Формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов"

На правах рукописи

ГРЯНЧЕНКО Татьяна Валерьевна

ФОРМИРОВАНИЕ МОДЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА ВОСПРОИЗВОДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕСУРСОВ

Специальность 08.00.01 - Экономическая теория

Автореферат

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

ПЕНЗА 2007

003159129

Диссертация выполнена в ГОУ ВПО «Волгоградский государственный университет».

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Дьяченко Александр Васильевич.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Шаховская Лариса Семёновна;

доктор экономических наук, профессор З'емлянухина Светлана Георгиевна.

Ведущая организация - ГОУ ВПО «Всероссийский заочный финансово-экономический институт» (г Москва).

Защита диссертации состоится 18 октября 2007 г., в_часов,

на заседании диссертационного совета ДМ 212.186.05 по экономическим наукам при ГОУ ВПО «Пензенский государственный университет» по адресу: 440026, г. Пенза, ул. Красная, 40.

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Пензенский государственный университет» и на сайте университета www.pnzgu.ru

Автореферат разослан «_»_2007 г.

Учёный секретарь

диссертационного совета

доктор экономических наук, ,

профессор ^7^/>,^>кРУтоваЛ.И.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях реформирования пенсионных систем России и зарубежных стран в связи со старением наций и увеличением нагрузки на работающее население особое значение приобретает исследование процессов производства, распределения, обмена и потребления пенсионных ресурсов, осуществляемых в рамках экономического механизма их воспроизводства Становится актуальным также определение ориентиров коррекции российской модели такого механизма, обеспечивающей пока сравнительно низкие величины пенсионных выплат Коэффициент замещения зарплаты пенсией в России в два раза ниже требуемого для поддержания европейского уровня жизненных стандартов. Усугубляют ситуацию неоптимальные основания пенсионного обеспечения россиян и отсутствие отлаженной системы предоставления необходимых им товаров и услуг, определяющих покупательную способность пенсий.

Всё это свидетельствует о наличии сбоев не только в пенсионной системе, нацеленной на предоставление гражданам пенсий за счёт аккумулирования пенсионных платежей, но и в системе воспроизводства пенсионных ресурсов, функционирование которой экономически оправдывает существование пенсионных выплат и отводит им роль благ, передаваемых в обмен на право использования этих ресурсов. В этой связи управление системой воспроизводства пенсионных ресурсов, реализуемое в рамках механизма их воспроизводства, выступает важной научно-практической задачей, а построение модели этого механизма - значимой теоретической проблемой.

Актуальность темы настоящего исследования предопределена общественной потребностью в выявлении закономерностей функционирования экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов и специфики его реализации в странах с благополучными экономиками. Полученный позитивный опыт позволит оценить характеристики российской модели исследуемого механизма и определить ориентиры его эффективной коррекции.

Степень разработанности проблемы. Методологические подходы и исходные теоретические положения, описывающие формы существования, структуру, содержание и принципы функционирования

экономического механизма, представлены в работах Л. Абалкина, О. Нншакова, А Кульмана, Ю. Осипова и других авторов. Построение элементов концепции формирования и воспроизводства экономических ресурсов проводится с использованием работ Дж. Кейнса, Ф Кенэ, К. Маркса, Р. Нижегородцева, Д. Рикардо, А Смита и ряда других ученых. Специфику формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора автор исследует с учетом теоретических и методологических разработок Г. Ахинова, А. Вианеса, Е. Жильцова, В. Кулькова, О. Мамедова, В. Ойкена, М. Пестона, П. Самуэльсона, Л. Якобсона.

В процессе исследования эволюции элементов концепций пен-сионирования анализируются работы М. Барга, А. Боннара, Ф. Гизо, В. Нерсесянца, Платона, Плутарха, А Сен-Симона, С Соловьёва, Дж Тревельяна и других авторов, привлекаются ветхозаветные и новозаветные тексты Библии. Позитивный анализ характеристик эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов осуществлён с учётом работ В. Антропова, В. Гутника, С. Клейн, К Ле-жандра, Г. Лукьяновой, Я. Моро, Ф. Хенке и ряда других исследователей Ориентиры совершенствования модели механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в российских условиях определялись на основании авторских разработок Л Голиковой, М. Карагодина, А. Морозова, Л Ржаницьшой, В. Ройка, А. Соловьёва

Необходимость исследования содержания и особенностей функционирования экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, а также выявления факторов, оказывающих доминирующее влияние на формирование характеристик его эффективности предопределила цель, задачи, логику и структуру исследования

Цель исследования — формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов на основе выявления содержания и условий его эффективной реализации в странах с благополучными экономиками, обоснование ориентиров целенаправленной коррекции такого механизма в России. Цель работы повлекла за собой необходимость решения комплекса следующих взаимосвязанных задач:

> рассмотреть существующие представления о содержании и формах, статике и динамике экономического механизма, разновидностью которого является механизм воспроизводства пенсионных

ресурсов, синтезировать системное понятие «экономический механизм»;

> выявить особенности формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора как основы воспроизводства пенсионных ресурсов,

> сформулировать понятие пенсионных ресурсов для создания гипотез в области экономической теории и систематизировать научные представления о содержании пенсионирования, реализацию которого эти ресурсы обеспечивают,

> раскрыть содержание и функции механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, показать логику развития отношений по поводу их производства и воспроизводства в условиях трансформации социально-экономических систем;

> сформировать модель экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов посредством определения необходимых и дополнительных условий его эффективной реализации с учётом достигнутых странами уровней экономического развития, производительности общественного труда и специфики общественного устройства;

> обосновать современные ориентиры коррекции экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в российских условиях.

Объект исследования - процесс функционирования пенсионных ресурсов и условия их эффективного воспроизводства. Предметом исследования является система экономических отношений, складывающихся между субъектами воспроизводства пенсионных ресурсов по поводу их экономически эффективного и социально справедливого использования.

Методологической и теоретической основой исследования послужили концепции и гипотезы, представленные в трудах классиков политической экономии, отечественных и зарубежных экономистов. При разработке теоретических аспектов диссертационной работы использованы положения экономической теории и общей теории систем. Методология диссертационного исследования основана на применении диалектической логики

В работе задействованы методы:

- структурно-функционального анализа - при рассмотрении содержания экономического механизма, выявлении особенностей функционирования экономики общественного сектора, исследовании механизма формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов,

- единства исторического и логического - при изучении эволюции представлений о воспроизводстве экономических ресурсов общества, концепций пенсионирования, проведении позитивного анализа характеристик эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в рыночных условиях,

- дедуктивного и индуктивного анализа - при осуществлении позитивного анализа характеристик и определении направлений совершенствования механизма воспроизводства пенсионных ресурсов;

- эволюционно-институционапъного анализа - при исследовании динамики структуры пенсионного фонда и эволюции представлений об особенностях воспроизводства экономических ресурсов общества, содержании и формах пенсионного обеспечения граждан; '

- позитивного системного анализа, моделирования и абстрагирования - при разработке теоретической модели, отражающей отношения по поводу формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов, и изучении особенностей ее реализации в России

Информационной и эмпирической базой исследования являются статистические и аналитические данные Госкомстата России, материалы научных статей и монографических исследований, а также Интернет-публикации и законодательные документы РФ.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Пенсионные ресурсы представляют собой экономические ресурсы общества, позволяющие обеспечивать средствами существования участвовавших в формировании ВНП страны работников, нетрудоспособных граждан, участников войн, пострадавших от радиационных или техногенных катастроф лиц и воспроизводящиеся за счет пенсионных отчислений, сбережений, инвестиций пенсионных накоплений, оборота пенсионного капитала, функционирования служб пенсионирования и приращения информации о пенсионной системе.

2 Механизм воспроизводства пенсионных ресурсов обусловлен процессом их производства и представляет собой систему воссоздания этих ресурсов в составе трёх подсистем: государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования, добровольного пенсионного страхования и обеспечения, - интегральная совокупность влияний которых обеспечивает инвестирование пенсионных накоплений в корпоративные и государственные проекты, капитализацию средств финансирования пенсий и создаёт условия для эволюционного развития социально ориентированного общества

3. Процесс воспроизводства пенсионных ресурсов включает шесть стадий- 1) отчисления пенсионных взносов: в специально созданных фондах аккумулируются финансовые средства для целей пенсионного страхования и обеспечения, 2) инвестиционную осуществляется вложение собранных на нераспределительных началах средств финансирования пенсий в проекты с законодательно установленным диапазоном приемлемых уровней риска и доходности; 3) капитализации, происходит увеличение вложений в разрешённые финансовые активы на величину, примерно равную доходу от инвестирования в избранные проекты; 4) выплаты пенсий■ осуществляется назначение и доставка гражданам пенсий, рассчитываемых с учётом результатов предпринятых инвестиционных решений; 5) потребления и/или сбережения пенсионных доходов: эти доходы выводятся из процесса воспроизводства пенсионных ресурсов, будучи потраченными пенсионерами на приобретение продуктов питания и прочего, 6) мониторинга и коррекции, управляющие субъекты механизма осуществляют наблюдение за описанным процессом и его коррекцию в соответствии со своими целеполаганиями и с учётом воздействий окружающей среды. Реализация всех стадий процесса воспроизводства пенсионных ресурсов предопределяет его значение для финансовой системы, которое состоит в содействии капитализации финансовых активов,

4. В основе исследования специфики экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов должна лежать регуляционная модель «исходное явление - субъекты - объект - предмет - цель -формы, средства и методы - мониторинг и коррекция». Для случая воспроизводства пенсионных ресурсов специфика такого механизма состоит в следующем-

- исходное явление — организация трудовой деятельности на оплачиваемой основе, влекущая реализацию отношений по поводу временного отказа работников от использования пенсионных отчислений; направлений инвестирования пенсионных накоплений; обеспечения пенсионных выплат нетрудоспособным неработавшим лицам за счет средств работающих граждан;

- субъекты - работодатели, стремящиеся воссоздать добавленную стоимость и воспроизвести рабочую силу; работники, нацеленные на обеспечение себе и членам семьи современных стандартов жизни, органы государственной власти и профсоюзные организации, ориентированные на создание экономически эффективных и социально справедливых трудовых отношений, а также агенты инфраструктуры механизма, занятые коммерческой профессиональной деятельностью,

- объект — взаимовыгодный обмен экономическими ресурсами и благами;

- предмет - отношения по поводу формирования и распределения пенсионных ресурсов, назначения пенсий, обеспечивающего увеличение продолжительности жизнедеятельности пенсионеров, ликвидацию среди них бедности, сохранение их здоровья и удовлетворение их потребностей на приемлемом в настоящее время уровне,

- цель — обеспечение стабильного функционирования и роста национальной экономики на основе достижения корректного (соответствующего целеполаганиям субъектов) функционирования всех ее структурных составляющих за счёт рационального финансирования воспроизводства рабочей силы, способностей, умений и навыков граждан;

- средства — создание системы разноуровневых организаций, обеспечивающих формирование и воспроизводство пенсионного капитала;

- формы и методы дифференцируются согласно группе воздействующих субъектов,

- мониторинг и коррекция осуществляются при непосредственном участии государства.

5. Сформированная автором модель эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов учитывает необходимые и дополнительные условия воспроизводства этих ресурсов и позитивный

опыт функционирования пенсионных систем США, Великобритании, Франции и Германии. Необходимые условия включают наличие развитой инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, задействование в пенсионной системе высококвалифицированных кадров, установление критерия назначения пенсий; дополнительные условия - регламентация и контроль процедуры пенсионного обеспечения со стороны государства; информационная открытость пенсионной системы, выплата социальных пенсий, корректировка пенсионных выплат в соответствии с темпами инфляции и ряд прочих позиций.

6. В целях оптимизации российской пенсионной системы определены условия, соответствующие модели эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов (формирование инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, использование критериев назначения пенсий, выплата досрочных пенсий, предоставление возможности наследования пенсионных прав, стимулирование самообеспечения пенсионеров и значительность доходов от инвестирования пенсионных накоплений) и требующие коррекции (информационная открытость пенсионной системы, наличие альтернативных видов пенсий, налоговое стимулирование, значительность величин выплачиваемых пенсий и ряд других).

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:

> уточнена дефиниция пенсионных ресурсов как экономических ресурсов общества, позволяющих обеспечивать средствами существования законодательно установленные категории лиц и воспроизводящихся за счёт пенсионных отчислений, сбережений, инвестиций пенсионных накоплений, оборота пенсионного капитала, функционирования служб пенсионирования и приращения информации о пенсионной системе,

> раскрыто содержание механизма воспроизводства пенсионных ресурсов и конкретизированы его основные составляющие, обеспечивающие взаимодействие трех подсистем, государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования и обеспечения, - интегральная

совокупность влияний которых создаёт условия для капитализации средств финансирования пенсий и стабильного эволюционного развития социально ориентированного общества;

> определены стадии процесса воспроизводства пенсионных ресурсов отчисление пенсионных взносов, инвестирование, капитализация, выплата пенсий, потребление (сбережение) пенсионных выплат, мониторинг и коррекция, и выявлена специфика их реализации для каждой из подсистем пенсионирования;

> разработана модель механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, и определены характеристики, соответствующие условиям его эффективного функционирования- необходимые (наличие развитой инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, задействование в пенсионной системе высококвалифицированных кадров, установление критерия назначения пенсий) и дополнительные (информационная открытость пенсионной системы, выплата досрочных пенсий, развитая система оказания общественных услуг и др ), апробирование этой модели подтвердило достоверность полученных результатов;

> создана критериальная система оценки условий воспроизводства пенсионных ресурсов в Российской Федерации, на основе применения этой системы выявлены условия, соответствующие критериальным показателям модели (формирование инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы и др.) и условия, требующие корректировки с учетом специфики российской экономики (информационная открытость пенсионной системы, наличие альтернативных видов пенсий, налоговое стимулирование и ряд прочих позиций), обоснованы направления совершенствования механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в России.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что основные положения, разработанные модели, сформулированные выводы и предложения позволяют определять актуальные ориентиры коррекции пенсионных систем государств. Основные положения исследования могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин «Экономическая теория», «Теория переходной экономики», «Финансы и кредит», спецкурса «Пенсионная система РФ»

и служить основой последующих разработок в области эффективного пенсионирования граждан

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных конференциях молодых ученых и студентов (Волгоград, 2003, 2005, 2006 гг., Петропавловск-Камчатский, 2006 г.), межвузовских научно-практических конференциях (Волгоград, 2005-2006 гг ), всероссийских научно-практических конференциях (Волгоград, 2004, 2006, 2007 гг ), международных научно-практических конференциях (Волгоград, 2005 г., Днепропетровск, 2006 г.). Осуществлено внедрение результатов проведённого исследования в практику функционирования российского НПФ «Империя».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 20 работ общим объёмом 21,171 п.л (20,96 авт. п. л), в числе которых монография объёмом 13,68 п. л. и две статьи в журналах, рекомендованных ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка. Она изложена на 200 страницах, содержит 8 таблиц и 11 рисунков

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обосновываются актуальность, теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования, его цель и задачи, формулируются положения, раскрывающие научную новизну диссертации, приводится характеристика источников и степени разработанности рассматриваемой проблемы

Первая группа рассматриваемых в диссертации вопросов предполагает исследование содержания и форм экономического механизма, синтез его системного понятия, выявление особенностей реализации механизма функционирования экономики общественного сектора и систематизацию элементов концепций формирования и воспроизводства экономических ресурсов и концепций пенсионирования, интерпретацию специфики реализации первых в отношении ресурсов экономики общественного сектора.

Как социально-экономический процесс пенсионирование реализуется в рамках соответствующего экономического механизма. В связи с тем, что экономическому механизму присущ эквивалентный обмен продуктами труда с использованием денег, названное свойство целе-

сообразно интерпретировать как критерий идентификации множества форм этого механизма Одной из его форм является механизм оплаты общественных услуг. Элементами экономического механизма, по аналогии с хозяйственным, являются цели и средства, методы и формы хозяйствования, результаты и критерии преобразования хозяйственных отношений; эти элементы отражены его внутренней структурой. В отличие от хозяйственного экономический механизм не включает совокупность политических и ряда других отношений.

Множество известных в настоящее время характеристик экономического механизма обусловило наличие большого количества его определений, вместе с тем общепринятое и отражающее целостную его природу отсутствует. В диссертации синтезировано понятие экономического механизма на основе системного анализа его встречающихся в научной литературе трактовок. Экономический механизм - это система изменения явления посредством последовательного целенаправленного субъектно-объектного преобразования отношений по поводу производства, распределения, обмена и потребления благ, обеспечивающая максимизацию эффективности хозяйствования благодаря оптимизации композиции его средств, методов и форм, подбираемых с учётом требований традиционно существующих или легитимно установленных общественных институтов

Развитие пенсионирования и воспроизводство обеспечивающих его реализацию экономических ресурсов тесно связаны с функционированием механизма экономики общественного сектора Его специфика раскрыта в диссертационной работе посредством конкретизации элементов понятия «экономический механизм» применительно к общественному сектору экономики, рассматриваемому в качестве реализующегося в нерыночном экономическом пространстве и включающего некоммерческие негосударственные и государственные предприятия, которые финансируются с использованием денежных средств всех уровней бюджетной системы, задействуют общественно полезные ресурсы и размещают заказы на их применение среди предприятий рыночной экономики

Происходящее в механизме экономики общественного сектора изменение явлений ориентировано на повышение эффективности и социальной справедливости функционирования экономической системы. Субъектами экономических отношений в нём выступают не-

коммерческие государственные и негосударственные организации и коммерциализированные субъекты на договорной основе, а их главной целью является обеспечение стабильного функционирования и роста национальной экономики, эволюционного развития общества. Механизм экономики общественного сектора позволяет организовать оптимальное удовлетворение потребностей всех участников хозяйственных отношений, включая нетрудоспособных лиц, оцениваемое по критерию стабильного бесконфликтного повышения уровня общественного и индивидуального благосостояния. Процессы, возникающие в данном механизме, ориентированы на повышение степени соответствия объекта его воздействия внешней среде и призваны сгладить присущие хозяйственной системе провалы рынка. Подбор элементов рассматриваемого механизма с учётом требований общественных институтов подтверждается необходимостью выполнения законов о прожиточном минимуме;, минимальном размере оплаты труда, пенсионном обеспечении и наличием правил, традиционно сложившихся в механизме экономики общественного сектора.

Диссертантом обосновано, что субъекты системы формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора (трудовых, материальных и денежных, предпринимательских способностей и информации) представлены в составе субъектов подсистем смешанной экономики, взаимодействие которых отражает субъектно-объектная структура, представленная на рис, 1.

Рис. 1. Субъектно-объектнм структура системы формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора

Субъекты названных подсистем и секторов экономики организуют друг с другом взаимовыгодные связи по поводу обмена экономическими ресурсами и благами. В подсистеме традиционной экономики ресурсы всех видов задействованы в меньшей степени в сравнении с прочими подсистемами экономики смешанного типа. Специфика формирования и воспроизводства ресурсов этой составляющей экономической системы предопределена частичным или полным разрывом экономических связей её субъектов с прочими хозяйствующими акторами.

Субъекты экономики общественного сектора используют имеющиеся у них ресурсы для производства собственного продукта, в случае необходимости покупая с этой целью ресурсы рыночной экономической подсистемы и экономики индивидуального сектора При взаимодействии с субъектами рыночной экономики установленные в качестве компенсации блага, передаваемые этим субъектам участниками экономики общественного сектора, позволяют полностью воспроизвести упомянутые ресурсы, что не имеет места при покупке для общественного сектора ресурсов экономики индивидуального сектора.

Среди ресурсов традиционной экономической подсистемы наиболее пригодны для производительного потребления в общественном секторе экономики материальные и информационные ресурсы Прочие виды ресурсов упомянутой подсистемы меньше подходят для использования за её пределами в силу исторических особенностей их формирования. Вследствие производственной специфики общественного сектора экономики допускается передача его ресурсов субъектам всех прочих экономических секторов (подсистем), однако в отношении традиционной экономики вероятность такого события ниже из-за ориентации его хозяйствующих субъектов на самообеспечение. Реализация общественным сектором экономики своих благ в условиях экономической непривлекательности их поставок должна стимулировать рост потребления социума и вызывать повышение доходов трудоспособных лиц при увеличении социальных трансфертов нетрудоспособным.

В диссертационной работе проанализированы элементы концепций формирования и воспроизводства ресурсов, выявленные в трудах представителей различных экономических школ, и определено, что в современных исследованиях приоритетно изучение особенностей воспроизводства ресурса информации.

Представление эволюции различных элементов теорий пенсиони-рования с позиций изменчивости, преемственности и приспосабливаемое™ позволило говорить об эволюции концепции пенсиониро-вания. Элементами преемственности в концепции являются целевая направленность пенсионного обеспечения - предоставление материального содержания конкретной социальной группе; наличие критериев назначения пенсии, установление определённой длительности пенсионных выплат, институциональное закрепление представлений о пенсионировании. Элементы приспосабливаемое™ характеризуются устойчивым содержанием, отражаемым свойствами преемственности, и его изменяемыми формами: пенсионным обеспечением; периодичностью и длительностью пенсионных выплат; их обязательностью; дополнительными условиями для их получения и рядом других. Изменчивость концепции пенсионирования выражалась в смене приспособляемых форм, соответствующих устойчивому содержанию пенсионного обеспечения. В процессе трансформации представлений о таком обеспечении имеет место прогресс в отношении к инвалидам, пожилым и прочим нуждающимся в опеке лицам. Игнорирование потребностей упомянутых лиц с течением времени сменилось заботой об их благополучии, ставшей нравственной нормой. Одновременно произошло размежевание способов материального обеспечения нуждающихся лиц с выделением в ряду этих способов собственно пенсионирования. Способы социального вспомоществования при этом уступили место совокупности способов социальной поддержки, социальной защиты ц социального обеспечения, одной из современных форм которых являются пенсионное обеспечение и пенсионное страхование

Вторая группа рассматриваемых в диссертации вопросов связана с исследованием особенностей производства пенсионных ресурсов, интерпретацией механизма их воспроизводства, формированием его эффективной модели и обоснованием актуальных направлений коррекции такого механизма в российских условиях.

Устоявшееся определение пенсионных ресурсов отсутствует. Данный термин трактуется как денежные средства, ценности, запасы, возможности, источники средств, доходов; взносы работодателей и работников; отчисления на цели пенсионного накопления и страхования; средства финансирования пенсий, сбережения, содействую-

щие во время экономического спада устойчивому воспроизводству экономической системы; инвестиции в экономики; пенсионный капитал; совокупность служб пенсионирования, организация по созданию и использованию информации о пенсионной системе; информация о пенсионной системе. Восполнение пенсионных ресурсов в процессе их функционирования, назначения пенсий обеспечивает воспроизводство таких ресурсов и позволяет удовлетворять потребности пенсионеров с учётом их возраста, состояния здоровья, прошлого трудового вклада в создание совокупного общественного продукта (СОП) На основе существующих толкований автор уточняет трактовку пенсионных ресурсов, представленную в выносимых на защиту положениях (п. 1).

Большая часть исследуемых ресурсов в финансовой форме создаётся за счет пенсионных отчислений в специализированный общественный фонд финансирования нужд пенсионеров, образование которого рассматривается как необходимое, подчинённое уровню развития производительных сил общества выделение из СОП общественного фонда потребления Его создание является исторической закономерностью в связи с объективностью процесса создания СОП. В рамках исследования общественных фондов потребления выделяют четыре точки зрения на их содержание. Их интерпретируют как особую форму распределения, потребления; распределения и потребления; либо соотносят их содержание со всеми четырьмя стадиями общественного воспроизводства.

Исторически обусловленное признание государством ответственности за обеспечение нетрудоспособных лиц устранило практику пенсионирования на сословных началах и повлекло усложнение структуры специально созданного с этой целью фонда. Такая динамика, отражающая процесс трансформации структуры фонда в более соответствующую политике социально ориентированных рыночных экономик, была подготовлена условиями крупного машинного производства и развития сервисной экономики, поставившими вопрос о необходимости финансирования расходов данного фонда за счёт социальной ренты.

С учетом особенностей функционирования пенсионных ресурсов, отражённых в сформулированном определении, специфики содержания субъектов воспроизводства пенсионных ресурсов, их связей и

отношений, а также содержания устоявшихся принципов анализа хозяйственного механизма было сформулировано определение механизма воспроизводства пенсионных ресурсов и рассмотрена специфика его функционирования, представленные в положениях, выносимых на защиту (пп. 2 и 4 соответственно).

Такой механизм обеспечивает стабильное развитие и рост национальной экономики на основе корректного функционирования всех её структурных составляющих, достигаемого выполнением следующих функций финансирование воспроизводства рабочей силы, способностей, умений и навыков граждан посредством компенсации утраченного по предусмотренным основаниям дохода или установленных разновидностей причинённого вреда, обеспечение средств существования нетрудоспособным гражданам, стимулирование эффективного выполнения работниками должностных обязанностей; содействие функционированию финансовых активов.

В диссертационной работе выявлены стадии процесса воспроизводства пенсионных ресурсов, интерпретировано их содержание (п. 3 положений, выносимых на защиту) и структурированы свойства системы воспроизводства пенсионных ресурсов, предопределившие необходимость соучастия подсистем государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования и обеспечения в формировании и воспроизводстве пенсионных ресурсов. В рамках исследования трех перечисленных подсистем воспроизводства пенсионных ресурсов с учетом общесистемных характеристик всей их совокупности были определены характеристики, ориентированные на выявление показателей, обеспечивающих успешность функционирования пенсионных систем государств. В результате создана прогрессивная модель эффективно функционирующего механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, выяснены детерминанты его эффективности (п. 5 положений, выносимых на защиту). Совокупность их компонентов определяется следующими системными позициями: содержанием мероприятий и условий, способствующих формированию эффективной пенсионной системы, классификационной характеристикой осуществляемых мероприятий, а также характеристиками отношений инвестирования в упомянутые мероприятия и условия; результирующих свойств изучаемой системы; социально-экономических условий со-

вершенствования этой системы, её причинно-следственных изменений и ограничивающих условий формирования эффективной пенсионной системы.

Совокупности выявленных в каждой из рассмотренных стран характеристик механизма воспроизводства пенсионных ресурсов выступили соответствующими страновыми моделями этого механизма. Сопоставление таких моделей США, Великобритании, Франции и Германии, обеспечивающих пенсионерам достаточно высокие пенсионные выплаты в среднесрочной перспективе, позволило получить прогрессивную модель необходимых условий эффективного функционирования исследуемого механизма. Эти условия определялись основными характеристиками, свойственными всем полученным моделям эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов. В разрезе пенсионных подсистем стран дополнительные условия эффективности рассматриваемого механизма определены путём отнесения к числу таких условий тех характеристик, которые получили высокую оценку во всех исследованных странах, где присутствует данная подсистема.

В диссертации выявлены российские характеристики, как соответствующие, так и не соответствующие прогрессивной модели исследуемого механизма, представленные в положениях, выносимых на защиту (п. 6). Модель необходимых и дополнительных условий эффективности механизма воспроизводства пенсионных ресурсов с оценками, полученными в российской ситуации, отражают характеристики табл 1.

Таблица 1

Оценки характеристик модели необходимых и дополнительных условий эффективности российского механизма воспроизводства пенсионных ресурсов

Наименование детерминанта Характеристики эффективности

Наименование характеристики Оценка

Необходимые условия - эффективности общесистемных характеристик пенсионной системы Ац - развита инфраструктура пенсионирования 1

Дп - распределительная и накопительная составляющие пенсионной системы сосуществуют 1

Еп - задействованные в пенсионной системе кадры высоко квалифицированы 0,5

вп - установлен строгий критерий назначения пенсий 1

Наименование детерминанта Характеристики эффективности

Наименование характеристики Оценка

Дополнительные условия й\ - эффективности государственного пенсионного обеспечения А п - регламентация, строгай контроль, гарантии со стороны государства А а- информационная открытость пенсионных схем 03 03

Вц-существуют досрочные пенсии В¡2— выплачиваются социальные и/или минимальные пенсии 1 03

Ец- развитая система оказания общественных услуг £12- достаточность величины резервируемой оплаты труда для целей обязательного социального страхования 03 0

^п - проводится осовременивание пенсионных выплат оз

(7п - в целях пенсионирования установлен верхний предел налогооблагаемой оплаты труда Оп-установлен строгий критерий назначения пенсий (?1э - ограничения на вложение пенсионных активов управляющими компаниями бм- стимулируется самообеспечение пенсионеров 0 1 03 1

й'г- эффективности обязательного пенсионного страхования Ац - регламентация, строгий контроль, гарантии со стороны государства оз

В21 - развито корпоративное пенсионирование 0

¿>н - величина выплачиваемых пенсий значительна и позволяет вести привычный образ жизни 0

Ег1 - развитая система социального партнёрства оз

вц - в целях пенсионирования установлен верхний предел налогооблагаемой оплаты труда ви-установлен строгий критерий назначения пенсий Ом - стимулируется самообеспечение пенсионеров йц - зависимость величины пенсии от размера предварительных пенсионных платежей и/или периода их отчисления оз 1 1 оз

й'ъ- эффективности добровольного пенсионного страхования и обеспечения А¡4- множество альтернатив пенсионирования А21 - налоговое и/или прочее стимулирование пенсионных схем А2з - имеется возможность наследования пенсионных прав оз оз 1

С31 - инвестиционные доходы высоки 1

£>и - величина выплачиваемых пенсий значительна и позволяет вести привычный образ жизни оз

бп - установлен строгий критерий назначения пенсий йп - ограничения на вложение пенсионных активов управляющими компаниями 1 оз

Эффективность механизма воспроизводства пенсионных ресурсов определялась в данном случае степенью его соответствия показателям упомянутой прогрессивной модели, сформированной по итогам компаративного анализа.

Итоговые показатели оценки детерминантов отечественного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов вынесены в табл. 2.

Таблица 2

Показатели оценки детерминантов российского механизма воспроизводства пенсионных ресурсов

Детерминанты Значения показателей детерминантов

¿4 — соответствие общесистемных характеристик пенсионной системы 0,88

(¡1 - соответствие характеристик государственного пенсионного обеспечения 0,55

¿2 - соответствие характеристик обязательного пенсионного страхования 0,50

¿з - соответствие характеристик добровольного пенсионного страхования и обеспечения 0,71

Интегральный показатель (среднеарифметическое) 0,66

В диссертационной работе принята трёхуровневая система экспертных оценок характеристик.

Если показатель характеристики в России признан соответствующим уровню благополучных стран, ему присваивалась экспертная оценка «1», в противном случае - «О» В том случае, когда показатель характеристики России может быть идентифицирован как соответствующий уровню благополучных стран при проведении некардинальных преобразований пенсионной системы, ему присваивалась экспертная оценка «0,5».

Результаты исследования свидетельствуют о том, что с учётом норм действующего пенсионного законодательства в РФ реализуется 66 % необходимых и дополнительных условий создания эффективного образца исследуемого механизма, причем более всего соответствий наблюдается по детерминанту общесистемных характеристик, менее всего - по детерминанту обязательного пенсионного страхования. Это указывает на наличие в России прочной общесистемной основы для организации эффективной модели механизма воспроизводства пенсионных ресурсов. Однако результирующий показатель состояния всех детерминантов механизма, оцениваемый, прежде всего, показателем достаточности пенсии для ведения пенсионерами привычного образа жизни, достаточно низок: средний уровень замещения зарплаты пенсией при средней продолжительности страхового стажа 40 лет составляет в стране лишь 27 %, и обозначилась тенденция его уменьшения к 2010 г. до 20 % (рис. 2)

70 Т

1ЭЭО г. 199а г. 2000 г. 2005 г. 2010 г. 2015 г. 20ТО г.

Анализируемый период, годы Рис. 2, Динамика коэффициента замещения зарплаты пенсией1

Использование характеристик детерминантов в российском механизме воспроизводства пенсионных ресурсов иллюстрирует рис. 3. на котором окружность соответствует единичным значениям показателей детерминантов.

4

4

Рис. 3. Использование возможностей детерминантов эффективности в российском механизме воспроизводства пенсионных ресурсов

1 Роик В. Д, Отечественная пенсионная система: причины н пути преодоления финансовой нестабильности [Текст] I В, Д. Роик // Человек и труд - 2005. - № 9 -С. 36-41, 38.

На рис 3 видно, что весьма существенная часть возможностей эффективной организации в России механизма воспроизводства пенсионных ресурсов пока не используется.

В заключении сформулированы основные теоретические и практические выводы, полученные в результате диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1. Булавкина, Т. В Ориентиры совершенствования российской модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов [Текст] / Т. В. Булавкина // Изв. Волгогр. гос техн ун-та / ВолгГТУ -Волгоград : РПК «Политехник», 2006 - № 10 (25), вып 5 - 344 с. -С. 7-11.-0,459 авт. п. л.

2 Булавкина, Т. В. Субъектно-объектная структура механизма формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов [Текст] / Т. В Булавкина, А. В. Дьяченко // Изв Волгогр. гос. техн. ун-та / ВолгГТУ. -Волгоград. РПК «Политехник», 2006. - №11(26), вып.6 - 332с -С 204-208. - 0,422 п. л. / 0,211 авт п. л

Монографии

3 Булавкина, Т. В. Ориентиры совершенствования российской пенсионной системы: опыт компаративного анализа [текст] : [монография] / Т. В. Булавкина ; под ред. проф. А. В Дьяченко, ВолгГТУ - Волгоград. РПК «Политехник», 2007. - 228 с. -13,68 авт. п л

Прочие публикации

4. Булавкина, Т В. Концептуальные аспекты реализации пенсионной системы [Текст] / Т. В. Булавкина // Материалы научной сессии, Волгоград, 21-27.04.2003 г - Вып. 2- Экон. и фин. / ВолГУ; редкол : О И. Сгибнева (отв ред.) [и др.] - Волгоград : Изд-во ВолГУ, 2003. -556 с. - С. 426-429. - 0,133 авт. п. л.

5. Булавкина, Т. В Структурные элементы смешанной экономической системы [Текст] / ТВ. Булавкина // Трансформация хозяйственного механизма в условиях социально-экономических реформ : региональный аспект : материалы II Всерос. науч.-практ. конф., Волгоград, 23-25.И.2004 г. : в 2 ч. Ч. 2 - Волгоград : Изд-во ВолГУ, 2004. - 434 с. -С. 420-429. - 0,591 авт. п. л.

6. Булавкина, Т. В. Детерминация эволюции концепций пенсиони-рования [Текст] / Т. В. Булавкина // Конкурентоспособность экономики [Текст] : материалы Междунар. науч.-практ. Интернет-конф., Волгоград, 20 мая 2005 г / ВолГУ; редкол. : А. В. Дьяченко (отв. ред ) [и др.]. - Волгоград ■ Изд-во ВолГУ, 2005. -156 с. - С 100-104. - 0,205 авт. п. л.

7. Булавкина, Т В Структура системы воспроизводства пенсионных ресурсов [Текст] / Т. В. Булавкина // Проблемы теории и практики современного сервиса: материалы I Междунар. науч.-практ. конф., Волгоград, 21-23 09.2005 г / ГОУ ВПО «МГУС» (Волгогр. филиал). -Волгоград : Изд-во МГУС, 2005. - 304 с. - С. 111-115. - 0,209 авт. п л

8. Булавкина, Т. В. Понятие экономического механизма и его сущность [Текст] / Т. В. Булавкина // Молодёжь и экономика, новые взгляды и решения . межвуз. сб. тр молодых ученых / ВолгГТУ. - Волгоград, 2005. - 292 с. - С 52-56. - 0,338 авт. п. л.

9. Булавкина, Т В. Компаративный анализ подсистем пенсионной системы развитых стран [Текст] / Т. В. Булавкина // Теория, практика и перспективы развития современного сервиса : материалы Межвуз. науч.-практ. конф молодых ученых и студентов, Волгоград, 20-21 апр, 2006 г., ГОУ ВПО «МГУС» (Волгогр. филиал). - Волгоград, 2006. - 469 с. -С 132-142. - 0,495 авт. п. л.

10 Булавкина, Т. В Российская пенсионная система: регламентация, контроль, гарантии со стороны государства [Текст] / ТВ. Булавкина // Экономические и социальные последствия вступления в ВТО для российских регионов • сб. материалов науч.-практ. конф, Волгоград, 16 февр. 2006 г. / сост., отв. ред. Г. Д. Долженко. - Волгоград Изд-во ВГТТУ «Перемена», 2006. - 188 с. - С 74-82. - 0,493 авт. п. л

11. Булавкина, Т. В. Социальное партнёрство в РФ: современное состояние и ориентиры совершенствования [Текст] / Т. В. Булавкина // Экономические и социальные последствия вступления в ВТО для российских регионов • сб. материалов науч.-практ. конф., Волгоград, 16 февр. 2006 г. / сост., отв. ред. Г. Д. Долженко. - Волгоград : Изд-во ВГПУ «Перемена», 2006. - 188 с. - С. 176-185. - 0,493 авт. п. л.

12. Булавкина, Т. В. Особенности наследования пенсионных накоплений в РФ [Текст] /ТВ Булавкина // Молодёжь и экономика: новые взгляды и решения : межвуз. сб. тр молодых ученых / ВолгГТУ. - Волгоград, 2006. - 384 с - С. 332-336. - 0,459 авт. п. л.

13 Булавкина, Т В. Система социальной поддержки пожилых россиян. анализ современного состояния и ориентиры совершенствования [Текст] / Т. В Булавкина // Молодёжь и экономика: новые взгляды и

решения : межвуз. сб. тр. молодых ученых / ВолгГТУ. - Волгоград, 2006. - 384 с. - С. 336-343. - 0,421 авт. п. л.

14 Булавкина, Т. В Сравнительная оценка доходности способов инвестирования пенсионных накоплений и ориентиры ее повышения [Текст] / ТВ. Булавкина // Вестник филиала Всерос. заоч. фин -экон ин-та в г. Волгограде. - Волгоград ООО «Волгоградское научное издательство». - 2006. - № 3. - 185 с. - С. 52-57. - 0,617 авт. п. л.

15. Булавкина, Т. В. Альтернативы пенсионирования в РФ- анализ фактического состояния и ориентиры роста [Текст] / Т. В. Булавкина // Материалы научной сессии, Волгоград, 17-23 апр. 2006 г / ВолГУ; редкол. • Б Н. Сипливый (отв. ред.) [и др ]. - Волгоград • Изд-во ВолГУ, 2006. - Вып. 3. Управление и региональная экономика. - 212 с. -С. 21-29. - 0,420 авт. п. л.

16 Булавкина, Т В. Оценка строгости критерия назначения пенсий в РФ [Текст] / Т. В. Булавкина // Материалы I Международной научно-практической конференции «Становление современной науки - 2006» Т 4. Экономические науки. - Днепропетровск. Наука и образование, 2006. - 83 с. - С. 51-54. - 0,265 авт. п. л.

17 Булавкина, Т. В. Формирование и воспроизводство ресурсов экономики общественного сектора [Текст] / Т. В Булавкина // Состояние и перспективы развития сервиса образование, управление, технологии : материалы II Всерос. науч.-техн конф , 17-18.10.2006 г - Самара : ООО «Офорт», 2006. - 402 с. - С. 195-199. - 0,235 авт. п. л.

18. Булавкина, Т В. Современное состояние и ориентиры совершенствования корпоративного пенсионирования в РФ [Текст] / Т. В Булавкина // Материалы II Общероссийской научно-практической конференции «Молодёжь и формирование гражданского общества в России», Волгоград, 5-6 окг. 2006 г. / Волгогр. ин-т бизнеса. - Волгоград : Изд-во «ПринТерра», 2006. - 856 с - С. 164-169 - 0,359 авт. п. л

19. Булавкина, Т. В Анализ фактического состояния системы осовременивания пенсий в РФ и ориентиры ее совершенствования [Текст] / Т, В Булавкина // Молодёжь и экономика: новые идеи и решения: материалы Всерос. науч -практ конф молодых исследователей, Волгоград, 17-19 мая 2006 г - Волгоград • Волгогр науч. изд-во, 2007 г. - 424 с. -С. 330-333.-0,227 авт п. л.

20. Булавкина, Т. В. Позитивный анализ характеристик эффективных пенсионных систем [Текст] / Т. В. Булавкина // Общество и сервис: региональные проблемы . материалы региональной науч.-практ. конф., 05.04.2006 г / под ред. В. Г. Краюшкина, В А. Ляшенко, А М. Себеки-на ; Камчат. филиал ГОУ ВПО «МГУС». - Петропавловск-Камчатский, 2006.-267с.-С 204-219.-0,650авт п л

Грянченко Татьяна Валерьевна

Формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов

Специальность 08 00 01 - Экономическая теория

Редактор Е П Мухина Технический редактор Н А Въялкова

Корректор Ж А Лубенцова Компьютерная верстка С П Черновой

ИД № 06494 от 26 12 01 Сдано в производство 17 09 07 Формат 60x84^/16 Бумага писчая Печать офсетная Уел печ л 1,39 Заказ № 489 Тираж 100

Издательство Пензенского государственного университета 440026, Пенза, Красная, 40

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Грянченко, Татьяна Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ПЕНСИОНИРОВАНИЯ В ЭКОНОМИКЕ ОБЩЕСТВЕННОГО СЕКТОРА.

1.1. Содержание, формы и понятие экономического механизма системы пенсионирования.

1.2. Особенности формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора.

1.3. Эволюция концепций системы пенсионирования.

ГЛАВА 2. ФОРМИРОВАНИЕ МОДЕЛИ МЕХАНИЗМА

ВОСПРОИЗВОДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕСУРСОВ.

2.1. Механизм формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов.

2.2. Позитивный анализ характеристик эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов.

2.3. Определение направлений совершенствования механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в российских условиях.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов"

Актуальность темы исследования. В современных условиях реформирования пенсионных систем России и зарубежных стран в связи со старением наций и увеличением нагрузки на работающее население особое значение приобретает исследование процессов производства, распределения, обмена и потребления пенсионных ресурсов, осуществляемых в рамках экономического механизма их воспроизводства. Становится актуальным также определение ориентиров коррекции российской модели такого механизма, обеспечивающей пока сравнительно низкие величины пенсионных выплат. Коэффициент замещения зарплаты пенсией в России в два раза ниже требуемого для поддержания европейского уровня жизненных стандартов. Усугубляют ситуацию неоптимальные основания пенсионного обеспечения россиян и отсутствие отлаженной системы предоставления необходимых им товаров и услуг, определяющих покупательную способность пенсий.

Всё это свидетельствует о наличии сбоев не только в пенсионной системе, нацеленной на предоставление гражданам пенсий за счёт аккумулирования пенсионных платежей, но и в системе воспроизводства пенсионных ресурсов, функционирование которой экономически оправдывает существование пенсионных выплат и отводит им роль благ, передаваемых в обмен на право использования этих ресурсов. В этой связи управление системой воспроизводства пенсионных ресурсов, реализуемое в рамках механизма их воспроизводства, выступает важной научно-практической задачей, а построение модели этого механизма - значимой теоретической проблемой.

Актуальность темы настоящего исследования предопределена общественной потребностью в выявлении закономерностей функционирования экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов . и специфики его реализации в странах с благополучными экономиками.

Полученный позитивный опыт позволит оценить характеристики российской модели исследуемого механизма и определить ориентиры его эффективной коррекции.

Степень разработанности проблемы. Методологические подходы и исходные теоретические положения, описывающие формы существования, структуру, содержание и принципы функционирования экономического механизма, представлены в работах JI. Абалкина, О. Иншакова, А. Кульмана, Ю. Осипова и других авторов. Построение элементов концепции формирования и воспроизводства экономических ресурсов проводится с использованием работ Дж. Кейнса, Ф. Кенэ, К. Маркса, Р. Нижегородцева, Д. Рикардо, А. Смита и ряда других учёных. Специфику формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора автор исследует с учётом теоретических и методологических разработок Г. Ахинова, А. Вианеса, Е. Жильцова, В. Кулькова, О. Мамедова, В. Ойкена, М. Пестона, П. Самуэльсона, JI. Якобсона.

В процессе исследования эволюции элементов концепций пенсионирования анализируются работы М. Барга, А. Боннара, Ф. Гизо, В. Нерсесянца, Платона, Плутарха, А. Сен-Симона, С. Соловьёва, Дж. Тревельяна и других авторов, привлекаются ветхозаветные и новозаветные тексты Библии. Позитивный анализ характеристик эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов осуществлён с учётом работ В. Антропова, В. Гутника, С. Клейн, К. Лежандра, Г. Лукьяновой, Я. Моро, Ф. Хенке и ряда других исследователей. Ориентиры совершенствования модели механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в российских условиях определялись на основании авторских разработок Л. Голиковой, М. Карагодина, А. Морозова, Л. Ржаницыной, В. Ройка, А. Соловьёва.

Необходимость исследования содержания и особенностей функционирования экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, а также выявления факторов, оказывающих доминирующее влияние на формирование характеристик его эффективности предопределила цель, задачи, логику и структуру исследования.

Цель исследования - формирование модели экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов на основе выявления содержания и условий его эффективной реализации в странах с благополучными экономиками, обоснование ориентиров целенаправленной коррекции такого механизма в России. Цель работы повлекла за собой необходимость решения комплекса следующих взаимосвязанных задач: рассмотреть существующие представления о содержании и формах, статике и динамике экономического механизма, разновидностью которого является механизм воспроизводства пенсионных ресурсов, синтезировать системное понятие «экономический механизм»; выявить особенности формирования и воспроизводства ресурсов экономики общественного сектора как основы воспроизводства пенсионных ресурсов; сформулировать понятие пенсионных ресурсов для создания гипотез в области экономической теории и систематизировать научные представления о содержании пенсионирования, реализацию которого эти ресурсы обеспечивают; раскрыть содержание и функции механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, показать логику развития отношений по поводу их производства и воспроизводства в условиях трансформации социально-экономических систем; сформировать модель экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов посредством определения необходимых и дополнительных условий его эффективной реализации с учётом достигнутых странами уровней экономического развития, производительности общественного труда и специфики общественного устройства; обосновать современные ориентиры коррекции экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в российских условиях.

Объект исследования - процесс функционирования пенсионных ресурсов и условия их эффективного воспроизводства. Предметом исследования является система экономических отношений, складывающихся между субъектами воспроизводства пенсионных ресурсов по поводу их экономически эффективного и социально справедливого использования.

Методологической и теоретической основой исследования послужили концепции и гипотезы, представленные в трудах классиков политической экономии, отечественных и зарубежных экономистов. При разработке теоретических аспектов диссертационной работы использованы положения экономической теории и общей теории систем. Методология диссертационного исследования основана на применении диалектической логики.

В работе задействованы методы:

- структурно-функционального анализа - при рассмотрении содержания экономического механизма, выявлении особенностей функционирования экономики общественного сектора, исследовании механизма формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов;

- единства исторического и логического - при изучении эволюции представлений о воспроизводстве экономических ресурсов общества, концепций пенсионирования, проведении позитивного анализа характеристик эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в рыночных условиях;

- дедуктивного и индуктивного анализа - при осуществлении позитивного анализа характеристик и определении направлений совершенствования механизма воспроизводства пенсионных ресурсов;

- эволюционно-институционального анализа ~ при исследовании динамики структуры пенсионного фонда и эволюции представлений об особенностях воспроизводства экономических ресурсов общества, содержании и формах пенсионного обеспечения граждан;

- позитивного системного анализа, моделирования и абстрагирования -при разработке теоретической модели, отражающей отношения по поводу формирования и воспроизводства .пенсионных ресурсов, и изучении особенностей её реализации в России. \

Информационной и эмпирнчц !-.'•« vajuii исследования являются статистические и аналитические данные Госкомстата России, материалы научных статей и монографических исследований, а также Интернет-публикации и законодательные документы РФ.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Пенсионные ресурсы представляют собой экономические ресурсы общества, позволяющие обеспечивать средствами существования участвовавших в формировании ВНП страны работников, нетрудоспособных граждан, участников войн, пострадавших от радиационных или техногенных катастроф лиц и воспроизводящиеся за счёт пенсионных отчислений, сбережений, инвестиций пенсионных накоплений, оборота пенсионного капитала, функционирования служб пенсионирования и приращения информации о пенсионной системе.

2. Механизм воспроизводства пенсионных ресурсов обусловлен процессом их производства и представляет собой систему воссоздания этих ресурсов в составе трёх подсистем: государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования, добровольного пенсионного страхования и обеспечения, - интегральная совокупность влияний которых обеспечивает инвестирование пенсионных накоплений в корпоративные и государственные проекты, капитализацию средств финансирования пенсий и создаёт условия для эволюционного развития социально ориентированного общества.

3. Процесс воспроизводства пенсионных ресурсов включает шесть стадий:

1) отчисления пенсионных взносов: в специально созданных фондах аккумулируются финансовые средства для целей пенсионного страхования и обеспечения;

2) инвестиционную: осуществляется вложение собранных на нераспределительных началах средств финансирования пенсий в проекты с законодательно установленным диапазоном приемлемых уровней риска и доходности;

3) капитализации: происходит увеличение вложений в разрешённые финансовые активы на величину, примерно равную доходу от инвестирования в избранные проекты;

4) выплаты пенсий: осуществляется назначение и доставка гражданам пенсий, рассчитываемых с учётом результатов предпринятых инвестиционных решений;

5) потребления и/или сбережения пенсионных доходов: эти доходы выводятся из процесса воспроизводства пенсионных ресурсов, будучи потраченными пенсионерами на приобретение продуктов питания и прочего;

6) мониторинга и коррекции: управляющие субъекты механизма осуществляют наблюдение за описанным процессом и его коррекцию в соответствии со своими целеполаганиями и с учётом воздействий окружающей среды. Реализация всех стадий процесса воспроизводства пенсионных ресурсов предопределяет его значение для финансовой системы, которое состоит в содействии капитализации финансовых активов.

4. В основе исследования специфики экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов должна лежать регуляционная модель исходное явление - субъекты - объект - предмет - цель - формы, средства и методы - мониторинг и коррекция». Для случая воспроизводства пенсионных ресурсов специфика такого механизма состоит в следующем:

- исходное явление - организация трудовой деятельности на оплачиваемой основе, влекущая реализацию отношений по поводу временного отказа работников от использования пенсионных отчислений; направлений инвестирования пенсионных накоплений; обеспечения пенсионных выплат нетрудоспособным неработавшим лицам за счёт средств работающих граждан;

- субъекты - работодатели, стремящиеся воссоздать добавленную стоимость и воспроизвести рабочую силу; работники, нацеленные на обеспечение себе и членам семьи современных стандартов жизни; органы государственной власти и профсоюзные организации, ориентированные на создание экономически эффективных и социально справедливых трудовых отношений, а также агенты инфраструктуры механизма, занятые коммерческой профессиональной деятельностью;

- объект - взаимовыгодный обмен экономическими ресурсами и благами;

- предмет - отношения по поводу формирования и распределения пенсионных ресурсов, назначения пенсий, обеспечивающего увеличение продолжительности жизнедеятельности пенсионеров, ликвидацию среди них бедности, сохранение их здоровья и удовлетворение их потребностей на приемлемом в настоящее время уровне;

- цель - обеспечение стабильного функционирования и роста национальной экономики на основе достижения корректного (соответствующего целеполаганиям субъектов) функционирования всех её структурных составляющих за счёт рационального финансирования воспроизводства рабочей силы, способностей, умений и навыков граждан;

- средства - создание системы разноуровневых организаций, обеспечивающих формирование и воспроизводство пенсионного капитала;

- формы и методы дифференцируются согласно группе воздействующих субъектов;

- мониторинг и коррекция осуществляются при непосредственном участии государства.

5. Сформированная автором модель эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов учитывает необходимые и дополнительные условия воспроизводства этих ресурсов и позитивный опыт функционирования пенсионных систем США, Великобритании, Франции и Германии. Необходимые условия включают наличие развитой инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, задействование в пенсионной системе высококвалифицированных кадров, установление критерия назначения пенсий; дополнительные условия - регламентация и контроль процедуры пенсионного обеспечения со стороны государства; информационная открытость пенсионной системы; выплата социальных пенсий; корректировка пенсионных выплат в соответствии с темпами инфляции и ряд прочих позиций.

6. В целях оптимизации российской пенсионной системы определены условия, соответствующие модели эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов (формирование инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, использование критериев назначения пенсий, выплата досрочных пенсий, предоставление возможности наследования пенсионных прав, стимулирование самообеспечения пенсионеров и значительность доходов от инвестирования пенсионных накоплений) и требующие коррекции (информационная открытость пенсионной системы, наличие альтернативных видов пенсий, налоговое стимулирование, значительность величин выплачиваемых пенсий и ряд других).

Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем: уточнена дефиниция пенсионных ресурсов как экономических ресурсов общества, позволяющих обеспечивать средствами существования законодательно установленные категории лиц и воспроизводящихся за счёт пенсионных отчислений, сбережений, инвестиций пенсионных накоплений, оборота пенсионного капитала, функционирования служб пенсионирования и приращения информации о пенсионной системе; раскрыто содержание механизма воспроизводства пенсионных ресурсов и конкретизированы его основные составляющие, обеспечивающие взаимодействие трёх подсистем: государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования и обеспечения, - интегральная совокупность влияний которых создаёт условия для капитализации средств финансирования пенсий и стабильного эволюционного развития социально ориентированного общества; определены стадии процесса воспроизводства пенсионных ресурсов: отчисление пенсионных взносов, инвестирование, капитализация, выплата пенсий, потребление (сбережение) пенсионных выплат, мониторинг и коррекция, и выявлена специфика их реализации для каждой из подсистем пенсионирования; разработана модель механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, и определены характеристики, соответствующие условиям его эффективнбго функционирования: необходимые (наличие развитой инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, задействование в пенсионной системе высококвалифицированных кадров, установление критерия назначения пенсий) и дополнительные (информационная открытость пенсионной системы, выплата досрочных пенсий, развитая система оказания общественных услуг и др.), апробирование этой модели подтвердило достоверность полученных результатов;

У создана критериальная система оценки условий воспроизводства пенсионных ресурсов в Российской Федерации, на основе применения этой системы выявлены условия, соответствующие критериальным показателям модели (формирование инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы и др.) и условия, требующие корректировки с учетом специфики российской экономики (информационная открытость пенсионной системы, наличие альтернативных видов пенсий, налоговое стимулирование и ряд прочих позиций); обоснованы направления совершенствования механизма воспроизводства пенсионных ресурсов в России.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что основные положения, разработанные модели, сформулированные выводы и предложения позволяют определять актуальные ориентиры коррекции пенсионных систем государств. Основные положения исследования могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин «Экономическая теория», «Теория переходной экономики», «Финансы и кредит», спецкурса «Пенсионная система РФ» и служить основой последующих разработок в области эффективного пенсионирования граждан.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на ежегодных конференциях молодых учёных и студентов (Волгоград, 2003, 2005, 2006 гг., Петропавловск-Камчатский, 2006 г.), межвузовских научно-практических конференциях (Волгоград, 2005-2006 гг.), всероссийских научно-практических конференциях (Волгоград, 2004, 2006, 2007 гг.), международных научно-практических конференциях (Волгоград, 2005 г.,

Днепропетровск, 2006 г.). Осуществлено внедрение результатов проведённого исследования в практику функционирования российского НПФ «Империя».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 20 работ общим объёмом 21,171 п. л. (20,96 авт. п. л.), в числе которых монография объёмом 13,68 п. л. и две статьи в журналах, рекомендованных ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка. Она изложена на 200 страницах, содержит 8 таблиц и 11 рисунков.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Грянченко, Татьяна Валерьевна

Выводы к Главе 2

Проведённый компаративный анализ содержательных описаний характеристик моделей механизма воспроизводства пенсионных ресурсов выявил, что многие возможности организации в РФ упомянутого эффективного механизма пока не используются. С учётом норм действующего пенсионного законодательства в стране реализуется 66% необходимых и дополнительных условий создания эффективного образца исследуемого механизма, причём более всего соответствий наблюдается по детерминанту общесистемных характеристик, менее всего - по детерминанту обязательного пенсионного страхования. Характеристик с низкими значениями оценок их состояния в российском механизме воспроизводства пенсионных ресурсов выявлено 4, с высокими значениями - И, что указывает на наличие в России прочной общесистемной основы для организации прогрессивной модели эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов. Полностью не соответствуют состоянию характеристик благополучных стран 4 из 30 характеристик, условно соответствуют - 15 из 30, полностью соответствуют - И из 30 характеристик необходимых и дополнительных условий российской модели рассматриваемого механизма.

Вскрытые в процессе исследования недостатки функционирования российской модели механизма воспроизводства пенсионных ресурсов позволили обосновать направления её совершенствования посредством реализации предложенных в работе ориентиров коррекции данной модели.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе проведенного исследования диссертантом был получен комплекс взаимосвязанных результатов, касающихся систематизации представлений об особенностях функционирования экономического механизма, формировании и воспроизводстве ресурсов экономики общественного сектора, логике субъектно-объектных отношений в экономической системе по поводу формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов.

Рассмотрение форм, содержания, статики и динамики экономического механизма, системный анализ множества его известных определений позволили синтезировать его авторское понятие. Экономический механизм - это система изменения явления посредством последовательного целенаправленного субъектно-объектного преобразования отношений по поводу производства, распределения, обмена и потребления благ, обеспечивающая эффективное выполнение целевой функции хозяйства в соответствии со средствами, методами и формами хозяйствования, определяемыми субъектами механизма по итогам критериальной оценки объекта воздействия. Благодаря оптимизации композиции инструментов воздействия, которые подбираются с учётом требований традиционно существующих или легитимно установленных общественных институтов, функционирование механизма максимизирует эффективность хозяйствования.

Интерпретация элементов приведённого понятия применительно к экономике общественного сектора позволила уточнить содержание элементов и связей механизма функционирования этого сектора и определить критерий эффективности условий реализации им своих благ: такие условия должны стимулировать рост потребления социума и вызывать повышение доходов трудоспособных лиц при увеличении социальных трансфертов нетрудоспособным. Вышесказанное позволило сделать вывод о целесообразности рассмотрения действий по пенсионированию граждан как свойственных субъектам данной экономической подсистемы.

В исследовании сформулирована дефиниция пенсионных ресурсов как создаваемых на основе результатов трудовой деятельности экономических ресурсов общества, позволяющих обеспечивать законодательно установленные категории лиц средствами существования; воспроизводимых за счёт пенсионных отчислений, сбережений, накоплений, инвестиций, оборота пенсионного капитала, функционирования служб пенсионирования и приращения информации о пенсионной системе. Выяснено, что при рассмотрении содержания пенсионных ресурсов приоритет отдаётся их интерпретации как финансовых ресурсов, формируемых в пенсионной системе для их последующего использования в целях назначения и выплаты гражданам пенсий. Вместе с тем, ресурсы пенсионной системы необходимы для обеспечения её функционирования.

Систематизация элементов концепций пенсионирования выявила жизнеспособность представлений о содержании и формах пенсионного обеспечения и подтвердила гипотезу об эволюционном развитии этих представлений. Согласно содержанию последних, игнорирование потребностей инвалидов, пожилых и прочих нуждающихся в опеке лиц с течением времени сменилось заботой об их благополучии, ставшей нравственной нормой. Одновременно произошло размежевание способов материального обеспечения нуждающихся с выделением в их ряду собственно пенсионирования. Меры социального вспомоществования при этом уступили место мерам социальной поддержки, социальной защиты и социального обеспечения, одной из современных форм которых являются пенсионное обеспечение и пенсионное страхование.

Пенсионное обеспечение характеризуется свойствами эволюционно развивающейся системы. Элементами преемственности в системе являются: целевая направленность пенсионного обеспечения (предоставление конкретной социальной группе); наличие критериев назначения пенсии, установление определённой длительности пенсионных выплат и институциональное закрепление представлений о пенсионировании. Элементами приспосабливаемости выступает ряд форм в составе 12 компонент, свидетельствующий о наличии адаптационных механизмов, обеспечивающих оптимизацию функционирования системы по критерию её основного качества. Изменчивость заключается в смене приспособляемых форм, соответствующих устойчивым содержаниям пенсионного обеспечения.

Рассмотрена субъектно-объектная структура системы формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов, отражающая взаимодействие участвующих в их функционировании экономических подсистем. Субъектами рассматриваемой системы являются участники: рыночной экономики, нерыночной экономики в составе общественного и индивидуального секторов, подсистемы традиционной экономики. Воспроизводство пенсионных ресурсов тоже реализуется в названных ранее подсистемах.

Уточнено, что образование фонда финансирования нужд пенсионеров рассматривается как необходимое, подчинённое уровню развития производительных сил общества выделение из СОП фонда содержания нетрудоспособных, классифицируемого как общественный фонд потребления. Средства этого фонда ориентированы на обеспечение условий для подготовки, совершенствования, сохранения и восстановления способностей всех членов общества, выравнивание условий для их всестороннего развития. Рассмотрены четыре сформировавшиеся точки зрения на содержание общественных фондов потребления. Их интерпретируют как особую форму распределения; потребления; распределения и потребления; либо соотносят их содержание со всеми четырьмя стадиями общественного воспроизводства. Выяснена положительная динамика структуры общественных фондов потребления и углубление их дифференциации в процессе исторического развития.

Выявлены особенности механизма формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов, или механизма пенсионирования, с позиций устоявшихся принципов анализа хозяйственного механизма. Такой механизм обеспечивает назначение пенсий законодательно установленным категориям лиц. Его исходным явлением выступает организация трудовой деятельности на оплачиваемой основе, влекущая реализацию отношений по поводу временного отказа работников от использования пенсионных отчислений, направлений инвестирования пенсионных накоплений, обеспечения пенсионных выплат нетрудоспособным неработавшим лицам за счёт средств работающих граждан. Эти отношения осуществляются субъектами: работодателями, стремящимися воссоздать добавленную стоимость и воспроизвести рабочую силу; работниками, нацеленными на обеспечение себе и членам семьи современных стандартов жизни; органами государственной власти и профсоюзными организациями, ориентированными на создание экономически эффективных и социально справедливых трудовых отношений, а также агентами инфраструктуры механизма, занятыми коммерческой профессиональной деятельностью. Объектом воздействия является взаимовыгодный обмен экономическими ресурсами и благами, а его предметом - отношения по поводу формирования и распределения пенсионных ресурсов, назначения пенсий, обеспечивающего удовлетворение потребностей пенсионеров на приемлемом в текущее время уровне. Цель взаимодействий - обеспечение стабильного функционирования и роста национальной экономики на основе достижения корректного функционирования всех её структурных составляющих за счёт рационального финансирования воспроизводства рабочей силы, способностей, умений и навыков граждан. Средства достижения этой цели направляются работодателями и работниками в специальные фонды и перераспределяются из федерального резервного фонда, а методы дифференцируются согласно группе воздействующих субъектов. Временные характеристики данного механизма определяются возрастом выхода на пенсию, а пространственные - территориями государств, декларировавших необходимость пенсионных выплат как формы реализации социальных гарантий; в случае инвестирования средств финансирования пенсий в активы зарубежных стран территориальные рамки расширяются.

Ввиду проведённого в исследовании структурирования свойств системы формирования и воспроизводства пенсионных ресурсов по критерию условий формирования и источников финансирования пенсий получен вывод о необходимости соучастия подсистем государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и добровольного пенсионного страхования в обеспечения в формировании и воспроизводстве пенсионных ресурсов.

Всё вышеперечисленное позволило выявить совокупность характеристик экономического механизма воспроизводства пенсионных ресурсов, соответствующих его эффективному функционированию. Необходимыми условиями формирования эффективного механизма воспроизводства пенсионных ресурсов являются: наличие развитой инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, задействование в пенсионной системе высококвалифицированных кадров, установление строгого критерия назначения пенсий. Дополнительными условиями эффективности рассматриваемого механизма выступают: регламентация, строгий контроль и гарантии со стороны государства; информационная открытость пенсионной системы; выплата досрочных, социальных и/или минимальных пенсий; наличие развитой системы оказания общественных услуг; достаточность величины резервируемой оплаты труда для целей обязательного социального страхования; осовременивание пенсионных выплат; установление ограничений на вложение пенсионных активов управляющими компаниями и некоторые другие.

Анализ практики пенсионирования россиян с учётом норм действующего пенсионного законодательства РФ свидетельствует о том, что на территории страны реализуется 66% необходимых и дополнительных условий создания эффективной модели механизма воспроизводства пенсионных ресурсов. Высокую оценку в российской модели исследуемого механизма получили такие характеристики, как: развитие инфраструктуры пенсионирования, сосуществование распределительной и накопительной составляющих пенсионной системы, установление строгого критерия назначения пенсий, выплата досрочных пенсий, предоставление возможности наследования пенсионных прав, стимулирование самообеспечения пенсионеров и значительность доходов от инвестирования пенсионных накоплений и резервов. Прочим используемым для целей анализа характеристикам в российских условиях была присвоена средняя либо низкая оценка; на их коррекцию следует обратить первостепенное внимание.