Формирование организационно-методических основ управления рисками текстильного предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование организационно-методических основ управления рисками текстильного предприятия"

На правах рукописи

005017787

Радовский Игорь Анисимович

Формирование организационно-методических основ управления рисками текстильного предприятия

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 6 ДПР ¿612

005017787

На правах рукописи

Радовский Игорь Анисимович

Формирование организационно-методических основ управления рисками текстильного предприятия

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Диссертационная работа выполнена на кафедре экономики и предпринимательства Федерального государственного бюджетного образовательного учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный текстильный университет им. А.Н. Косыгина»

Научный руководитель: к.т.н., доц. Юхина Евгения Александровна

Официальные оппоненты: Крупное Юрий Александрович

д.э.н., доц., директор Центра исследований проблем развития оборонно-промышленного комплекса

Иванова Валентина Николаевна к.э.н., с.н.с., зам. генерального директора по экономике ОАО «Центральный научно-исследовательский институт комплексной автоматизации легкой промышленности»

Ведущая организация: Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего профессионального образования «Ивановский государственный химико-технологический университет»

Защита состоится /Г М-СЫ 2012 года в -/ЯСЮ часов на заседании диссертационного совета ДМ 212.144.04 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Московский государственный университет дизайна и технологии» по адресу: 117997, Москва, ул. Садовническая, д. 33.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет дизайна и технологии».

Автореферат разослан « /Л. » . 2012 года

Ученый секретарь

диссертационного совета, к.э.н. Генералова А.В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что предпринимательская деятельность в условиях рынка подразумевает наличие влияющих на ее результаты рисков. Отказ от их учета может привести не только к снижению эффективности деятельности, но и к значительным социально-экономическим катаклизмам, а постоянное изменение и появление новых факторов риска требует непрерывного совершенствования методик по их управлению.

В настоящее время отечественная текстильная продукция уступает импортным товарам и характеризуется низким уровнем конкурентоспособности, причины чего лежат в отсталом материально-техническом базисе большинства текстильных предприятий России. В связи с этим существует высокий уровень неопределенности, находящий свое проявление в наличии разнообразных видов риска. Данные риски должны своевременно выявляться и учитываться в разработке как оперативно-тактических, так и стратегических мероприятий, внедрение которых в экономическую практику предприятий должно предупреждать наступление негативных событий, вызванных реализацией соответствующих факторов риска, либо минимизировать их последствия.

Данная проблема требует комплексного изучения рисков, их социально-экономической природы и организационно-экономических мер, находящих свое применение на других предприятиях и позволяющих им эффективно управлять рисками. На практике зачастую возникают неизученные причины, порождающие риски, которые приводят к еще непознанным социально-экономическим последствиям. В связи с этим неопределенность и риски всегда представляют собой актуальную опасность, что предполагает проведение как научно-теоретических, так и прикладных исследований, спроецированных на реальную экономическую практику.

В настоящее время сформировавшийся в мировой практике подход к управлению рисками начал терять доверие предпринимателей. Последние годы ознаменовались банкротством организаций, построивших, как считалось, самые эффективные системы управления рисками. Этот факт предопределил множественные дискуссии о необходимости пересмотра принципов управления рисками, что также определяет актуальность настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы определяется тем, что ее теоретические основы и методология исследования опираются на фундаментальные разработки ученых из разных областей знания. К их числу относятся, например, Д. Бернулли, X. Гюйгенс, Р.Кантильон, Дж.М. Кейнс, А.Маршалл, Дж.С. Милль, Б. Паскаль, Н.У. Сениор, А.Смит, И. фон Тюнен и др. Некоторые из них, не используя впрямую термины «неопределенность» и «риски», в сущности вели речь об аналогичных социально-экономических явлениях и их описывали в своих трудах. Впервые методологические аспекты исследования в области неопределенности и рисков были разработаны Ф.Х. Найтом.

Необходимость исследования рисков повышалась при переходе от одной экономической эпохи к другой. Не ослабевает внимание к ним и в настоящее время, в том числе в отечественной научной литературе. Среди первых российских исследователей экономических рисков были М.В. Грачева, М.Г. Лапуста, •] A.A. Одинцов, М.А. Рогов, Е.С. Стоянова, А.И. Тяжов, Н.В. Хохлов, Г.В. Чер-1

V)

нова, Л.Г. Шаршукова. Проблемами неопределенности и рисков промышленных предприятий заняты И.Н. Евстафьев, Д.В.Ерохин, Е.В. Попова, С.Г. Тяхт, Р.Н.Федосова, Е.М.Четыркин. В области рисков текстильных предприятий исследования проводят И.П. Агафонова, С.М. Зверев, A.A. Круглик, H.H. Масюк. Проблемы современной концепции управления рисками не систематизированы и среди западных ученых представлены работами H.H. Дугласа, К. Найта, H.H. Талеба, Д.Хиллсона. В отечественной практике имеют место лишь краткие публикации в СМИ, например, А.Н. Елохина, A.A. Лобанова, О.Ю. Маслова.

Особый интерес для проведения диссертационного исследования имели труды в области организационно-психологических особенностей управления персоналом, в т.ч. работы П.В. Журавлева, М. Имаи, М. Коленсо, A.A. Никитина, С.Д. Николаева, Т. Оно, С.С. Юхина.

Несмотря на разнообразие подходов к исследованию рисков, существует необходимость их совершенствования применительно к отдельным отраслям производства, что определило выбор темы диссертационного исследования.

Исходя из вышесказанного, целью диссертационного исследования является выявление неизученных в экономической науке причин и особенностей возникновения рисков на текстильных предприятиях в современных условиях для разработки оптимального варианта организационно-методического обеспечения для их управления.

В рамках поставленной цели исследования сформулированы и решались следующие задачи исследования:

1) уточнялся понятийно-категориальный аппарат и организационно-экономические свойства рисков и управления ими;

2) выявлялись наиболее существенные для деятельности современных отечественных текстильных предприятий виды рисков;

3) разрабатывались концептуальные основы управления рисками предприятия в современных условиях и пути их применения на действующих текстильных предприятиях России;

4) формировались организационно-методические рекомендации по внедрению, реализации и совершенствованию процесса управления рисками текстильного предприятия;

5) разрабатывался методический подход к оценке существенности последствий рисков;

6) формировались рекомендации по оценке результативности процесса управления рисками.

Объектом исследования являются текстильные предприятия современной России.

Предметом исследования являются организационно-управленческие отношения, возникающие на предприятии в рамках управления рисками.

Методологической основой исследования послужили принципы комплексного и системного подхода, методы дедукции и индукции, логического и причинно-следственного анализа, метод экспертных оценок и сравнения.

Информационную базу исследования составляют законодательные и нормативные акты, национальные стандарты разных стран; монографии, научные статьи и материалы научных конференций, авторства ведущих зарубежных и отечест-

венных ученых и практиков; материалы периодической печати и сети Интернет. При выполнении диссертационного исследования использована информация, предоставленная действующими текстильными предприятиями России.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1) На основе комплексного анализа экономических источников выявлено, что в реальной практике управления текстильными предприятиями не проводится оперативное выявление возникающих рисков. Оценка рисков, которую проводят отдельные текстильные предприятия в рамках своей деятельности, обычно связана с реализацией инвестиционных проектов. Кроме того, данная оценка проводится без учета порождающих их причин, которые кроются в происходящих изменениях как во внешней, так и во внутренней среде.

2) Сформулированы концептуальные основы управления рисками предприятий в современных условиях, ориентирующие данный процесс на достижение максимальной устойчивости и эффективности деятельности предприятия по широкому кругу аспектов. Для повышения эффективности процесса управления рисками предлагается делегировать его основные задачи рядовым работникам, которые имеют наиболее полную и оперативную информацию о бизнес-процессах, которые являются носителями глубинных причин возникающих рисков. Вовлечение сотрудников в процесс управления рисками требует формирования благоприятной организационной культуры и разработки организационных механизмов обеспечения их эффективного участия в процессе.

3) Разработаны организационно-методические рекомендации по внедрению или совершенствованию существующего на текстильном предприятии процесса управления рисками. Описаны пять основных фаз формирования эффективного процесса управления рисками, в т.ч. создание Подразделения, обеспечивающего управление рисками (далее - ПОУР), формирование политики по управлению рисками, определение организационной структуры процесса (включая каналы коммуникации между участниками), формирование благоприятной организационной культуры, поддерживаемой в т.ч. механизмами стимулирования сотрудников, а также донесение необходимой информации до участников.

4) Предложен методический подход к оценке рисков, отвечающий требованиям сформулированных концептуальных основ. В соответствии с ним оценивается существенность последствий рисков по двум направлениям:

- на основе причинно-следственного анализа в разрезе трех факторов достижения цели (срок, качество, стоимость) определяется уровень бизнес-процесса (в соответствии с четырехуровневой детализацией бизнес-процессов), который может быть затронут воздействием риска;

- выявляется влияние риска на любой из выделенных в концептуальных основах аспектов деятельности предприятия, и в соответствии с утверждаемой на предприятии шкалой их приоритетов определяется существенность риска.

5) С учетом требований к эффективному процессу управлению рисками, сформулированных в рамках концептуальных основ, разработаны организационно-методические рекомендации по управлению рисками. Предложены способы, алгоритмы, зоны ответственности, формы документирования и требования к выявлению рисков путем риск-ориентированного анализа бизнес-процессов и анализа возможных отклонений и проблем, оценке существенности

последствий рисков, разработке мер реагирования и индикаторов контроля риска, а также оценке результативности и корректировке процесса.

На защиту выносятся следующие положения диссертационной работы, разработанные лично автором и содержащие признаки научной новизны:

1) уточненные понятия «риск» и «управление рисками»;

2) выделенные по результатам проведенного опроса риски, оказывающие существенное и среднее влияние на деятельность текстильного предприятия;

3) концептуальные основы управления рисками предприятия в современных условиях;

4) организационно-методические рекомендации по внедрению, реализации и совершенствованию на предприятии процесса управления рисками, отвечающего требованиям предложенной концепции;

5) методический подход к оценке существенности последствий рисков и алгоритм принятия решений по реагированию и контролю риска;

6) рекомендации по оценке результативности процесса управления рисками.

Практическая значимость работы состоит в прикладном характере научных положений и выводов диссертации. Организационно-методические разработки могут быть использованы на текстильных предприятиях для внедрения и совершенствования процесса управления рисками. Основные положения и выводы, сформулированные в диссертационной работе, могут применяться в учебном процессе в рамках курсов экономических и управленческих дисциплин, а также в дальнейших исследованиях предметной области управления рисками.

Апробация работы. Основные положения диссертации нашли отражение в научных статьях, а также докладывались на ряде научных конференций:

- Международная научно-техническая конференция «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности (Текстиль 2008, 2009, 2010,2011)», Москва;

- Межвузовская научно-техническая конференция аспирантов и студентов «Молодые ученые - развитию текстильной и легкой промышленности (ПОИСК-2009,2011)», Иваново;

- Всеросийская научно-техническая конференция «Проблемы экономики и прогрессивные технологии в текстильной, легкой и полиграфической отраслях промышленности» (ДНИ НАУКИ 2009), Санкт-Петербург;

- Международная научно-техническая конференция «Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности (ПРОГРЕСС-2010)», Иваново;

- Международная научно-техническая конференция «Актуальные проблемы науки в развитии инновационных технологий для экономики региона «ЛЕН-2010», Кострома;

- Всероссийская научная конференция молодых ученых «Инновации молодежной науки» (2011), Санкт-Петербург;

- П1 Всероссийская межвузовская научная конференция «Зворыкинские чтения» (2011), Муром.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 16 научных работ общим объемом 3,02 п.л., в том числе 3 работы в издании, рекомендованном ВАК.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников из 141 наименования, 5 приложений. Общий объем работы составляет 190 страниц машинописного текста, включая 25 таблиц и 10 рисунков.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, проанализирована степень разработанности проблемы в научной литературе, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе уточнен понятийно-категориальный аппарат исследования, представлены результаты приоритезации рисков для текстильных предприятий, а также проанализирована эволюция концепций управления рисками.

Понятие риска многогранно и используется в разных контекстных ситуациях. На основе анализа зарубежной и отечественной литературы выделены характерные черты риска: временной лаг, неопределенность, альтернативность, воздействие на цели и результаты, детерминированность. С их учетом под риском предлагается понимать «потенциально возможное событие в будущем, связанное с воздействием факторов внешней и внутренней среды и предполагающее отклонение фактического результата от ожидаемого».

Анализ современной научной литературы в области управления рисками показал, что понимание сути этого процесса не единообразно. Предлагается использовать следующее его определение: «Управление рисками - это системный процесс выявления причин и логики возникновения рисков, направленный на поиск путей их предупреждения или воздействия на уровень их последствий».

Перечень рисков и существенность их влияния на деятельность разных предприятий различны. Анализ отчетов о наиболее крупных отечественных исследованиях в области рисков за последние 5-7 лет позволил сделать вывод о том, что результаты существенно различаются. Это обусловлено разницей во времени и методологии проведения опроса. Наиболее существенное влияние, на наш взгляд, оказывает подбор респондентов, т.к. в опросах участвовали представители разных отраслей экономики в разном соотношении. Таким образом, их результаты не отвечают задаче оценки ситуации в текстильной промышленности.

В связи с этим нами было проведено исследование в формате анкетирования, в результате которого было отмечено, что:

- около 2/3 опрошенных отечественных текстильных предприятий ЦФО не ведут обособленную деятельность в области управления рисками;

- риски обычно оцениваются в рамках проектной деятельности, причем оценка выполняется топ-менеджерами, не имеющими должных знаний, методик и инструментов в области риск-менеджмента.

Целью второго этапа исследования было определение существенности рисков для текстильных предприятий, что предполагало анкетирование в равном соотношении представителей тех предприятий, которые оценивают риски в рамках своей деятельности, и экспертов в области текстильной промышленности (кандидатов и докторов наук, профессоров). Респондентам была предоставлена возмож-

ность оценить существенность каждого вида риска для текстильного предприятия по 10-балльной шкале. Результаты опроса представлены в таблице 1.

Таблица 1

Результаты проведенного анкетирования

№ п/п Вид риска Суммарный балл

1 2 3

1. Сырьевой 106

2. Рыночный 104

3. Кредитный 101

4. Кадровый 100

5. Финансовый 89

6. Политический 83

7. Налоговый 81

8. Производственный 79

9. Управленческий 73

10. Деловой 53

11. Маркетинговый 48

12. Инфляционный 45

13. Социальный 44

14. Валютный 40

15. Региональный 40

16. Информационный 37

17. Правовой 35

18. Природно-экологический 28

В рамках проведенного исследования выделены три группы рисков:

- существенные (свыше 80 баллов из 120 возможных);

- средние (свыше 40 баллов);

- несущественные (40 баллов и менее).

По результатам опроса текстильным предприятиям предлагается:

- оценить влияние существенных и средних рисков на свою деятельность;

- разработать мероприятия для минимизации существенных рисков;

- организовать контроль изменения средних рисков.

Изучение эволюции концепций управления рисками позволило выделить проблемы и направления развития современной концепции. Отмечено, что мировой финансовый кризис выявил неверные предпосылки современной концепции управления рисками. Многие компании, обладавшие на тот момент наиболее эффективными системами управления рисками, обанкротились. Кроме того, современные условия также диктуют новые правила хозяйствования, что отражается и на концепции управления рисками. Современная тенденция развития в сфере управления рисками - смещение приоритетов в сторону обеспечения рационального использования ресурсов для достижения целей безопасности и устойчивого, стабильного развития. Кроме того, кризис подтвердил неэффективность ориентации на модели и рейтинги. Все математические формулы зависят от исходных посылок и допущений, а сложные модели являются не более чем грубым приближением к реальности, т.к. не учитывают весь набор переменных, лежащих в основе мировой экономической действительности.

Во второй главе на основе сравнительного анализа международных стандартов FERMA, COSO и ISO 31000:2009 Risk Management - Principles and Guidelines сформированы концептуальные основы управления рисками, основные тезисы которых заключаются в следующем:

- миссия управления рисками заключается в достижении максимальной устойчивости и эффективности деятельности предприятия в разрезе безопасности жизни и здоровья человека, социальной и экологической ответственности, выполнения юридических и нормативных требований, экономической эффективности, деловой репутации и научно-технического развития;

- управление рисками должно быть обязательной частью каждого процесса внутри предприятия и обеспечиваться принятием философии управления рисками, в т.ч. благоприятной организационной культурой предприятия;

- меры реагирования должны быть направлены на первопричину риска, заложенную в процессах, составляющих деятельность предприятия;

- основные полномочия по управлению рисками должны быть делегированы рабочим «на местах», которые обладают наиболее полной и оперативной информацией о протекающих на предприятии процессах;

- существенность риска должна оцениваться по существенности его последствий, т.е. степени отклонения от намеченной цели по одному или нескольким аспектам, важным для предприятия.

Анализ международных стандартов позволил выделить два направления совершенствования процесса управления рисками:

- определение принципов формирования философии управления рисками, включая основы проактивного участия в процессе всех сотрудников;

- разработка организационно-методических основ управления рисками с учетом специфики деятельности текстильного предприятия.

В рамках определения философии управления рисками проанализирована подтвердившая свою эффективность философия постоянного совершенствования Кайдзен, которая также приветствует выявление рисков. В результате анализа определены элементы организационных механизмов концепции Кайдзен, которые позволят сформировать условия для эффективного управления рисками. Проблемы, связанные со спецификой деятельности отечественных текстильных предприятий, и направления их решения представлены в таблице 2.

Таблица 2

Проблемы и пути их решения

№ п/п Проблема Пути решения

1 2 3

1. Высокий средний возраст работников и их слабая обучаемость Возрастные сотрудники имеют огромный опыт работы и практическое знание процессов и проблем, что более важно для управления рисками. Кроме того, они могут обучать и передавать опыт более молодым сотрудникам.

2. Разрыв между уровнями иерархии управления Основой культуры должен стать образец поведения, который покажет талантливый, понимающий тонкости психологии работников топ-менеджер.

1 2 3

3. Менталитет российского человека, живущего по принципу «человек человеку волк» Особую роль играет статус сотрудника и его ощущение справедливости, в основном - в части оплаты труда. Важно установить такую систему мотивации, чтобы она удовлетворяла (и объединяла) коллектив и не вызывала непонимание и обиды отдельных сотрудников.

4. Низкий уровень жизни населения

5. Приверженность к построению сложных систем отчетности и контроля Необходимость перехода от форм отчетности к личным коммуникациям должна быть осознана и принята в первую очередь руководством.

6. Отсутствие взаимодействия с внешними заинтересованными сторонами В настоящее время в России получает развитие идеология взаимодействия с заинтересованными сторонами, и текстильные предприятия могут строить свою деятельность на соответствующих принципах.

На основе предложенных концептуальных основ и проанализированных организационных механизмов концепции Кайдзен предложены организационно-методические рекомендации по внедрению процесса управления рисками на текстильном предприятии, с учетом его специфики и особенностей. Предлагается выполнять следующие этапы, отраженные на рисунке 1.

Рис. 1. Последовательность действий по формированию условий для эффективного управления рисками

Первым этапом внедрения процесса управления рисками является формирование ПОУР. Обязательным условием является независимость подразделения, отвечающего за управление рисками, что позволит избежать конфликта интересов, снижающего эффективность управления рисками. В его задачи входит:

- планирование и методическое обеспечение управления рисками;

- информирование и обучение в области управления рисками руководства и работников всех уровней;

- координация всех процессов в рамках управления рисками предприятия;

- риск-ориентированный анализ бизнес-процессов;

- мониторинг отклонений в деятельности предприятия;

- оценка эффективности управления рисками предприятия;

- документирование и ведение информационной базы процесса.

Сформированное ПОУР, в первую очередь, должно определить и письменно зафиксировать политику предприятия по управлению рисками, в соответствии с которой должна протекать деятельность предприятия, и которую должны исполнять все уровни руководства и сотрудников. Политика по управлению рисками должна детально раскрывать обязательные элементы, в т.ч. терминологию, взаимосвязь стратегии предприятия и миссии управления рисками, цели, задачи и принципы управления рисками, методические указания, алгоритмы и регламенты процесса, а также требования к документированию.

Ответственность и полномочия участников процесса управления рисками отражаются в организационной структуре процесса, которая должна соответствовать структуре управления предприятием. В то же время, в соответствии с предложенными концептуальными основами управления рисками организационная структура должна быть взаимоувязана со структурой бизнес-процессов. Организационные структуры на отечественных предприятиях обычно строятся на функциональных принципах, т.е. представляют собой иерархическую структуру функциональных подразделений. Процессный же подход к построению организационной структуры предприятия направлен на выделение процессов, т.е. потоков работ, составляющих деятельность предприятия.

Практика показывает, что система управления, построенная на принципах процессного подхода, является более эффективной. Несмотря на это, его внедрение является достаточно дорогостоящим и требует длительной работы профессионалов высокого уровня, что в условиях нехватки квалифицированных топ-менеджеров в текстильной промышленности практически недостижимо. Кроме того, в рамках структуры текстильного предприятия в роли владельца подпроцесса обычно будет выступать руководитель функционального подразделения, а основная разница в функциональной и процессной структуре будет заключаться в группировке участников.

Учитывая вышесказанное, предлагается управление предприятием, как и раньше, строить на функциональном подходе, а в целях управления рисками и для воспитания у сотрудников процессного мышления предлагается построить систему коммуникаций между участниками процессов, представляющими разные функциональные подразделения. Каждый сотрудник, несмотря на свою принадлежность к подразделению, должен знать своих коллег по процессу и иметь оперативные возможности взаимодействия с ними. Такой подход позволит достаточно легко сформировать организационную структуру процесса управления рисками на базе структуры бизнес-процессов предприятия.

Структура бизнес-процессов разрабатывается ПОУР на основе принципа декомпозиции: представления бизнес-процесса в виде набора процессов более низкого уровня, раскрывающих содержание данного бизнес-процесса. Согласно принципам предлагаемой концепции управления рисками, риски наиболее оперативно определяются на рабочем месте, в процессе выполнения обычной деятельности. Таким образом, нижним уровнем детализации бизнес-процессов должны быть операции, выполняемые сотрудником. В работе предлагается использовать четырехуровневую детализацию бизнес-процессов предприятия. Это обусловлено тем, что риски непосредственно влияют на цели, при этом уровни затрагиваемых целей могут быть различны: риск может повлиять на це-

лое направление деятельности предприятия, на выполнение целей и задач отдельного функционального подразделения или работу конкретного сотрудника. В связи с этим предлагается выделять следующие уровни бизнес-процессов:

- первый уровень - «бизнес-процессы» (совокупность процессов, объединенных общими целями и определяющих основные направления деятельности работников предприятия);

- второй уровень - «подпроцессы» (формализованная деятельность функциональных подразделений, заключающаяся в выполнении совокупности процедур);

- третий уровень - «процедуры» (последовательности действий сотрудников функциональных подразделений, позволяющие выполнить задачи, обусловленные целями подпроцессов);

- четвертый уровень - «операции» (действия, выполняемые сотрудниками и представляющие собой этапы «процедур»; «операции» выступают в качестве основных источников рисков).

В рамках формирования структуры бизнес-процессов не проводится описание каждого уровня, т.к. они достаточно динамично изменяются, а структура бизнес-процессов должна быть стабильной основой организационной структуры процесса управления рисками. В организационной структуре процесса управления рисками, сформированной на основе структуры бизнес-процессов, предлагается выделить четыре уровня иерархии, представленные в таблице 3.

Таблица 3

Иерархия участников процесса управления рисками

№ п/п Уровень иерархии Участник

1 2 3

1. 1-й уровень Представитель ПОУР (риск-менеджер)

2. 2-й уровень Рабочее совещание

3. 3-й уровень Владелец процесса

4. 4-й уровень Работник (участник процесса)

Работник в данной иерархии является представителем низшего уровня, т.е. основным исполнителем. Его задача - выявление рисков и их причин, поиск их возможных решений и формирование предложений, которые рассматриваются высшими уровнями иерархической лестницы. Над работником находится владелец процесса, участником которого данный работник является. Его задача заключается в контроле работы участника процесса и квалифицированной помощи ему при выполнении задач, связанных с управлением рисками.

Следующий уровень организационной структуры процесса управления рисками - Рабочее совещание. Под Рабочим совещанием подразумевается выделение в каждом процессе специального контрольно-исполнительного органа, который принимает основные решения в рамках управления рисками. Предлагается состав Рабочего совещания из пяти человек, включая председателя Рабочего совещания. Председателем совещания должен быть владелец процесса, который в итоге отвечает за его выполнение. Три человека должны быть наиболее опытными или успешными участниками данного процесса. Наконец, для повышения межфункциональных взаимодействий и объективности Рабочего совещания еще один участник должен представлять любой другой процесс.

Высший уровень иерархии - ПОУР. Кроме озвученных ранее задач, в задачи риск-менеджера входит поэтапное согласование решений, принимаемых сотрудниками, владельцами процессов и Рабочими совещаниями.

Сформированная организационная структура процесса управления рисками позволяет построить необходимые каналы коммуникаций. Для этого предлагается использовать таблицу, по строкам которой отражаются процессы, а по столбцам - функциональные подразделения. Для каждого процесса определяются и заносятся в таблицу данные о его владельцах и участниках (на уровне функциональных подразделений), а также тех, кто зависит от результатов процесса (т.н. «получатель» результатов процесса). Заполнение таблицы по всем процессам позволит оценить степень участия каждого функционального подразделения в деятельности предприятия. Кроме того, выполнение роли владельца, участника процесса или получателя его результатов накладывает определенные обязательства по коммуникации с коллегами по процессу. Предлагается уделить особое внимание построению каналов коммуникаций между:

- участниками одного процесса для обсуждения оперативных вопросов;

- участниками и владельцем процесса для обсуждения вопросов, связанных с выполнением процесса;

- между получателем результатов процесса и его владельцем для обмена как оперативной, так и текущей информацией.

Данный подход позволит построить систему оперативного обмена информацией между взаимодействующими в разных процессах функциональными подразделениями.

Следующим этапом внедрения процесса управления рисками является создание благоприятной организационной культуры. Важным требованием к формированию организационной культуры является ее единство для всех сотрудников и руководства, что позволяет создать атмосферу целостного коллектива. Таким образом, в работе необходимо стирать границы, создаваемые иерархической лестницей, т.е. руководитель должен делать все, чтобы подчиненный чувствовал себя с ним на равных - только тогда между ними возможен открытый диалог. Сокрытие информации по любой причине может привести к серьезным последствиям. Именно поэтому взаимоотношения в рабочем коллективе должны строиться на таких качествах, как честность, открытость, доверие, взаимоуважение.

Руководство должно не просто выставлять подобные требования к работникам, но и стимулировать их выполнение: признание сотрудниками проблем должно вознаграждаться, а их сокрытие - наказываться. Одним из рычагов создания благоприятной организационной культуры является мотивация сотрудников, в связи с чем на предприятии должны использоваться эффективные механизмы финансового и морального стимулирования.

Предлагается применять два вида механизмов финансового стимулирования: надбавку и премию. В случае конкретного успеха сотрудника в области управления рисками поощрение должно быть не в форме премии, а в форме надбавки к основному окладу: это укрепит в сознании сотрудников, что работа в области управления рисками является частью основной деятельности, а не дополнительной нагрузкой. На предприятии должен быть единый размер над-

бавки, что устранит конфликты на почве необъективности их присуждения. Стандартная надбавка не должна быть завышена, т.к. сотрудники должны быть ориентированы не на однократный успех, а на постоянную эффективную работу. В связи с этим повторный успех предполагает индексацию каждой последующей надбавки.

Кроме того, участники подпроцесса, по итогам месяца оказавшегося наиболее эффективными в области управления рисками, в равной мере получают премиальные. Данный подход, во-первых, ориентирует сотрудников на достижение максимальных результатов в области управления рисками собственного процесса; во-вторых, укрепляет атмосферу единства коллектива внутри процесса; в-третьих, создает здоровую конкуренцию.

В случае долгосрочных успехов области управления рисками предлагается использовать моральные поощрения, в т.ч. дополнительные отгулы, доску почета, благодарность руководства и дополнительные «почетные» задания в области управления рисками.

Применение предложенных рекомендаций позволит вызвать интерес сотрудников к работе в области управления рисками, а также способствовать поддержанию доверительной атмосферы в коллективе.

Завершается внедрение процесса управления рисками этапом информирования сотрудников о внедряемом процессе управления рисками.

В третьей главе разработаны организационно-методические основы, включающие способы, алгоритмы, зоны ответственности, формы документирования и требования к управлению рисками.

Выявление рисков проводить путем выполнения двух параллельных процессов: представители ПОУР проводят риск-ориентированный анализ бизнес-процессов, а сотрудники анализируют возможные отклонения и проблемы.

Ответственность за риск-ориентированный анализ бизнес-процессов несет ПОУР, представители которого на базе структуры бизнес-процессов осуществляет два этапа работ: описание подпроцессов и анализ подпроцессов в целях выявления «узких мест». Выделение двух этапов обусловлено различной периодичностью их выполнения. Так, первый этап выполняется 2-3 раза в год, а второй - ежемесячно. Это обусловлено разным уровнем изменчивости информации, получаемой на данных этапах.

Описание подпроцесса должно отражать цели подпроцесса и показатели их достижения, владельца, участников, поставщиков и клиентов подпроцесса, содержание и требования к его выполнению, а также «входы» и «выходы».

Ежемесячно ПОУР в формате интервью с владельцами и отдельными участниками подпроцессов проводит анализ подпроцессов в целях выявления рисков (т.н. «узких мест»). Для анализа подпроцессов может быть использован предложенный автором универсальный вопросник.

Кроме того, важно учитывать, что риски могут распространяться из подпроцесса в смежные подпроцессы. В связи с этим необходимо при анализе конкретного подпроцесса иметь в виду информацию о рисках, выявленных в связанных подпроцессах. Для этого предлагается использовать шахматную таблицу «входов/выходов» подпроцессов, где по горизонтали и вертикали расположить все подпроцессы, вертикальная ось представляет «входы», а горизонталь-

ная - «выходы» подпроцессов, а в соответствующих ячейках отмечены взаимосвязи подпроцессов. Это позволит в процессе риск-ориентированного анализа бизнес-процессов учесть, какие подпроцессы являются «входными» для рассматриваемого подпроцесса, и после заполнения типового вопросника дополнительно задать вопросы о возможности влияния на подпроцесс рисков, выявленных на «входных» подпроцессах.

Информация о выявленных рисках должна быть описана в унифицированной форме, где должно быть отражено краткое описание риска, прямые причины риска и возможные первопричины, описание возможных последствий, а также характеристика риска на основании критериев классификации рисков.

Параллельно с риск-ориентированным анализом бизнес-процессов всеми сотрудниками предприятия в рамках их повседневной деятельности выполняется анализ возможных отклонений и проблем. Его задача - выявление возможных проблем и отклонений, анализ их предпосылок и причин, поиск возможных решений для их предотвращения и формирование предложений, которые рассматриваются высшими уровнями иерархической структуры процесса управления рисками. Для повышения эффективности собственного участия в процессе управления рисками работникам предлагается:

- участвовать в разработке и анализировать все целенаправленные изменения вверенных им процессов в целях выявления потенциальных проблем;

- проявлять внимательность к собственному процессу, выявляя и анализируя аномальные изменения, которые могут стать причиной отклонений и проблем;

- постоянно повышать собственную квалификацию и развивать знания, проходя обучение и анализируя любые иные источники информации, которые могут быть полезны для выявления недостатков собственного процесса.

При выявлении риска (проблемы или отклонения) для формирования предложения используется модифицированная форма для описания риска.

Следующим этапом обработки риска является оценка существенности последствий риска. Предлагается оценивать существенность последствий по уровню бизнес-процесса, цели которого могут быть затронуты, а также основным факторам эффективности деятельности, которые находятся под воздействием риска. На основе причинно-следственного анализа выявляется высший уровень бизнес-процесса, который окажется под влиянием последствий риска. Подразумевается, что чем выше распространяются последствия риска, тем они существеннее.

Учитывая, что под риском понимается возможность отклонения от целей, предлагается рассматривать последствия в разрезе трех категорий целей бизнес-процесса: сроки (А) и качество (С) выполнения работ, а так же уровень затрат на их выполнение (В). Существенность последствия риска по каждому фактору выражается в балльной оценке. Для этого каждому уровню бизнес-процесса назначается балльная оценка по шкале от 1 до 5, где уровню операции будет соответствовать 1 балл, а уровню предприятия в целом - 5 баллов.

Кроме того, учитывая миссию процесса управления рисками, важно рассмотреть влияние риска на другие факторы эффективности деятельности, которые не связаны непосредственно с бизнес-процессом - их влияние распространяется на предприятие в целом. В связи с этим, высшему руководству предприятия предлагается ежегодно в форме приказа утверждать существенность рис-

ков, связанных с перечисленными факторами. Для этого так же предлагается использовать 5-балльную шкалу. Результаты оценки существенности последствий риска предлагается сводить в матрицу, представленную в таблице 4.

Таблица 4

Матрица для оценки существенности последствий риска

№ п/п Влияние целевых факторов на уровень бизнес-процесса

1 2 3 4 5

1. Уровень бизнес-процесса А В С

2. Операция

3. Процедура

4. Подпроцесс

5. Бизнес-процесс

6. Предприятие

№ п/п Влияние прочих факторов на деятельность предприятия

1 2 3 4

1. Факторы Да/Нет Баллы

2. сохранность имущества

3. безопасность жизни и здоровья человека

4. юридические и нормативные требования

5. репутация

6. экологическая ответственность

7. социальная ответственность

8. научно-техническое развитие

9. Подпись владельца подпроцесса

10. Подпись представителя ПОУР

Для определения существенности последствий риска предлагается применять шкалу, приведенную в таблице 5. Для этого необходимо выбрать фактор, получивший наибольшее количество баллов, и в соответствии с ним оценить существенность последствий риска.

Таблица 5

Шкала существенности последствий рисков

№ п/п Количество баллов Качественная оценка существенности риска

1 2 3

1. 2 и менее Не существенный

2. более 2, но менее 5 Существенный

3. 5 и более Критический

Описание и оценка риска позволяет приступить к разработке мер реагирования на риски и индикаторов для последующего контроля. В зависимости от существенности последствий риска разработка мер по реагированию и контролю выполняется по-разному. Алгоритм действий в зависимости от результатов оценки существенности последствий риска представлен на рисунке 2. Основными требованиями к мерам реагирования на риск является:

- нацеленность на устранение первопричины риска;

- адекватность соотношения трудозатрат и существенности риска;

- соответствие оперативности внедрения мер существенности рисков. Также необходимо определить индикаторы контроля риска, т.е. факторы

(показатели), наблюдение которых позволит оперативно выявить изменение

риска. Информацию по результатам контроля сотрудник должен периодически докладывать владельцу подпроцесса. Алгоритм действий в случае отклонения индикатора контроля риска представлен на рисунке 3.

Работник

Владелец подпроцесса

Выявление риска

I

Информирование владельца подпроцесса

Риск-менеджер

Рабочее совещание

Описание риска и выявление Перв

Принятие мер

Контроль риска

Рис. 2. Алгоритм управления рисками, выявленными сотрудником

Основными требованиями к разработке индикаторов контроля риска являются:

- доступность информации в процессе обычной деятельности;

- адекватность соотношения трудозатрат и существенности риска;

- прямая связь индикатора контроля и первопричины риска.

Меры реагирования и индикаторы контроля риска должны быть задокументированы в унифицированной форме, отражающей принятое решение, сроки и ответственность за внедрение мер и описание индикатора контроля.

Рис. 3. Алгоритм действий в случае отклонения индикатора , контроля риска

Важным этапом управления рисками является проводимая ПОУР оценка результатов процесса и внесение соответствующих корректировок. Для этого на предприятии должна проводиться систематизация и оценка информации о ликвидированных рисках (ведение статистики в разрезе подпроцессов) и анализ информации о фактических отклонениях от целей, т.е. реализовавшихся рисках (например, на основе краткой отчетности о достижении целей владельцев подпроцессов представителям ПОУР). Для анализа полученной информации невозможно установить критерии эффективности, поэтому она используется для контроля динамики изменений, а также сравнения результатов по подпроцессам. Это позволяет отметить слабые места в процессе управления рисками, т.е. наименее эффективные в этой области подпроцессы, и разработать соответст-

вующие мероприятия, например, обучение участников подпроцесса или его владельца или обновление состава рабочего совещания подпроцесса.

Периодически ПОУР должно оценивать результативность управления рисками, которая подтверждается достижением целей по важным для предприятия аспектам. В связи с этим предлагается для оценки результативности управления рисками устанавливать по каждому аспекту критические значения показателей, характеризующих достижение их целей. Превышение критических значений говорит о низкой результативности управления рисками. Таким образом, оценивая результативность управления рисками за определенный период, необходимо рассмотреть, были ли превышены критические значения выбранных показателей. Если все показатели находятся в пределах нормативных значений, то устойчивость деятельности предприятия обеспечена, а, следовательно, управление рисками результативно.

В заключении приведены основные практико-ориентированные выводы и предложения, сформулированные на основе результатов диссертационного исследования.

Проведенное диссертационное исследование позволило сформулировать следующие выводы и предложения.

1. В результате анализа отечественной и зарубежной литературы в области исследования рисков определено понятие «риска». Предложена следующая формулировка риска: «Риск - потенциально возможное событие в будущем, связанное с воздействием факторов внешней и внутренней среды и предполагающее отклонение фактического результата от ожидаемого». По результатам анализа основных теоретических аспектов управления рисками предложено уточненное определение самого понятия управления рисками, в соответствии с которым: «Управление рисками - это системный процесс выявления причин и логики возникновения рисков, направленный на поиск путей их предупреждения или воздействия на уровень их последствий».

2. В результате анкетирования, проведенного среди представителей предприятий и экспертов в области текстильной промышленности, выделены риски, которые оказывают существенное (сырьевой, рыночный, кредитный, кадровый, финансовый, политический, налоговый) и среднее (производственный, управленческий, деловой, маркетинговый, инфляционный, социальный) воздействие на деятельность текстильных предприятий.

3. По результатам анализа стандартов FERMA, COSO и ISO 31000:2009 Risk Management - Principles and Guidelines предложены концептуальные основы управления рисками в современных условиях, основные тезисы которых заключаются в следующем:

- миссия управления рисками заключается в достижении максимальной устойчивости и эффективности деятельности предприятия в разрезе безопасности жизни и здоровья человека, социальной и экологической ответственности, выполнения юридических и нормативных требований, экономической эффективности, деловой репутации и научно-технического развития;

- управление рисками должно обеспечиваться принятием соответствующей философии, в т.ч. благоприятной организационной культурой;

- основные полномочия по управлению рисками должны быть делегированы рабочим «на местах», которые обладают наиболее полной и оперативной информацией о протекающих на предприятии процессах;

- меры реагирования должны быть направлены на первопричину риска, заложенную в процессах, составляющих деятельность предприятия;

- существенность риска оценивается по существенности его последствий, т.е. отклонения от намеченной цели по одному или нескольким аспектам, важным для предприятия (независимо от вероятности возникновения).

3. На основе предложенных концептуальных основ и проанализированных организационных механизмов концепции Кайдзен предложены организационно-методические рекомендации по внедрению процесса управления рисками на текстильном предприятии. Выделены пять этапов внедрения процесса управления рисками и предложены рекомендации по их выполнению, в т.ч.:

- по установлению требований к ПОУР, его целей и задач;

- по формату и содержанию политики по управлению рисками;

- по определению организационной структуры процесса управления рисками, включающей четыре уровня иерархии;

- по построению каналов коммуникации на основании информации о взаимодействии между процессами;

- по корректировке механизмов стимулирования сотрудников к участию в процессе управления рисками;

- по установлению принципиальных требований к организационной культуре сотрудников и руководства предприятия.

4. Предложены организационно-методические рекомендации по последовательной реализации этапов процесса управления рисками, включая выявление и оценку рисков, разработку мер реагирования и контроля рисков, а также совершенствование процесса управления рисками. Предложены способы, алгоритмы, разграничение ответственности, формы документирования, а также требования к выполнению отдельных задач, позволяющие наиболее эффективно выполнять процесс управления рисками.

5. Разработан методический подход к оценке существенности последствий риска. На основе причинно-следственного анализа предлагается выявлять, какой высший уровень бизнес-процесса окажется под влиянием последствия риска, при условии, что чем выше распространяются, последствия риска, тем они существеннее. Предлагается рассматривать последствия в разрезе основных факторов, определяющих достижение цели: сроки и качество выполнения работ, а так же уровень затрат на выполнение этих работ. Кроме того, в соответствии с предложенными концептуальными основами управления рисками последствия риска могут затрагивать другие аспекты деятельности, которые не связаны непосредственно с бизнес-процессом и влияют на предприятие в целом. По данным аспектам предприятие устанавливает шкалу приоритетов, на основе которой оценивается существенность риска, влияющего на один или несколько аспектов.

6. Предложены рекомендации для определения результативности управления рисками. Поскольку результативность управления рисками определяется достижением целей по важным для предприятия направлениям деятельности, результат управления рисками должен оцениваться через сохранение значений

целевых показателей по данным направлениям в нормативных пределах. Таким образом, определение результативности управления рисками за период заключается в рассмотрении выбранных показателей на предмет превышения в течение рассматриваемого периода установленных критических значений.

Основные публикации по теме диссертации Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1. Радовский И.А., Юхина Е.А. Риски инвестиционных проектов в текстильной промышленности в современных условиях / И.А. Радовский // Известия высших учебных заведений. Технология текстильной промышленности. Иваново. ИГТА. № 2 (331), 2011,. - 0,25 п.л. (0,22 п.л. автором)

2. Радовский И.А., Юхина Е.А. Структурирование и анализ бизнес-процессов на предприятиях текстильной промышленности в целях выявления рисков / И.А. Радовский // Известия высших учебных заведений. Технология текстильной промышленности. Иваново. ИГТА. № 3 (332), 2011 - 0,25 п.л. (0,23 п.л. автором)

3. Радовский И.А. Формирование базовых принципов нового концептуального подхода к управлению рисками предприятия / И.А. Радовский // Известия высших учебных заведений. Технология текстильной промышленности. Иваново. ИГТА. № 1 (337), 2012 - 0,25 пл.

Публикации в других изданиях

4. Сафронова Л.И, Радовский И.А. «Методы анализа и оценки инвестиционных рисков», Тезисы докладов Международной научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности (Текстиль 2008), М: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2008 г. - 0,09 п.л. (0,04 п.л. автором).

5. Радовский И.А., Сафронова Л.И. Управление проектными рисками / И.А. Радовский // Тезисы докладов Международной научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности (Текстиль 2009), М: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2009 г. - 0,09 п.л. (0,06 п.л. автором).

6. Радовский И.А. Особенности классификации проектных рисков по формам обновления основных фондов / И.А. Радовский // Вестник ДИТУД: науч,-произв. журн./ Димитровградский институт технологии, управления и дизайна Ульяновского государственного технического университета. - Вып. 3(41).-2009 г. - 0,32 п.л.

7. Радовский И.А., Сафронова Л.И. К вопросу о методах оценки рисков инвестиционных проектов / И.А. Радовский // Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности (ПРОГРЕСС-2010): Сб. тезисов докладов международной научно-технической конференции - Иваново: Ивановская государственная текстильная академия, 2010 г. - 0,12 п.л. (0,1 п.л. автором).

8. Радовский И.А., Юхина Е.А. Специфические факторы риска инвестиционных проектов в легкой и текстильной промышленности / И.А. Радовский // - Тезисы докладов Международной научно-технической конференции «Современ-

ные технологии и оборудование текстильной промышленности (Текстиль 2010), М: МГТУ им. А.Н. Косыгина, 2010 г. - 0,12 пл. (0,08 пл. автором).

9. Радовский И.А. К вопросу о методах анализа рисков в риск-менеджменте / И.А. Радовский // Сборник научных трудов аспирантов. Вып. 16. - М.: ГОУ ВПО «МГТУ им.А.Н. Косыгина», 2010 г. - 0,34 п.л.

10. Радовский И.А., Юхина Е.А. К вопросу о подходах к выявлению проектных рисков / И.А. Радовский // Актуальные проблемы науки в развитии инновационных технологий для экономики региона «ЛЕН-2010». Сб. трудов Международной научно-технической конференции 7-8 октября 2010 г. — г. Кострома: КГТУ, 2010 г. - 0,12 пл. (0,1 пл. автором).

11. Радовский И.А., Юхина Е.А. Оценка уровня последствий рисков инвестиционного проекта / И.А. Радовский // Тезисы докладов Международной научно-технической конференции «Современные технологии и оборудование текстильной промышленности» (ТЕКСТИЛЬ-2011) - М.: ФГБОУ ВПО «МГТУ им. А.Н. Косыгина», 2011 г. - 0,09 пл. (0,06 пл. автором).

12. Радовский И.А. Структурирование и анализ бизнес-процессов в целях управления рисками / И.А. Радовский // Сборник научных трудов аспирантов. Вып. 17. - М.: ФГБОУ ВПО «МГТУ им.А.Н. Косыгина», 2011 г. - 0,34 п.л.

13. Радовский И.А. Структурирование и анализ бизнес-процессов в целях управления рисками / И.А. Радовский // Вестник молодых ученых Санкт-Петербургского государственного университета технологии и дизайна: в 4 ч. Ч. 4: тез. докл. Всерос. науч. конф. молодых ученых «Инновации молодежной науки» 25-28 апреля 2011г / С.-Петербугск. гос. ун-т технологии и дизайна. - СПб.: СПГУТД, 2011 г. - 0,09 пл.

14. Радовский И.А. К вопросу о моделях оценки рисков предприятия / И.А. Радовский // Молодые ученые - развитию текстильной и легкой промышленности (Поиск - 2011): сборник материалов межвузовской научно-технической конференции аспирантов и студентов. Часть 1. - Иваново: ИГТА, 2011 г. -0,14 п.л.

15. Радовский И.А. Особенности рисков на предприятиях текстильной промышленности / И.А. Радовский // Сборник научных трудов по ткачеству, посвященный 100-летаю со дня рождения Павла Васильевича Власова. М., 2011 г. - 0,24 пл.

16. Радовский И.А. Алгоритм управления рисками инвестиционных проектов / И.А. Радовский // Наука и образование в развитии промышленной, социальной и экономической сфер регионов России [Электронный ресурс]: III Всероссийские научные Зворыкинские чтения: сб. тез. докл. III Всероссийской межвузовской научной конференции. Муром, 4 февр. 2011 г.- Муром: Изд.-полиграфический центр МИ ВлГУ, 2011 г. - 0,19 пл.

Общий объем публикаций - 3,02 пл.

Подписано в печать 09.04.12 Формат бумаги 60x84/16 Бумага множ. Усл.печ.л. 1,38 Заказ 120 Тираж 80 ФГБОУ ВПО «МГТУ имени А.Н. Косыгина», 119071, Москва, ул. Малая Калужская, 1