Формирование института социального страхования в экономической системе России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование института социального страхования в экономической системе России"

На правах рукописи

Содбоева Надежда Дашиевна

ФОРМИРОВАНИЕ ИНСТИТУТА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ

РОССИИ

Специальность 08 00 01 - Экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Улан-Удэ 2007

003175498

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «ВосточноСибирский государственный технологический университет» на кафедре «Экономическая теория, национальная и мировая экономика»

Научный руководитель Официальные оппоненты

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Романова Тамара Григорьевна

доктор экономических наук, профессор Руди Людмила Юрьевна доктор экономических наук, доцент Осодоева Ольга Андреевна

Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов

Защита состоится 13 ноября 2007 г в 16-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212 039 04 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Восточно-Сибирский государственный технологический университет» по адресу 670013, г Улан-Удэ, ул Ключевская 40в, ауд. 251

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Восточно-Сибирский

государственный технологический университет» Автореферат размещен на официальном сайте университета www esstu ru

Автореферат разослан 12 октября 2007 г

Ученый секретарь

диссертационного совета, ДА, .^Баженова

доктор экономических наук, профессор \}(л Валентина Семеновна

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования Российская экономика сегодня претерпевает большие изменения, характеризующиеся появлением новых закономерных и важных для ее совершенствования процессов вступление в ВТО, интеграция в мировую экономику, трансформация экономических систем и других Трансформационные процессы касаются различных подсистем и элементов, сформированных в особого рода целостность, имеющую несколько уровней - макро-, мезо-, микро-, нано(субмикро)уровень Функционирование этой сложной иерархии системных образований отличается высокой степенью согласованности и обеспечивается многообразными видами деятельности человека, связанными с определенным риском. При этом результат большинства видов деятельности не может быть спрогнозирован однозначно В связи с чем, учет и оценка рисков, угрожающих хозяйствующим субъектам и индивиду, обуславливает необходимость формирования и развития института социального страхования, важнейшей функцией которого является выравнивание риска финансовой и социальной защиты общества

В настоящее время российский страховой рынок развивается высокими темпами (среднегодовой темп роста - 63%') Однако не до конца сформированный институт страхования не способствует увеличению степени капитализации российских страховщиков, что не позволяет им оставлять на собственном удержании крупные риски Так, только одна значительная выплата способна подорвать финансовую стабильность страховой компании и даже привести к банкротству

Специфика ситуации в России определяется также тем, что происходит десоциализация государства, то есть уменьшение социальных функций государства Формирование института социального страхования направлено на достижение уровня социальных гарантий, позволяющих обеспечить социальную стабильность общества В этой связи особо актуальным становится исследование закономерностей формирования и реформирования институтов социально-ориентированной экономики, в первую очередь, института социального страхования. Все вышесказанное подтверждает актуальность темы исследования.

Степень изученности проблемы Вопросы страхования и перестрахования рассматривались в ряде отечественных научных монографий и в периодической печати. Среди российских ученых следует отметить работы А. Аюшиева, И Балабанова, К Воблого, Т Гварлиани, А Гвозденко, Н Грищенко, М Жигас, Ю Журавлева, А Манэса, Л Орланюк-Малицкой, В Райхера, Л. Рейтмана, О. Русаковой,

1 Заболотный Е В Становление страхового рынка в РФ//Экономика и управление №1,2007 - С 120

3

В Самарухи, В Сухова, К Турбиной, Т Федоровой, Г Черновой, В Шахова Среди зарубежных авторов Д Бланда, Р Картера, К Пфайффера, Р. Фегурсона. При этом изучение социального страхования проводилось в большинстве работ с позиций общей теории страхования Однако социальное страхование необходимо выделять отдельным звеном страхования, поскольку оно, охватывает социальные страховые риски Некоторые проблемы социального страхования изучались отечественными экономистами С. Васильченко, Н Вигдорчиком, Н Кричевским, А Куксиным, В Ройком, Г Сулеймановой, Н Холиной, С Яновой, Н Яшиной Но они рассматривали социальное страхование как финансовую категорию, не определяя его как институт

Раскрывая сущность социального страхования как института, автор применила комплексный подход к проблеме его формирования, опираясь на труды как отечественных, так и зарубежных экономистов институционального и неоинституционального направлений Т Веблена, Дж Гэлбрейта, У Митчелла, Д Кларка, Дж Коммонса, Р. Коуза, Р Нельсона, Д Норта, О Уильямсона, С. Уинтера, Ф Хайека, Д Ходжосона, А Добрынина, 3. Дондокова, С Дятлова, Г Журавлевой, Р Капелюшникова, С Курганского, Д Львова, Р Нуреева, А. Олейника, О Осодоевой, А Попова, Т Романовой, В Рязанова, В Тамбовцева, Е Цыреновой, И Шаралдаевой, А Шаститко и других

Необходимо отметить, что в отечественной и зарубежной экономической литературе недостаточно освещены вопросы социального страхования, происходящих институциональных изменений Отсутствие фундаментальных разработок по вопросам формирования института социального страхования предполагает необходимость продолжения и расширения исследования в этом направлении

Цель диссертационного исследования состоит в изучении основных тенденций и процессов формирования института социального страхования и раскрытии институциональной природы социального страхования

Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач, определяющих логику и внутреннюю структуру исследования

- исследовать эволюцию понятия институт социального страхования и раскрыть его сущность с позиций институциональной теории,

- обосновать институт социального страхования как совокупность общественных отношений, действующих в рамках формальных и неформальных институтов, направленных на реформирование системы социального страхования,

- расширить классификацию рисков понятиями «жизненный риск», связанный с жизнедеятельностью индивида на всех этапах формирования и развития человеческого капитала и «социальные риски», обусловленные его трудовой деятельностью,

- провести периодизацию развития социального страхования в стране и дать характеристику его современного состояния;

- выявить закономерности формирования института социального страхования и тенденции его развития в экономической системе России,

- используя мировой опыт, исследовать механизм формирования института социального страхования,

- определить виды рисков, подлежащих социальному страхованию,

- в рамках института социального страхования определить роль самострахования в процессе воспроизводства человеческого капитала

Объектом исследования является процесс институализации социального страхования как фактора развития экономической системы

Предметом исследования выступают экономические отношения по поводу формирования института социального страхования, обеспечивающего институциональное равновесие экономической системы России

Областью исследования, согласно nil «Паспорта специальности 08 00 01 - Экономическая теория», является «Политическая экономия» по направлениям «Взаимодействие производительных сил, экономических форм, методов хозяйствования и институциональных структур», «Закономерности эволюции социально-экономических систем»

Теоретическая и методологическая основа исследования Теоретической основой послужили научные работы отечественных и зарубежных специалистов в области теории экономических систем, теории страхования, теории риска и институциональной теории Наряду с использованием фундаментальных монографических и диссертационных работ анализировались материалы различных правительственных и независимых научно-исследовательских организаций, а также публикации в средствах массовой информации

Методы исследования В работе использованы общенаучные приемы анализа и синтеза, системный подход, методы сравнения, обобщения и приемы группировок, исторический и логический подход, экономико-статистический, сравнительный и структурный анализ Решение задач базируется на статистических данных существующих страховых компаний

Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страховой деятельности в РФ», Постановления Правительства РФ, материалы Министерства финансов РФ и РБ, официальных статистических органов РФ и РБ, государственных внебюджетных фондов Большую помощь в исследовании оказали материалы, собранные и обобщенные автором при использовании глобальной информационной сети Internet.

Научная новизна диссертационного исследования

К конкретным положениям и элементам новизны можно отнести следующее

* сущность социального страхования раскрывается с позиций институционального анализа; социальное страхование рассматривается как институт в широком толковании этого термина,

■ разработан авторский подход к трансформации системы социального страхования, основным положением которого выступают «жизненный риск» и «социальные риски»,

■ на институциональной методологии раскрыты особенности структурообразующих элементов системы социального страхования, что позволило выделить основные функции социального страхования в зависимости от их институциональной сущности В результате выявлена воспроизводственная функция социального самострахования,

■ определены этапы институциональных преобразований социального страхования в стране,

■ сгруппированы и уточнены принципы социального страхования по видам рисков, что обеспечивает условия создания фондов самострахования и страховых запасов у индивидов и хозяйствующих субъектов,

■ предложен механизм функционирования института социального страхования как инструмента государственного регулирования в социальной сфере

Теоретическая значимость работы состоит в том, что выполненное диссертационное исследование, во-первых, развивает теорию страхования, во-вторых, углубляет теоретические исследования института социального страхования, в-третьих, уточняет регламентирующую роль государства в области социального страхования жизненного и социальных рисков

Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов исследования участниками страховых отношений при выборе, заключении и исполнении договоров социального страхования Особое значение для отечественных страховщиков может иметь мировой опыт в области управления потерями вследствие жизненного и социальных рисков Материалы исследования могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведений при чтении экономической теории, спецкурсов и в научно-исследовательской работе.

Апробация исследования Основные материалы исследований докладывались и обсуждались на Всероссийской научной конференции и на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов СПбГУЭФ, БГУЭП и ВСГТУ

Публикации по теме диссертации По материалам исследования опубликовано 8 печатных работ авторским объемом 2,2 п л

Структура и содержание работы Диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Во Введении обоснована актуальность темы исследования, степень ее разработанности в научной литературе и исследовательских работах, сформулированы цель и задачи диссертационного исследования, определены его объект, предмет и методы исследования, отражена научная новизна, а также теоретическая и практическая значимость, показана степень апробации полученных результатов

Первая глава «Теоретические основы формирования института социального страхования» посвящена общеметодологическим аспектам темы На основе анализа, обобщения и критического осмысления теоретических взглядов на историю развития страхования в зарубежных странах и в России раскрывается эволюция и этапы развития института страхования, уточняется сущность и понятие института социального страхования и его роль в развитии экономической системы страны

Во второй главе «Институт социального страхования как инструмент государственной политики в социальной сфере» обосновывается трансформация институциональных преобразований в системе страхования, выявляются ее последствия для экономической системы страны Раскрывается механизм функционирования института социального страхования, рассматриваются тенденции развития института социального страхования

В Заключении представлены основные выводы и результаты, полученные в ходе исследования

II. Основные положения и результаты, выносимые на

защиту

1 Роль социального страхования в формировании социально-ориентированной экономики и определение социального страхования как института

В современных условиях происходит процесс формирования института социального страхования, т е такой институциональной среды, которая отражает сложившуюся на данный момент совокупность взглядов, норм и мотивов поведения индивидов для создания системы социальной защиты семейного благосостояния. В работе показано, что институт социального страхования способствует индивидам иметь возможность создавать страховые фонды на случай наступления социальных рисков В настоящее время социальное страхование индивидов рассматривается как формирование в основном государственных страховых фондов пенсионного, социального и медицинского страхования, включающих

выплаты на оказание медицинской помощи, по временной нетрудоспособности, при трудовом увечье и профессиональном заболевании, а также материнстве, инвалидности, наступлении старости и потери кормильца

С методологической точки зрения институты социального страхования можно классифицировать как формальные, так и неформальные, и они являются элементами системы страхования (рис 1) Формальные институты создаются сознательными действиями государства и законодательных органов власти, а неформальные являются продуктом спонтанных действий экономических субъектов В современной экономике России в определенной мере созданы формальные институты социального страхования, включающие законы, административные правила, имеет место развитие институциональной инфраструктуры, содержащей организации социального страхования

Рис 1 Формальные и неформальные институты социального страхования

В диссертации проведена систематизация институтов через призму экономических и неэкономических составляющих Выявлено, что социальное страхование является экономическим институтом, реализующим воздействие неэкономических факторов, под которым понимается правовое регулирование, поведение государства и индивидов, позволяющие активно влиять на внешние изменения

Переориентация общественного экономического мышления в отношении страхования становится отправным моментом при исследовании направленности реформирования системы социального страхования В стране наблюдается процесс десоциализации государства

как формального института, неспособного в должной мере выполнять функции социального страхования Об этом свидетельствует соотношение величин минимального размера (базовой части) пенсий по старости и прожиточного минимума среднестатистического пенсионера страны (табл 1)

Таблица 1

Динамика расходов на социальное страхование и отношение минимального размера пенсий по старости к прожиточному минимуму в Российской Федерации за 2000-2006 годы

Показатель 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Валовой внутренний продукт, млрд руб 7306 8944 10831 13243 17048 21620 26781

Расходы на социальное страхование, млрд руб 438,3 632,1 851,0 1020,8 1200,4 1569,5 2230,9

Удельный вес расходов на социальное страхование, в % к ВВП 6,0 7,1 7,9 7,7 7,0 7,3 8,3

Отношение минимального размера пенсий к величине прожиточного минимума пенсионера по старости, % 47,1 41,4 36,5* 36,8* 35,7* ** **

Составлено по данным Российский статистический ежегодник 2006, Социальное положение и уровень жизни населения России 2006

*Отношение базовой части трудовой пенсии по староста к прожиточному минимуму ** Величина прожиточного минимума Правительством РФ не устанавливалась

В этой связи в работе обосновано, что введение института социального страхования в анализ основных направлений формирования нового хозяйственного механизма позволят рассматривать его в единой системе общественных преобразований

При этом выделены политическая, правовая, социальная составляющие института социального страхования в рамках макросреды Если говорить о воздействии этих факторов на формирование института социального страхования можно отметить специфичность влияния каждого из них на динамику отдельных составляющих института социального страхования и поэтому обусловливающих различные варианты ее эволюции Для одних характерно изменение неформальных условий на фоне сохранившихся формальных, для других, наоборот, свойственна изменчивость формальных правил в условиях стабильности неформальных В диссертации показано, что эти последствия для

института социального страхования неравноценны Они могут привести к разным результатам1 либо восстановлению нарушенного баланса между составляющими института социального страхования, либо к возникновению институционального неравновесия

В работе также выявлено, что неформальные институты слабо развиты. Традиции, нормы , поведения индивидов, их взгляды не способствуют устранению рисков жизни и созданию устойчивого семейного благополучия. На взгляд автора, развитие института социального страхования будет способствовать переносу функций социального страхования с государства на человека В результате возрастет самостоятельность принятия решения в социальном обеспечении при наступлении страховых рисков, в том числе и социальных В связи с этим будет наблюдаться развитие добровольных форм страхования как результат воздействия неформальных институтов социального страхования

Институт социального страхования в авторском понимании есть, совокупность общественных отношений, возникающих между государством, хозяйствующими субъектами, индивидами по защите их интересов при наступлении жизненного и социальных рисков, включающая формальные и неформальные правила поведения, социальные нормы, ограничения, принуждения и санкции за их нарушение, применяемые в обществе на соответствующих уровнях

2 Генезис становления системы страхования в России, в том числе и социального страхования

По мнению автора, страхование представляет собой, прежде всего результат эволюционного развития экономических отношений, которые возникли как форма защиты хозяйствующих субъектов и человека от случайных опасностей в процессе хозяйствования Эта важнейшая предпосылка позволяет рассматривать институт социального страхования как целостное экономическое явление, включающее в себя обширный пласт общественных взаимоотношений между государством, субъектами хозяйствования и людьми, которое, постепенно развиваясь, приняло в силу объективных причин современный вид

Изучив многовековую историю развития социального страхования в России, автор выделила следующие этапы его развития

Первый этап (1551-1799 гг) Возникновение некоторых видов государственного страхования, в том числе государственного управления медицинским делом.

Актуальной проблемой во времена Московской Руси были набеги крымских и ногайских татар, которые похищали пленников и продавали их в рабство Государство брало на себя обеспечение их выкупа В «Стоглаве»

(1551 г), в 72 главе «Об искуплении пленных» предусматривался выкуп за счет царской казны, но затраченные средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. В 1581 г была учреждена Аптекарская плата, позднее переименованная в Аптекарский приказ, предназначением которой было государственное управление медицинским делом

До конца XVIII страхование развивалось медленно Этот период включает создание первых примитивных форм отношений страхования в рамках профессиональных объединений, в том числе мещанских и ремесленных обществ в городе, крестьянских общин в деревне Общинный строй сформировался в России в ХУ1-ХУИ вв Община среди прочих функций выполняла функции социального страхования.

В 1765 г основан первый формальный институт страхования в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, - «Общество взаимного страхования от огня» В 1786 г издан Манифест «Об учреждении государственного заемного банка», которым запрещалось страхование имущества в иностранных компаниях. При банке была открыта Государственная страховая экспедиция В 1797 г была открыта Страховая контора, которая была закрыта через восемь лет В 1798-1799 гг была предпринята попытка создать общество взаимного страхования под контролем государства Но и она не получила развития В этот период впервые были определены меры социальной защиты трудоспособных граждан хозяевами фабрик, организовывались государственные структуры в области социального обеспечения

Второй этап (1800-1864 гг) Начало формирования страхового рынка и появление частных страховых компаний

Реформы 60-х годов XIX в привели к размежеванию государственных и общественных функций Функция социального страхования частично перешла в руки государства, была образована государственная система надзора за народным образованием в лице специально созданных Приказов общественного призрения, в ведении которых находились содержащиеся за счет казны работные дома, народные школы, больницы и госпитали Трансформация доиндустриальной экономической системы в индустриальную изменила господствующий в обществе тип производственных отношений, окончательно перейдя от экономических отношений общинного типа к рыночным отношениям Возникают институты страхования, ориентированные на коммерческую деятельность, - частные страховые общества, действовавшие в форме картелей Происходит замена абсолютной государственной монополии на монополию частную, которая просуществовала до ее упразднения в 1847 г

Наибольшее распространение в это время получило страхование от огня Так, в 1827 г было учреждено «Первой российское страховое от огня

общество» В течение последующих тридцати лет было открыто еще два общества по страхованию от огня.

В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни «Российское общество страхования капиталов и доходов» Закон о морском страховании был принят в 1846 г В 1861 г законодательно закреплено разделение социального обеспечения и социального страхования законом «О вспомогательных товариществах» (социальных страховых организациях) В 1864 г было утверждено Положение о земском страховании, которым повсеместно при земских управах и городских думах организуются общества взаимного страхования.

Третий этап (1865-1913 гг) характеризуется созданием полноценного национального страхового рынка

Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений - все это создавало предпосылки для образования страхового рынка Страховое дело вновь приняло профессиональный' характер, но теперь уже отраслевой и распространялось в мануфактурной промышленности, на горных и горнозаводских предприятиях, свеклосахарных и рафинадных заводах Были организованы пенсионные кассы (государственное страхование) для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях

В 1874 г был созван съезд представителей акционерных страховых обществ, который выработал единые правила страхования и установил общий тариф премий, а также было принято решение о ведении общей статистики В 1875 г. был образован Страховой синдикат, известный как первое монополистическое объединение в России Страховой синдикат резко увеличил размеры страховых премий, что повлекло активизацию предпринимательской деятельности в сфере страхования

Развитие национального страхового рынка потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора в 1894 г. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел В 1885 г. был снят запрет на деятельность иностранных страховых обществ, что способствовало интеграции российского страхового рынка в мировой

Таким образом, институциональные преобразования, предпринятые А А Столыпиным и С Ю. Витте в конце XIX века - начале XX века, должны были вывести экономику страны на мировой уровень в течение 25 лет после 1905 г

Четвертый этап (1914-1917 гг) Национализация страхования, приведшая к развалу страховой системы, в том числе системы социального страхования

Развитие страхового дела было прервано политическими потрясениями, вызванными Первой мировой войной, разрухой и голодом Декретом партии большевиков от 1917 г. страховое дело было национализировано, а средства страховых обществ конфискованы в доход государства

Пятый этап (1918-1955 гг ) Монополизация системы страхования и создание советской системы государственного страхования, в том числе и социального

Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России имела две составляющие установление государственного контроля над всеми видами страхования и объявление страхования во всех видах и формах государственной монополией

В 1918 г издана Декларация Народного комиссариата труда о введении полного социального страхования, утверждено «Положение о социальном обеспечении трудящихся» В 1924 г монопольное право Госстраха на страховую деятельность завершилось принятием «Положения о государственном страховании в СССР» Происходит частичное восстановление механизма социального страхования путем установления страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и лечебной помощи, инвалидности, вдовства и безработицы

Для укрепления доверия к советскому страхованию Госстрахом при участии внешнеторговых организаций в 1925 г создается Черноморско-Балтийское страховое общество, а в 1927 г в Германии - Черноморско-Балтийское транспортное страховое общество, которые страховали импорт СССР из Европы и Америки Госстрах страховал весь экспорт, а также часть импорта из приграничных стран

Конец НЭПа, ознаменовавшийся налоговой реформой 1930 г., привел к прекращению страхования имущества государственных предприятий Страховые взносы были включены в налог с оборота и, следовательно, стали одним из источников бюджетных ресурсов

В 1933 г произошла передача управления социальным страхованием, а также домов отдыха, санаториев и других лечебно-оздоровительных учреждений в ведение Всесоюзного центрального совета профессиональных союзов (ВЦСПС)

Шестой этап (1956-1989 гг). Становление всеобщего государственного социального страхования

Хрущевские реформы конца 50-х-60-х годов XX века вызвали ускоренное развитие смешанного страхования жизни, чему в особой степени способствовал переход в 1968 г к безналичной форме расчетов

Была введена система социального страхования колхозников Однако к концу 80-х годов стало наблюдаться ослабление государственного регулирования социальным страхованием.

Седьмой этап (1990-2005 гг) Распад государственной системы страхования и создание правовой основы для перехода к формированию института социального страхования

До начала 1990-х годов в стране существовала государственная монополия в области страхования Все страховые операции внутри страны проводил Госстрах СССР, а вне ее пределов - Ингосстрах СССР

В конце 90-х годов XX века происходит беспрецедентное по масштабам реформирование российской экономики из административно-плановой в рыночную, что привело к так называемой «институциональной неадекватности», в том числе и в социальном страховании Существующая система социального страхования утратила основные признаки страховых отношений и фактически превратилась в часть налоговой системы государства По существу страховые взносы уже не базируются на оценке социальных рисков Они больше представляют собой разновидность налога, взимаемого и перераспределяемого государством для выплаты социальных пособий и пенсий через многофункциональные централизованные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования)

Переход к рыночным отношениям обнаружил серьезные противоречия в системе социального страхования, а именно государство отказывается от своей доминирующей роли и делегирует права и полномочия по управлению социальным страхованием хозяйствующим субъектам и регионам Но одновременно в силу финансовой неустойчивости большинства регионов и хозяйствующих субъектов объективно возрастает роль государственного социального страхования как важнейшего института социальной защиты В этой связи координирующая роль государства в социальном страховании резко увеличивается

В силу таких противоречий в стране сохраняется в основном прежняя система страхования с ее принципами и организацией функционирования Соответственно сохраняются и недостатки этой системы отсутствие у людей стремления быть застрахованными по различным видам социального страхования как в обязательной, так и добровольной формах, неразвитость инфраструктуры системы социального страхования, не сформирована система расчета финансовых средств для различных видов страхования, не действуют принципы самоорганизации и самоуправления системы социального страхования, а потому не развита сеть негосударственных учреждений страхования, не привлечены к управлению непосредственные участники страхования

работники и работодатели, что подрывает доверие к такой системе К тому же имеет место несоответствие страхового риска страховым выплатам, неразграниченность полномочий между центром и субъектами РФ, продолжают действовать устаревшие нормативные документы.

Восьмой этап (после 2006 г) Становление коммерческого страхования, направленного на страхование жизненного риска, а не только социальных рисков и формирование института социального страхования

Все вышеотмеченное на предыдущем этапе не позволяет считать существующую систему социального страхования в России в достаточной степени адаптированной к современным социально-экономическим условиям. В результате ослабевают стимулы к зарабатыванию пенсии, уплате страховых взносов не только работодателями, но и самими работниками

На сегодня назрел вопрос о реформировании системы социального страхования, приобретая особую значимость Социальное страхование должно рассматриваться как составная часть организационно-экономических отношений по перераспределению национального дохода Этот процесс должен обеспечивать защиту населения от широкого круга, жизненного, профессиональных и социальных рисков, ликвидацию нищенского размера страховых выплат (особенно пенсий), преодоление нестрахового характера действующей системы социального страхования, придание институту социального страхования публично-правового характера с переходом на демократические принципы функционирования, основанных на международном опыте организации социального страхования

3 Дополненная классификация рисков понятием «жизненный риск» как основы для формирования института социального страхования

Система социального страхования, существовавшая в прошлом веке, была связана с планово-административным механизмом управления, при котором государство выступало единственным работодателем, а основным источником финансирования социального страхования являлись бюджетные средства В условиях рыночной экономики государство перестало выступать таким работодателем, уменьшились возможности граждан (особенно молодежи и женщин) в трудоустройстве, значительно снизились доходы социально уязвимых групп населения1 пенсионеров, инвалидов, многодетных. В связи с чем, в общественное сознание возвращаются понятия «социальные риски» и «жизненный риск»

В диссертационной работе автор разделяет эти понятия, поскольку они, по его мнению, имеют различную природу. Социальные риски определяются как вероятность наступления страхового события, влекущая ухудшение материального и социального положения работающих и иных

категорий граждан К числу социальных рисков относятся временная нетрудоспособность, трудовое увечье и профессиональное заболевание, необходимость получения медицинской помощи, инвалидность, наступление старости, материнство, потеря кормильца, смерть застрахованного лица Жизненный риск является более широким понятием, включающим не только социальные риски, но и риски, связанные с функционированием человеческого капитала индивида

В рыночной экономике доходы большей части активного населения в определенной степени зависят от регулярного получения определенного уровня заработной платы, утрата которой обусловливает материальную необеспеченность и падение .уровня жизни Так, утрата заработка может быть вызвана безработицей или потерей работником способности к труду вследствие болезни, несчастного случая, старости, инвалидности или смерти работника (тем самым дохода лишаются его иждивенцы) Все это случаи социального риска и, несмотря на разную природу их первопричин, все они имеют социальный характер, так как во многом определяются условиями жизни общества и не зависят (или мало зависят) от каждого отдельного человека

Характерной чертой жизненного риска в рыночной экономике становится то, что каждый человек принимает самостоятельное решение, каким образом он участвует в экономической жизни общества, и как он обустраивает свою жизнь Но свобода жить в соответствии с собственными представлениями связана с экономической ответственностью за принятые решения и за их последствия (как позитивные, так и негативные) Личная свобода обусловливает личную ответственность и желание оценить степень своего риска, то есть жизненный риск.

Различие автором понятий «жизненный риск» и «социальные риски» представлено в таблице 2.

Таблица 2

Различие понятий «жизненный риск» и «социальные риски»

Виды рисков Объект воздействия Последствия наступления риска Экономический ущерб Метод управления риском

Жизненный риск Жизнедеятельность индивида Снижение работоспособности Уменьшение доходов Социальное самострахование

Социальные риски Трудовая деятельность индивида Наступление нетрудоспособности Потеря дохода Социальное страхование

Таким образом, жизненный риск, на взгляд автора, представляет собой факторы наступления события, в том числе страхового, в жизни человека, которые могут нанесхи вред его здоровью, представить угрозу для жизни, принести экономический ущерб Социальные риски

обусловлены трудовой деятельностью человека Формой защиты от наступления этих рисков выступает страхование Однако методы управления рисками будут разные Так, методом управления жизненным риском является метод социального самострахования, а социальными рисками - метод социального страхования

¡4 О

¡Г

и «

о

а

а

о. я

а о о. я

о. о •е-

£

о Я к о

о

и

я а

нн щ

в Й « 3

о о

са ¡а го Ч

Я о Э Я

о 3 >> р

ч

ё « я о

55 ®

о ж

В о К &

а*

а «

я к о и В" и а о с? и ЕГ

о си

3 В

о

Рис. 2 Факторы жизненного риска, влияющие на развитие человеческого капитала на всех этапах его формирования

В числе факторов жизненного риска, которые оказывают влияние на развитие человеческого капитала на всех этапах его развития, определены образ жизни, профессиональные навыки, генетические программы; семейный уклад; общественное сознание; воспитание; образование; способность к обучению и адаптация; среда существования (рис 2)

Как известно, риск является весьма сложной и многоаспектной категорией В научной литературе приводятся десятки видов риска (производственный, валютный, инвестиционный, экологический, политический и др), при этом основным классификационным признаком чаще всего является объект, рисковость которого пытаются охарактеризовать и проанализировать.

В диссертационном исследовании автор рассматривает риск как со стороны жизнедеятельности человека, так и со стороны его трудовой деятельности В связи с чем, им дополнена существующая классификация рисков жизненным и социальными рисками, сопровождающими жизнь и трудовую деятельность человека, которые могут приводить к возможным потерям не только самого индивида, но и хозяйствующего субъекта

4 Процесс формирования института социального страхования в условиях трансформации человеческого капитала

В рыночной экономике человеческий капитал становится одним из главных элементов национального богатства Такое понимание производительных способностей человека характерно в условиях перехода к информационной экономике Оно устанавливает главенствующую роль человека в экономике, позволяет охватить многие физиологические, культурные, духовные качества личности, которыми обладает индивид Такой подход выдвигает новые требования ко всем институтам, участвующим в трансформации человеческого капитала.

Институциональный подход позволяет рассматривать человеческий капитал как совокупный потенциал созидательных способностей, личных качеств и мотивации индивидов, находящийся в их собственности, создаваемый и накапливаемый за счет инвестиций, как самого индивида, так и государства, реализующийся в определенных институтах и использующийся в национальном хозяйстве в течение определенного периода времени с целью получения будущего дохода и обеспечивающего рост национального богатства

Также надо отметить, что на все институты формирования человеческого капитала индивида воздействует институт социального страхования (рис. 3) Он позволяет индивидам принимать решение о направлении действий по предупреждению рискового события (например, действие медицинских учреждений по охране здоровья будет не полным,

Рис. 3. Воздействие института социального страхования на институты формирования человеческого капитала

если сам индивид не будет заботиться о своем здоровье и здоровье подрастающих детей) Сейчас наметилась тенденция, что люди стали придерживаться «здорового стиля жизни», который трактуется как индивидуализированный вариант здорового образа жизни, включающий в себя мировоззренческий, поведенческий и деятельностный аспекты В диссертационном исследовании автор структурную модель стиля жизни, включающую блоки индикаторов разного уровня и модальности структурно-содержательный, ценностно-смысловой, социально-ролевой,

социально-временной, дополнил экономико-мотивационным блоком, который определяет способ удовлетворения базовых человеческих потребностей, во многом обусловленный воспитанием, а также индивидуальной системой потребностей

Таким образом, в рамках института социального страхования складываются «правила поведения», позволяющие индивидам принимать решение о направлении действий по предупреждению рискового события, связанного не только с трудовой деятельностью человека, но и его жизнью, обусловленной выбором человека модели поведения и стиля жизни (табл 3)

Таблица 3

Структурная модель стиля жизни _

Структурно-содержательные индикаторы Ценностно-смысловые индикаторы Социально- ролевые индикаторы Социально-временные индикаторы Экономико-мотивационны е индикаторы

Стиль поведения, стиль общения, стиль деятельности (основной), тип активности, основные сферы жизнедеятельности (количество, значимость, стили) Цель жизни, принципы жизни, позиция в жизни, отношения (к людям, к деятельности, к своей личности), ориентация на тип культуры, система потребностей Социальные роли, социальный статус, социометрический статус, возрастно-ролевые ожидания (отставание или опережение), авторитет в группе, престиж Возрастные периоды, биоритмы, социальные ритмы (повторяемость деятельности в различных аспектах, повторяемость действий в каждой из сфер пребывания), циклы недельные, сезонные, годовые, интенсивность, событийная плотность Построение индивидуальной системы базовых человеческих потребностей, выбор способа удовлетворения потребностей

Структурная модель показывает, что стиль жизни проявляется в различных измерениях человеческого капитала, является для индивида способом взаимодействия с природной и социальной средой, способом идентификации статуса, способом коммуникации, способом согласования его сущности и существования Таким образом, стиль жизни представляет собой существенный признак индивидуальности, форму ее реализации.

Зависимость потребления от производства очевидна Производство, как источник формирования предложения потребительских товаров, работ, услуг, оказывает прямое воздействие на уровень, структуру потребительского спроса. Его динамика связана с уровнем доходов населения, занятостью в общественном хозяйстве и степенью

эффективности использования ресурсов производства (как материальных, так и трудовых)

Но существует и обратная связь - зависимость производства от потребления и занятости населения. Во-первых, для того, чтобы работать, человек должен восстанавливать свои силы и развивать способности, то есть потреблять определенное количество пищи, отдыхать, учиться, повышать квалификацию и тп При ограничении таких возможностей, естественно, ухудшается качество рабочей силы, а значит, снижается эффективность производства Именно такая тенденция и возникла в настоящее время Кроме насущных потребностей первой необходимости, у каждого человека есть много других важных запросов, которые расширяются по мере развития общества, изменения стандарта потребления и др Не имея возможности удовлетворять их за счет дохода, получаемого от работы, человек не будет материально заинтересован в улучшении этой работы Этим автор наглядно подтверждает, что ранее существовавшая система мотивации к лучшим результатам труда претерпела значительное изменение

5 Механизм функционирования института социального страхования

В диссертационной работе подчеркивается, что в целом система социального страхования в стране нуждается в реформировании, поскольку резко обозначились такие проблемы как: отсутствие единой теоретико-методологической основы ее формирования и развития; отсутствие четкого определения субъекта и объекта страхования; отсутствие твердого правила назначения страхового возмещения и единого порядка индексации, отсутствие полноценного страховщика, ответственного за обязательства перед каждым застрахованным, громоздкость и неэффективность управления страхованием, в силу чего фонды выполняют функции страховщика только на стадии регистрации страхователя, отсутствие страхования на случай безработицы; неполная отчетность страховых организаций о деятельности своих фондов

Сохраняются и недостатки этой системы, а именно1 отсутствие у людей стремления быть застрахованными по различным видам социального страхования как в обязательной, так и в добровольной формах, неразвитость инфраструктуры системы социального страхования; не сформирована система финансовых средств для различных (или хотя бы отдельных) видов страхования, не действуют принципы самоорганизации и самоуправления системы социального страхования, а потому не развита сеть негосударственных учреждений социального страхования, не привлечены к управлению непосредственные участники страхования -работники и работодатели, что подрывает доверие к такой системе К тому

же имеет место несоответствие страхового риска страховым выплатам, продолжают действовать устаревшие нормативные документы

Реформирование системы социального страхования должно быть направлено в сторону обеспечения защиты населения от широкого круга жизненного и социальных рисков, ликвидацию нищенского размера страховых выплат (особенно пенсий), преодоление нестрахового характера действующей системы социального страхования, придание институту социального страхования публично-правового характера с переходом на демократические принципы функционирования

Мировой опыт, изученный автором в процессе исследования, свидетельствует о многообразии организационно-экономических форм социального страхования, которые варьируют в широком диапазоне Диссертант выделяет такие направления формирования института социального страхования, как

- совершенствование структуры выплат по социальному страхованию путем расширения понятия «социальные риски» «жизненным риском»,

- рационализация и оптимизация условий предоставления пособий,

- распространение социального страхования на индивидуальных предпринимателей и других лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, определение их участия в финансировании и предоставлении им соответствующих выплат,

- законодательное закрепление государственной собственности на средства социального страхования, автономности фондов, их бюджетов, сложившейся системы управления и организационной структуры,

- обеспечение финансовой устойчивости системы социального страхования путем введения общепринятого в мировой практике трехканального метода ее финансирования (государство, работодатель, работник), расширение базы начисления страховых взносов и максимальной ее унификации в отношении всех внебюджетных фондов, образование целевых резервов, повышение эффективности контроля и применения финансовых санкций,

- ускорение процесса создания надлежащей правовой базы социального страхования с учетом необходимости координации, взаимной увязки, совершенствования существующих и введения новых видов социального страхования, включая самострахование

Механизм формирования института социального страхования должен осуществляться, на взгляд диссертанта, путем совершенствования управления системой социального страхования, предполагающего создание действенного механизма защиты населения Первый его уровень представляет собой систему социальных гарантий (законодательных актов, норм и нормативов), которой государство обеспечивает всех членов

общества на минимально приемлемом уровне, создавая стартовые возможности доя последующей активной жизнедеятельности Второй уровень включает разработку Концепции социального страхования, включающей обязательное и добровольное страхование жизненного и социальных рисков (потеря работы, болезнь, старость, утрата кормильца) Третий уровень образуют разнообразные конструкции свободной реализации интересов тех, кто в силу своей материальной обеспеченности нуждается лишь в этой свободе, а также защите ее от криминальных посягательств и бюрократической регламентации жизни путем осуществления социального самострахования

III. Основные публикации по теме диссертации

В изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1 Содбоева НД Формирование института социального страхования в условиях трансформации человеческого капитала // Известия Иркутской государственной экономической академии № 5 (55) -Иркутск Изд-во БГУЭП, 2007 -0,2пл

В других изданиях

2 Содбоева НД Экономическая категория «страхование» и ее функции в системе общественного воспроизводства // Вестник молодых ученых ИГЭА №1 (1) Приложение к «Вестнику ИГЭА» - Иркутск Изд-во ИГЭА, 2001 - 0,4 п л

3 Содбоева НД Страхование жизни как метод сохранения и увеличения благосостояния населения // Мат-лы 63-ей ежегод конф проф -препод состава, докторантов, аспирантов и студентов, 22-28 марта 2004 г Ч 1 - Иркутск Изд-во БГУЭП, 2004 - 0,3 п л

4 Содбоева НД Новые задачи по расчету премий по страхованию жизни // Мат-лы 64-ой ежегод конф проф -препод состава, докторантов, аспирантов и студентов, 21-27 марта 2005 г Ч 1 -Иркутск- Изд-во БГУЭП, 2005 - 0,2 п л

5 Содбоева НД Новое значение страхования жизни в условиях современной социальной среды // Финансово-кредитные отношения в регионе проблемы и перспективы реформирования1 сб науч тр -Иркутск Изд-во БГУЭП, 2005 -0,2пл

6 Содбоева НД Воспроизводство человеческого капитала и жизненный риск // Вестник ВСГТУ - Улан-Удэ. Изд-во ВСГТУ, 2007. - 0,4 п л

7 Содбоева НД Некоторые аспекты воспроизводства человеческого капитала // Сб науч тр Серия Экономические науки Вып 14. -Улан-Удэ Изд-во ВСГТУ, 2007 - 0,3 п л

8 Содбоева НД Формирование института социального страхования в экономической системе России // Мат-лы Всерос науч конф

«Государство и рынок* новое качество взаимодействия в информационно-сетевой экономике», 4-6 октября 2007 г / Сост д-р экон наук, проф Д Ю Миропольский, д-р экон наук, проф. В А Плотников, д-р экон наук, проф А В Харламов - СПб- Изд-во СПбГУЭФ, 2007 - 0,2 п л

Подписано в печать 12 10 2007 г Формат 60x84 1/16 Печать операт, бумага писч Уел п л 1,5 Тираж 100 экз Заказ № 230

Издательство ВСГТУ 670013, г Улан-Удэ, ул. Ключевская, 40в © ВСГТУ, 2007

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Содбоева, Надежда Дашиевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ИНСТИТУТА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ.

1.1. Сущность, функции, классификация видов и генезис развития страхования.

1.2. Теоретические основы институционализма и принципы формирования институтов.

1.3. Формирование института социального страхования в условиях устойчивого развития экономической системы России.

ГЛАВ А 2. ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ КАК ИНСТРУМЕНТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЕ.

2.1. Современное состояние института социального страхования.

2.2. Механизм функционирования института социального страхования.

2.3. Модели социального страхования как инструмент обеспечения политики государства в социальной сфере.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование института социального страхования в экономической системе России"

Актуальность темы исследования. Российская экономика сегодня претерпевает большие изменения, характеризующиеся появлением новых закономерных и важных для ее совершенствования процессов: вступление в ВТО, интеграция в мировую экономику, трансформация экономических систем и других. Трансформационные процессы касаются различных подсистем и элементов, сформированных в особого рода целостность, имеющую несколько уровней - макро-, мезо-, микро-, нано(субмикро)уровень. Функционирование этой сложной иерархии системных образований отличается высокой степенью согласованности и обеспечивается многообразными видами деятельности человека, связанными с определенным риском. При этом результат большинства видов деятельности не может быть спрогнозирован однозначно. В связи с чем, учет и оценка рисков, угрожающих хозяйствующим субъектам и индивиду, обуславливает необходимость формирования и развития института о социального страхования, важнейшей функцией которого является выравнивание риска финансовой и социальной защиты общества.

В настоящее время российский страховой рынок развивается высокими темпами (среднегодовой темп роста - 63%'). Однако не до конца сформированный институт страхования не способствует увеличению степени капитализации российских страховщиков, что не позволяет им оставлять на собственном удержании крупные риски. Так, только одна значительная выплата способна подорвать финансовую стабильность страховой компании и даже привести к банкротству.

Специфика ситуации в России определяется также тем, что происходит десоциализация государства, то есть уменьшение социальных функций государства. Формирование института социального страхования направлено на достижение уровня социальных гарантий, позволяющих обеспечить

1 Заболотный Е.В. Становление страхового рынка в РФ // Экономика и управление. №1,2007.

С. 120. социальную стабильность общества. В этой связи особо актуальным становится исследование закономерностей формирования и реформирования институтов социально-ориентированной экономики, в первую очередь, института социального страхования. Все вышесказанное подтверждает актуальность темы исследования.

Степень изученности проблемы. Вопросы страхования и перестрахования рассматривались в ряде отечественных научных монографий и в периодической печати. Среди российских ученых следует отметить работы: А. Аюшиева, И. Балабанова, К. Воблого, Т. Гварлиани,

A. Гвозденко, Н. Грищенко, М. Жигас, Ю. Журавлева, А. Манэса, JI. Орланюк-Малицкой, В. Райхера, JI. Рейтмана, О. Русаковой, В. Самарухи,

B. Сухова, К. Турбиной, Т. Федоровой, Г. Черновой, В. Шахова. Среди зарубежных авторов: Д. Бланда, Р. Картера, К. Пфайффера, Р. Фегурсона. При этом изучение социального страхования проводилось в большинстве работ с позиций общей теории страхования. Однако социальное страхование необходимо выделять отдельным звеном страхования, поскольку оно охватывает социальные страховые риски. Некоторые проблемы социального страхования изучались отечественными экономистами С. Васильченко, Н. Вигдорчиком, Н. Кричевским, А. Куксиным, В. Ройком, Г. Сулеймановой, Н. Холиной, Н. Яшиной. Но они рассматривали социальное страхование как финансовую категорию, не определяя его как институт.

Раскрывая сущность социального страхования как института, автор применил комплексный подход к проблеме его формирования, опираясь на труды как отечественных, так и зарубежных экономистов институционального и неоинституционального направлений Т. Веблена, Дж. Гэлбрейта, У. Митчелла, Д. Кларка, Дж. Коммонса, Р. Коуза, Р. Нельсона, Д. Норта, О. Уильямсона, С. Уинтера, Ф. Хайека, Д. Ходжсона, А. Добрынина, 3. Дондокова, С. Дятлова, Г. Журавлевой, Р. Капелюшникова,

C. Курганского, Д. Львова, Р. Нуреева, А. Олейника, О. Осодоевой,

А. Попова, Т. Романовой, В. Рязанова, В. Тамбовцева, Е. Цыреновой, И. Шаралдаевой, А. Шаститко и других.

Необходимо отметить, что в отечественной и зарубежной экономической литературе недостаточно освещены вопросы социального страхования, происходящих институциональных изменений. Отсутствие фундаментальных разработок по вопросам формирования института социального страхования предполагает необходимость продолжения и расширения исследования в этом направлении.

Цель диссертационного исследования состоит в изучении основных тенденций и процессов формирования института социального страхования и раскрытии институциональной природы социального страхования.

Достижение указанной цели предусматривает решение следующих задач, определяющих логику и внутреннюю структуру исследования:

- исследовать эволюцию понятия институт социального страхования и раскрыть его сущность с позиций институциональной теории;

- обосновать институт социального страхования как совокупность общественных отношений, действующих в рамках формальных и неформальных институтов, направленных на реформирование системы социального страхования;

- расширить классификацию рисков понятиями «жизненный риск», связанный с жизнедеятельностью индивида на всех этапах формирования и развития человеческого капитала и «социальные риски», обусловленные его трудовой деятельностью;

- провести периодизацию развития социального страхования в стране и дать характеристику его современного состояния;

- выявить закономерности формирования института социального страхования и тенденции его развития в экономической системе России;

- используя мировой опыт, исследовать механизм формирования института социального страхования;

- определить виды рисков, подлежащих социальному страхованию;

- в рамках института социального страхования определить роль самострахования в процессе воспроизводства человеческого капитала.

Объектом исследования является процесс институализации социального страхования как фактора развития экономической системы.

Предметом исследования выступают экономические отношения по поводу формирования института социального страхования, обеспечивающего институциональное равновесие экономической системы России.

Областью исследования, согласно п. 1.1. «Паспорта специальности 08.00.01 - Экономическая теория», является «Политическая экономия» по направлениям «Взаимодействие производительных сил, экономических форм, методов хозяйствования и институциональных структур», «Закономерности эволюции социально-экономических систем».

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой послужили научные работы отечественных и зарубежных специалистов в области теории экономических систем, теории страхования, теории риска и институциональной теории. Наряду с использованием фундаментальных монографических и диссертационных работ анализировались материалы различных правительственных и независимых научно-исследовательских организаций, а также публикации в средствах массовой информации.

Методы исследования. В работе использованы общенаучные приемы анализа и синтеза; системный подход; методы сравнения, обобщения и приемы группировок; исторический и логический подход; экономико-статистический, сравнительный и структурный анализ. Решение задач базируется на статистических данных существующих страховых компаний.

Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страховой деятельности в РФ», Постановления Правительства РФ, материалы Министерства финансов РФ и РБ, официальных статистических органов РФ и РБ, государственных внебюджетных фондов. Большую помощь в исследовании оказали материалы, собранные и обобщенные автором при использовании глобальной информационной сети Internet.

Научная новизна диссертационного исследования.

К конкретным положениям и элементам новизны можно отнести следующее:

- сущность социального страхования раскрывается с позиций институционального анализа; социальное страхование рассматривается как институт в широком толковании этого термина;

- разработан авторский подход к трансформации системы социального страхования, основным положением которого выступают «жизненный риск» и «социальные риски»;

- на институциональной методологии раскрыты особенности структурообразующих элементов системы социального страхования, что позволило выделить основные функции социального страхования в зависимости от их институциональной сущности. В результате выявлена воспроизводственная функция социального самострахования;

- определены этапы институциональных преобразований социального страхования в стране;

- сгруппированы и уточнены принципы социального страхования по видам рисков, что обеспечивает условия создания фондов самострахования и страховых запасов у индивидов и хозяйствующих субъектов;

- предложен механизм функционирования института социального страхования как инструмента государственного регулирования в социальной сфере.

Теоретическая значимость работы состоит в том, что выполненное диссертационное исследование, во-первых, развивает теорию страхования, во-вторых, углубляет теоретические исследования института социального страхования; в-третьих, уточняет регламентирующую роль государства в области социального страхования жизненных рисков.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов исследования участниками страховых отношений при выборе, заключении и исполнении договоров социального страхования. Особое значение для отечественных страховщиков может иметь мировой опыт в области управления потерями вследствие жизненных рисков. Материалы исследования могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведений при чтении экономической теории, спецкурсов и в научно-исследовательской работе.

Апробация исследования. Основные материалы исследований докладывались и обсуждались на Всероссийской научной конференции и на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов СПбГУЭФ, БГУЭП и ВСГТУ.

Публикации по теме диссертации. По материалам исследования опубликовано 8 печатных работ авторским объемом 2,2 п.л.

Структура и содержание работы. Диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Содбоева, Надежда Дашиевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Российская экономика сегодня претерпевает большие изменения, которые затронули различные ее системы, подсистемы. Функционирование сложной иерархии системных образований отличается высокой степенью согласованности и обеспечивается многообразными типами интегрированных процессов в отдельных ее частях. При этом результат большинства видов деятельности не может быть спрогнозирован однозначно, что обусловливает необходимость учета и оценки рисков. Специфика ситуации в России определяется тем, что ранее фактором социальной стабильности общества выступала система социального страхования, проводимая государством через внебюджетные фонды, в совокупности с личным страхованием, проводимым страховыми компаниями. Теперь государству не удается достигнуть уровня социальных гарантий, позволяющих обеспечивать социальную стабильность общества, не хватает средств внебюджетных фондов. Инфляционные процессы заметно снижают уровень пособий по государственному социальному страхованию. Под влиянием монопольной политики государства в социальном обеспечении сложилась тенденция снижения личной ответственности граждан в обеспечении собственного благополучия. В этой связи автором проведено исследование закономерностей формирования и реформирования институтов социально-ориентированной экономики, в первую очередь, института социального страхования.

Подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

1. На основе генезиса системы страхования в России автором выделены этапы возникновения и развития социального страхования в России. Отмечено, что оно происходило под влиянием исторических, демографических, политических и экономических особенностей развития российского общества, начиная с X в. В России применялся патерналистский подход по отношению гражданам, которые не могут самостоятельно себя обеспечивать необходимыми благами. Основной тенденцией развития дореволюционных этапов (до 1917 г.) является преобладающее участие государства в организации и функционировании социального страхования. Такая сложившаяся тенденция не позволила в достаточной мере сформироваться правилам поведения индивидов по управлению рисками, в том числе социальными.

Институциональные изменения в обществе, вызванные установлением советской власти привели к полной замене социального страхования социальным обеспечением: были отменены страховые взносы для застрахованных с возложением расходов по страхованию на предпринимателей. В советский период развития социального страхования правительство устанавливало твердые суммарные тарифы по социальному страхованию, то есть осуществлялось директивное регулирование страховых тарифов. Этому способствовала установившаяся монополия государства на проведение страховых операций.

В результате институциональных изменений конца 90-х годов XX в. произошло реформирование российской экономики из административно-плановой в рыночную, что привело к так называемой «институциональной неадекватности», в том числе и в социальном страховании. Существующая система социального страхования утратила основные признаки страховых отношений и фактически превратилась в часть налоговой системы государства. По существу страховые взносы уже не базируются на оценке социальных рисков. Они больше представляют собой разновидность налога, взимаемого и перераспределяемого государством для выплаты социальных пособий и пенсий через многофункциональные централизованные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования). Такие значительные изменения не только не укрепили, а подорвали доверие населения к страхованию как методу управления рисками.

2. В работе дано разграничение понятий «социальное обеспечение» и «социальное страхование». По мнению автора, социальное обеспечение следует рассматривать шире и подразумевать под этим понятием систему материального обеспечения и обслуживания граждан при наступлении социальных рисков. Ее составной часть можно признать социальное страхование как способ управления социальными страховыми рисками, базирующийся на формировании и расходовании средств, собираемых страхователями и застрахованными лицами в специальных обособленных страховых фондах.

Процесс перераспределения национального дохода должен обеспечивать защиту населения от широкого круга социальных рисков, ликвидацию нищенского размера страховых выплат (особенно пенсий), преодоление нестрахового характера действующей системы социального страхования, придание институту социального страхования публично-правового характера с переходом на демократические принципы функционирования, основанных на международном опыте организации социального страхования.

3. Автором дополнена классификация рисков «жизненным риском», который включает определенные факторы наступления события, связанных с функционированием человеческого капитала индивида, в том числе наносящих вред здоровью, представляющих угрозу жизни, наносящих экономический ущерб. Жизненный риск обусловлен жизнедеятельностью индивида, а социальные риски обусловлены трудовой деятельностью человека. Формой защиты от наступления этих рисков выступает страхование. Однако методы управления рисками" будут разные. Так, методом управления жизненным риском является метод социального самострахования, а социальными рисками - метод социального страхования.

Управление жизненным риском призвано минимизировать отрицательные последствия влияния факторов жизненного риска, к которым отнесены генетические программы, семейный уклад, общественное сознание, воспитание, образование, образ жизни, профессиональные навыки, способность к обучению, среда существования. Теория человеческого капитала базируется на том, что одной из главных форм богатства индивида выступают материализованные в человеке знания, его способность к созидательному труду, вложения в здоровье человека, а также накопленные научные знания, материализованные в новой технологии. В этой связи жизненный риск, включающий социальные риски, наносит ущерб не только индивиду, а также обществу.

Понятие капитала и инвестиций, воплощенных в человека, позволяет подойти к проблеме факторов экономического роста с учетом жизненного риска, следовательно, исследование данной проблемы является новым направлением формирования института социального страхования.

4. С методологической точки зрения в рамках неоинституционального подхода автор рассматривает формирование института социального страхования на современном этапе развития экономической системы России.

В диссертации отмечено, что в стране в определенной мере созданы формальные институты социального страхования, включающие законы, административные правила, имеет место развитие институциональной инфраструктуры, содержащей организации социального страхования. Автором проведена систематизация институтов через призму экономических и неэкономических составляющих. Выявлено, что социальное страхование является экономическим институтом, реализующим воздействие неэкономических факторов, под которым понимается правовое регулирование, поведение государства и индивидов, позволяющие активно влиять на внешние изменения.

Переориентация общественного экономического мышления в отношении страхования становится отправным моментом при исследовании направленности реформирования системы социального страхования. В последние годы в стране наблюдается процесс десоциализации государства как формального института, неспособного в должной мере выполнять функции социального страхования.

В этой связи в работе обосновано, что введение института социального страхования в анализ основных направлений реформирования хозяйственного механизма позволит рассматривать его в единой системе общественных преобразований.

При этом институт социального страхования рассматривается как формальные, так и неформальные институты. К формальным институтам отнесены правила проведения государственного и негосударственного социального страхования. Неформальные институты включают социальные нормы и правила поведения индивидов, применяемые в обществе. При чем неформальные институты воздействуют на всех институты формирования человеческого капитала, а формальные создаются и функционируют лишь на отдельных этапах его формирования. Также были обозначены функции института социального страхования, включающие координационную, распределительную, защитную, воспроизводственную.

Если говорить о воздействии политической, правовой и социальной составляющих на формирование института социального страхования можно отметить специфичность влияния каждой из них на динамику отдельных составляющих и поэтому обусловливающих различные варианты эволюции. Для одних характерно изменение неформальных условий на фоне сохранившихся формальных, для других, наоборот, свойственна изменчивость формальных правил в условиях стабильности неформальных. В диссертации показано, что эти последствия для института социального страхования неравноценны. Они могут привести к разным результатам: либо восстановлению нарушенного баланса между составляющими системы социального страхования, либо к возникновению институционального неравновесия.

В работе также выявлено, что неформальные институты слабо развиты. Традиции, нормы поведения индивидов, их взгляды не способствуют устранению рисков жизни и созданию устойчивого семейного благополучия. На взгляд автора, развитие института социального страхования будет способствовать переносу функций социального страхования с государства на человека. В результате возрастет самостоятельность принятия решения в социальном обеспечении при наступлении страховых рисков, в том числе и социальных. В связи с этим будет наблюдаться развитие добровольных форм страхования как неформальных институтов социального страхования.

Институт социального страхования в авторском понимании есть, совокупность общественных отношений, возникающих между государством, хозяйствующими субъектами, индивидами по защите их интересов при наступлении жизненного и социальных рисков, включающих формальные и неформальные правила поведения, социальные нормы, ограничения, принуждения и санкции за их нарушение, применяемые в обществе на соответствующих уровнях.

5. Рассмотрен процесс формирования института социального страхования в условиях трансформации человеческого капитала.

В рамках диссертационного исследования показано, что на все институты формирования человеческого капитала индивида воздействует институт социального страхования. В рамках института социального страхования индивиды могут принимать решения о направлении действий по предупреждению рискового события (например, действие медицинских учреждений по охране здоровья будет не полным, если сам индивид не будет заботиться о своем здоровье и здоровье подрастающих детей).

На современном этапе наметилась тенденция поддерживания «здорового стиля жизни», который трактуется как индивидуализированный вариант здорового образа жизни, включающий в себя мировоззренческий, поведенческий и деятельностный аспекты. В структурную модель стиля жизни автор включил блоки индикаторов разного уровня и модальности: структурно-содержательный, ценностно-смысловой, социально-ролевой, социально-временной, и дополнил экономико-мотивационным блоком, который определяет способ удовлетворения базовых человеческих потребностей, во многом обусловленный воспитанием, а также индивидуальной системой потребностей.

Таким образом, в рамках института социального страхования складываются «правила поведения», позволяющие индивидам принимать решение о направлении действий по предупреждению рискового события, связанного не только с трудовой деятельностью человека, но и его жизнью, обусловленной выбором человека модели поведения и стиля жизни.

6. Система социального страхования в стране нуждается в реформировании, которое должно быть направлено в сторону обеспечения защиты населения от широкого круга жизненного и социальных рисков, ликвидацию нищенского размера страховых выплат (особенно пенсий), преодоление нестрахового характера действующей системы социального страхования, придание институту социального страхования публично-правового характера с переходом на демократические принципы функционирования.

На основе изучения мирового опыта, автор предлагает такие направления формирования института социального страхования как: совершенствование структуры выплат по социальному страхованию путем расширения понятия «социальные риски» «жизненным риском»; рационализация и оптимизация условий предоставления пособий; распространение социального страхования на индивидуальных предпринимателей и других лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, определение их участия в финансировании и предоставлении им соответствующих выплат; законодательное закрепление государственной собственности на средства социального страхования, автономности фондов, его бюджета, сложившейся системы управления и организационной структуры; обеспечение финансовой устойчивости системы социального страхования путем введения общепринятого в мировой практике трехканального метода ее финансирования (государство, работодатель, работник), расширение базы начисления страховых взносов и максимальной ее унификации в отношении всех внебюджетных фондов, образование целевых резервов, повышение эффективности контроля и применения финансовых санкций; ускорение процесса создания надлежащей правовой базы социального страхования с учетом необходимости координации, взаимной увязки, совершенствования существующих и введения новых видов социального страхования, включая самострахование.

Механизм формирования института социального страхования должен осуществляться путем совершенствования управления системой социального страхования, предполагающего создание действенного механизма защиты населения. Первый его уровень представляет собой систему социальных гарантий (законодательных актов, норм и нормативов), которой государство обеспечивает всех членов общества на минимально приемлемом уровне, создавая стартовые возможности для последующей активной жизнедеятельности. Второй уровень включает разработку Концепции социального страхования, включающей обязательное и добровольное страхование жизненного и социальных рисков (потеря работы, болезнь, старость, утрата кормильца). Третий уровень образуют разнообразные конструкции свободной реализации интересов тех, кто в силу своей материальной обеспеченности нуждается лишь в этой свободе, а также защите ее от криминальных посягательств и бюрократической регламентации жизни путем осуществления социального самострахования.

По мнению автора, перенос ответственности по социальному страхованию на самих страхователей - индивидов и их работодателей способствует изменению неформальных институтов социального страхования, выражающихся в применении правил, направленных на создание надежной страховой защиты их интересов при наступлении жизненного и социальных рисков собственными усилиями. Под этим мы подразумеваем использование таких правил, как предупреждение риска, передача риска и удержание риска. Такое изменение весьма продолжительное, но позволит сформировать основу для социальной стабильности в обществе. Немаловажную роль автор отводит государству, которое должно проводить мероприятия по социальной политике, направленные на улучшение условий жизни и трудовой деятельности людей.

В связи с чем, автором рассматриваются мероприятия, проводимые на уровне республики, по улучшению социального положения населения, в том числе и меры по развитию социального страхования, которые представлены в концепции «Стратегия социально-экономического развития Дальнего Востока и Забайкалья».