Личные финансы: организация и управление тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Глухов, Владимир Владимирович

Введение.

Глава 1. Личные финансы: становление и организация.

1.1. История становления финансов в России.

1.2. Экономическая природа личных финансов и их организация.

Глава 2. Организация и управление личным бюджетом.

2.1. Личный бюджет как объект управления щ 2.2. Доходы семейного бюджета: формирование и структура.

2.3. Организация и управление семейными расходами.

2.4. Формирование минимального финансового обеспечения личности.

2.5. Особенности процесса организации и управления личными финансами в России на современном этапе.

Глава 3. Личные финансы как инвестиционный потенциал промышленности.

3.1. Коллективные модели распределения доходов семейного бюджета.

3.1.1. Организация финансов домохозяйств: потенциал инвестирования.

3.1.2. Личные финансы в бюджете семьи: организация и управление.

3.1.3. Личные финансы в совокупном объеме инвестиций в промышленность.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Личные финансы: организация и управление"

Фундаментальные процессы, происходящие в современной экономической жизни, заставляют вновь вернуться к рассмотрению основных вопросов и положений в финансовой системе государства и требуют коренного пересмотра ряда важнейших теоретических положений российской экономической науки.

Общественное производство всегда несло в себе определенные социальные функции, служило тем или иным социальным целям, которые, в свою очередь, определяли стимулы (или антистимулы) трудовой и экономической деятельности людей.

Опыт последних десятилетий свидетельствует о глубоких изменениях в уровне и качестве жизни людей, что связано с начавшейся постиндустриальной перестройкой экономики. Вместе с тем, рост потребностей человека и степени их удовлетворения не только результат, но и важнейший фактор развития современной экономики. Процессы происходящие в экономической и социальной сфере, настоятельно требуют научного осмысления.

В последнее время вопросам теории финансов, государственной финансовой политики, проблемам финансового регулирования экономики посвящается значительное количество публикаций в отечественной и мировой литературе.

Для российских ученых-экономистов изучение экономической сущности финансов представляет большой интерес хотя бы уже потому, что еще 10-15 лет назад понятие «финансы» несколько односторонне освещалось в отечественной научной и учебной литературе: детально описывались финансы хозяйствующих субъектов, а финансам населения, их организации, а тем более управлению, не уделялось должного внимания.

Вместе с тем, эти проблемы в теоретическом плане еще освещаются недостаточно. За исключением ряда публикаций, посвященных финансам потребительского сектора, в научной литературе отсутствует единство мнений по вопросам содержания понятия личные финансы, а также их организации и управления. Ряд авторов допускает существование финансов населения, в то время как в классических моделях финансовой системы России для финансов граждан не находится места, не говоря уже об их организации.

Приходится учитывать и то обстоятельство, что понятия «человек в экономике», «личные финансы граждан», «личные доходы населения» до недавнего времени стояли в ряду понятий, наиболее подверженных идеологическим наслоениям в советской науке.

Переориентация общества на новые социальные ценности и понятия, смена приоритетов в экономической жизни, когда акцент делается на развитие рыночных способов хозяйствования, требуют использования таких принципов, форм и методов регулирования финансовых отношений, которые ранее не применялись.

Сложности современного финансового образования населения России обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были полностью уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной».

Долгое время преобладал критический настрой по отношению к западным «буржуазным, апологетическим» финансовым теориям. Финансы делили как правило на две категории: финансы капиталистических стран и финансы стран социализма.

В западных странах в послевоенные годы сформировалась и получила развитие неоклассическая теория финансов, в то же время финансовые отношения Советского Союза развивались в русле классической теории финансов, адаптируемой к централизованному управлению экономикой.

Финансы имеют единую ценностную ориентацию, но в каждом отдельном конкретном случае отражают специфику хозяйствующих субъектов разных организационно-правовых форм.

Главной задачей финансов должно быть увеличение финансового потенциала, в том числе потенциала бюджетов всех уровней, товаропроизводителей, домашних хозяйств, а также граждан, способных обеспечить источниками финансирования расширенное воспроизводство страны, самих себя и вовлечение сбережений населения в денежный оборот.

Возникновение и развитие нового вида финансовых отношений в период реформ и создание экономики нового типа было бы невозможно без ее переориентации на всестороннее развитие человеческого фактора, образования и культуры людей, их творческих возможностей и стимулов. Вложения ресурсов в развитие человеческого капитала становятся самыми необходимыми и самыми эффективными с той лишь разницей, что их экономический эффект обнаруживается не сразу, а с некоторым опозданием.

В сложной экономической обстановке, когда общественное производство все в меньшей степени оказывается способным удовлетворить жизненные потребности населения, одним из основных направлений адаптации граждан к сложившейся ситуации становятся активизация и интенсификация воспроизводства индивида в границах домашних хозяйств.

В развитых странах финансы домашних хозяйств уже много лет рассматриваются как важная часть национальной финансовой системы, как крупнейший экономический субъект государства. Последнее представляет интересы всего населения и учитывается во всех процессах макрорегулирования и статистической отчетности.

Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что в конце XX века в экономике России произошло изменение приоритетов в сторону финансов потребительского сектора, что в научном плане оформилось в неоклассическую теорию финансов, делающую упор на финансы населения.

Проведение рыночных реформ в России привело к пересмотру ряда важнейших теоретических положений российской финансовой науки, которые еще не нашли полного отражения в учебной литературе. Это обуславливает необходимость корректировки методологии в области финансовой теории и выработки на этой основе общих принципов построения финансовых отношений и экономического поведения хозяйствующих субъектов различных форм собственности, а также институтов потребительского сектора.

В процессе перехода к рынку изменилась сама структура инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики. Существенно снизилась доля государственных централизованных инвестиционных ресурсов, а также объем ресурсов, привлеченных по каналам банковского кредитования. Как следствие, государственная политика в области финансов трансформировалась в политику привлечения личных финансов в инвестиционные процессы. При этом делались не совсем последовательные и удачные попытки направить финансовые ресурсы населения в реальные секторы экономики. Примером непоследовательности данной политики можно считать появление всевозможных финансовых пирамид.

Необходимо отметить, что изменилось содержание дисциплины «Финансы», преподаваемой в учебных заведениях. Если ранее она трактовалась обычно как государственные финансы, то сегодня в изучение ее предмета входят местные финансы, финансы предприятий, финансы домохозяйств и др.

Несмотря на то, что термины «финансы домашнего хозяйства», «семейные финансы», «личные финансы» все более широко используются в научной литературе и статистических материалах, их место и значение в финансовой системе государства и в жизни населения осознаются пока еще недостаточно четко, неоднозначно и требуют пояснения.

До недавнего времени финансы характеризовались перекосом в сторону «обезличивания», попытками рассмотрения экономических, финансовых отношений в обществе минуя носителей этих отношений - людей. Человек при этом рассматривался скорее не как экономический субъект - основа экономики, обладающий волей, принимающий конкретные хозяйственные решения, а как пассивный носитель той или иной социальной роли.

Только сравнительно недавно, с конца 90-х годов, в нашей стране появляются публикации, посвященные личным финансам граждан, в которых человек рассматривается как активный элемент экономической системы. Во многом это связано с началом экономических преобразований, происходящих в России, и пониманием возрастающей роли личных финансов в экономике страны.

В условиях постиндустриальных перемен в прежнюю формулу влияния социальных процессов на экономику не вмещается роль человеческого фактора, который превращается в главный источник и импульс экономического развития.

Конечной целью любого производства на уровне как отдельного человека, так и общества в целом, является удовлетворение потребностей, т.е. реализация экономических интересов хозяйствующих субъектов различных форм собственности.

В современном обществе единственный способ удовлетворения потребностей населения - это труд, его организация и участие факторов, принадлежащих человеку на правах собственности в общественном хозяйстве, в формировании собственного, независимого личного бюджета и личных финансов.

Подобный подход позволит создать основу для теоретического обоснования и последующей практической реализации общих принципов организации личных финансов и управления ими в финансовой системе государства.

Экономические интересы иногда отождествляются с потребностями, но интерес не тождествен потребностям. Потребности объективны и возникают помимо воли и сознания человека под воздействием средств жизнедеятельности, интересы же осознаются человеком.

Степень разработанности проблемы. При работе над диссертацией использовались результаты исследований, осуществленных в данной области экономистами, в том числе и иностранными.

Решение поставленной задачи невозможно без применения соответствующего теоретического арсенала знаний, находящихся в распоряжении современной экономической науки. Одновременно должны быть учтены особенности предшествующего развития и современного состояния финансовой системы государства, сложившихся финансовых отношений в экономике страны.

Следует иметь в виду, что существует много исследований по темам, вплотную примыкающим к рассматриваемой: посвященных финансам домохозяйств, финансам населения, финансам граждан и семьи, отношениям собственности и хозяйствования, экономическим интересам, социальной сфере, доходам населения, семейному бюджету, а также финансовому менеджменту, маркетингу, организации и управлению в сфере финансов.

Исследованиями по этим направлениям занимались И. Бланк, В. Ковалев, Е. Жариков, В. Осипов, Г. Поляк, В. Савалей, Н. Тренев, Ван Хорн Дж. К., Б. Коласс, Ж. Перар.

Проблемы управления личными финансами, оптимизации структуры семейного бюджета изучались И. Балабановым, Д. Черновым.

Вопросы финансов частного потребительского сектора, их организации и управления можно разделить на следующие группы: личные финансы, семейные финансы, финансы домохозяйств.

По данным вопросам были опубликованы работы А. Бабич, Т. Брайчевой,

B. Глущенко, И. Глущенко, А. Дадашева, В. Ковалева, Г. Колпаковой,

C. Лушина, В. Останина, Л. Павловой, В. Попкова, Д. Черника и ряда других авторов.

Цель диссертационного исследования заключается в раскрытии экономической природы личных финансов, разработке механизма их трансформации в инвестиционные ресурсы реального сектора экономики, в частности, в промышленность Приморского края.

Указанные цели исследования определили постановку следующих задач диссертационного исследования:

- разработать принципы организации личных финансов и их особенности;

- исследовать личный бюджет, доходную и расходную часть семейного бюджета как источника инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики в условиях послереформенной России и предложить возможные схемы управления финансовыми ресурсами домашних хозяйств, личности;

- рассмотреть организацию личных финансов и возможность их привлечения в качестве инвестиционного потенциала в реальный сектор экономики, в частности, в промышленность Приморского края.

Предметом исследования является организация финансовых ресурсов личности как инвестиционного потенциала, и управление ими.

Объектом исследования в работе являются личные финансы граждан.

В теоретическом и методологическом плане диссертационное исследование опирается на ряд концепций, разработанных в области теории финансовых отношений, финансов и сбережений населения, экономической политики государства, денежно-кредитного регулирования, организации и управления финансовыми ресурсами. Это в частности:

- теория диалектических противоречий применительно к сфере финансово-экономических отношений;

- принципы взаимодействия различных экономических факторов, оказывающих влияние на организацию и структуру семейного бюджета и систему финансовых отношений страны в условиях рыночной экономики;

- теория «человеческого капитала»;

- принципы, методы и формы организации финансов на всех уровнях экономики;

- коллективные модели распределения инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики.

При работе над диссертацией были использованы официальные статистические данные государственных органов РФ, информация из специализированных периодических изданий. Фактологическую базу исследования составили также результаты изученных автором исследований в области финансов и макроэкономической политики России, которые осуществлены на данный момент российскими учеными-экономистами.

Научная новизна результатов диссертационного исследования, выносимых автором на защиту, заключается в следующих положениях:

1. разработаны основные принципы организации личных финансов и управления ими, показана связь личных финансов с финансами хозяйствующих субъектов;

2. на основании анализа доходов и расходов семейного бюджета предложены альтернативные варианты управления финансовыми ресурсами личности в современных условиях;

3. личные финансы рассмотрены в концепции диалектических противоречий;

4. предложено определение понятия «личные финансы» как экономической категории, обосновано их существование как базового системообразующего элемента системы финансовых отношений.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке теоретической модели финансовой системы России и разработке основных принципов организации и управления личными финансами как инвестиционного ресурса в реальный сектор экономики.

Практическая значимость исследования состоит в возможности использования материалов исследования для организации семейного бюджета и управления им, с целью привлечения свободных денежных средств граждан как инвестиционного ресурса в промышленность страны.

Одним из важных практических результатов исследования автор считает возможность использования материалов диссертации для реформирования курса «Финансы» в вузах и средних учебных заведениях, в преподавании спецкурсов.

Апробация работы осуществлена в ходе обсуждения ее результатов на заседаниях кафедры «Финансы и кредит», кафедры «Экономики и права» ДВГУ. Основные результаты исследований излагались в докладах и сообщениях на научно-методических конференциях «Подготовка современных специалистов в Артемовском институте ДВГУ» (Артем, 1999), «Концепции методики преподавания - 2001 в сфере высшего образования» (Артем, 2001),

Концепции методики преподавания - 2002 в сфере высшего образования» (Артем, 2002), на ученом совете филиала ДВГУ в г. Артеме. Работа также апробирована при разработке спецкурса «Экономика домашних хозяйств».

По материалам исследования автором опубликована монография, ряд научных статей, включая тезисы выступлений на конференциях, общим объемом 13,9 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Глухов, Владимир Владимирович

Заключение

В конце XX века Россия вступила в сложный период перехода от плановой экономики к рыночной, декларируя отказ от авторитарного государства и переход к демократическому. Этот процесс осуществлялся в сложных условиях распада Советского Союза и сопровождался ошибками в выборе средств проведения реформ, в результате чего государство оказалось в глубоком кризисе, охватившем все сферы экономики, в том числе и финансы (включая личные финансы).

Появление личных финансов в теории и практике управления денежными ресурсами - процесс, обусловленный проводимой финансовой политикой целенаправленного изменения количественных и качественных параметров протекания финансовых процессов в экономике страны. Последние были вызваны возможностью населения России получать денежные доходы от собственности, использования своей рабочей силы, от интеллектуальной собственности и предпринимательской деятельности.

Проблема организации и управления личными финансами состоит не только в том, сколько, как и каким образом осуществить распределение и перераспределение свободных денежных ресурсов населения, а в том - ведет ли это к изменению сложившихся объемов, темпов и пропорций финансовых ресурсов, условий и порядка организации финансовых отношений внутри семьи. Причем личные финансы - это та часть денежных средств, которая направлена на удовлетворение личных потребностей человека и которой он управляет самостоятельно, независимо от других членов семьи, трансформируя их в инвестиционные ресурсы реального сектора экономики.

Когда рассматривается организация и управление семейным бюджетом, в рамках которого каждый член семьи имеет собственный независимый бюджет, следует признать все возрастающую роль структуры личных финансов как основы формирования доходов граждан путем их оптимального размещения в процессе финансирования, в том числе в высокодоходные отрасли промышленности.

Основную роль в структуре доходов населения в бывшем СССР играли трудовые доходы как вознаграждение за труд, уровень и условия оплаты которого жестко регламентировались государством. Так же, как и в настоящее время, определенную роль играли доходы от личного подсобного хозяйства.

Доходы от вложений в систему Сбербанка не могли составить существенной доли в структуре доходов. Прочие факторные доходы, ввиду непризнания государством частной собственности, не оказывали существенного влияния на уровень благосостояния населения и структуру его доходов, более того эти доходы часто лежали вне правового поля и не могли рассматриваться в качестве инвестиционных ресурсов.

После распада Советского Союза экономические реформы, проводимые в России, обусловили коренную перестройку принципов, форм и методов организации и управления семейным бюджетом.

Рыночные преобразования в нашей стране с самого начала их осуществления были ориентированы на достижение целей экономического роста за счет факторов снижения жизненного уровня и деформации структуры семейного бюджета, в результате чего произошло резкое снижение личных доходов большей части населения, сокращение их покупательского спроса.

В ходе различных преобразований российской экономики рыночный механизм потерял основные составляющие кейнсианского эффективного спроса - потребительский и инвестиционный спрос.

Рыночная система позволяет наиболее способным или предприимчивым бизнесменам накапливать большое количество материальных ресурсов, причем право наследования с течением времени усиливает процесс накопления. Поэтому в рыночной экономике происходит неравномерное воспроизводство и распределение денежных доходов. В результате, семьи резко отличаются друг от друга по способности реализовать свои потребности на рынке.

Проблема перераспределения и накопления денежных средств, стоящая сейчас перед государством, состоит не в том, чтобы богатые и обеспеченные люди делились доходами с менее обеспеченными согражданами, а в том, чтобы была создана модель общественного развития, при которой перераспределение доходов соответствовало бы цивилизованной социально ориентированной рыночной экономике, регулировало бы спрос и предложение или другие параметры, которые лежат в ее основании.

Инвестирование временно свободных денежных средств в отрасли промышленности диктуется личными, корпоративными и общественными интересами различных групп граждан, основная цель которых - изменение уровня жизни населения за счет проводимой направленной социальной политики государства.

Изменения в уровне жизни населения России в последние годы показали, что сохранение низкого жизненного уровня большинства граждан блокирует экономическое развитие страны, усугубляет ее социально-политическую нестабильность, мешает развитию инвестиционного климата, в том числе и в Приморском крае.

Существенной чертой процессов, происходивших в России в 90-х годах, явилось резкое изменение структуры доходов населения, которая в настоящее время характеризуется значительным увеличением доли доходов от предпринимательской деятельности и доходов от собственности.

Опережающий рост валютных активов населения по сравнению с рублевыми накоплениями создает ситуацию повышенной нестабильности, поскольку возрастает потенциал спроса на рублевую массу. Кроме того, перевод рублевых доходов в валютные сбережения означает включение в текущий оборот дополнительной денежной массы и сокращение инвестиционных ресурсов. Таким образом, из сферы регулирования исключается большая часть сбережений населения (сбережений в иностранной валюте), которая могла бы быть направлена на инвестирование в промышленный сектор экономики. Подтверждением этому служит наличие на руках у населения огромного потенциала рублевой и валютной массы, которая в ближайшей перспективе может быть направлена на решение проблем экономики Приморского края.

Грамотно организованная политика государства в области управления финансов должна предусмотреть такой механизм воздействия на макроэкономическую среду, при котором население может осознать свой экономический интерес в инвестировании личных финансов в промышленность, в том числе в предприятия Приморского края.