6.Халык,тыц кдржы-кдражатындагы зандылык,тар б!р-лестт. Зерттел1мдсг1 ашылган жацалык,тар:

- халыК'ТЫЦ к,аражат к,орларыньщ жэй, Т0лк,ымгыы, улгаймалы, к,орлану (к,аражаттану) зацдылыгына ык,палын тигізєтін опыц ішкі жэне сыртк,ы айланымы,

- хальщтыц к,аржы - к,аражат к,ызметіндсгі ак,ша айналым зацдылыш,

- осы сю зацдььш^ты к,амтитын хальщтьщ к,аржы-к,аражатыныц айналым зацдылыгы.

Бул зацдылыкдар бірлестік желісініц нсгізі - халыкдыц кдражат к,орларга кдражатгауынан опыц сыртк,ы айланымы ішкі механизмі туындаса, кдражат к,орларды кдржаттаудан оныц ішкі айланымы сыртк,ы механизміц туындауындагы кдражаттану.

Кдражат к,орлардыц ішкі жэне сыртк,ы айланмм дзрежесіндє кдражаггануга асерін тигізетін фактілер бар. Ішкі айланымдагы фактілері халыкдыц кдражат к,орга кдражаттауы мен кдржылау мелшерлеріне байланысты болса, сыртк,ы айланым фактілеріне кдражат к,орларды пайдаланушылардыц толємдік кдбілетіне байланысты. Ак,ша айланымдагы халыкдъщ кдражаттау массасы кебейген сайын, кдражат к,ор капиталы всуіпс байланысты кдржы-кдражат айланымы кеми туседі.

7. Халыкдьщ кдрыз кдржы-кдражаты. Халык,тыц к,арыз каржы-к,аражаты олардыц экономикалык, к,атынасыныц операцияларыныц толык, бітпеуінен жэне к,арыз сураныстарынан туады. Кдрыз алашак, жэне берешек турінен турады. Кдндай кдрыз турі болмасын ол егелік к,ук,ыкдыц шекарасынан аныкдалады. Сонымен, халыкдыц кдрыздык, кдржы-кдражаты олардыц оздерініц к,арыздыгы жоне оларга кдрыз болыгг бвлінеді. Кдндай турдегі кдрыз болмасын, оныц мелшері ак,шалай есептелінеді.

Халыкдыц тауар багасын толык, телемегендіктен, олардьщ тауар саудасындары кдрыздыгы туады. Мысалы, халыкдыц тауарды жалга алып иайдалану кдрыздыгы, тауарды сату уіпін бір-біріне еткізу кдрыздыгы, сауда мекємесінен тауарды кдрызга алуы.

Халыкдыц к,ызмет тутынуындары кдрыздыгы, оны артык, немесе кем, тіптєн телом болмаганда пайда болады. Мысалы, электр энергиясына, жылытура, сура, отынра, тасымалда>та, байланыскд т.б.

Квсіпорьіндар мен мекемелердіц, шаруашылыкдардыц халыкдд кдрыздыгы, олардыц халыкдд уак,ытылы ецбек ак,ы жэне дисидент телеуінен туады. Акционерлік к,огам ез акциясын халык,кд саткдндыкдан олар халык, алдында кдрыз болады.

Кдндай сатыдагы банктер болмасын олар кдражат к,орын молайчу ушін езіне салымдар жинайды. Осы салымдардан банктерде кдражат к,оры пайда болып, оларды кдрыз немесе

нссие жэне инвестиция турінде кдражаттап пайда табады. Сондыкдан, банктердегі халык, салымы - банктердін, халы к, алдындагы кдрызы. Бул кдрыздык, екі турде болады: салымдар турінде жэне есім куны турінде.

Халыкдъщ бір-біріне кдрыз беріп кдйтаруынан олардьщ езара кдрыздыгы туады. Мундай кдрыз занды кдрыз жэне зацсыз кдрыз болуы мумкін. Кдражат к,орлары халык, алдыцда эркдшанда кдрыз. Бул кдрыз мвлшері халыкдьщ кдражаттау жоне одан кдражатгану мелшеріне байланысты. Халыкдъщ «инвест» к,орларына «инвест купоны» салганы ушін бул к,ор халык, алдында «дивиденттік» кдрыз болады.

Халыкдъщ кдражат к,орына кдрыз болуы олардьщ ездері осы кррдан кдрыз алуына байланысты.

Жалиы кдрыз категориясы ушке болінеді. Олар:

- есеп айырысудагы алашак, жэне берешек кдрыздар;

- кдрыз берудегі есімсіз кдржы-кдражат кдрыздыгы (халыкдъщ бір-біріне кдрыздыгы);

- кдрыз берудегі есімді кдржы-кдражат кдрыздыры.

Халыкдъщ кдрыз беру козі кдржы к,ордан жане кдражат

к,ордан болып болінеді. Кдржыдан кдрыз беру козі табыстар жиьгнтыры. Алкан кдрызды кдйтару кездері кдржы к,орынан немесе кдражат кррынан болуы мумкін. Халыкдъщ кдрыз беруі жоне кдрыз алуы, олардьщ к,арыз к,аржы-к,аражат механизмін туындатады. Халыкдъщ кдрыз беру жэне алуында, олардьщ саясаты, принципы, кук,ыкдылыры сакдалынады. Кдрыз беру жапе алу саясаты кдрыз суранысып кдмтамасыз ету болса, онын, принципі, толемдік кундары кдйтарылым кук,ыкдылы1-ыньщ сакдалуы.

Кдрыз кдржы-кдражат беру, кдйтару кезінде оларды алашакдыгы жоне берешектігі туады. Кдрызды берудіц екі турі бар:

- кдрыз кдржыландыруга,

- кдрыз кдражаттандыруга.

К,арыз каржыландыру - тутыпу мак,сатындагы шыгындарды к,арыз камтамасыз ету. К,арыз к,аражаітандьіру -пайда табу мак,сатындап,1 шыгындарды к,арыз к,амтамасыз еіу.

К,арыз к,аржы жэне к,арыз к,аражат айырыасы, белгш дорежсде они жаратудан пайда табу жэне таппауына байланысты. Сондыкдан:

- кдрыз кдржы алушы мен берушігє пайдасыз тегін болуы мумкін,

- кдрыз кдржы алушыра емес берушіге осім кунында

пайдалы болуы мумкін. Сонда, кдрыз кдржы берушілер ушін

кдйтарып алудары кдрыз, кдражаткд айналады,

зо

- к,арыз кдражат, алушыгап да, берушіге де гіайда эколед і.

К,арыз к,аржы-к,аражат езініц к,айтарылу мелшеріне байланысты белінеді. Олар:

- етелген к,арыз кдржы,

- етелмеген к,арыз к,аржы,

- отелген кдражат кдрыздыгы, . .

- етелмеген кдражат кдрыздыгы.

К,арыз царажат осімсіз к,упда болуы мумкіп емсс. Себебі, кдрыз кдражаты алупіьілар еркдшанда пайда табуына к,олданады.

Кдрыз кдржы-кдражат алушылар жылына бір мерте кдрыз алып ток,тап кдлуы да мумкіп. Немесе кдрызды бірнеше морте алуы мумкіп. Сондык,тан, ербір альютан кдрыз кдржы-кдражатты болек есеїггеу ушін оларды беледі. Ол белімдер:

- жаца кдрыз кдржы-кдражат,

- ескі кдрыз кдржы-кдражат.

Эркдшанда ескі кдрыз кдржы-кдражатты етемей жатып жаца кдрыз кдржы-кдражатты белу, беру жургізілмейді. Кдрыз устіне устемс к,армз беру тек. арнайы шешімдермен жузеге асуы мумкіп.

Кдндай кдрыз кдржы-кдражат беру, алу, жарату жене кдйтару ушін оньщ алдын-ала жоне сонан соц молшерін анык,тайды. Бул моліперлер:

- жарату молшердегі керекті кдрыз кдржы-кдражат,

- жарату молшердегідеп артык, кдрыз кдржы-кдражат болуы мумкін.

Артык, кдрыз алугиылардыц артык, устеме к,ун телеуіне зкеледі.

Халык,тыц кдражат к,орынан кдрыз беру ушін, кдражат к,ор алдьтмен белгілі к,орлану дорежесіне жетуі тиіс. Кдражат к,орынан кдрыз берудіц езі ол к,ордьщ кррлану турініц бірі.

Халык,тьщ кдржы-кдражат кдрыздык,тарын объектшк жоне субьектілік орындарын апык,тауга болады. Хальщтыд к,аржы-к,аражат к,арыздык,тарыныц объекпа дел - халыктыц алашак, - берешектік к,атынастар жиыптыты к,оръттындысы болса, субьектілік баск,а к,аржы-к,аражат жуйслерініц хальщк,а берешек жэне халык,тап алашак, к,атынастыгын анык,тайды.

Кдрыз кдйта р ылы мдылыры :

- жылдам кдйтарылым,

- уак,ытысында толык, кдйтарылым,

- уак,ытысы узартылган кдйтарылым,

- уак,ытысы узартылмаган кдйтарылым.

1\арыз к,аржы-к,аражат айналымы дегеніміз - берілген

кдрыз сомасындагы оныц кдйтарылым дережелігі. Бул айналым келесі аук,ыт аралыгын кдмтиды:

- кдрыз беру жоне алу уак,ытысы,

- кдрызды к,олдану уак,ытысы,

- кдрызды кдйтару уак,ытысы.

Кдрыз кдржы-кдражаттыц всім куныныц турлері:

- алдын ала бекітілген всім к,ун жэне уак,ытысында к,айтару есім куны,

- устеме есім кун,

- томен дережедегі осім к,ун.

Устеме есім кун, кдрызды уак,ытылы кдйтармаган кезде к,осылады жоне кдрыздыц кдйтарылу уак,ытысы жоне толык, кдйтарылымы бітпей жатып жаца к,арыз алканда к,осылады. 1<,арыз алудыц молшерлі турі бар. Олар:

- кдрызды берілу молшерінде бірден тугел алуы,

- к,арызды керекті мелшерде боліп алу.

Кдрызды керекті мелшерде беліп алудыц, алушыларра екі жак,ты тиімділігі бар. Бірі, аз молшерде к,арыздыц к,озгалыссыз жатуынан сак,тану, екіншісі есім к,унын керекті к,арызга гана телеу.

К,аражат к,орынан берілген к,арыз келесі турде болуы

мумкін:

- _ келісімді к,арыз,

- келісімсіз к,арыз,

- устеме кдрыз.

Кдндай к,арыз турі болмасын, к,арыз беру, к,арыз алу кезінде келісім шарт жасалынады. Шартты орындамагандардыц к,арызы, оныц тартібінен шыгып келісімсіз туріне айналады, К,арыз к,айтарылымдылыгын кдмтамасыз ету ушін оныц кепілділігі керек жоне кдрыз алушылардыц телемдік кдбілетін алдын-ала анык,талынуы тиіс. К,аражат к,орынан к,арыз беру екі жак,ты сснімділік тугызатын к,арыз міндеттемесі к,ужатын толтыруы тиіс. !\арыз міндеттемесініц негізгі мазмуны: к,арыз алу мак,саты, к,арыз алу мелшері, к,арыздьщ есім к,уныныц проценті, кдрызды кдйтарудагы кепілділік, карыздыц устеме куны. К,арыз к,аралсат міндеїтсмосі, халык,тыц к,арыз тутынуыныц туріне байланысты:

- к,аражат к,ор к,урылым багытындагы кдрыз міндеттемесі,

- кдражат к,ор к,урылым мак,сатынан тыс карыз міндеттемесі болып болінеді.

К,арыз алушылардыц, к,арыз алу кезінде телемдік кдбілеті жогары болганымен оны к,айтару кезінде к,айтарылымдылыгы темен болуы обден ык,тимал. К,арыз алушылар оны алу кезінде

жалга 11 телемдік кдбілетті пайдалануы мумкін. Устеме к,арыз, алган к,арызды к,айтарып бітпей жатып екінші жаца к,арыз алуы. Устеме к,арыз оны алушылардыц сенімділік делелінде устеме кунда беріледі. Халыкдъщ к,аражат к,орынан кдрыз берудіц екі турі бар:

- к,аражат к,ор жасау мак,сатындагы, кдражат

тапшылышнан к,арыз,

- каражат к,ор мак,сатынан тыс сураныстарга к,арыз.

І\аражат к,ор жасау мак,сатындары к,аражат

таптыльнындагы к,арыз білім алу, денсаулык, сак,тау-айыкдыру, курделі салымдар болуы мумкін. Бул к,арыз мак,саты кдражат к/) рында ги к,орлану сомасы жетпегенде немесе тіптен к,аржылануы жок, кезінде оны к,олданута мумкіншіліктер тутызу. Эрине мундай к,арыздыц куны арзан болуы тиіс. Хальщтыц к,аражат к,ор мак,сатынан тыс сураныстарга к,арыз беру ортурлі меншіктегі касіпорьшдар мен шаруашылык,тар к,аржы-

к,аражатыныц тапшылыгына инвестициялык, кдражаттау. Мундай к,арыз эрине кунды болуы тиіс. К,арызды халык, езініц жеке косіпшілігіне жене сауда кесіпшілігіне к,олдануы мумкін.

Халыкдыц к,аражат к,орлары есім к,унын табу ушін жеке тулгалардыц, халык, шаруашылырыньщ карыз сураныстарын кдмтамасыз етеді. Бул, халыкдыц кдражат к,орын кдражаттау -пайдалану туріндегі кдрыздыкдар. К,аражат цорлардыц халык, алдында к,арыздык, сомасын келесі формулада белгілеуге болады: Н = е 4-к +п ; . (6)

Мундагы:

Н - кдражат к,орлардыц халык, алдындагы кдрыздыгы, е - халыкдыц кдражат к,орларра кдражаттауы, к - халыкдыц кдражаттаудары жиылымы кдражат капиталы,

п - кдражат к,орларды кдражаттаудары всім кун. Халык,тыц к,аражат к,орын к,арыз квзіне айналдырып пайда табу дорежесі келесі формулада аныкдалынады:

л% = ~ х 100%; (7)

с’

Мундагы:

п% - кдражат к,орды кдражаттаудан, кдрыз беруден тапкдн пайда дорежесі/

е'-кдражат корларды пайдалану ушінгі кдражаттау кдрыздылыкдарыныц сомасы.

Кдражат к,орлардан кдрыз берудегі всім кундар дарежесі кдрыз турлеріне байланысты артурлі мелшерде болуы тиіс.

Кдрыз кдржы-кдражаттын, кукыкдык, жуйесініц турлері диссертация бойынша 33 кестеде, кдрыздык, менеджмент

жуйесінін, турлері диссертация бойьінша 34 кестеде тольщталньш кдралган.

8. Хальщтьщ к,аржьі-к,аражат кущьщтьщ менеджменті. Хальщтьщ к,аржьіщаражат к,ук,ьщтьітьі дегеніміз - хальщтьщ каржьіщаражат катьінастарьін реттеуге арна^и-ан ереже жане тартіп жиьштьщтарьі. Хальщтьщ іс,аржьі-к,аражатьі оз егелігіне ие болу ушін ОНЬІН, К,УК,ЬЩТЬІРЬІ емірге тольїк, енуі тиіс. Жоспарльї баск,ару жономикасьшда хальщтьщ к,аржьі к,ук,ьігьі капиталдьі табьістанудьі к,амтамасьіз єте алмадьі. Хальщ к,аржьі-к,аражат к,ук,ьільігьі есеп айьірьісу кдтьінастарьі кезінде нормативтер, актілер, инструкциялар арк,ьільі гана жузеге астьі.

Нарьщтьщ зкономикада хальщтьщ к,аржьі-к,аражат к,ук,ьільігьін келесі турде белуге боладьі:

- хальщтьщ кдржьі табу к,ук,ьільірьі,

- хальщтьщ к,аражат жинау к,ук,ьільщтьірьі,

- хальщтьщ к,аржьі жарату (кдржьілау) жане пайдалану (к,аражаттау) к,ук,ьщтьільірьг,

- \aAWKTWH К’ЛПЯЖЛТ ЖДПЯТО ї'іГЯПга’їЛ ЛЛЛЛ МГДИО пямллкашг

— А - - - р- - J V “ 1 ^ —.. і -• * * 1

(к,аражаттау) к,ук,ьщтьільірьі,

- хальщтьщ к,аржьі-к,аражат к,ук,ьіньщ аралас турі. Хальщтьщ к,аржьі-к,аражат менеджменті дегеніміз -

олардьщ вз меншігіндегі к,аржьі-к,аражатьін жане негізгі жане айнальїм к,орьін бащаруьі. Хальщтьщ к,аржьі-к,аражат менеджментін келесі турге белуге боладьі:

- уй шаруашьільїгьіньщ менеджменті,

- жеке бастьщ к,аржьі-к,аражат менеджменті,

- жеке косіпшіліктегі іскерлік (бизнестік), косіпкерлік менеджменті.

Уй шаруашьільїрьіндарьт к,аржьі-к,аражат менеджментін жануя бюджеті курайдьі.

Хальік,тьщ к,аржьі - к,аражат менеджментін іц адісте-

мелері:

- кдржьіщаражат к,атьшастарьш талдау менеджменті,

- к,аржьі-к,аражат к,атьшастарьшьщ бак,ьілау менеджменті,

- к,аржьі-к,аражат к,атьшастарьш тексеру менеджменті. Нарьщтьщ к,атьшаста хальщтьщ кдржьіщаражат

менеджменті салалас келесі турге белуге боладьі:

- хальщтьщ к,аржьі (к,аржьілану) менеджменті,

- хальщтьщ к,аражат (к,аражаттану) менеджменті,

- хальщтьщ к,аржьілау менеджменті,

- хальщтьщ кдражатгау менеджменті,

- хальщтьщ к,айта к,аражатгау менеджменті,

- хальщтьщ к,арьіз к,аржьілау жане к,айтару

34

менеджменті,

- халык,тьщ к,арыз к,аражаттау жоне к,айтару

менеджменті,

- халык,тъщ банк несиесін к,аражаттау жэне к,аржылау

жане кдйтару менеджменті,

- халыкдъщ баск,аларды кдржыландыру, кдражат-

тандыру менеджменті,

- халык,тьщ жеке косіпшілік, маркетингтік, бизнестік

істер менеджменті.

Хальщтьщ к,аржы табу менеджменті-, ецбек ак,ылы табыс жане капиталды табыс болып белінеді. Хальщтыц к,аражат жіінау менеджменті: жеке кдражат к,ор жинау менеджменті жэне банктерге салымдар менеджменті, к,унды к,агаздар менеджменті болып белінеді. Халыкдыц к,аржы жарату жэне гіайдалану менеджменті: агымдакы тутыну шырындарын

к,аржылау менеджменті, к,аржыны к,аражатк,а айналдыру менеджменті (к,аражаттау менеджменті); к,арыз к,аржы алып к,аржылау менеджменті болып белінеді. Хальщтыц к^аражат ж сіра ту жзне пайдалану менеджменті: к,аражат к,ор

мак,сатындагы жэне к,ор мак,сатынан тыс к,аржылау менеджменті, к,аражат к,орына к,аражаттау жэне к,аражаттану менеджменті болып белінеді. Уй шаруашыльнъшыц менеджментініц ерекшілігі, жануя мушелерініц негізгі, айналым, ь;аржы-к,аражат к,орларына бірдей к,ук,ык,тылык,та болуы. Уй шаруашылыгы мен жануя бюджетініц айырмасы, уй ш а р у а ш ылы гы н да ры к,орлардан жануя к,аржы- к,аражатынан к,атынасьшыц дамуын белек алып к,арау. Уй шаруашылырыныц балансы баска баланстар туріндегідей актив жэне пассив баптарынан турады (диссертациядагы 18 кестені к,арацыз).

Уй шаруашылырыньщ балансыныц негізгі анык,таушы таза «акти втер». Таза «активтер» дарежесі уй шаруашы-лырыныд бойлык, дзрежесі.

Халык,тыц к,аржы-к,аражатынын; нарык,тык, к,аты-настагы даму багытыныд бірі іскерлік жэне кзсіпкерлік менеджменті. Жеке іскерлік жэне касінкерлік каржы-к,аражат менеджментініц уйымдасуы оньщ маркетингіне байланысты. Маркетингті уйымдастыра білгендер, эрк,ашанда ез умітіндегі к,аржылануды, царажаткд айналдыра алады.

Халык,тьщ ез1 ендірістерге к,аражат к,ор жинаушы инвесторлар болгандык,тан жэне ендіріс тауарын жэне к,ызмепн тутынушы болрандык,тан, олардьщ к,аржы-к,аражат менеджментінен к,осалк,ы маркетингі туады. Демек, ендіріс маркетингі к,алай уйымдастырылса, халык,тын, пайда табуы жэне ецбекті табыс табуы оран тікелей пропорционалды.

. 35

Жануя [отбасы) жэне жеке басты азаматтардьщ кдржы-к,аражатпен кдмтамасыз етуіне байланысты, оны баск,аруын бірнеше децгейдегі топк,а белуге болады. Олар:

- табыс мелшерімен кдмтамасыз еткен жануя жэне отбасы,

- кдржы к,ор мелшеріндегі жануя жэне отбасы,

- кдражат сураныс мелшерінен кдмтамасыз еткен жануя жэне отбасы,

- кдржы-кдражат к,ор суранысынан артык кдмтамасыз еткен жануя жэне отбасы.

Кдржы кор мелшеріндегі жануя жэне отбасы табыстары, тек тутыну шырындарын кдмтамасыз етіп к,оймай, оньщ белгілі белігініц кдражат к,орына айналуды кдмтамасыз етуі керек.

Халыкдыц агымдагы тутыну шырыныныц езгешелігі табыс кезі молайган сайын оныц жарату мелшерініц кебейуіне к,арамастан оныц табыс улесіндегі мелшерінін; кемуінде. Демек, халык,тыц агымдагы тутыну шырындарын баск,аруды келесі топтарга болуге болады:

- табыспен к,амтамасыз етілген халыкдъщ арымдары тутыну ШЫРЫНЫ,

- к,аржылаумен к,амтамасыз етілген халык,тьщ арымдары тутыну ШЫРЫНЫ,

- к,аржы-к,аражатпен к,амтамасыз етілген халыкдъщ арымдары тутыну шырыны, '

- кдражат кор суранысынан артык, к,амтамасыз етілген халык,тыц арымдары тутыну шырыны.

Халыкдыц тек табыс мелшерімен камтамасыз етілген белігініц агымдагы тутыну шыгындары ец улкен улесте болса, халыкдыц каражат к,ормен камтамасыз еткен белігініц агымдагы тутыну шырындарыныц мол молшерде болуына к,арамастан, оныц к,ордагы жаратылу улесі кіші дэрежеде болады.

Халыкдыц кдржы-каражатыныц менеджментін баскару ушін есентік талдау, болжам талдау болып белінеді. Есептік талдау менеджментініц к,орытындысынан болжам талдау туындайды,

Хальщтыц к,аржыщаражат менеджментініц к,арыз-несие туріндегісі бар. Ол карьіз-несиені баск,ару. Бул менеджмент скіге белінеді:

- к,арьіз-несиелі к,аржылау менеджменті,

- к,арьіз-несиелі каражаттау менеджменті.

К,арыз-несие к,аржылау менеджменті - тутыну

шыгындарына к,арыз алу к,олдану, к,айтару, всім к,унын твлеуді баск,ару. К,арьіз-несиелі к,аражаттау менеджменті -

пайдалы шыгыядарга к,арыз алу, к,олдану, к,айтару, всім к,унын твлеуді баск,ару.

Халыкдьщ жеке косіпкершілік менеджменті эркдшанда олардьщ маркетингтік жане бизнестік іскерлігін тугызады. Себебі, касіпкершілікке жумсаган кдржы шигындары эркдшанда пайда тауып кдражат к,ор жасаута уласуы тиіс.

Белгілі тартіп шецберінде врбір кдржы-кдражат жуйесі озініц к,ук,ыкдык, баскдру желісін анык,тайды. Сондыкдан, халык, к,аржы-к,аражат к,атынастарыньщ к,ук,ык,тык, менеджментін туьшдайды. Нарык,тык, экономикада халык,тыц к,аржы-к,аражат к,ук,ык,тык, менєджментінщ взіндік келесі жуйесініц саласы бар:

- халыкдъщ к,аржылану к,ук,ык,тык, менеджменті,

- халыкдъщ к,аржылау к,ук,ык,тык, менеджменті,

- халыкдъщ к,аражаттау, к,айта к,аражаттау к,ук,ык,тык, менеджменті,

- халыкдьщ к,аражаттану к,ук,ык,тык, менеджменті,

- халыкдьщ к,арыз к,аржылану - к,аражаттану к,ук,ык,тык, менеджменті,

- халыкдьщ несиелі к,аржылану - к,аражаттану к,ук,ыкдык, менеджменті,

- хальщты езгелерді к,аржыландыру - к,аражаттандыру к,ук,ык,тык, менеджменті.

Оси к,аржы-к,аражат к,ук,ык,тык, менеджментініц міндеті, тапсырмасы, к,ьізметтері бар. Халык,тыц к,аржы-к,аражат К,УКЫКТЫК менеджментініц негізгі міндеттемесі - кук,ык,тык, дережеде кдржы менеджменттін уйымдастыру. Халыкдъщ кдржы-к,аражат к,ук,ык,тык, менджментініц тапсырмасы ез игілігіндєгі к,аржы-к,аражат к,атынастарын к,ук,ык,тык, негізде жургізілуін баск,ару. Халык,тьщ к,аржы-к,аражат к,ук,ыкдык, менеджментініц к,ьізметі - к,ук,ык,тык, желідегі к,аржылану, к,аржылау, к,аражаттау к,ьізметтерді аткдратын менеджменті.

9. Халык,тыц к,аржы-к,аражат статистикасы, бухгалтерлік есебі- мен балансы. Халык,тыц к,аржы-к,аражат статистикасы дегеніміз - хальщтын, к,аржы-к;аражат жагдайын аньщтау ушінгі зерттеуте ар налган есеп жургізу турі. Халыкдьщ кдржы-кдражат статистикасы, олеуметтік жэне халык, статистикасынан к,уралады. Бул гшнніц негізгі мазмундары:

/. Халык,тыц к,аржылану статистикасы. Оныц к,урамы: халык,тьщ ецбекті табыстар статистикасы, хальщтын; капиталды табыстар статистикасы, халыкдъщ кдржы к,ормен к,амтамасыз ету статистикасы, халыкдъщ вз шыгындарын ездері жабу статистикасы, халык,тыц бюджеттен кдржылану статистикасы.

2. Халык,тыц к,аражаттану статистикасы. Оньщ курамы: халык, капиталыныц статистикасы, зейнет к,ор статистикасы,

халыкдьщ кзсшшшктегі к,аражат к,ор статистикасы, к,унды к,агаздар статистикасы, инвестициялык, к,орлар статистикасы, косіподак, статистикасы, халыкдъщ банк к,орларындары к,аражат статистикасы, к,аражат к,ор айналымьшыц статистикасы жане нотижесі, к,аражат к,орлардьщ к,орлану статистикасы, иесие жоно к,арыздан к,аражаттану статистикасы.

3. Хеь\ык,тыц к,аржылау статистикасы. Оньщ к,урамы:

к,аржыны кдржылау статистикасы, тутыну шырындарыныц статистикасы, к,аражатты кдржылау статистикасы, хальщтын; тутыну дорбасыныц статистикасы, халык,тьщ турмыстык, к,ызметке к,аржылау статистикасы, халык,тьщ міндетті телемдер статистикасы, калык,тыц сат\ык,тарды телеу статистикасы, курделі салымдарра жэне негізгі жане айналым к,ордарына к,аржылау статистикасы, халыкдъщ к,аржы-к,аражат айналым статистикасы жоне оныц тутыну шырындарынын, к,олдану статистикасы, халыкдъщ тутыну шыгындарыныц к,уныныц

статистикасы, халыкдъщ озін-ездері к,аржыландыру статистикасы.

4. Хальщтьщ к,аражаттау статистикасы. Оньщ к,урамы:

к,аржыдан к,аражатгау статистикасы, к,унды к,араздарга к,аражаттау статистикасы, банк салымдарына к,аражаттау

статистикасы, мемлекеттік к,унды к,араздарра к,аражаттау статистикасы.

Халык, ез табыстарыныц туріне есепті ездері жургізуі мумкін. Біздін, ойымызша, халык,тын, барлык, табыстарыныц теле мін орталык,-тандырран тиімді. Ол ушін оркім банкте «табыстар есеп айырысу» шотын ашуы тиіс. Бул есеп айырысу шотына кіріс - алашак,тары «синтетикалык,» шотына

жататындар: халык,тыц ецбек табысы жэне халыкдьщ капиталды табыстары жэне бюджеттен к,аржылану. Бул «синтетикалык,» шоттардыц озі бірнеше «субшоттардан» турады. Ал, «субшот-тардьтц» езі бірнешеленген анык,тауыш шоттардан к,уралады. Мысалы, «субшо'ітарга» жататындар:

- ецбекке ак,ылы табыстар (оньщ ішінде анык,тауыш шоттар: мезгілді, кесімді ецбек ак,ылар);

- косіподак, к,аражат к,орынан к,аржылану (денсаулык, сак,тау жэне емделу уак,ытысына толем, зейнет ак,ыга к,осымша толем, жордем, комек т.б.);

- кэсторындар мен шаруашылык,тардыц к,аражат к,орынан

телемдер (оньщ ішінде анык,тауыш шоттар: есеп айы,

ток,сандаРЫ, жылдары корытындт^т бойынша марапаттау, сыйак,ы т.б.);

- капиталды табыстар (оньщ ішінде аньщтауыш шоттар: дивидендтік телемдер, инвест к,орлардан телемдер, «акциядан»

еам к,ун, к,арыздан оам к,ун, утыстар т.б.);

- бюджеттег! тутыну к,орынан халык,ты кдржыландыру (оныц шшде анык,тауыш шоттар: мугедектерге, жекебасты а!Iаларга, кеп балалы жануяга т.б.).

Халык,тьщ табысы, халыкдык, банкте сак,талынрандык,тан, кдражат к,орыиа аудармалы салымдары банктердеп «Табыстарга есеп айырысу» шотына журпз1лу1 мумкш. Халыкдын, шырыс «синтетикалык,» шотгарына жататындар: - к,аржылау жэне

к,аражаттау.

Нарыкдык, кдтынас орюмнщ де болса к,аржы-кражатындагы бухгалтерлш есепт1 бшп, оны оздер1 журпзе б1луш к,алайды. Халыкдын, езшщ к,аржылауына, к,аражаттауына, кдйта к,аражаттауына, озгелсрд1 к,аржыландырура, к,аражат-тандыруына есеп журпзе б1луше жетелейд! жэне уйретедь Халык,тьщ оздер: есеп жург1зушщ мак,саты к,аржы-к,аражат к,атынастарыньщ жиынтырынан туратын алашак, жэне берешек кдлдык, кдрыздарды анык,тау. Халыкдъщ алашак,тык, к,арызыньщ озш к,аржы к,ор кезшдег1 жэне к,аражаттауындары алашак,тарра болуге болады. Мысалы:

1. Кдржы к,ор коздершдег! к,алдык, алашакд'ары:

- ецбек табысындагы алашак,тары,

- бюджеттен к,аржылану алашак,тары,

- капиталды табыстану (к,аражаттану) алашак,тары,

- жеке кэспшплж жэне 1скерл1к табыстану алашак,тары,

- кдрыз к,аржы берудеп алашак,тары.

2. К,аражаттаудары кдражаттану кдлдык, алашак,тары:

- сак,тандыру турлерше к,аражаттаудары алашак,тары,

- зейнет к,орларра к,аражаттаудан алашак,тагы,

- банк салымдарына к,аражатгаудан алашак,тары,

- кунды к,агаздар егеленушен алашак,тары,

- жеке кэсшшшк жэне ккерлж табыстарынан гарктер алашак,тагы,

- тагы баск,а к,аражаттардан к,аражаттаудан алашак,тары.

Халык,тьщ берешек к,алдык, к,арыздыры олардьщ

к,аржылауындары толык, есептеп бггпеушщ салдарынан туады. Мысалы:

- турмыстык,, коммуналдык, к,ызметтерге берешек к,арыздык,тарыныц кдлдыры,

- алган к,арыздардары кдлдык, берешектег1,

- банктердщ несиесше кдлдык, берешектегт,

- салык,тарра кдлдык, кдрыз берешектеп,

- ортурл! телемдерге жоне мшдетп телемдерге кдлдык, берешек кдрыздык,тары.

Бухгалтерлж есеп операцияларынын, корреспон-

денциясын аркім езі білгенімен, орбір ондірістер, мекемелер, уйымдар, шаруашылыкдар халыкдъщ кдржы-кдражат кдтыиастарына ездері бухгалтерлік есеп жургізеді. Мысалы:

- ендірістегі, мекемелердегі, уйымдардагы, шаруашылык,-тардакы халык, табыстарьша бухгалтерлік осеп,

- банктер жуйссіндегі халык, к,аржы-к,аражатына бухгал-торлік есеп,

- бюджетке халыкдан кірістер жзпе халыкда шыгыстар операцияларыньщ бухгалтерлік есебі,

- кдражат к,орлардагы, халыкдъш кдржы-кдражат кдтына-сыньщ бухгалтерок есебі.

Халыкдъщ і іегізгі к,орларыныц даму кезі олардыц к,аржы-кдражаты. Халыкдьщ к,оры жыл аралан есе тусіп дамиды. К,орлардыц дамуы к,аржы-к,аражат кдтыпасыныц туындысы. Халык,тыц к,аржы-к,аражат балансы деп - оныц к,атыпастарыныц жиынтьщ к,орьггынды кврсеткіштердіц тепе-тегіндігіпде

мінездеу. Хальщтыц к,аржы-к,аражат балансы екі белімнсн к,уралуды усынамыз. Ол, к,ар?кы к,оз\-алысы бойынша жоне капита^лды к,озга.\ыс бойынша (диссертация бойынша 22 кестені к,арацыз).

Хальщтыц к,аржы-к,аражатыныц балансыныц к,уры-м>шыныц озі, кдржы-каражат айналым кдтынастарыныц

нотижссінін, аныкдаушы к,ужаты. Бул кужаттьщ басты мак,сат'ы, халыкдьщ к,аржы-к,аражат к,атынасыньщ белгілі уак,ьггга

жиьштык, дорежссін аиык,тау.

Халык, кдржы-кдражат балансындагы кврсеткіштердіц барі бір-біріне байланысты. Бул байланыстылыкды келесі топтарга болуге болады:

- баланстыц бірінші болімі - к,аржы к,озгалысы бойынша, кдржылану коздері кдржылауды жвпе кдражатгауды кдмтамасыз еткендіктен баланстык, тендіктіц сакдалуы. Баланстык, кіріс квзіндегі, капиталды табыстану сомасы халыкдьщ тек к,олдану ушіи кдражат кррлардан кдйтарылган сомасыньщ есебі кіреді. Кдржылану кезінен кдржылау жэне кдражаттау айырмасын алып тастагапда халык, к,олындагы кдржы кдлдыгы кдлады. Ол сома баланс жиынтырына енбейді. Сондыкдан, кдржылану кезі тек кдржылауды жоне к;аражаттауды кдмтамасыз етеді,

- баланстыц екі белімініц байланыстылыгы (кдржы жэне капитал к,озгалыстар бойынша), кдражатгаудан капиталдыц есуі болса, капиталды кдржылау оныц кемуі,

- баланстыц екіпші белімдегі капиталдыц бастапк,ы балан-стары багасы оган кдражаттау жэне кдражаттану (к,орлану) сомасынан осе, одан кдржылану ушін кемуі оныц есеп беру

уак,ытысындары к,ор к,алдырын апыкдайды. Соцры к,ор (капитал) к,алдыры, белгілі есеп уак,ытысындагы халык, кдражатыныц жэне материалдык, байлырыныц дорежссіп корсетеді.

Халыкдъщ к,аржы-к,аражат балансыныц нотижєсінде ербір экопомикалык, аймакдыц дамуына салыстырылмалы талдау жургізуге болады. Мундай талдау корсеткіштеріїїс жататьшдар:

- халыкдыц к,олданбай к,алган кдржы к,алдык,тарыныц кдржылау жэне к,аражаттау сомасындары улестілігі,

- орта есептегі халыкдыц кдржылау сомасыныц улестілігі,

- орта есептегі халыкдыц кдражаттау сомасыньщ улестілігі,

- орта есептегі халыкдын, кдржы улестілігі, оныц ішінде: орта есептегі халыкдын, кдражат улестілігі,

- кдражат к,орлардыц к,орлану (кдражаттапу) сомасы,

- кдражат к,орлардан халыкдыц кдржылау сомасы,

- халыкдыц кдржы-кдражат айналым дарежесі,

- орта есептегі халыкдыц негізгі к,орларыныц даму дврежесі,

- халыкдын, емір суру децгейіндегі орташа бір адамга кагіиталдьік, улесі,

- халыкдыц кдржы-кдрал-сат к,ьізметіндегі акдпа айналымыньщ дарежесі,

- халыкдъщ кдржылауыныц кдржы-кдралсат к,орыпа кдтынастык, дорежесі,

- халыкдъщ кдржылауыныц жэне кдражаттау ыныц кдржы-кдражат к,орына кдтынастык, дарежесі,

- халыкдъщ кдражаттауыньщ кдржьт-кдражат к,орына кдтынастык, дарел<.есі,

- ¥лтгык, табыстыц жиынтырын (¥ТЖ) аныкдау,

10. Халыкдыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц даму болжамдары. Врбір жануя жэне жеке отбасы озініц кдржы - к,аражат кдтынасыныц даму жолдарын іздсстіретін онын, алдары уак,ыттагх>т, болжамы болуы тиіс. Бул болжамныц негізгі меселесі алдагы багыттары озін-оздері кдржылапдыруды кдмтамасыз етудіц іпешімдерін табу. Сонымен, хальщтьщ к,аржы-к,аражат к,атынастарыньщ даму болжамдары дегеніміз -хальщтьщ вз шыгындарын оздері жауып, озін-вздєрі к,аржыландыру жолдарын іздестірегін іиешімдер жиынтыры. Бул шешімдер жиынтырындары болжамдардьщ келесі топтарда кдрастыруга болады:

- кдржылау болжамдары,

- кдржылану болжамдары (оныц ішінде кдражаттану бол-жамдары),

- кдражаттау болжамдары.

Бул болжамдардын, бір-бірімен тырыз байлапыстылыры, оныц бірлесуі нотижелеріндегі кдржылануын кдмтамасыз етудегі мол немесе жеткілікті дэрежеде кдржылануды кдмтамасыз ету. Дсмек, к,аржылау болжамы, оран жеткілікті к,аржылану болжамдауыная туады. К,аржылану болжампьщ озі, к,аражаттау жэне к,аражаттану болжамдары туыпдайды жене опыц курамдас боліктері.

К,аржылану болжамдарыныц к,урылым боліктері -барлык, табыстар коздерін кдмтиды (ецбек ак,ылы, капиталды, жэрдем ак,ы, жецілдіктер, кдрыздар т.б.). Хальщтыц к,аржылану мвлніерініц квбейіп немесе кеміп отыруынын, езі к,аржылау массасына байланысты. Себебі, к,аржылау массасыньщ мвлшсрі, кдражат к,орларын к,аражаттау молшеріп аньщтайды жопе ьщналып тигізеді. Халык, кейбір жавдайларда кдржылау массасыньщ есуіне байланысты, кдражат к,орларды жаратуы басталады. Бул долел, кдржылану болжамдарын дурыс к,урал-мауыньщ натижесі. Кдражат к,орларыпан кдржылау тек мак,сатты барыттагы болжамдагы шыгындар болуы тиіс. Кдржылау ушін кдржылану бардарламасыныц нєгізгі багытты капиталды табыстану болуы тиіс.

К,аржылау болжамдары агымдагы жэне алдагы турлерінсн жэне оныц мак,саттарынан турады. Хальщтыц алдагы мак,сатты кдржылау болжамдарыныц озгешелігі оныц улкен дэрежеде болып оны кдмтамасыз етуінде. Хальщтыц агымдагы кдржылауы, олардьщ кунделікті тутьшу шьтгындарына уак,ытылы есеп айырысу турлерінсн куралады.

Харажаттау жэне к,аржылау жоне к,аржылану болжамдары, к,аржы болжамдарын к,ураса, к,аражаттау жоне к,аражатгану хальщтыц к,аражат к;ор болжамдарыныц жйынтыгы. К^аражат болжамы, кдржы болжамдарыныц курамы. Хальщтыц кдржы-кдражатыныц болжамдар жасауыньщ нєгізгі моселесі, хальщтьщ алдагы кдржы-кдражат кдтынастарыныц дамуын баскдрудыц менеджментігін уйымдастыру. Халык,тыц к,аржыщаражатыныц алдагы к,атынастарыпыц даму болжамдарын жасау - олардьщ кдржы-кдражат пакдылык, мелшерініц дережелеріне байланысты багалауга болады. Мысалы:

- хальщтыц тек ецбек ак,ылы табыстардан кдржы-лануынан олардьщ кдржылауын кдмтамасыз ету болжамдары,

- хальщтыц ецбек ак,ылы жэне капиталды табыс-танудагы кдржылануыныц молшерінде кдржылауды кдмтамасыз ету болжамдары.

Ецбек ак,ылы жэне капиталды табыстанудагы к,аржылану молшеріндегі к,аржылау болжамы - бурьюты кдражат к,орларра кдражаттау дэрежелерше байланысты кдмтамасыз етеді.

К,аражатіау болжамдарыныц негізгі, к,аражаттау ізденістеріпіц нотсжесіндс, к,аражаттану болжамы орындалады. К,аражаттану багдарламасыныц орыидалуы - хальщтыц алдагы уак,ытгагы к,аржылау болжамдарыпыц к,абілеттілігін артыру.

Халык, озініц кдржы-кдражат жоспарын, багдарламасын, болжамын жасау кезінде, кдржы-кдражат об'ьектісін жане оныц субьектісін айыра білгеп жон. Себебі, хальщтыц к,аржы-к,аражаттанудары обьектілік болжамдар - оныц субьектілік баск,а к,аржыщаражат жуйесіндсгі жардайларына тікелей байланысты. Оныц устіне, хальщтыц кдржы-кдражат кдтынасындагы болжамдар к,урамы: - кдржылану, кдржылау, кдражаттау,

кдражатгану оныц обьектісі мен субьектісініц байланыс буындары. Хальщтыц к,аржы-к,аражат к,атынастарыныц даму болжамдарыныц субьектісінс - баск,а к,аржы-к,аражат жуйесінся оныц туъгндауын жопе сол жуйеге к,олдану жиынтьщтарыпыц болжамдары. Хальщтыц к;аржы-к,аражат к,атынастарыныц болжау обьсктісіне - к,аржы-к,аражат к,орларын угымды к,олдану болжамдары жатады. Хальщтыц к,аржыщаражат к,атынас-тарыныц даму болжамдарыныц субьектілік шешілімі, хальщтыц к,аржы-к,аражат к,атынастарыныц даму обьектілік мумкін-іпіліктєріїтіц арттыруы. Корісіншс, хальщтыц к,аржьт-к,ара-жатыныц к,атынастарыныц даму болжамдарындары объектшк шешілім турі дурыс к,уралмаса, оныц субьектілік даму мумкіншілііініц кемуіпе немесе айырылуына желіп сокады. Хальщтыц к,аржът-к,аражат к,атынастарыныц даму болжамдарыныц мацыздылыры - олардьщ алдагы уак,ыттагы осы кдтынастардыц іс жузінде орындалуындагыси.

Хальщтыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц даму болжамдарыныц к,урамдас боліктерініц бірі к,арыздьщ к,атынастарды болжамдау. Хальщтыц к,арыздьщ к,атыпас-тарыныц болжамдары - к,арьтз к,аржыланура жоне к,аражаттанура жэне бершек к,арыздык, турлврі жатады. Хальщтыц кдржы-кдражат кдтынастарыныц даму болжамдарыныц негізгі цурамдас корсеткіштеріне мысалдар келесі 1, 2 суреттерде кдралады.

Врбір жануя жоне отбасы бюджетініц болжамныц натижесі (немесе оныц орыидалуы) келесі децгейлерде болады:

- актив жиынтьщтарыпыц пассив жиынтыгынан кеп болу ы,

- пассив жиыптыгыныц актив жиынтыгынан кеп болуы, актив жэне пассив жиынтыгыныц баланстьщ тец болуы. (Мундай мысалдар диссертация бойынша 27, 28, 29 - ші кестелелерде кдралды).

Халыкдъщ к,аржы-к',яражат кдтынастарыныц даму болжамдарыньщ к,урамдас боліктері

1 сурет

Жануя жопе отбасы бгаджетініц болжамы

Актив (кіріс коздері) Сома Пассив (шырыс барыггары) Сома

1. К,аржьглаігу оныц ішінде: - ецбек ак,ылы табыстар - капиталды табыстар - бгоджеттсп к,аржылану - к,арыз к,аржьілаігу - лесиелі к,аржылану 1. К,аржылау 2. Кдражаттау 3. Берешск к,арыздар 4. К,арыз-несие кдйтарылымы

актив жиынттлры пассив жиынтыры

к,олдагы к,алдык.

2 сурет

Орбір жануяда к,аржылау мелшерініц коп немесе аз болуыныц себептерінщ біріне, жануяда табыс табушылар жэпе оныц жануя к,урамдык, муше сандарына байланысты.

Болжамдагы актттсн пассивтщ тепдігі иемссе активтіц пассивтер жипаьътнан артык,тыеы, жануя немесе отбасыньщ болашак,тары кдржы - кдражат кдтынасыныц дамуыныц

туракдылырыньщ кепілі. Актив жиынтыгыныц, пассив

жиынтыгынынан кеп болуы, алашак, к,арыздар мелшерінен байланысты крлдары к,олданбаран к,алдык,тар - акдпа к,орыньщ

44 ,

кебейуі. Пассив жиынтьиыныц активтен квп болуы - халык,тьщ телемдік кдбілетініц жок, скендігін айгагы. Мундай жеке отбасыньщ кдржылану кезі бюджет болуы мумкін. Телемді к,абілсті жок, жануя жоне отбасы банктерден песиелі кдржылана алыайды. Тек, кдржылану кезі кдрыз болуы мумкін. Актив жиынтыры мен пассив жиынтык,тарыньщ тендігі, халык,тьщ ез шыгындарын ездері жауып, ездерін кдржыландыру куасі.

Зркім езініц алдагы кдржы-кдражат кдтынастарыныц даму болжамдарын жасау, оньщ іс-жузінде орындалуын алдын-ала баралай білуі.

Хальщтыд к,аржы-к,аражат к, а і ыиа с тарыныц даму болжам-дарыныц негізі - халык,тыц алдагы уак,ыттагы к,аржылауын к,амтамасыз студі белгілеу. Хальщтьщ кдржы-кдражатындары кдржылануды кдмтамасыз етуді болжау (±£з) келесі формула арк,ылы анык,таура болады:

іХз = [(к+п) + н1-М] - (з+е + н2) ; (8)

Мундагы формулалык, тацбалардьщ бурынгы так,ы-рыптарда к,олданнанымен, оньщ болжам негізіндегі аттарын дэлерск атау керек:

з - кдржылау сомасыньщ болжам шамасы, е - кдражаттау сомасыныц болжам шамасы, к - кдражат к,орлардагы улестік молшерінін; болжам шамасы,

I - ецбек ак,ылы табыстар жиынтырыньщ шамасы жоне тары баскд кірістер,

ні - кдрыз-иесие алу шамасындары болжам,

н2 - кдрыз-несие всім кунында кдйтару шамасыньщ бол-

жамы.

Бул формула, халыкдын, барлык, корсеткіштер жиынтыгын кдмтырандык,тан, оны «макродецгейде» пайдальшута болады. Опыц «микродецгейде» орбір жеке жануя жене отбасылардын, ортурлі дарежелердегі бюджеттік мумкіншіліктеріне байланысты жіктеуге болады. Осы жіктеулер турлеріне мысалдар:

.' - жануя (отбасы) бгоджетіндегі ецбек ак,ылы табыс-

танудары кдржылау болжам шамасын анык,тау:

. +Ез = 1 - з ; (9)

- жануя (отбасы) бюджетініц, кдрыз-несие алып

кдржылау болжам шамасын анык,тау:

±Хз = (1 + н1) - (з + н2) ; (10)

- жануя (отбасы) бюджетініц, кдржылау мен кдра-

жаттауды кдмтамасыз етудегі болжам шамасын анык,тау:

+Хз = I - (з + е) ; (11)

немесе, кдрьіз-несиелі к,осынысында:

±Хз = (И--НІ) - (з + е + н2) ; (12)

- жапуя (отбасы) бтоджетіпщ, к,аражат к,орларга кдражаттаудары к,аржылауды кдмтамасыз ету болжам шамасы:

±£з = (к + п) - з ; (13)

- жануя (отбасы) бюджетініц, кдражат корларра к,аражаттау арк,ылы к,аржылауды кдмтамасыз ету болжамы:

±Хз = (И-п) - (з + е); (14)

Щазіріі куидегі хальщтыц к,аржы-к,аражатыныц нарьщтык, шешімдері:

- халыкдыц оз игілігіндегі - мак,сатындагы сенімді кдражат к,орлар кдтынасыньщ дамуы;

- халыкдъщ кдржы-кдражат кдтынастарыныц алдаяы болжау мумкіншіліктерінщ тууы;

- кдржы-кдражат жуйелеріндегі, халыкдъщ кдржы-кдражат к,ьізметінщ дамуына мумкіншілік беруі;

- халыкдыц к,аржылауын, кдржы кезінен кдмтамасыз етуден, кдржы-кдражатгы кдржылауын кдмтамасыз етуге кошуі.

И. Халык, жылымындагы кдражат к,орларды пайдалану. Халык, тусіміндегі к,араясат к,орлар жиылымын пайдалапуынан оныц ішкі айналымы жопе сыртк,ы механизмі туындайды. Кдражат к,орлардыц уйымдастыру турлеріне байланысты оныц пайдалану турлері: к,уиды к,агаздарды сгелену, баиктергс

орналастыру инвестициялау, баск,а банктерге депозити орналастыру, мак,сатты к,арыз беру. Халык, ез кдржы-кдражатын пайдаланушыларг'а бергеннен кейін, кдражат к,ор жиылымын пайдалану журісін тексеру, бак,ылау к,ук,ык,тыгы болуы тиіс.

Кдражат к,орларды пайдаланута байланысты оныц ішкі айналымы жене сыртк,ы механизмініц туындауы, тек кдражат к,ордьщ сыртк,ы айналымы мен ішкі механизмінс тікелей байланысты. Себебі, кдражат к,орлар жиылымы мен

к.айтарылымдыгы (балансна кірістері мен одан шыгыстарьт) сыртк,ы айналым. Кдражат к,орлардыц сыртк,ы айналымы оныц ішкі механизмы туындатады. Кдражат к,орлардьщ ішкі

механизмініц курылымдык, мак,саты сыртгагылардьщ к,аржы-к,аражат сураныстарын кдмтамасыз ету.

Кдражат к,ор ясиылымы жоне оны пайдалану

кдтынастарынан кук,ык,тык, кдрыздар туады. Мундай кук,ыкдык, кдрыздар туріне жатататындар: халыкдъщ каражат к,орлардан «дебиторлык,» алашакдык, кук,ыкдык, кдрыздыры (немесе кдражат к,орлардьщ «кредиторлык,» халыкда берешєктік кукыкдын, кдрыздыры), кдражат к,орлардьщ оны пайдала-нушылардан «дебиторлык,» алашакдьи^ кук,ыкдьщ кдрыздыгы (немесе кдражат к;орларды пайдаланушылардыц «кредиторлык,» берешек кук,ык,тьщ кдрыздыры). Зрбір кдражат к,орлардьщ

мак,сатгы жиылым турлеріне байланысты озіндік ішкі айналым жэне сыртк,ы айналымын аньщтауда езіндік езгешелігі бар. Хальщтыц к,аржы-к,аражат айналым зацдылыгыныц озі к,аржы айналымы, к,аражат к,ордыц ішкі жане сырщы айналымын к,амтиды.

Халык, тусіміндегі к,аражат к,орлардыц экономикальщ тура к, гылыгы - к,аражат к,ордыд ішкі баланстьщ айналымы мен сырщы механизмініц і ура к, тылыгына тікелей байланысты. Сондьщтац, халык, ез кдржысын кдражат к,орларга кдражаттау ушін алдымен кдражат к,орлардьщ турак,тылыгын сараптауы тиіс. Мун дай, кдражат к;орлардьщ турак/гыльпын сараптауда біз бухгалтерлік баланс арк,ылы келесі формуланы к,олдануды усьшамыз :

е'

ш = ~; (15)

е

Мунданл:

ш - кдражат к,орлардьщ экопомикалык, турак,тылыбыныц коэффициент),

е - бухгалтерлік баланстьщ пассивіндегі міндеттемелер бойынша «кредиторлык» берешек кд ражаттауда н кдражат к,орлар жиылымындагы баланстык, к,алдык, (кдражат к,орлардыц сыртк,ы айналымыньщ кдлдык, нэтижесшде),

е' - бухгалтерлік баланстьщ активтегі «дебиторлык,» ала-шак, кдржы-кдражатыныц баланстьщ кдлдыгы (кдражат к,орларды пайдалапудагы орналастыру - кдражаттау жопе кдражат к,ор капиталы).

Осы ссєптіц негізгі міндеттсмесі, к,аражат к,орларга тускен к,арыздьщтарды, к,аржы-к,аражат к,орымен к,айтары-лымдыгын к,амгамасыз студі белгілсу. Ол эркдшанда 1,0 коэффицисштен жогары болуы оньщ экопомикалык, туракдылыгьш корсетсе, онын, 1,0 коэффициенттен темен болуы экопомикалык, турак,сыздыгыньщ кепілдігіне айналуы. Себебі, кдражат жиылымын кдражаттау арк,ылы пайда табу мелшері оны ысырапсыз жаратуынан кдражат к,орлардьщ турак,сыздыгын корсетеді. Экономикалык, турак,тылык,тыц негізгі формуласы - к,аражат к,орларды каража тгауд ап -к,аражаттану.

Халыкдыц кдражат к,орларга кдражаттауы жэне кдражат к,орлардыц оны пайдалапутыларга кдражаттауы негізінде халык/гыц кдражаттау тоуекелділігі жэне кдражат к,орлардыц пайдаланушыларга кдражаттау тауелділігі туады. Бул к,аражаттау турлеріндегі тауекслдік мацеаты к,аражатгану. Кдражаттау тоуекелділігі - кдражаттауга ліешім кдбылдау.

Хальїк, жиьілнмьшдарьі к,аражат кррлардьі пайдаланудьщ жолдарьіньщ бірі кдрьіздьік, беруі. Соцдьік,тан, кдражат к,орлардан к,арьіз беруді уйьімдастмрудьі келесі багьтттарда жаца зкономикальїк, урьімдар туьіндайдьі: к,арьіздьщ шарт, к,арьіз беру припциптері, к,арьіздьщ твуекелдшк, к,арьіз пайьхзьі (осім к,уньі), к,арьіз беру тасілі, к,арьтздьі отеу адісі, к,арьіз беру портфелі, і<,арьіз к, арж иі-к,аражат к,ук,ьщтьим, к,арьіз к,аржьі-к,аражат менеджменті, к,арьіз к,ук,ьік,тьщ менеджменті.

К,аражат к,орлардьщ ішкі айнальїм сьіртк,м механизмінен оньщ кдражаттануьі туьіндаса, к,аражат к,орлардьщ сьіртк,ьі айнальїмьі ішкі механизмінен хальік,тьщ кдражаттануьі туьіндайдьі. К,аражат к,орлардьі пайдаланушьгларра беруінде олардьщ кдражат к,орларга кдражаттандьіру кдрьіздьірьі туьіндаса, хальік,тьщ кдражат кррларга кдражатгауьшан кдражат к,орлардьщ хальтк, алдннда кдражаттандьіру кдрьіздьтгьі туьіндайдьі.

Негізгі к,орьітьшдмлар

Зерттелім кррьітьшдьісьш уш бармтта таразьтлаура боладьі.

Олар:

- хальтк,тьщ кдржьі-кдражатьшьщ теорияльїк, аньїк/га-малари,

- хальїк/гьщ кдржи-кдражатьіньщ зерттелім шешімдерін іс-тажірибслікте к,олдаііу,

- хальщтьщ кдржьі-кдражатьі оз егеменділігінде рмльш болуьша байланьїстьі, оньщ емірде к,олданударьі одістемеліктерін уйьімдастьіру.

Бул уш батьгг бір-бірінсіз жеке альїп кдрауга болганьїмен, зертгелім жацальщтарьін енгізуде олар бір-бірін тольік,тап турадьі. Хальік,тьщ кдржьі-кдражат теориясьін усьіньтп, оньщ іс-тажірбиеде жалгасуьі ушінгі кдржьілау жене кдражаттау адістемелерін уйммдастьіра білу оньщ булак, коздерін аглу.

Демек, хальік,тьщ кдржьі к,орьіньщ к,орлану жольї тек кдражат кдтьшастарьшьщ жольї аркьільї туьшдайдьі жане кдржьілау мумкіншілігі оседі. Нарьік, талабьі бос акдііалар, ак,ша жасаута жумне істеуі тиіс.

Рьільїми зерттелім нотижелеріндегі жацальщтардьі хальїк, -тьщ кдржьі-кдражат кдтьінастарьшан туьіндайтьін жаца сездіктер аньік,тамаларьімен к,орьітьіндьілаура жане туйьік,тауга болади. Бул жаца сездер аньік,тамасьі жарияланран «Хальїк, кдржьі-кдражатм: Окульїк, к,уралдьщ» к,осалк,ьі болігінде тольїк, кдралган.

Хальщтті, к,аржьі-к,аражат маселелерініц зерттеу

барысында келеа рылыми нэтижелер жаца /р/ жепстгк ретшде тужырымд алынран:

- халык,тыц щаржыщаражатыныц анык,тамасыныц взге-

шсмп: ак,ша табыстарыныц (к,аржылану) жане ак,ша

к,орларыныц пайда болып (к,аражаттану) оны к,аржылау жоне к,аражаттауды к,амтамасьтз епп, оны бак,ылауы;'

- халык,тыц к,аржыщаражат к,ызметшщ турлер1: к,аржы-

лану, к,аржылау, к,аражаттау жане к,аржылануды, к,аржылау мен к,аражаттауды бак,ылау; .

- халык,тыц к,аржыщаражат айналым зацдылыры: к,аржы-лаудыц к,аржы-к,аражат к,ор мвлшерше к,атынастыры. Бул зацдыльщ, к,аржы айналымы, щаражат к,орлардыц щга жоне сыртк,ы айналымдардан турады;

- хальщтын, к,аржы-к,аражат к,ызмет1'ндеп ак,ша айналым зандььшры: к,аржылау жопе к,аражаттаудыц, к,аржылану сома-сыпа к,атынастыры;

- халык,тын, к,аражат к,орларыныц жой, толк^ымалы жоне ултаймалы к,орлану зацдылык,тары - оларра к,аражаттау, олардан к,аржылау толк,ымалы мвлшерше тзкелей байланысты;

- халык,тыц к,аржы-к,аражат механизшш баск,ару тепктер жиынтыры: к,аржылау, к,аражаттау, к,аржыландыру, к,ара-жаттандыру.

Хальщтын, к,аржы-к,аражатыныц шю, сыртк,ы механизм к,урылымын жане айналымын оньтц объектшк жене субъектшк барыттарра болшухе байланысты аньщтау;

- хальщтын, к,аржы-к,аражат к,атынасындары к,арыздыц теориясын к,арастьтрудагы к,аржылау жане к,аражаттау к,арыздыц турлерш енг1зу;

- хальщтын, к,аржы-к,аражат к,ук,ык,тык, к,атынастарын дамуындары, к,аражат к,ук,ык,тьщ к,атынастарыныц орнын белгмеу;

- хальщтын, к,аржы-к,аражатгы баск,арудагы к,аражат к,атынастыц менеджментш белп'леу;

- халык,тыц к,аржы-к,аражат к,атынастарындары объектшк жоне субъектшк бухгалтерл^к есен журизу багыттарын айщындау;

- халык,тыц к,аржы-к,аражат к,атынасыныц тольщ жиынтык, к,орытынды анъщтаушысы оныц балансыныц мазмуныц аньщтау;

- хальщтын, к,аржьтщаражат к,атынастарыныц даму бол-жамыныц иер/зг/ - озт-вз! к,аржыландыру мак,сатындары /с-шаралар шеш1мдерш к,абылдау;

- хальщтыц к,аржы-к,аражат к,атынастарыньщ к,алыптасып дамуына экономикалык, категориялардыц рол! тшелей тиетш

acepin дэлелд! амк,ындау;

- халыкдъщ к,аржы-к,аражат к,атынасыныц зертгел1мшдеп Hcri3ri уш буыны: х&\ык, к,аржы-к,аражатыпыц теориясы (оныц пшнде: халыкдъщ к,аржы-к,аражат теориясыныц o3i жэне оныц жске тармагындары к,аражат к,ор теориясы), халъщтыц к,аржы-к,аражаг эдхстемемп (оныц шинде: кдражаттану yniin

к,аражаттау эд1стемеЬ, к,аржы-к,аражатты боллсау эдютемеы, уй шаруашылыгы балансын журпзу эдштемеа, кдржыщаражат балансын толтыру жопе оныц корсетк1штсрш талдау жэне боллшу одштемеа, оку эд1стемелжтер1), хальщтьтц к,аржы-каражатыпдагы 1с-тож1рибел1п (кдржылау тожшрбелт, к,аражаттау тэжлрибелпп).

Халыкдъщ к,аржы-к,аражаты нарьщтык, экономикада тусауы кес1лген баск,а к,аржы-к,аражат жуйесшщ курамдас 6eAiri бола тура, олардыц бэр1мен тырыз байланыста жане халыкдъщ кдржы-кдражатынсыз баск,а к,арл<ы-к,аражат жуйесшщ болуы мумюн емес екендшн к-тэяирибе долелден келедг Егер б!з ха,шк,тыц к,аржы-к,аражатып тапып б1лмесек, онда оз ак,та к,атыпастарымызды егелене бзлмеу салдарынан парьщ ырхында жсц1лу1м13.

111. Диссертациялык, жумыстыц Heri3ri мазмуны келеа сцбсктерде жарияланган :

Монография, окулык, пен брошуралар

1. Экономное использование материальных ресурсов в коммунальном хозяйстве. Центральное правление ВНТО коммунального хозяйства и бытового обслуживания. Москва, 1988г. - 67 с. (в соавт.)

2. Развитие и пути перестройки экономики лшлшцно-коммунального хозяйства. Дясамбулское областное правление союза научных и инженерных обществ, Джамбулская областная организация общества «ЗНАНИЕ» - г. Джамбул, 1990г. - 103с.

3. Развитие финансов населения. Халык, кдржы-кдражатыныц дамуы (Жамбылский Университет им. М.Х. Дулати) (ЖамУ). - Тараз, 1997г. - 294с. - Библиогр.: 43 назв. -Каз.-Деп. в КазГос ИНТИ 29.10.97. N7949 - Ка 97.

4. Халыкдъщ к,аржысы мен кдражаты (монография), Алматы: Былым, 1998ж. - 210 б. ISBN 9965-9012-4-4.

5. Нарьщтык, экономика: Оку к,уралы. - Алматы: Каз.МБА, 1995ж. 158 б. ISBN 5-7667-1049-6 (авторльщ б1рлеепк).

6. Нарьщтык, экономикадагы хальщтыц к,аржы-к,аражатпен кдмтамасыз eTiAyi. (Монография) ТарМУ - Тараз, 1999ж. -188 б. ISBN 9965-498-00-8.

7. Халык, кдржы-кдражаты: Окулык, курал - Тараз:

ТарМУ, 2000ж. 204 б. 181Ш 9965-498-26-1 ББК-659(2)26я73.

Статьялар:

8. С точки зрения финансиста //Жилищное и коммунальное хозяйство - 1986г. - N11. -15 с. (в соавторстве).

9. Затраты на производство и реализацию продукции (услуг, работ) в коммунальном хозяйстве и их финансирование. Информационный листок Каз НИИНТИ при Госплане Казахской ССР. № 107-88 Рубрика: 75, 29, 01 и 86, 05, 00. 1988г.

10. Организация внутрихозяйственных расчетов в

производственных подразделениях коммунального хозяйства. Информационный листок Каз НИИНТИ при Госплане Казахской ССР. № 110-88 Рубрика: 75, 31, 01 и 75, 31, 00. 1988г.

11. Внутрихозяйственный расчет в многоотраслевом

коммунальном хозяйстве. Информационный листок Каз НИИНТИ при Госплане Казахской ССР. № 68-90 Рубрика: 06, 75, 41. 1989г.

12.Экономикадары халыкдыц кдржы-кдражат енгша //Ж. Тауар. - 1998ж. N2, 12-14 б.

13. Рациональное питание и здоровый образ жизни

как основа благополучия граждан Казахстана // Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев // Материалы научно-практической

конференции. ТарГУ. Тараз, 1998г., 25-30 с. (в соавторстве).

14. Современный рынок социально-культурных услуг:

интересы субъектов//Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев

//Материалы паучно-практической конференции. ТарГУ. Тараз, 1998г., 59-62 с. (в соавторстве).

15.Егеменд1 Кдзак,стан бугнп мен ертець //

Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев //Материалы научно-

практической конференции. ТарГУ. Тараз, 1998ж., 90-92 б. (в соавторстве).

16. Кдржы жэне кдражат к,ызме-п // Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев //Материалы научно-практической конференции. ТарГУ. Тараз, 1998ж., 101-105 б. (в соавторстве).

17. Халык, кдржы жоне кдражатыныц теориясы //Ж. Кдржы-кдражат, 1999 ж., N9.

18.Халык,тыц кдржы кдражат айырмасы //Ж. Академия, 1999 ж., N4. 14-156.

19.К,арыздык, к,аржы, кдражат //Материалы межвузовской научно-практической конференции на тему «Послание Президента народу Казахстана. Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев -стратегия реализации великих возможностей» Тараз, ТарГУ ISBNS - 8380-1656х. (в соавторстве).

20.К,аржы жэне кдражат // Материалы межвузовской научно-практической конференции на тему «Послание Президента народу Казахстана. Казахстан-2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев -стратегия реализации великих возможностей» Тараз, ТарГУ ISBNS - 8380-1656х. (в соавторстве).

21.К,аржы-к,аражат айналымы //Сборник научных трудов профессорско-преподавательского состава ТарГУ им. М.Х.Дулати. Тараз, 1998 ж. ISBNS-7667-6228-3. 89 б.

Ауельбаев Сатекбай Финансы населения: теория, методика и некоторые практические проблемы

08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель работы: Только рыночная экономика развивает

правовые денежно-кредитные и заемные отношения населения, поскольку в условиях рынка составной частью финансов населеия является самообеспечение финансовыми ресурсами и самофинансирование. Таким образом, цель исследования определяют следующие недостаточно изученные направления: функции финансов населения, учет и контроль финансов населения, финансовое право населения, заемные средства населения, финансовый менеджмент населения, финансовый фонд населения, финансовый баланс населения, инвестиционные отношения населения, статистика финансов населения, маркетинг населения, финансовый прогноз населения. Объектом исследования является составная часть финансовой системы - финансы населения и их образование и расходование в условиях рынка.

Научная новизна диссертации заключается в разработке теории финансов населения как самостоятельной науки, методики ведения дисциплин и практической возможности использования финансовых ресурсов населения.

Реализация, апробация к внедрению: Теоретические положения и отдельные результаты работы излагались на научнотехнических, научно-методических, научно-практических конференциях. Результаты исследования реализовались в учебном процессе в виде методических указаний (в количестве-29 ед. 578 стр.), учебных программ дисциплин (в количестве-77,7 часов лекционных и практических занятий по специальности «Финансы и кредит»). Основные положения диссертации опубликованы общим объемом

50,0 и,л.

Auelbaev Satekbai Population's finance: theory, methodics and some practical problems

08.00.10 - «Financc, money circulation and credit»

SUMMARY

Aim of the work: Only market economy develops legal money-credit and loaned relations of population because in market conditions the part of population's finance is self-provision by finance resourses and self-financing. So, the aim of the research defines next directions which are still not investigated yet enough: population finance's function's of population finance's calculation and control, financial right of population, loaned money of population, financial management of population, financial fund and balance sheets of population, investment relations of population, population's financial statistics, population's marketing.

The obiect of investigation is the part of finance systcm-population’s finance and its formation and usage in market conditions.

The scientitic innovation of thesis is elaboration of population’s finance's theory as of independente science, methods of teaching disciplines and practical opportunity of using population's finance's resourses.

Realization, aprobation and application:

Theortical statements and some results of the work were delivered at scientific-technical, scientific-methodical, and sientific-practical conferences. The results of investigation were applied to the teaching process in the form of methodical instructions (guantity - 29 units, 578 pages), teaching programs of disciplines, (guantity - 77,7 hours of lectures and practical lessons on speciality «Finance and Credit»). The main statements of thesis are published with the whole volume of 50,0 printed pages.