Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана"

На правах рукописи

РУЗИЕВ АБРОР ТОЛИБОВИЧ

ФОРМИРОВАНИЕ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ ТАДЖИКИСТАНА

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

1 о 033 2011

Душанбе-2011

4853980

Работа выполнена на кафедре «Финансы» Таджикского национального университета

Научный руководитель: доктор экономических наук

Рахимов Зикрилло Ашурович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук

Бозоров Шавкат Шарифович

кандидат экономических наук Одинаев Шоин Талбакович

Ведущая организация: . . кафедра «Финансы и кредит».

Таджикского аграрного университета имени Ш. Шотемур

, л /¿о**

Защита диссертации состоится « /<£ ( 2011г. в/-? часов

на заседании диссертационного совета Д 050.005.01 по защите докторских . диссертаций при Институте экономики сельского хозяйства Таджикской академии сельскохозяйственных., наук:- по адресу: 734049, г. Душанбе, улица Хаёти-Нав, дом 306.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ИЭСХ ТАСХН Автореферат разослан « 201 ^г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Файзуллаева К. Н.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность проблемы реферируемого диссертационного исследования заключается в общенаучной ценности исследования проблем страхования аграрного сектора. Развитие страховых отношений занимает особое место в национальной экономической политике. В настоящее время, в большинстве цивилизованных стран мира страхование занимает один из важных стратегических секторов в экономике. Перед сельскохозяйственными товаропроизводителями всегда стоит проблема финансовой защиты своих имущественных интересов ввиду высокой зависимости аграрной отрасли экономики от стихийных сил природы. Одним из эффективных инструментов управления рисками в сельском хозяйстве выступает страхование, позволяющее обеспечить стабильные условия производственной деятельности хозяйствующих субъектов на селе вне зависимости от природных аномалий. Эффективность такой защиты в рыночных условиях хозяйствования зависит от уровня развития экономической системы в целом и системы аграрного страхования в частности.

В настоящее время, сельскохозяйственное страхование только теоретически представляется эффективным механизмом защиты хозяйствующих субъектов аграрной отрасли экономики. Это обусловлено тем, что признание добровольным сельскохозяйственного страхования в 1991г. не было подкреплено разработкой его теории и методологии. В результате этого, процесс трансформации аграрного страхования характеризуется сложностью и противоречивостью, а сложившаяся система страхования - низкой эффективностью влияния на результаты деятельности предприятий отрасли. Усугубляет ситуацию отсутствие - единой государственной политики, проявляющееся в непоследовательности принимаемых решений и, как следствие, неэффективности механизма государственного регулирования страхования аграрной сферы. Сложившееся положение-ставит перед участниками страховых правоотношений новые задачи, решение которых обусловит развитие аграрного страхования посредством совершенствования его методологии, условий и принципов, построения экономических отношений. Это, в свою очередь, определяет необходимость формирования новых, более, глубоких знаний в исследуемой области с целью создания системы, обеспечивающей реализацию страховых интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях рыночной экономики.

В период Советского союза и административно-командной системы возмещение ущерба осуществлялось государством за счет бюджетных средств. Уверенность людей в том, что "государство - благодетель" неизбежно придет на помощь, сформировала особый менталитет, характеризующийся низким уровнем потребности в страховой защите. Таким образом, страхование играло вспомогательную роль. В условиях же рыночной экономики каждый член общества (индивидуум) хозяйствующего субъекта должен самостоятельно заботиться о своем здоровье, жизни, а также сохранении своего имущества. Однако реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных и личных прав хозяйствующего субъекта может дать страхование.

На данном этапе перехода к рыночным отношениям, в Республике Таджикистан рынок страхования в целом, и аграрного сектора экономики в

частности, развит очень слабо и характерен низкой эффективностью функционирования, которая противопоставляется интересам хозяйственных субъектов и граждан аграрного сектора экономики. Действия этой системы не соответствуют рыночному образу мышления, который постепенно формируется в переходных условиях. Это в первую очередь обуславливает актуальность данной диссертационной работы.

Отсутствие высоко аргументированных научных работ, в которых содержались бы рекомендации относительно формирования и эффективного функционирования рынка страхования в целом, и в аграрном секторе экономики в частности, создало инерционность в действиях государственных властей в сфере государственной страховой политики, а также чувство неуверенности в изменении финансовой системы, ориентированной на более полное и эффективное выполнение наиболее актуальных задач, стоящих перед ней. Следовательно, необходимость исследования данной проблемы обусловлена тем, что она, во-первых, мало изучена, во-вторых, отсутствует опыт проведения национальной политики страхования аграрного сектора, поэтому она представляет, на наш взгляд, значительный практический интерес и особенно актуальна для Республики Таджикистан.

Степень разработанности проблемы. Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, раскрывающие закономерности развития рыночной системы аграрного страхования, экономические отношения между участниками страхового процесса. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки по вопросам сельскохозяйственного страхования ведущих научно-исследовательских организаций, законодательные и иные нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров, международная практика, рекомендации зарубежных и отечественных исследователей.

Многочисленные труды зарубежных и отечественных авторов были посвящены проблемам аграрного страхования в условиях перехода к рыночным отношениям. Особую научную ценность представляют труды таких ученых как И.Н. Берг, Ф.Н. Берг, А.Ф. Бранд, Ф.П. Кеппен, Н.О. Баратынский, В.А. Таргонский, Л.Л. Грасс, B.C. Гохман, В.Ф. Коныпин, Н.И. Гладков, Л.И. Рейтман, Л.А. Мотылев, Е.В. Коломин, А.П. Плешков, Ю.А. Сплетухов, Л.К. Никитенков, В.Н. Семенов, Ё.И. Ивашкин, М.П. Казаков, Л.Н. Бондаренко и других.

Проблемам национального страхования и предполагаемым путям их решения посвящены работы современных ученых-экономистов В. Шахова, Ю. Бугаева, Л. Мотылева, Э. Кагаловской, Л. Орланюк-Малицкой, Л. Рейтмана, В. Сухова, К. Турбиной, В. Райхера, Ш.Ш. Базарова, A.A. Мадаминова, Т.Б. Ганиева, Дж.С. Пириева, З.А. Рахимова, Д.Б. Кадырова, P.P. Кудратова, X. Умарова, Я.Н. Юлдашева, М. Сафарова и др.

Однако многие аспекты этой проблемы, до сих пор, не находятся в поле зрения представителей экономической науки. К ним относятся отсутствие, на наш взгляд, полигэкономического вывода о природе страхового рынка, о его структуре. Особенности формирования и механизмы функционирования

аграрного страхования в республике также не стали предметом специальных исследований. В научном плане применительно к переходным обществам не разработаны вопросы воздействия страховой политики на достижении макроэкономической и финансовой стабилизации. С учетом вышеотмеченных особенностей, все еще остаются не разработанными экономические и институциональные основы возможных изменений в аграрном страховании.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке и обосновании основных направлений, определяющих развитие аграрного страхования, обеспечивающего стабильность производственной деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей.

В соответствии с этим были поставлены и решены следующие задачи:

-исследование страхового рынка как составной части финансового рынка, исследование с точки зрения экономической теории экономической категории страхования;

-рассмотрение теоретических основ и экономического содержания аграрного страхования: страховой интерес (формы его проявления и факторы, обеспечивающие его реализацию), система сельскохозяйственного страхования (характеристика ее свойств, принципов, многообразия и многомерности, выявление взаимосвязанностей и взаимообусловленности ее компонентов и элементов);

-обобщение опыта отечественного и зарубежного сельскохозяйственного страхования с целью его возможной адаптации и проектирования к современным условиям аграрного сектора Республики Таджикистан;

-анализ системы государственного регулирования сельскохозяйственного страхования;

-обоснование предложений по развитию системы страхования в сельском хозяйстве, включающие механизм государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Объектом исследования является страховой рынок Республики Таджикистан как часть финансового рынка в условиях современных рыночных отношений.

Предметом исследования являются теоретические и практические проблемы становления и функционирования страхования аграрного сектора в Республике Таджикистан, а также вопросы его регулирования в условиях рыночной экономики.

Методология и методы исследования. Теоретической и методологической основой исследования явились экономическая теория, ее фундаментальные положения о закономерностях экономического развития теоретических основ и экономического содержания аграрного страхования, основополагающие законы развития страхования и общества, труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической категории страхования, современные финансовые рынки, страхования, аграрные и экономические концепции, законодательные и нормативные акты, регламентирующие системы сельскохозяйственного страхования.

Исследование выполнено с использованием данных Государственные страховые компании, официальных данных органов государственной статистики, плановых и отчетных данных сельскохозяйственных предприятий республики, нормативных, справочных данных, разработок научно-исследовательских институтов, личных разработок автора. В работе использованы методы: монографический, абстрактно-логический, аналитический, расчетно-конструктивный, сравнительный, экономико-статистические, экспериментальный, математического моделирования, экспертных оценок.

Информационная база. Информационную базу диссертационной работы составили материалы Государственные страховые компании «Точиксугурта», «Точиксармоягузор», Государственного Агентства по статистике при Президенте Республики Таджикистан, Министерства сельского хозяйства Республики Таджикистан; статистические данные годовых отчетов, первичного учета и отчетности хозяйствующих субъектов, результаты опроса населения и собственные наблюдения диссертанта.

Научная новизна исследования состоит в следующем: -обобщен и теоретически развит научный вклад отечественных и зарубежных ученых-экономистов в разработке теории и методологии функционирования страхового рынка как сложной интегрированной и развивающейся системы, включающей совокупность страховых организаций, страхователей, страховых посредников, профессиональных оценщиков страховых рисков и убытков, объединений страховщиков и страхователей и системы государственного регулирования;

-диссертантом дана трактовка сущности национального рынка страховых услуг как подсистемы экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфического страхового товара в условиях экономического районирования. Субъектами выступают страховщики, страхователи, страховые посредники, объединения страховщиков;

-обоснована необходимость демонополизации аграрного страхования и создания альтернативных страховых организаций, конкурирующих с государственными .. страховыми организациями с учетом национальных особенностей, капитализации страховых компаний;

-сформирована концепция формирования эффективного механизма государственного регулирования национального рынка страховых услуг, основанного на общесистемных и специфических принципах, сформулированных как следствие общесистемных и уточняющих их проявление на национальном уровне;

-разработаны меры по удовлетворению потребностей экономических субъектов (населения, организаций и государства) в страховой защите посредством развития обязательного и добровольного страхования, создания эффективного механизма госрегулирования и надзора за страховой деятельностью аграрного сектора экономики, стимулирования перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции, поэтапной интеграцией национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Практическая значимость исследования. Использование разработанных предложений по развитию страхования в сельском хозяйстве будет способствовать оптимизации государственной политики в сфере аграрного страхования, которая, в свою очередь, может послужить основой разработок законодательных и нормативных актов, правительственных документов, регламентирующих функции участников страховых правоотношений. Методические разработки по страхования могут быть реализованы в разрабатываемых программах государственной поддержки развития страховой деятельностью агропромышленного комплекса.

Апробация исследования. Основные результаты и положения диссертации докладывались и получили одобрение на конференциях молодых учёных, аспирантов и соискателей (2005- 2010 г.), ежегодных научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава Таджикского Национального Университета, Российско-Таджикского Славянского Университета и Таджикского института инновационной технологии и коммуникации. Диссертация и публикации автора могут служить в качестве учебного материала при изучении курсов «Национальная экономика», «Страховое дело», «Страхование», «Страховой рынок Республики Таджикистан» на экономических факультетах вузов.

Основные положения диссертации опубликованы в научных работах общим объемом 12,1 печатного листа.

Структура и объём диссертации. Диссертация с учётом целей и задач исследования состоит из введения, трёх глав, выводов и предложений. Она изложена на 149 страницах, содержит таблицы, диаграммы и схемы.

Во введении обосновывается актуальность избранной для исследования темы, рассматривается состояние изученности проблем страхования аграрного сектора, определяются цели и задачи исследования, научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы.

В первой главе - «Страховой рынок — составная часть финансового рынка» рассмотрена краткая характеристика финансового рынка позволяющая оценить инфраструктура и характер страхового рынка, выделены внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка, рассмотрены особенности страхования в сельском хозяйстве.

Во второй главе «Современное состояние страхового рынка (аграрный сектор) Республики Таджикистан и основные проблемы его развития излагаются этапы формирования институциональной среды страхового рынка и механизмы реализации аграрного страхования в Республике Таджикистан, анализируются современные проблемы страхового рынка в условиях либерализации.

В третьей главе «Реформирование системы страхования аграрного сектора» обосновывается роль страхования в повышении финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий, показана основные проблемы развития страхования сельскохозяйственных культур и рассмотрены зарубежный опыт страхования в сельском хозяйстве и мировая практика взаимного страхования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ 1. Страховой рынок - составная часть финансового рынка.

Страховой рынок представляет собой сложную многофакторную динамическую систему. Под системой следует понимать группу регулярно взаимодействующих и взаимозависящих отдельных составных частей, образующих единое целое. Группой составных частей, взаимодействующих в рыночной системе страховых услуг, являются: страховые продукты, система тарифов, инфраструктура страховщиков по взаимодействию с клиентурой и др. (Рис.1.) Эта система взаимодействует со средой, ее окружающей, посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Заметим, что выделение системы и среды является чисто условным методологическим приемом, позволяющим более точно определить место и целевую функцию конкретного рынка в более общей

Рис.1. Общая структура страхового рынка

Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения. Внутренняя система полностью управляется со стороны страховщика. Внешняя система, или внешнее окружение, состоит из элементов, на которые страховщик может оказывать управляющее воздействие, а также из элементов, не управляемых со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи -физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем

или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

В самом характере современных страховых услуг произошли существенные изменения, вызванные так называемым технологическим взрывом, широким внедрением электроники и автоматики в страховую сферу.

В настоящее время в мировой практике страхования усилились две тенденции: специализация и универсализация деятельности страховщиков. Первая непосредственно связана с углубляющимся общественным разделением труда: соответствующий процесс становится объективно необходимым и в страховом деле. В последние годы, наряду со специализацией страховщиков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными видами страхования страховщики вторгаются в смежные виды деятельности (например, приобретают биржевые маклерские фирмы, предприятия розничной торговли, гостиницы и т.д.).

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов - занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и по возможности использования их в качестве ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании должны занять главенствующее положение на рынке капиталов.

Ежегодно сельскохозяйственное производство несет колоссальные убытки от стихийных бедствий: града, ураганных ветров, аномальных колебаний температуры, сильных дождей, весенних паводков и других чрезвычайных ситуаций. При этом экономический ущерб в результате указанных обстоятельств не только сопоставим с масштабами финансовых результатов деятельности хозяйств, но и периодически превышает их. Комплексное воздействие как традиционных для любой коммерческой деятельности рисков (производственных, финансовых, коммерческих), так и специфичных обязывает сельскохозяйственные предприятия в системе своих интересов и приоритетов выставлять на первое место стабильность и гарантированный результат. Весь период реформ в сельском хозяйстве отличался разными способами антикризисного управления, перечисленными рисками. Реализовывались на практике различные программы

финансового оздоровления предприятий. Все эти меры можно рассматривать как механизмь1 или избегания, или удержания, или снижения сельскохозяйственных рисков, но не их передачи. Страхование как эффективный инструмент передачи рисков практически совсем не использовалось, хотя имеет важнейшее значение для повышения финансовой устойчивости и поддержания доходности сельскохозяйственных предприятий. Более семидесяти лет, в условиях административно-командной системы, страхование имущества предприятий АПК, в том числе сельскохозяйственных культур, осуществлялось в обязательной форме. Демонополизация в девяностых годах XX века страхового рынка не повлекла за собой кардинального изменения концептуальных основ страховой защиты на селе. Это и является основной причиной низкого уровня развития страхования в АПК. Во многих развитых странах мира страхование сельскохозяйственных рисков также является объектом пристального внимания и поддержки со стороны государства. Государственная поддержка страхования в сельском хозяйстве осуществляется из бюджетов различных уровней, созданы специализированные государственные учреждения, реализующие различные программы субсидированного страхования. Несмотря на всю актуальность темы страхования сельскохозяйственных рисков, в частности страхования сельскохозяйственных культур, и необходимость его государственной поддержки, существует немало проблем, которые тормозят, а зачастую просто искажают истинный смысл этой экономической категории. До сих пор не определены ясные цели и стратегия развития страхования в системе регулирования агропромышленного производства. Другими словами, отсутствует нормативно-правовой документ, который регулировал бы формы проведения страхования сельскохозяйственных рисков, способы участия в нем государства, виды страхования, поддерживаемые государством, вопросы перестрахования, налогообложения, создания централизованных страховых резервов и многое другое. Несмотря на то, что методологические и организационные основы страхования сельскохозяйственных рисков имеют глубокие исторические корни, длительную идеологическую «привязанность» к государственной монополии на страхование в АПК, тем не менее, проблемы организации государственной поддержки страхования в научном отношении, применительно к современным условиям развития АПК, изучены недостаточно. В настоящее время существует острая потребность в разработке на общегосударственном уровне концепции государственной поддержки страхования в системе регулирования агропромышленного производства, новых теоретических и методических приемов формирования тарифов по страхованию сельскохозяйственных культур, методики определения емкости рынка страхования сельскохозяйственных культур и, соответственно, размеров бюджетной помощи, а также потребность в организации государственного мониторинга по страхованию в АПК и создании комплексных программ страхования сельскохозяйственных предприятий. На данном этапе перехода к рыночным отношениям, в Республике Таджикистан рынок страхования в целом, и аграрного сектора экономики в частности, развит очень слабо и характерен низкой эффективностью функционирования, которая противопоставляется интересам хозяйственных субъектов и граждан аграрного сектора экономики (табл.1).

Таблица 1

Виды страховых услуг, предоставляемых страховыми организациями Таджикистана

Виды страховых услуг 2005 2006 2007 2008 2009

Обязательные 134,8 133,7 164,3 285,3 516,7

с/х предпр.

Иностранцы 3049,3 4245,4 3850,9 2995,5 2840,2

Госслужащие 632.2 233,5 203,0 249,9 388,8

Пожар 238,8 268,8 335,0 431,4 505,2

Гравд. ответственность 4165,2 6944,3 12877,6 17483,6 23413,1

Нежелательные случаи 253,0 254,3 345,0 358,4 540,7

Добровольные 607,3 1992,0 1659,5 1516,1 1605,0

Недвиж-ть юр.л.

Недвиж-ть граж-н 1171,9 1388,5 1872,8 2619,5 3474,9

Жизнь 613,4 577,7 792,7 948,7 1047,9

Нежелательные случаи 802,7 1114,3 1649,2 2301,4 3283,8

Страховка по авиаперелетам - - 2748,8 528,9 110,0

Медицинская 37,8 57,3 64,8 61,8 76,7

Багаж 8,5 18,4 20,8 27,7 8,4

Источник: Государственная страховая компания «Точиксугурта»

Кроме того, необходимо отметить, что в Республике Таджикистан еще не сформировался подлинно научный подход к вопросам страхования аграрного сектора экономики, который был бы в состоянии предложить научно-обоснованные рекомендации для формирования эффективной системы страхования в аграрном секторе экономики, с учетом всего комплекса экономических, социальных, политических, экологических последствий ее функционирования. К сожалению, эти вопросы до сих пор не стали предметом системного изучения в экономической науке страны.

Сегодня, несмотря на накопление достаточного опыта, ощущается нехватка научных трудов для обобщения результатов реализации страхования аграрного сектора экономики, объективной оценки возникших проблем и трудностей, связанных с формированием эффективного страхового рынка в стране. Ныне, не подвергается сомнению, что страна нуждается в такой государственной страховой политике, и такой финансовой системе, а также механизмах действия, в которых были бы учтены особенности развития страны на современном этапе и интересы ее развития в перспективе.

2.Современное состояние страхового рынка (аграрный сектор) Республики Таджикистан и основные проблемы его развития

Несмотря на созданную институциональную среду, страховой рынок в Республике Таджикистан характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и эффективное функционирование в перспективе. Самая большая, на наш взгляд, проблема страхового рынка заключается в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать сферу страхования как стратегический аспект развития национальной экономики государства. Это, в свою очередь, порождает определенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства,

например в виде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием эффективной системы, единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода к установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка.

За годы независимости, в период 1991-1996 гг. по производству многих жизненно важных продуктов республика была отброшена назад на 40-45 лет . В этот период от уровня 1990г. производились мясо и мясопродуктов 1,5%, масла животного происхождения-3,9%, масла растительного -13,2%, кондитерских изделий -23,4 %, зерна-87%,картофеля-8,5%,овощей и бахчевых 23%, фрукты-17,3% винограда -2,5,хлопока-сыреца-34,5, что усилило зависимость республики от их импорта.

По официальным данным Государственного комитета статистики РТ, фактическое производство продуктов питания в настоящее время соответствует нормам потребления только по картофелю. Потребность населения по остальным основным продуктам не удовлетворяется и составляет от 46 до 86% от уровня 2000 г. вследствие чего возникает необходимость в их импорте. Это тенденция сохранится до 2009г. и усугубляется в перспективе.

Сельское хозяйство до сих пор функционирует в сложных социально-экономических условиях, которые характеризуются неустойчивостью производственно - хозяйственных связей, инфляцией, резким сокращением государственной поддержки, введением многочисленных налогов и платежей, ограничением кредитования, ростом неплатежей, внешней продовольственной интервенцией и т.д.

Ежегодно сельхозпроизводство несет колоссальные убытки от стихийных бедствий: града, ураганных ветров, аномальных колебаний температуры, сильных дождей, весенних паводков и других чрезвычайных ситуаций. Основной ущерб сельскохозяйственному производству наносят регулярно повторяющейся засухи и град. При этом экономический ущерб в результате указанных обстоятельств не только сопоставим с масштабами финансовых результатов деятельности хозяйств, но периодически превышает их. Несут убытки хозяйства и в результате неблагоприятных погодных условий, не приводящих к чрезвычайным ситуациям, но в то же время сильно снижающих урожайность. При этом роль страхования в компенсации убытков вследствие неблагоприятных погодных условий невелика.

Зарубежный опыт страхования сельскохозяйственных рисков приобретает особое значение. Он показывает, что многие страны, в том числе находящиеся в более благоприятных климатических условиях, чем Таджикистан, активно развивают и поддерживают страхование, не пренебрегая и другими средствами повышения устойчивости сельхозпроизводства.

Более совершенными были условия проведения обязательного страхования урожая, действовавшие в стране в 1968-1990 гг. Особенно важными и для современной ситуации являются заложенные в этих условиях принципы страхования урожая - тесная связь страхования с результатами сельскохозяйственного производства, зависимость размера страхового обеспечения от достигнутого уровня урожайности в каждом хозяйстве, создание

условий равной защищенности хозяйств путем включения в перечни всех стихийных бедствий, возможных в тех или иных природно-климатических зонах.

Страхование стимулирует приток инвестиций в сельскохозяйственное производство. Интеграционные процессы в сельском хозяйстве проявляются не только в смене собственника сельхозпредприятий, создании дехканских хозяйств, агрофирм и агрохолдингов, но и внушительном притоке инвестиций, направленных зачастую непосредственно в современные технологии сельскохозяйственного производства. Несмотря на общеизвестность и убедительность свидетельств о необходимости развития и повышения эффективности сельскохозяйственного страхования, существуют немало проблем, которые тормозят, а зачастую просто искажают смысл этой экономической категории. Наиболее важными из них являются следующие:

-отсутствие ясных целей и стратегии развития сельскохозяйственного страхования;

-недостатки действующего законодательства;

-отсутствие разграничения в страховых случаях. Проблемы финансово-экономического характера, сдерживающие развитие сельскохозяйственного страхования.

При всем этом полномасштабного добровольного страхования урожая сельхозпредприятий в стране не происходит, о чем свидетельствует табл. 2. .

Таблица 2

Сведения о страхования имущества сельхозпредприятий, в том числе дехканских

хозяйств в Республике Таджикистана за 2002-2009гт.

Годы Общее количество дехканских хозяйств (единица) Количество страховавших дехканских хозяйств (единица) Начислено (тыс. сомони) Поступлено (тыс. сомони) Выплаче но (тыс. срмони)

2002 12047 827 2448,8 24,9 -51

2003 11934 797 2766,4 45,3 ;110,6

2004 19416 1032 5459,4 64,5 -97,1

2005 23101 1054 7632,4 131,5 234,2

2006 24901 1141 6822,1 128,2 333,3

2007 26518 1234 6604,9 134,8 304,7

2008 30842 1839 6776,5 133,7 394,9

2009 37966 2143 7284,3 145,4 418,5

Источник: Государственная страховая компания «Точиксугурта», отчеты отдела сельскохозяйственного страхования.

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что число застрахованных дехканских хозяйств год за годом увеличивается, но по сравнению с увеличением общего количества дехканских хозяйств они считаются мизерными. В 2002г. от общего количества дехканских хозяйств всего застраховались 6,8%, в 2003г -6,67%, в 2004г - 6,9%, 2005г- 6,4%, 2006г - 5,8%, 2007г - 5,3%, в 2008г -5,3% и в 2009г- 5,6%.

Причин этому много. Здесь и низкий уровень экономики сельского хозяйства, и высокие страховые тарифы, предлагаемые государством, и самое главное - недоверие руководителей хозяйств в действенность существующей системы страхования, а отсюда нежелание воспользоваться услугами страховщиков.

Опыт проведения страхования урожая в 2000-2009 гг. показывает, что обязательное страхование не находит широкой поддержки на селе.

Альтернативой государственному обязательному страхованию служат общество взаимного страхования (ОВС).

Взаимное страхование прекрасно приспособляется для нужд сельскохозяйственных производителей и сельского населения. Местные ОВС, члены которых вполне доверяют друг другу, позволяют достаточно профессионально отслеживать изменение риска и избежать нежелательных обманов при проведении страхования.

Организационные формы ОВС, различаются от акционерных компании. Главная различия в том, что ОВС - это объединение людей, а акционерное общество - объединение капиталов, в котором необходимо создавать специальные страховые резервы и обеспечить наличия маржи платежеспособности.

К числу других различий можно отнести:

- простоту и легкости функционирования ОВС. Условия создания и деятельности акционерной компании - сложнее,

- возможности функционирования ОВС без первоначального капитала. Это связано с сущностью страхования; при уплате среднего рассчитанного страхового взноса страховая выплата выплачивается пострадавшим. Капитал акционерного общества служит лишь на тот случай, если результаты проведения собственно страховых операций окажутся неблагоприятными.

По этой причине ОВС необходимы в условиях, когда трудно сформировать первоначальный капитал, т.е в условиях Центральной Азии и, в частности, Таджикистана;

Основные особенности взаимного страхования заключается в следующем:

1. Право собственности на образованный финансовый страховой фонд, который используется для возмещения ущерба, нанесенного страховыми случаями.

При взаимном страховании клиент (он же страхователь) - деканское хозяйство, покупая полис, становится совладельцем общества взаимного страхования, т.е. страховщиком. При наступлении страхового случая убытки возмещаются из страхового фонда, владельцами которого является ОВС. При коммерческом страховании убытки возмещают из средств третьего лица -страховщика.

Фактическое совмещение интересов страхователя и страховщика в ОВС означает отсутствие объективного противоречия во взаимоотношениях обеих сторон, обычно присущего любой страховой компании, когда страховщик старается продать услугу дороже и получить максимальную прибыль, а страхователи - обеспечить свой интерес как можно дешевле, но при этом с приемлемым уровнем надежности.

2. Бесприбыльный (некоммерческий) характер страховых операций.

При взаимном страховании страховой фонд создается страхователями на бесприбыльной основе. Происходит взаимный обмен рисками, при котором не преследуется цель извлечения прибыли. Поэтому превышение страховых премий (взносов) над страховыми выплатами остается в распоряжении ОВС, а не

поступает в распоряжение акционеров (участников), имеющих право на дивиденд по принадлежащим им акциям (долям участия).

ОВС не имеет в качестве основной цели деятельности получение прибыли. Задача, стоящая перед ОВС, - максимально полное удовлетворение потребностей своих членов в страховой защите.

Члены общества, т.е. дехканские хозяйства, могут самостоятельно определять страховую политику ОВС в полном объеме, в том числе виды и цену страхования, формирование страховых резервов.

3. Однородность состава участников общества взаимного страхования.

Определенные секторы страхового рынка по своей природе предназначены

для взаимного страхования. Это прежде всего страхование однородных рисков дехканских хозяйств, требующей гарантий защиты их имущественных интересов. Хотя и эта особенность для взаимного страхования не обязательна. Однако, если характер деятельности и рисков участников ОВС будет сильно различаться, возникают сложности определения критериев, по которым будет формироваться адекватный страховой фонд.

4. Взаимное страхование в силу принципов своей организации требует наличии более одного участника (взаимного страхователя).

Принцип взаимности имеет неоспоримые преимущества и для решения вопроса о надежности страхования. Ведь члены ОВС в большинстве случаев известны друг другу, что в сочетании с реальными механизмами контроля за использованием страховых резервов обеспечивает высокий уровень доверия. ,

В свою очередь, доверительные отношения придают большую гибкость деятельности ОВС. К примеру, общество может использовать часть своих страховых резервов для реализации программ развития своих членов - _ <

кредитование, инвестиционные проекты и т.д., что является наиболее важным.

Кроме того, не последнюю роль играет тот факт, что такие общества нельзя ни купить, ни продать, ни повлиять на их внутреннюю политику.

Особенности взаимного страхования столь привлекательны и взаимовыгодны, что во всем мире общества взаимного страхования являются одной из самых распространенных форм организации страховой защиты, особенно в сельском хозяйстве.

Создание Общества взаимного страхования дехканских хозяйств в нашей республике способствует развитию сельскохозяйственной отрасли. Для дальнейшего развития дехканских (фермерских) хозяйств целесообразным считается создание субъектами дехканских хозяйств ОВС.

В связи с тем, что в настоящее время коммерческий страховой рынок в Республике Таджикистан находится на стадии становления, результативным методом страхования рисков может быть создание ОВС (общество взаимного страхования), защищающего имущественные интересы фермерских хозяйств.

ОВС - это объединение группы людей для создания денежного фонда, которые возмещает ущербы, причинённые в результате непредвиденных случаев дехканскому хозяйству из уплачиваемых ими страховых взносов. Деятельность ОВС осуществляется не на коммерческой основе. ОВС желательно создавать со всеми дехканскими хозяйствами на территории Республики Таджикистан.

Правовая основа создания в Республике Таджикистан ОВС регламентирована ст. 1055 и другими статьями Гражданского кодекса Республики Таджикистан.

ОВС может функционировать без первоначального капитала, который соответствует нынешнему положению дехканских хозяйств в РТ.

Решение проблем создания механизма защиты в агропромышленном комплексе представим на примере Гиссарского района, на территории, которой находится 75 дехканских хозяйств, располагающих 4497га посевной площади сельхозкультур, из них 2400га - зерновые и зернобобовые культуры.

При участии исполнительной и законодательной ветвей власти Гиссарского района должно создаваться районное общество взаимного страхования дехканских хозяйств.

Членами данного общества должны стать руководители всех 75 хозяйств района.

Управлением делами общества, как и в страховых учреждениях, должно осуществлять правление, состоящее из трех распорядителей, избираемых на три года на общем собрании.

Получивший наибольшее число избирательных баллов становится распорядителем-председателем в правлении. Обновление в правлении производить раз в год, чтобы перевыбирался один из членов правления. Кроме того, в состав управления страховым обществом должен входить наблюдательный комитет (нечто, вроде ревизионной комиссии), который должен включать представителей исполнительной и законодательной ветвей власти. Для непосредственного ведения дел предусмотрен штат служащих, определяемый финансовыми возможностями общества.

Если взаимным страхованием урожая будут охвачены все 75 хозяйства района, то стоимость урожая зерновых культур составит 7,2млн. сомони, (посевная площадь - 2400 га, помноженная на среднюю за 5 лет урожайность - 20 ц/га, помноженная на реализационную цену -150 сомони/ ц).

Общий страховой платеж от страховой суммы составит 72тыс.сомони (10% от стоимости урожая).

Принимая во внимание практику страхования зарубежных стран, государство должно участвовать в субсидировании страхования дехканских хозяйств: за счет бюджетного финансирования - 36 тыс.сомони (50% от страхового покрытия), и за счет дехканские хозяйства района -36 тыс.сомони

Страховой взнос каждого хозяйства в это общество взаимного страхования составит 480 сомони и оно будет вноситься хозяйством. Страховой взнос дехканские (фермерские) хозяйства должны оплатит в четыре этапа: 1-при заключении договора -10%, каждое хозяйство по 48 сомони.; П-до 1 июня - 15%, каждое хозяйство по 72 сомони; Ш-до 1 сентября - 50%, каждое хозяйство по 240 сомони; IV- до 15 октября - 25%, каждое хозяйство по 120 сомони.

Далее из страховых премий (в данном случае учет бюджетного финансирования обязателен) покрываются убытки по страхованию урожая, производятся необходимые расходы по страховым операциям и образуется запасной капитал, величина которого определяет размер страхового взноса в следующем году. Если в каком-либо последующем году собранная премия

окажется недостаточно для покрытия убытков, а также расходов по страховой операции, то недостающая сумма будет возмещаться из запасного капитала.

Кроме того, собранные средства можно использовать как инвестиционный региональный инструмент оптимизации размещения страховых резервов, а с учетом диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности - как инструмент развития экономики районов области и в первую очередь -агропромышленного комплекса.

В перспективе взаимное страхование можно распространить на страхование животных и на страхование имущества (построек, зданий, сооружений, находящихся на территории районов).

Убеждать сельскохозяйственного производителя, то есть дехканского хозяйства в преимуществах взаимного страхования не придется. Вопрос - в необходимости предоставить данный механизм потребителю.

Страховые продукты для того, чтобы быть привлекательными, должны основываться на потребностях большинства сельхозпроизводителей и разрабатываться с учётом потребностей фермеров.

Развитие аграрного сектора все еще сдерживается из-за устаревшего оборудования и сельскохозяйственной техники, неразвитости земельных отношений (основной целью механизма приватизации на селе должно было стать распределение собственности в руки эффективных пользователей), неэффективного менеджмента, маркетинга (отсутствие у фермеров позитивного опыта деятельности в условиях рыночной экономики), отсутствие гарантий страхования в сельском хозяйстве, вызвавшее банкротство сельхозпредприятий, Отрицательное влияние на развитие отрасли также оказывают экологические проблемы, возникающие в связи с истощаемостью земельных ресурсов, интенсификацией процесса засоленности почвы, неподготовленностью к серьезным природным стихиям (засуха, наводнения), неумелому использованию земли и т.д. Например, в республике до 40% орошаемых земель находится в неблагополучном мелиоративном состоянии; до 5 тыс. га орошаемых земель ежегодно пустуют из-за засоления и заболачивания; около 20% пахотные земли вторично засолены; до 20-40% снижено содержание гумуса почвах более 3 млн. га сельхозугодий подвержены водной и ветровой эрозии и т.д.

Что касается использования земли, то только в 2002г. площадь неиспользованных земель в республике составляла 70339 га, в том числе из-за засоления и заболачивания - 1490 га, в результате выхода из строя дренажной сети 3329 га, из-за селевых потоков 238 га, из-за отсутствия ремонта оросительных систем 736 га, из-за нехватки воды -3866 га и из-за бесхозяйственного отношения к использованию земли 60103 га, в том числе 5626 га - орошаемые. Имеется значительный мелиоративный фонд, порядка 1570 тыс. га, а перспективные для орошения составляют 860 тыс. га, в том числе по областям: Хатлонской 390 тыс. га, по Согдийской - 340, тыс. га., по РРП -123 тыс. га и ГБАО -7 ты с. га.

Тяжелое финансовое положение товаропроизводителей лишило многих из них возможности осуществлять нормальную производственную деятельность. Продолжает расти задолженность хозяйств. Упал жизненный уровень сельских жителей. Оплата труда работников сельского хозяйства оказалась после начала реформ самой низкой в народном хозяйстве (5-10 раз).

В десятки раз ухудшились возможности развития социальной инфраструктуры села и ввода объектов по отдельным направлениям. Многие предприятия вынуждены нести большие затраты по содержанию объектов социальной инфраструктуры, по тем или иным причинам остающихся на их балансе, в результате увеличиваются убытки хозяйств. Создание надежной продовольственной базы в республике определяется необходимостью восстановления АПК, а обеспечения последующего устойчивого развития аграрного сектора на новой научно-технической основе при реализации прогрессивных организационно-экономических решений на всех уровнях управления аграрной экономикой всецело будет зависит от решения материально-технического обеспечения, потенциал которого находится на самом низком уровне.

Важной мерой государственной поддержки аграрного сектора является система страхования посевов и животных. Многие зоны республики относятся к зонам рискованного земледелия, где сельскохозяйственное производство подвержено засухам, градам, ливневым дождям, заморозкам в весенний период. Однако на сегодняшний день уровень страхования посевов и животных крайне низок. Об этом свидетельствует диаграмма 1. Самые высокие страховые платежи выделяются техническим культурам, то есть основным экспортным продуктам.

Диаграмма 1.

Страхование с/х культур в 2009 г.

ш озимые зерновые

многолетние

Кроме этих традиционных, существуют еще экономические риски. Например, в условиях низкого государственного финансирования отрасли не проводятся предупредительные мероприятия; имеется множество мелких производителей, более уязвимых перед неблагоприятными изменениями в экономике и т.д. Все это повышает уровень риска финансирования и снижается доступ к кредитным ресурсам, что вызывает необходимость применения страхования в сельском хозяйстве.

Другой проблемой является тяжелое финансовое положение и низкая неплатежеспособность предприятий, а страховым компаниям выгоднее заключать договоры страхования в более доходных сферах. Все это затрудняет применение страхования в сельском хозяйстве, а механизм рискового вида страхования (система страхования посевов и животных) вовсе отсутствует. Таким образом, основным модулем в комплексных программах страхования

сельскохозяйственных предприятий, как нам представляется, должно быть страхование сельскохозяйственных культур, период заключения договоров по которому четко представлен на рис.2.

ВЕСИЛ

Кредитования

Поставны х работы

ЛЕТО

Период роста

Уборка урожая

ОСЕНЬ

Хранение продажа урожая

Возврат кредита

Договор страхования финансовых рисков с/х кивотных и птицы

Договор страхования с/:

культур

Договор страхования с/х техники, обор

удования

Договор страхования товарных запасов, грузов

Рнс.2. Периодизация сельскохозяйственного страхования

Что касается страхования сельскохозяйственных организаций, схематически его можно представить в следующем виде (рис.3):

то

Рис.3. Схема комплексного страхования сельскохозяйственных организаций Важным направлением совершенствования государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков является разработка новых продуктов страхования, в том числе комплексного (пакетного) характера. Потребность в новых видах страхования, разработке правил их проведения продиктована самой деятельностью сельскохозяйственных организаций, а точнее, условиями, в которых она ведется.

Исходя из вышеизложенного, можно утверждать, что в Республике Таджикистан назрела необходимость разработки Закона «О страховании сельскохозяйственного производства». Внедрение данного Закона позволит повысить эффективность сельскохозяйственного производства, снизить риски инвестирования, увеличить степень доступа к финансовым ресурсам, обеспечит надежной страховой защитой земледелие, подвергающееся большим форс-мажорным случаям.

В правовом обеспечении механизма мер государственной поддержки страхования в аграрном секторе экономики требуется принятие ряда законов, таких как: «О государственном регулировании в АПК», «О земле», «О сельском

19

хозяйстве», «О развитии кооперации и о агропромышленной интеграции в АПК», «О продовольственной безопасности и защите внутреннего рынка сельхозпродукции», «О контрактных отношениях», «О государственном управлении и самоуправлении в АПК». Создание данной институциональной базы позволит обеспечить эффективное функционирование страхового рынка в Республике Таджикистан.

З.Реформирование системы страхования аграрного сектора

Безусловно, во всем мире страхование урожая сельскохозяйственных культур является весьма дорогостоящим занятием и доступно сельскохозяйственным производителям с устойчивым финансовым положением, но главный вывод, который следует из отмеченного выше, состоит не в уменьшении размера страховых тарифов, а в их глубокой дифференциации. Страхование сельскохозяйственных рисков является высокотехнологическим, трудоемким видом страхования. Оно требует специальных знаний в области земледелия, животноводства, экономики сельского хозяйства и, безусловно, страхового дела. Только грамотные страховщики, агенты могут правильно оформить документы на всех стадиях страхового процесса. В целях решения проблемы повышения подготовки специалистов в области агрострахования предлагается привлекать к этой работе и сотрудничеству на агентских условиях консультантов-агрономов, ветеринаров, зоотехников, а также аудиторов, юристов, бухгалтеров, профессионально знающих аграрный сектор и прошедших курс обучения основам страхового дела. При таком подходе качество предоставляемых услуг, а значит, экономическая эффективность страхования в целом, бесспорно, возрастет. Таким образом, решение всех указанных групп проблем позволит, действительно, создать надежный финансовый институт, который будет способствовать устойчивому развитию сельской местности Республики Таджикистан. Международный опыт страхования сельскохозяйственных рисков многогранен, имеет длительную историю, свидетельствует о весьма значительном внимании государства к этому инструменту защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Он демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний, которые выражаются в создании совместных структур и систем, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Практически во всех странах мира создаются специальные фонды катастроф или осуществляется перестрахование рисков с участием государства. Наиболее крупные общества взаимного страхования сформировались в нескольких секторах страхового рынка, в том числе в сфере страхования сельскохозяйственных рисков. Уникальным опытом в мире является канадская практика взаимного страхования сельскохозяйственных рисков. Более двухсот лет назад на территории Канады начали действовать объединения фермеров, основанные по принципу «сосед помогает соседу». Важным преимуществом обществ взаимного страхования является то, что они полностью сконцентрированы на удовлетворении запросов своих страхователей-совладельцев, однако коммерческие страховщики обязаны также учитывать интересы акционеров. Как правило, конфликт интересов при коммерческой форме организации страхового фонда разрешается в пользу акционеров.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Основными функциями, присущими страхованию, являются: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Роль страхования в современном обществе трудно переоценить. Страхование играет большую роль в обеспечении непрерывности, бесперебойности, сбалансированности общественного воспроизводства. Концентрация страховщиками в своих руках огромных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной политики.

2. Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Считаем, что важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция. Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок со стороны, как других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам. Страховой рынок тесно связан со всеми звеньями процесса воспроизводства. Будучи составной частью экономики, страховой рынок отражает состояние и уровень развития производительных сил общества и в то же время активно влияет на развитие экономики. Страховой рынок подразделяется по отраслевому признаку, кроме того, по масштабам - на национальный, региональный и международный. Главная причина применения категории страхования -имущественная независимость собственности. Система страхования - способ борьбы со стихийными обстоятельствами природы и общества. Проанализировав вышесказанное, можно сделать вывод, что экономическая сущность категории страхования состоит в замкнутом перераспределении страховых платежей между участниками страхования через специализированный страховой фонд.

3. Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Закон Республики Таджикистан «О страховании» (№762 от 14.05.1999г.) говорит о пресечении монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. Конкуренция, как правило, относится к добровольному страхованию.

4. В течение последних лет неоднократно поднимался вопрос о необходимости разработки стратегии развития страхования в АПК и непосредственно Закона «О сельскохозяйственном страховании». Однако до настоящего времени нет ни официально утвержденной концепции, ни принятого закона. Поэтому важнейшей задачей по-прежнему является разработка концепции развития страхования сельскохозяйственных рисков и на ее основе Закона «О сельскохозяйственном страховании».

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Противопожарная страхования. Материалы Республиканской научно-теоретической конференции профессорско-преподавательского состава ТНУ, посвященной 15 годовщине Независимости Республики Таджикистан, 2700 -летию города Куляба, Душанбе, 2006г., 0,2 п.л.

2. Финансовое планирование страховых услуг - Материалы Республиканской научно-теоретической конференции профессорско-преподавательского состава ТНУ, посвященной 16 годовщине Независимости РТ, 800 - летию Мавлоно Джалолиддина Балхи, Душанбе, 2007г., 0,2п.л.

3. Проблемы страхового рынка в Республике Таджикистан - Вестник Таджикского Национального Университета, Душанбе, 2008г., №5, 0,3п.л.

4. Социально - экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике Таджикистана - Рахимов З.А., Рузиев А.Т., Джураев Ш.Дж., Учебное пособие, Душанбе, 2008г., 2,4п.л.

5. Формирование и развитие национального рынка страховых услуг -Монография, Душанбе, 2008г., 8,4п.л.

6. Сущность перестрахования и его функции - Материалы Республиканской научно-теоретической конференции профессорско-преподавательского состава ТНУ «Социально-экономические проблемы горных территорий», Душанбе, 2009г., 0,2п.л.

7. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка - Вестник Таджикского Национального Университета, Душанбе, №5, 2009г., 0,2п.л.

8. Реформирование системы страхования аграрного сектора - Материалы Международной научно-теоретической конференции «экономический рост в условиях глобализации», Душанбе, 2010г., 0,2п.л.

Подписано к печати 15.12.2010г. Объем 1,0 п.л. Формат 60x84/16 Бумага офсетная №1. Тираж 100 экз. Отпечатано в типографии ИЭТ г. Душанбе

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Рузиев, Аброр Толибович

Введение.

Глава 1. Страховой рынок — составная часть финансового рынка.

1.1.Краткая характеристика финансового рынка. Страхование -экономическая категория.

1.2. Инфраструктура и характер страхового рынка: внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка.

1.3. Место страхового рынка в структуре финансового рынка Республики Таджикистан.

1.4. Особенности страхования в сельском хозяйстве.

Глава 2. Современное состояние страхового рынка Республики Таджикистан (аграрный сектор) и основные проблемы его развития.

2.1.Формирование институциональной среды - СССР - Республика Тадэ/сикистан.

2.2. Основные проблемы страхового рынка Республики Таджикистан в условиях его либерализации.

2.3. Государственное регулирование страхового рынка.

2.4.Комплексная программа страхования сельскохозяйственных предприятий.

Глава 3. Реформирование системы страхования аграрного сектора.

3.1. Роль страхования в повышении финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий.

3.2. Основные проблемы развития страхования сельскохозяйственных культур.

3.3. Зарубежный опыт страхования в сельском хозяйстве.

3.4. Мировая практика взаимного страхования на селе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана"

В период развития рыночных отношений в Республике Таджикистан эффективность решения социальных, экономических и других задач во многом зависит от научно обоснованного проведения национальной экономической политики. Основой такой политики является необходимость решения насущных проблем общества, повышение жизненного уровня людей и социальной защиты населения.

Развитие страховых отношений занимает особое место в национальной экономической политике. В большинстве цивилизованных стран мира в настоящее время страхование занимает один из важных стратегических секторов в экономике.

Страхование - это механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утратой здоровья и рядом других жизненных обстоятельств. В нынешних условиях применение такого механизма способствует эффективности социально-экономического развития, снижению риска и устранению негативных тенденций, защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. Роль страхования особенно важна в контексте экономических реформ, поскольку оно стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в Республике Таджикистан. Степень развития национального страхового рынка отражает возможности экономического роста страны. Способствуя перераспределению рисков между экономическими субъектами и возмещению убытков за счет накопления, страхование позволяет повысить эффективность экономики в целом и отдельных предприятий. Поэтому формирование национальной системы страхования - одна из важных стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка. Для Республики Таджикистан, где практически все виды деятельности характеризуются повышенным риском, это имеет особое значение. 3

Переход Республики Таджикистан, как и бывших советских республик, на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В результате широкомасштабной приватизации получила широкое распространение частная собственность на средства производства. Данный факт настоятельно требует создания системы финансовых гарантий, которая обеспечит собственникам возмещение ущерба, произошедшего в результате наступления чрезвычайных событий.

Перед сельхозтоваропроизводителями всегда стоит проблема финансовой защиты своих имущественных интересов ввиду высокой зависимости аграрной отрасли экономики от стихийных сил природы. Одним из эффективных инструментов управления рисками в сельском хозяйстве выступает страхование, позволяющее обеспечить стабильные условия производственной деятельности хозяйствующих субъектов на селе вне зависимости от природных аномалий. Эффективность такой защиты в рыночных условиях хозяйствования, зависит, от уровня развития экономической системы в целом и системы аграрного страхования в частности.

Сельскохозяйственное страхование в настоящее время только теоретически представляется эффективным механизмом защиты хозяйствующих субъектов аграрной отрасли экономики. Это обусловлено тем, что признание сельскохозяйственного страхования в 1991г. добровольным не было подкреплено разработкой его теории и методологии. В результате этого процесс трансформации аграрного страхования характеризуется сложностью и противоречивостью, а сложившаяся система - низкой эффективностью влияния на результаты деятельности предприятий отрасли. Усугубляет ситуацию отсутствие единой государственной политики, проявляющееся в непоследовательности принимаемых решений и, как следствие, неэффективности механизма государственного регулирования страхования аграрной сферы.

Сложившееся положение ставит перед участниками страховых правоотношений новые задачи, решение которых обусловит развитие аграрного страхования посредством совершенствования его методологии, условий и принципов, построения экономических отношений. Это, в свою очередь, определяет необходимость формирования новых, более, глубоких знаний в исследуемой области с целью создания системы, обеспечивающей реализацию страховых интересов сельхозтоваропроизводителей в условиях рыночной экономики.

В нерыночной экономике возмещение ущерба осуществлялось государством за счет бюджетных средств. Уверенность людей в том, что "государство -благодетель" неизбежно придет на помощь, сформировала особый менталитет, характеризующийся низким уровнем потребности в страховой защите. Страхование играло" вспомогательную роль. Рыночная экономика требует от каждого члена общества, хозяйствующего субъекта самостоятельной заботы о здоровье, жизни, сохранении имущества. В настоящее время реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных и личных интересов может дать страхование. Именно этим, * в первую очередь, объясняется актуальность темы исследования.

Необходимость исследования данной проблемы обусловлена тем, что она, • во-первых, мало изучена, во-вторых, отсутствует опыт проведения национальной политики страхования аграрного сектора, поэтому она представляет, на наш взгляд, значительный практический интерес и особенно актуальна для Республики Таджикистан.

Формирование рынка страховых услуг происходит в ходе развития товарно-денежных отношений и соответствует общему уровню «товарности» в стране. До начала 1990-х годов в Республике Таджикистан существовала государственная монополия в области страхования: все страховые операции внутри страны проводила единая организация - Госстрах СССР, а операции иностранного страхования - акционерное общество Ингосстрах. Необходимость монополизации страхования обосновывались двумя причинами: социально-экономической значимостью страхования, требующей активной роли государства в проведении страховой политики, и необходимостью концентрации средств страхового фонда в целях повышения финансовой устойчивости страховых операций.

Однако практика показала, что монополия на проведение страхования, как и любая другая монополия, не способствует ориентации на интересы страхования, порождает ведомственные интересы страхования, удовлетворение которых становится первоочередной задачей, ведет к бюрократизации страхового аппарата, лишает его работу гибкости и маневренности. К тому же повышение финансовой устойчивости страховых операций возможно при концентрации страхового фонда только до определенного предела, за границами которого дальнейшее наращивание объема страхового фонда перестает оказывать влияние на уровень устойчивости. В рыночных условиях, которые предполагают возможность выбора товара на основе конкуренции товаропроизводителей, правительство страны сочло возможным отказаться от монополии в страховании.

Повышение уровня рисков - это объективный, закономерный процесс, вызываемый объективным характером ухудшения состояния окружающей среды, предоставляемой экономической свободой, соответственно страхование становится объективной необходимостью.

В условиях рыночных отношений страхование становится одним из важнейших факторов, обеспечивающих стабильность экономики в современный период. В свою очередь, потребности рыночной экономики стимулируют развитие страхового рынка как важного элемента общей системы рыночных отношений. Рынок побуждает страховые организации принимать участие в операциях коммерческого характера, проводить активную инвестиционную деятельность помимо оказания сугубо страховых услуг и в результате дает дополнительный импульс развитию экономики. Развитие рынка страховых услуг состоит в создании надежного и эффективного механизма страховой защиты, как непременного фактора рыночной экономики. Л 3

Однако страхование не только освобождает бюджет от расходов, связанных с возмещением ущерба от наступления страховых случаев. В силу инверсии производственного цикла страховая организация обладает большими объемами свободных денежных средств, которые могут стать важнейшими источниками инвестиционных ресурсов. Обивая пороги в поисках инвестиций за рубежом, мы забываем о существовании национального страхового рынка, развитие и укрепление которого позволяет получить в распоряжение страховые активы - важнейший источник повышения инвестиционного потенциала и, как следствие, богатства нации. Но развитие и укрепление национального страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Переход от монопольной системы Госстраха к ситуации, когда на рынке сосуществуют компании с различными формами собственности, делает очевидной необходимость принципиально новых подходов к оценке рассматриваемых категорий и явлений и, следовательно, свидетельствует об актуальности выбранной темы диссертации. Своеобразие и сложность современных независимых республик заключается, по словам Л.Абалкина, в том, что ". они оказались в весьма неопределенном переходном состоянии без четко выраженного вектора происходящих перемен".

Разработка долгосрочной стратегии социально-экономических преобразований, способствующих выходу из кризиса, настоятельно требует теоретического базиса. Классическая экономическая теория не может дать достаточно полного объяснения происходящим в обществе процессам. Все применяемые универсальные схемы стабилизации исходят, согласно данной теории, из сугубо экономических факторов - масштаб развития национальной индустрии, степень монополизации экономики, уровень развития научнотехнической мысли и т.д. При этом игнорируется своеобразие историкокультурных особенностей страны, а именно: национальные традиции, духовный уклад, обычаи, нормы поведения. Нерешенность задач реформирования неизбежно требует наличия новых нетрадиционных 4 подходов. Именно этим объясняется все возрастающее внимание в экономической литературе к институционально-эволюционной теории. Институциональный подход предполагает рассмотрение экономических проблем во взаимосвязи с проблемами социальными, политическими, этическими и правовыми, что позволяет дать более реалистичное объяснение протекающим экономическим процессам.

Главным понятием институционально-эволюционной теории является понятие "институт". Под институтом следует понимать "совокупность созданных людьми правил и норм, выступающих как ограничение для экономических агентов, а также как соответствующие механизмы защиты и контроля за их соблюдением"1.

Они представляют собой, согласно лауреату премии по экономике имени А.Нобеля, профессору Вашингтонского университета Д. Норту, "формальные правила" (закрепление норм поведения при помощи законов), а также Л неформальные ограничения" (принятые в обществе традиции, обычаи, нормы поведения). То есть, институты - это формы и границы деятельности людей, "правила игры". Организации же - игроки - "группы индивидуумов, вовлеченных в целевую деятельность"3.

1 Абалкин Л., "Институционально-эволюционная теория и ее прикладные аспекты", "Вопросы экономики ",№3 1997 год, стр. 5.

2 Норт Д., "Институты и экономический рост: историческое введение" - THESIS.

3 Норт Д., "Институциональные изменения - рамки анализа", "Вопросы экономики", №3, 1997 год, стр. 7.

Ограничения, которые накладываются институциональной структурой, определяют виды организаций, которые могут быть созданы и характер экономических отношений, складывающихся между ними. В процессе взаимодействия институтов и организаций создается определенная институциональная среда, которая и задает рамки функционирования экономики в целом, и ее страховой отрасли в частности. Использование понятий и терминов институционально- эволюционной теории не должно закрывать от нас тот факт, что за ними ("правилами игры" и "игроками") и в их рамках складываются определенные экономические отношения. Эти отношения являются, как уже было сказано, рыночными отношениями с их законами и категориями.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых -экономистов, раскрывающие, закономерности развития рыночной системы аграрного страхования, экономические отношения между участниками страхового процесса. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки по вопросам сельскохозяйственного страхования ведущих научно-исследовательских организаций, законодательные и иные нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров, международная практика, рекомендации зарубежных и отечественных исследователей.

Методика исследования. В процессе работы использовались общенаучные методы и приемы, в частности научная абстракция, анализ и синтез, статистические группировки, сравнения, классификации, экспертные оценки, анкетный опрос.

Вместе с тем недостаточная разработанность форм, методов и инструментов страхования применительно к современным условиям аграрного производства Таджикистана вызвала необходимость дополнительного исследования данной проблемы. Актуальность диссертационного исследования повышается в связи с предстоящим вступлением Таджикистана 6 во Всемирную торговую организацию (ВТО). Таким образом, сложившиеся организационно-экономические условия требуют разработки мероприятий по развитию системы сельскохозяйственного страхования, что предопределило выбор темы диссертационной работы и основные направления исследования.

Цель исследования заключается в разработке и обосновании основных направлений, определяющих развитие страхования, обеспечивающего стабильность производственной деятельности сельхозтоваропроизводителей. В соответствии с этим были поставлены и решены следующие задачи:

- исследование страхового рынка как составной части финансового рынка, исследование с точки зрения экономической теории экономической категории страхования;

- рассмотрение теоретических основ и экономического содержания страхования: страховой интерес (формы его проявления и факторы, обеспечивающие его реализацию), система сельскохозяйственного страхования (характеристика ее свойств, принципов, многообразия и многомерности, выявление взаимосвязанностей и взаимообусловленности ее компонентов и элементов);

- обобщение опыта отечественного и зарубежного сельскохозяйственного страхования с целью его возможной адаптации и проецирования к современным условиям аграрного сектора Республики Таджикистан;

- анализ системы государственного регулирования сельскохозяйственного страхования;

- обоснование предложений по развитию системы страхования в сельском хозяйстве, включающие механизм государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей.

Объектом исследования диссертации является страховой рынок

Республики Таджикистан как часть финансового рынка в условиях современных рыночных отношений. Предметом исследования диссертации являются теоретические и практические проблемы становления и функционирования страхования аграрного сектора в Таджикистане, а также 7 вопросы его регулирования в условиях рыночной экономики. Интерес к теоретическому обобщению вопросов страхования в экономической науке начинает проявляться лишь в середине XIX в. Роли и месту страхования в жизни общества посвящены труды А. Шофтона, JL Гобби, К. Харди, А.

Вагнера, Б. Эмминхауза, А. Рошера, Р. Книса. Проблеме сельскохозяйственного страхования на различных этапах его функционирования посвящены многие труды российских и зарубежных ученых-экономистов. Особую научную ценность представляют труды И.Н.

Берга, Ф.Н. Берга, А.Ф. Бранда, Ф.П. Кеппена, Н.О. Баратынского, В.А.

Таргонского, JIJI Грасса, B.C. Гохмана, В.ф Коныпина, Н.И. Гладкова, Л.И.

Рейтмана, JI.A. Мотылева, Е.В. Коломина, А.П. Плешкова, Ю.А. Сплетухова,

JI.K. Никитенкова, В.Н. Семенова, Ё.И. Ивашкина, М.П. Казакова, JI.H.

Бондаренко и других. Переход к рыночным отношениям выявил целый спектр новых проблем, связанных со становлением и развитием страхового рынка. Проблемам национального страхования и предполагаемым путям их решения посвящены работы современных ученых - экономистов В. Шахова,

Ю. Бугаева, JL Мотылева, Э. Кагаловской, JI. Орланюк-Малицкой, JI.

Рейтмана, В. Сухова, К. Турбиной, В. Райхера, З.А.Рахимова,

Я.Н.Юлдашева, М.Сафарова и др. Изучив данные работы, мы пришли к следующим выводам: во-первых, подавляющая часть исследований носит не политэкономический, а прикладной характер. Страховая услуга не рассматривается как особый товар, свойства данного товара в названных работах, по нашему мнению, изучены недостаточно, нет обобщающего, политэкономического вывода о природе страхового рынка; во-вторых, в данных работах институт страхования в основном рассматривается изолированно от других секторов экономики. Но, по нашему мнению, институт страхования, а, значит, и экономическое содержание страховых отношений, можно рассматривать лишь во взаимосвязи с другими институтами финансового рынка и только как составную часть финансового рынка в целом и рынка ссудных капиталов в частности; в-третьих, 8 рассматривая существующие проблемы отечественного страхового рынка и пути их решения, авторы, в основном, опираются на зарубежный опыт, забывая о сложившейся в Республике Таджикистан институциональной среде.

Научная новизна полученных и представленных к защите результатов заключается в следующем: выявлены основные недостатки действующей системы сельскохозяйственного страхования в части государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей, участвующих в страховом процессе, порядка формирования страхового фонда, механизма возмещения ущербов в результате наступления страховых событий; разработаны основные направления совершенствования системы сельскохозяйственного страхования, которые заключаются в регулировании интересов участников страхового процесса через субсидирование части страхового возмещения и создание института регистрации стихийных бедствий, обеспечивающего обоснованность государственных расходов на аграрное страхование; уточнены методические подходы к страхованию доходов сельхозтоваропроизводителей, определен объект страхования, страховой риск, страховой тариф, критерии, ограничивающие потребителей страхового продукта, обоснована государственная поддержка;

- разработаны организационно-экономические условия функционирования сельскохозяйственных страховых кооперативов, развитие которых позволит обеспечить доступ малых форм аграрного производства к страховой защите и создает конкурентную среду коммерческому страхованию.

Практическая значимость исследования. Реализация содержащихся в диссертации предложений по развитию страхования в сельском хозяйстве будет способствовать оптимизации государственной политики в сфере аграрного страхования, которая, в свою очередь, может послужить основой разработок законодательных и нормативных актов, правительственных 9 документов, регламентирующих функции участников страховых правоотношений. Методические разработки, по страхованию доходов сельхозтоваропроизводителей и экономического механизма сельскохозяйственных страховых кооперативов могут использоваться в работе страховых организаций.

Основные положения диссертации отражены в научных работах, докладывались на республиканских и вузовских научно-практических конференциях. Представленные в диссертации выводы и предложения могут быть использованы органами власти при составлении текущих и долгосрочных программ социально-экономического развития, а также заинтересованными министерствами и ведомствами, занимающимися проблемами национальной экономики, хозяйствующими субъектами страхового бизнеса.

Диссертация и публикации автора могут служить в качестве учебного материала при изучении курсов «Национальная экономика», «Страховое дело», «Страхование», «Страховой рынок Республики Таджикистан» на экономических факультетах вузов.

Структура диссертационного исследования состоит из введения, где определены цель и задачи исследования, трех глав, раскрывающих общее содержание темы. В заключении сформулированы выводы. Отдельным параграфом выделены приложения, опирающиеся на законодательные и нормативные акты Республики Таджикистан, материалы Госкомстата РТ и Министерства экономического развития и торговли, которые служат документальной базой данной работы. В диссертационной работе приведены множество определений, экономических терминов, которые нами были выделены в самостоятельный глоссарий.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Рузиев, Аброр Толибович

Заключение

Основными функциями, присущими страхованию, являются: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная. Роль страхования в современном обществе трудно переоценить. Страхование играет большую роль в обеспечении непрерывности, бесперебойности, сбалансированности общественного воспроизводства. Концентрация страховщиками в своих руках огромных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путем активной инвестиционной политики.

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Считаем, что важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция. Страховые компании испытывают жесткую конкуренцию в борьбе за страховой рынок со стороны как других страховщиков, так и финансово-банковских институтов, осуществляющих страхование в качестве дополнительной услуги своим клиентам. Страховой рынок тесно связан со всеми звеньями процесса воспроизводства. Будучи составной частью экономики, страховой рынок отражает состояние и уровень развития производительных сил общества и в то же время активно влияет на развитие экономики. Страховой рынок подразделяется по отраслевому признаку, кроме того, по масштабам — на национальный, региональный и международный. Главная причина применения категории страхования имущественная независимость собственности. Система страхования - способ борьбы со стихийными обстоятельствами природы и общества. Проанализировав вышесказанное, можно сделать вывод, что экономическая сущность категории страхования состоит в замкнутом перераспределении страховых платежей между участниками страхования через специализированный страховой фонд.

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Закон Республики Таджикистан «О страховании» (№762 от 14.05.1999г.) говорит о пресечении монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. Конкуренция, как правило, относится к добровольному страхованию.

Правительство Республики, учитывая, что деятельность страхования непосредственно не связана с коммерческой деятельностью Решением от 18-августа 1994 года Таджикскую государственную страховую коммерческую Организацию преобразовывает в Таджикскую государственную страховую компанию. Государственное страхование становится самостоятельным. Сегодня «Точиксугурта» с 69-ю фирмами и филиалами оказывает услуги по 46-видам страхования в разных отраслях, как сельхозпредприятиям, кооперативным, государственным организациям, учреждениям, так и населению. В 1994 году 20 июля парламент Республики Таджикистан принял Закон «О страховании», N 981.

Деятельность страховых компаний, с одной стороны, имеет много общего с деятельностью других субъектов финансового рынка (активные и пассивные операции), а с другой - имеет специфические черты, связанные, в первую очередь, с ее целью - обеспечением защиты имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) от непредвиденных обстоятельств (страховых событий).

Государственное регулирование страхового рынка призвано содействовать развитию страхового рынка, защите интересов страхователей, обеспечивать регистрацию страховых организаций, лицензирование страховых операций, осуществлять контроль за соблюдением страховыми организациями законодательства.

Государство может прямо участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями. В развитых странах Запада страховой рынок является Объектом сознательного государственного регулирования. Аналогичное государственное регулирование широко используется в практике функционирования страхового рынка РТ.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора.

В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки. В свете сказанного совершенно ' очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.

Страховое законодательство должно определять общие принципы организации страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций, требования к субъектам страховой деятельности, формы организации государственного регулирования и надзора в страховании и т.п. В настоящее время в Таджикистане существует довольно солидная правовая база, включающая в себя законы и подзаконные и нормативные акты, позволяющая функционировать страховому рынку.

Ущербы, причиняемые сельскохозяйственному производству природноклиматическими рисками, значительно снижают его устойчивость, лишают

134 весомых резервов его финансовой стабилизации, а также отрицательно сказываются на сельском развитии в целом. При этом роль страхования в компенсации убытков вследствие неблагоприятных погодных условий невелика, что требует развития этого достаточно надежного инструмента сохранения финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Динамика начисления страховых взносов по страхованию сельскохозяйственных культур в последние годы свидетельствует, правда, о заметном их росте. Наблюдается в течение последних лет и рост фактической оплаты страховой премии, однако весьма низкими остаются выплаты страхового возмещения. Причина кроется в отсутствии механизма реальной страховой защиты имущественных интересов предприятий АПК в процессе производства продукции растениеводства, а также в обороте на рынке так называемых «серых» финансово-страховых схем. В результате анализа множества проблем, накопившихся в сельскохозяйственном страховании, были выявлены направления их решения. Важной составляющей современной практики страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой является его информационное обеспечение, которое немыслимо в настоящее время без улучшения системы управления погодными рисками. Еще одним существенным недостатком принятой системы информационного обеспечения является также отсутствие экспертного сопровождения договоров страхования, гарантирующего объективную оценку страховых случаев. Правильно организованная система экспертного сопровождения позволит осуществлять объективную оценку страховых случаев с разделением технологических и агрометеорологических причин снижения урожая.

Совершенствование системы страхового обеспечения АПК, прежде всего, должно отразиться, на наш взгляд, на повышении эффективности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. В этой связи страховой полис можно будет рассматривать в двух аспектах: как средство

135 обеспечения безопасности залогового имущества и как самостоятельный высоколиквидный залоговый инструмент. Поэтому возникает необходимость формирования отдельной государственной программы поддержки страхования сельскохозяйственных культур в рамках кредитного механизма регулирования агропромышленного производства. Современная практика сельскохозяйственного страхования, претерпевающая существенные организационно-правовые и финансовые изменения, требует обязательного учета зарубежного опыта защиты сельскохозяйственных производителей. Он демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний, которые выражаются в создании совместных структур и систем, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Практически во всех странах мира создаются специальные фонды катастроф или осуществляется перестрахование рисков с участием государства. Действующая методология страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений имеет ряд недостатков, которые не позволяют выстроить эффективную систему защиты имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий. Необходимы новые концептуальные механизмы совершенствования системы сельскохозяйственного страхования, соответствующие сложившимся экономическим условиям сельскохозяйственного производства и учитывающие мировой опыт ее государственной поддержки. В течение последних лет неоднократно поднимался вопрос о необходимости разработки стратегии развития страхования в АПК и непосредственно Закона «О сельскохозяйственном страховании». Однако до настоящего времени нет ни официально утвержденной концепции, ни принятого Закона. Поэтому важнейшей задачей по-прежнему является разработка концепции развития страхования сельскохозяйственных рисков и на ее основе закона «О сельскохозяйственном страховании». Этими документами должны быть четко определены следующие ключевые положения системы сельскохозяйственного страхования:

1. Способы участия государства в страховании;

2. Виды страхования;

3. Организационные модели страхования;

4. Условия страхования в разрезе основных видов;

5. Льготные условия получения банковского кредита на страхование;

6. Порядок, условия осуществления государственной поддержки;

7. Порядок использования средств федерального, регионального бюджетов, страховых и перестраховочных резервов на возмещение ущерба от стихийных бедствий;

8. Перспективы разработки новых страховых продуктов;

9. Подготовка специалистов и информационная работа.

Сложившийся порядок планирования средств в бюджетах на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование лишен должной методической основы. Это обстоятельство обязывает более точно и рационально планировать в региональных бюджетах средства на компенсацию части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур. Среди различных способов обоснования бюджетных расходов на поддержку страхования сельскохозяйственных культур наиболее оптимальным является подход, основанный на анализе финансово-экономического положения сельскохозяйственных товаропроизводителей, позволяющий выделить среди них финансово-благополучные и оценить в результате емкость рынка страхования сельскохозяйственных культур в Таджикистане. Он бы обеспечил справедливое и рациональное распределение средств бюджета, особенно в ситуации, когда выделенной помощи не хватает на компенсацию 50 % взносов по всем заключенным договорам страхования в

Таджикистане. Анализ колебаний урожайности сельскохозяйственных культур позволил выделить два пути снижения размера страховых тарифов:

137

1) путем предоставления возможности страхователю выбрать оптимальную норму страхового обеспечения;

2) через дифференциацию колебания урожайности, то есть благодаря страхованию определенных уровней отклонения фактической урожайности сельскохозяйственной культуры от ее среднего значения в сторону уменьшения. Однако снижение тарифа по страхованию сельскохозяйственных культур не должно становиться самоцелью. Уменьшая тарифы, важно не забывать о сохранении истинных функций механизма страховой защиты. Многогранность деятельности сельскохозяйственных предприятий требует формирования комплексных программ страхования, что наиболее актуально и экономически целесообразно с точки зрения полноты, качества и своевременности защиты их имущества и имущественных интересов. Комплексный продукт страхования связывает воедино риски, возникающие в процессе банковского кредитования, материально-технического обеспечения, маркетинговой и производственной деятельности сельскохозяйственных предприятий, и максимально управляет ими. В свою очередь это снижает совокупные затраты предприятий на страхование и в целом синхронизирует финансовый механизм регулирования агропромышленного производства. Подобная конвергенция финансовых институтов, хорошо развитая в западных странах, должна в первую очередь отразиться на повышении эффективности государственной поддержки страхования.

Сельское хозяйство в Таджикистане - одна из ведущих отраслей экономики, обеспечивающая почти 27% занятости и выпускающая социально значимые товары - продовольствие для населения и сырье для промышленности. Соответственно, устойчивое развитие аграрного сектора важнейший приоритет любой стратегии развития страны, нацеленной на экономический рост и повышение уровня благосостояния населения. Между тем Таджикистан находится в зоне рискованного земледелия, что делает аграрный сектор страны крайне уязвимым от воздействия природных

138 факторов, подрывает устойчивость его развития. Один из самых эффективных инструментов управления природными рисками - их страхование. Международный опыт показывает высокую роль агрострахования в обеспечении эффективности и стабильности функционирования сельского хозяйства. Действенная система агрострахования позволяет предотвратить резкие колебания доходов сельскохозяйственных производителей, связанных с неблагоприятными естественными явлениями, создать условия для улучшения их финансового положения (за счет расширения возможностей кредитования), повысить инвестиционную привлекательность аграрного сектора.

Несмотря на высокую степень актуальности для Таджикистана охват услугами агрострахования (за исключением страхования урожая хлопка и пшеницы) пока еще очень незначителен. Это, прежде всего, связано с особенностями данного сектора страхования. Выделим наиболее важные из них.

1. Системный характер большинства рисков. Все риски можно разделить на локальные (затрагивающие отдельные хозяйственные единицы) и системные, которые единовременно затрагивают многочисленные хозяйствующие субъекты. Системные риски характеризуются сложно предсказуемой вероятностью наступления и являются источником наибольших потерь. В сельском хозяйстве, как правило, страховые события охватывают одновременно многих или почти всех страхователей на значительной территории. Катастрофическая природа большинства агрорисков означает также и то, что страхование сельскохозяйственного производства является более рискованным, чем другие виды. Особенно это касается растениеводства, где результаты производства напрямую зависят от влияния погодно-климатических условий. Соответственно, стоимость страхования от таких рисков является очень высокой.

2. Наличие двух категорий рисков: риски, которые можно предотвращать, и риски, которые проявляются независимо от каких-либо действий.

139

Некоторым видам рисков сельскохозяйственные товаропроизводители способны достаточно эффективно противостоять самостоятельно. Например, гибкая агротехника помогает существенно снизить отрицательные последствия отдельных неблагоприятных погодных явлений, диверсификация производства - уменьшить потери от колебаний цен на отдельные сельскохозяйственные продукты и т.д. Однако значительная часть агрорисков носит объективный характер и не поддается прямому контролю со стороны аграриев (риски, связанные со стихийными бедствиями, неблагоприятными изменениями конъюнктуры на мировых рынках). В этих случаях меры поддержки аграриев направляются на создание механизмов снижения степени воздействия неблагоприятных факторов на функционирование сельскохозяйственных предприятий. Предотвращение действия этих факторов (профилактика) практически невозможно.

3. Агрориски характеризуются неравномерностью проявления во времени. При этом благоприятные и неблагоприятные по погодным условиям годы чередуются в неопределенной последовательности.

4. Большая роль специфики локального рынка/территории, что требует разработки программ страхования, учитывающих эту специфику. Например, в странах Западной Европы и в Австралии очень популярным (а иногда единственно существующим) является страхование сельхозкультур от града и огня. Попытки массово внедрить такое страхование в России и Украине показали, что оно не пользуется здесь большим спросом. Все дело в том, что страны Западной Европы и Австралия имеют более теплый (субтропический) климат, где частота наступления града высока. В условиях более холодного континентального климата град выпадает реже и наносит меньше ущерба. Поэтому сельхозпроизводителям не всегда целесообразно покупать такое страхование. Это показывает, что одинаковый уровень колебания урожайности может быть обусловлен совершенно разными причинами в разных странах.

5. Высокая сложность оценки рисков, определения критериев наступления страхового случая, оценки влияния страховых событий на реальные доходы сельскохозяйственных производителей. Это связано, прежде всего, с наличием множества факторов, влияющих на продуктивность и доходность сельскохозяйственного производства. В разные по совокупности природных условий годы при одинаковых затратах на единицу площади и/или условную голову скота могут быть получены различные объемы продукции. При этом рост или сокращение объемов производства не означает соответствующего роста и сокращения доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые зависят также от динамики ценовых параметров рынка.

6. Необходимость специальной подготовки персонала по страхованию. Андеррайтинг (процессы анализа рисков, определения сроков, условий и размеров покрытия и т.п.), продажа полисов, мониторинг соблюдения клиентами страховых компаний условий страхования (в частности, соблюдение ими агротехнологий), определение убытков по договорам страхования сельскохозяйственных рисков требуют специальной подготовки персонала, привлечения специалистов не из страховой сферы (агрономов, ветеринаров) и других дополнительных затрат. Соответственно, инвестиции страховых компаний должны быть вложены не только в разработку продуктов, но и в обучение продавцов, андеррайтеров, агентов.

7. Распространение страхования часто сопровождается ростом морального риска. Под этим термином обычно понимают ситуацию, при которой человек или организация, получившие полис, сознательно принимают решения, увеличивающие риск наступления страхового случая (или не производят действий, направленных на его снижение), в расчете на покрытие возможных убытков за счет страхового возмещения. Поскольку в сельском хозяйстве имеется масса способов повышения устойчивости урожаев, снижения падежа скота и птицы и т.п., применение которых трудно или невозможно контролировать, проблема морального риска здесь стоит особенно остро.

Для защиты от морального риска рекомендуется применять франшизу, т.е. предусматривать в договорах страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Применение безусловной франшизы за счет сокращения мелких выплат позволяет резко уменьшить число страховых случаев, покрывая недоборы урожая действительно только от стихийных бедствий. Помимо сокращения работы страховых организаций и уменьшения морального риска, данное обстоятельство решает и еще одну важную проблему - существенно снижает ставки страховых платежей. Еще одним важным способом снижения морального риска является практика возврата части страхового взноса. На Западе она используется достаточно широко. Например, в Германии при отсутствии страховых выплат по окончании срока действия договора страхования животных возвращается до 50% страхового взноса. Выделим также особенности рынка агрострахования Таджикистана: 1. Высокая степень рассредоточенности и большое количество потенциальных страхователей. Особенностью современного сельского хозяйства Таджикистана является доминирование в отрасли небольших по размерам производственных единиц: фермерских хозяйств (по итогам 2009г. - около 217 тыс. хозяйств со средним размером земельного участка в 27 га) и дехканских хозяйств (почти 4,7 млн. ед. со средним размером земельного участка в 0,15 га). Доля сельхозпродукции, производимой дехканскими и фермерскими хозяйствами, превышает 97% от валовой продукции сельского хозяйства.

Рассредоточенность и значительное количество потенциальных страхователей порождает много проблем для своевременного заключения договоров страхования в растениеводстве. Не меньшие проблемы значительное количество потенциальных страхователей вызывает в вопросах страхования скота. Важно иметь в виду, что на животноводство приходится примерно 45% сельскохозяйственной продукции, произведенной в стране. В среднем на одно дехканское хозяйство приходится 2-3 ед. крупного рогатого

142 скота. Учитывая, что общий размер стада крупного рогатого скота в дехканских хозяйствах приближается к 7 млн. голов, число потенциальных страхователей достигает нескольких миллионов.

2. В настоящее время основным побудительным мотивом страхования урожая для фермеров являются требования коммерческих банков о страховании при выдаче кредитов, прежде всего льготных кредитов на финансирование производства хлопка-сырца и зерна. Благодаря этим требованиям страхование широко распространено в растениеводстве. Продукты агрострахования покупают и сами коммерческие банки. Согласно Положению "О порядке предоставления сельскохозяйственным предприятиям льготных кредитов по выращиванию хлопка-сырца и зерна, закупаемых для государственных нужд"11, утвержденному Постановлением Министерства финансов и Национального банка, банки могут застраховать предпринимательский риск на случай невозврата льготного кредита сельскохозяйственным предприятием.

3. Отсутствие конкуренции в сфере агрострахования. В настоящее время в отрасли функционирует только одна компания, предоставляющая услуги по-страхованию урожая сельскохозяйственных культур — Государственная акционерная страховая компания "Точиксугурта". Такое положение дел, по всей видимости, обусловлено следующими причинами:

Высокие риски. Если в среднем по всей отрасли страхования выплаты составляют 25-30% от полученных страховых премий, то в секторе агрострахования этот показатель равен 60-70;

Необходимость создания разветвленной инфраструктуры страхования, учитывающей высокую степень рассредоточенности потенциальных страхователей, что требует значительных первоначальных инвестиций. Не случайно, что "Точиксугурта" располагает самой разветвленной сетью

11 Положение "О порядке предоставления сельскохозяйственным предприятиям льготных кредитов по выращиванию хлопка-сырца и зерна, закупаемых для государственных нужд" местных филиалов среди всех страховых компаний страны - 206. На компанию работает около 3 тыс. страховых агентов;

Высокая степень морального риска и необходимость специальных знаний в агростраховании также ограничивают доступ на рынок новых страховых компаний.

Вышеуказанные особенности сектора ограничивают доступ на рынок новых компаний, увеличивают стоимость страхования и сдерживают расширение охвата страховыми услугами.

Как показывает международный опыт, устойчивая и действенная система агрострахования неизбежно должна включать механизмы участия государства, прежде всего в защите отрасли от рисков природного характера. По результатам проведенного в рамках проекта ПРООН "Государственные финансы" исследования предложены следующие рекомендации, нацеленные на содействие развитию сектора агрострахования в Таджикистане:

1. Разработать и принять специальный Закон, который бы позволил урегулировать отношения, возникающие в области страхования сельскохозяйственных рисков, в том числе определил бы виды и цели страхования в отрасли, объекты, субъекты страхования, вопросы, связанные со страховым тарифом, уплатой страховой премии, выплатой страхового возмещения, права, обязанности и ответственность лиц, участвующих в агростраховании.

2. Изменить правила налогообложения с целью создания возможностей осуществлять страховщиками возврата страхового взноса без уплаты с этой суммы налога на прибыль.

3. Создать правовую базу и налоговые стимулы для развития взаимного (кооперативного) агрострахования, сфокусировав работу обществ взаимного страхования (ОВС) на страховании небольших рисков. В этой связи важно законодательно урегулировать положения о правах и обязанностях членов ОВС, статусе ОВС как некоммерческой страховой организации, о функциях и правомочиях органов управления и контроля, а также вопросы перестрахования и налогообложения во взаимной страховой деятельности.

4. Создать условия для развития конкуренции в секторе агрострахования. Для этого необходимо:

- обеспечить субсидирование агрострахования в соответствии с простыми и прозрачными правилами, одинаковыми для всех компаний;

- создание равных условий для компаний, действующих на рынке, в получении различных форм государственной поддержки и доступе к страховой инфраструктуре;

- разделение функций коммерческой страховой компании и специального государственного Агентства, которые выполняет в настоящее время "Точиксугурта".

5. Внедрение механизмов прямых государственных субсидий сектора агрострахования.

6. Осуществление государственных инвестиций в инфраструктуру агрострахования.

Необходимо также учитывать, что развитие агрострахования напрямую связано с финансовым состоянием сельскохозяйственных производителей, а, следовательно, с ходом аграрной реформы. В этой связи важно отметить, что на развитие сектора агрострахования благотворно повлияют последовательные шаги по дальнейшей либерализации сельского хозяйства. Реализация вышеуказанных предложений позволит придать развитию сектора агрострахования новый импульс, что будет способствовать повышению финансовой устойчивости сельскохозяйственных производителей и инвестиционной привлекательности всей отрасли.

ГЛОССАРИЙ

АГРОТЕХНИКА — комплекс организационных, агротехнических и мелиоративных приемов, направленных на получение планируемого урожая возделываемых культур и восстановление плодородия почвы. АНДЕРРАЙТИНГ в страховании - принятие страховой ответственности за заявленные убытки или повреждения за вознаграждение (страховую премию). Обычно осуществляется после определения приемлемости предлагаемого риска и размера премии.

АФФИЛИРОВАННАЯ КОМПАНИЯ — компания, которая владеет пакетом акций основной компании в размере, меньшем контрольного. Такая компания может выступать в качестве филиала или представительства основной, материнской компании; при этом материнская компания участвует в управлении делами аффилированной на основе соответствующего договора. Аффилированная компания часто создается при переносе бизнеса в удаленный от расположения основной компании регион, при создании транснациональных корпораций.

ВЕКСЕЛЬ (от нем. Wechsel — обмен) — ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме. Вексель дает лицу, которому он выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга.

ВЫПЛАТА СТРАХОВАЯ - денежная сумма, определенная в соответствии с Договором страхования и выплачиваемая Страховщиком Страхователю, Выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. ГУМУС — совокупность органических соединений, находящихся в почве, но не входящих в состав живых организмов или их остатков, сохраняющих анатомическое строение. Гумус составляет 85—90 % органического вещества почвы и является важным критерием при оценке её плодородности.

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ - Договор, по которому одна сторона (Страховщик) обязуется за обусловленную Договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в Договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (Страхователю) или иному лицу (Выгодоприобретателю), в пользу которого заключен Договор, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе в пределах определенной Договором суммы (страховой суммы). ЗАЯВЛЕНИЕ НА СТРАХОВАНИЕ - письменный документ установленной формы, подтверждающий желание сельскохозяйственного товаропроизводителя заключить Договор страхования урожая. В заявлении Страхователь указывает все обстоятельства, которые известны или должны быть ему известны и имеют существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков. НЕДОБОР УРОЖАЯ - разница между урожайностью, принятой на страхование, и фактической урожайностью.

ОПАСНЫЕ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЧЕСКИЕ ЯВЛЕНИЯ - природные явления, определенные в соответствии с критериями Гидрометцентра. ПЕРИОД АКТИВНОЙ ВЕГЕТАЦИИ - период со дня устойчивого перехода среднесуточной температурой воздуха выше плюс 100 С до дня перехода среднесуточной температуры ниже 100 С. Периодом конца активной вегетации для созревания сельскохозяйственной культуры является дата накопления суммы температур выше плюс 100 С, необходимой для формирования урожая данной сельскохозяйственной культуры. ПРОГНОЗИРУЕМАЯ ЦЕНА - это цена одного центнера урожая, определяемая в соответствии с Порядком использования субсидий, предоставляемых из бюджета для компенсации части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

СТРАХОВАНИЕ - отношения по защите интересов физических и юридических лиц Республики Таджикистан при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств.

СТРАХОВАТЕЛИ - страхователями признаются сельскохозяйственные товаропроизводители - юридические лица независимо от организационно-правовой формы, индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства, заключившие со Страховщиком Договоры страхования.

СТРАХОВЩИКИ - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Таджикистан для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законодательством порядке. СРЕДНЯЯ УРОЖАЙНОСТЬ - урожайность с площади посевов (посадки), определяемая как средняя арифметическая урожайностей с посевных площадей за 5 предшествующих страхованию лет. Урожайность за каждый предшествующий страхованию год рассчитывается как отношение валового сбора урожая в весе после доработки (центнеров) на всю посевную площадь (гектар) за соответствующий год.

СТОИМОСТЬ СТРАХОВАЯ - действительная стоимость урожая сельскохозяйственной культуры на момент заключения Договора страхования, рассчитываемая на основе средней урожайности данной культуры за пять лет, предшествующих страхованию, расчётных прогнозируемых цен по этой культуре на год страхования и размера посевной площади под данную культуру в год страхования. СУММА СТРАХОВАЯ - денежная сумма, которая определена Договором страхования урожая сельскохозяйственных культур, исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и в пределах которой определяется размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (СТРАХОВОЙ ВЗНОС) - плата за страхование, которую Страхователь (Выгодоприобретатель) обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные Договором страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой. СТРАХОВОЙ СЛУЧАИ - совершившееся событие, предусмотренное Договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату Страхователю или Выгодоприобретателю.

УЧАСТИЕ СТРАХОВАТЕЛЯ В РИСКЕ - определяет величину убытка от гибели и/или повреждения урожая сельскохозяйственных культур, не возмещаемую Страховщиком.

УРОВЕНЬ ПОКРЫТИЯ - размер участия Страховщика в риске гибели (повреждения) урожая.

УРОЖАЙ — продукция, являющаяся результатом выращивания районированных сортов сельскохозяйственных культур при достижении ими фазы созревания в сроки, предусмотренные характеристиками сортов и климатическими условиями региона возделывания. Также под урожаем понимаются сельскохозяйственные культуры в стадии от массовых всходов до созревания (технологической спелости).

ФАКТИЧЕСКАЯ УРОЖАЙНОСТЬ - фактическая урожайность определяется как наибольшая из урожайности на корню (с учетом нормированных потерь при уборке, оприходовании и доработке). Урожайность на корню определяется Страхователем перед началом своевременной уборки с участием Страховщика, а также, при необходимости, независимых экспертов по общепринятой методике и фиксируется в Акте обследования сельскохозяйственных культур.