Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Сухов, Валерий Алексеевич

Введение.

Глава 1. Необходимость государственного регулирования финансовой устойчивости страховщиков.

1.1. Государственное регулирование страховой деятельности - обязательный элемент рыночной экономики.

1.2. Финансовая устойчивость страховщиков как ключевой момент регулирования.

1.3. Цели и методы регулирования финансовой устойчивости страховщиков.

Глава 2. Регулирование формирования привлеченных ресурсов страховщиков.

2.1. Регулирование формирования страховых резервов. /.

2.1.1. Сущность страховых резервов.

2.1.2. Структура страховых резервов.

2.2. Регулирование операций перестрахования и сострахования.

2.3. Регулирование обоснованности страховых тарифов.

Глава 3. Регулирование формирования собственных средств страховщиков.

3.1. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости страховщиков.

3 2 Структура собственного капитала

3.3. Оптимизация структуры и размеров собственных средств страховщиков.

Глава 4. Регулирование инвестиционной деятельности страховщиков.

4.1. Задачи регулирования инвестиционной деятельности страховщиков.

4.2. Методы регулирования инвестиционной деятельности страховщиков.

4.3. Направления совершенствования инвестиционной деятельности страховщиков.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков"

Становление страхового рынка России происходит в сложных, с точки зрения политической и экономической ситуации, условиях. Уникальность преобразований, происходящих в России делает невозможным прямое использование имеющихся зарубежных подходов к оценке финансовой устойчивости как любого предп-рития, так и страховых компаний, и , вследствие этого, методов государственного воздействия на обеспечение стабильного развития страхового рынка.

Необходимость настоящего исследования объясняется тем, что проблема обеспечения финансовой устойчивости страховой компании не изучалась отечественной наукой , объектом исследования которой были вопросы финансовой устойчивости страхо вых операций, но не каждого отдельного страховщика, действующего в рыночной среде. Иными словами, исследования последних десятилетий осуществлялись на макроуровне, что в значительной степени объяснялось наличием государственной монополии в страховании, огромным числом потенциальных объектов страхования, и наличием единственного, крупнейшего в мире , страховщика в лице системы государственного страхования.

Сегодняшняя потребность в изучении проблем финансовой устойчивости определяется также тем обстоятельством, что государственное регулирование страховой деятельности, включая вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, началось гораздо позже возникновения в России негосударственных страховых компаний, которые осуществляли деятельность интуитивным путем, в отсутствии законодательства и необходимых теоретических разработок, и за более чем шестилетний опыт своей работы сформировали собственные взгляды на механизм обеспечения финансовой устойчивости.

Уже имеющийся трехлетний опыт функционирования в России ведомства страхового надзора в лице Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью свидетельствует о необходимости изменения роли государственных институтов в обеспечении финансовой устойчивости, и соответствующего реформирования существующей нормативной базы.

Особую значимость настоящему исследованию придает исключительная роль страховщиков в обеспечении экономической и социальной стабильности государства. Можно уверенно констатировать, что без создания в России надежных страховщиков успех осуществляемых социально-экономических преобразований достигнут быть не может. В то же время последствия банкротства страховщиков могут быть чрезвычайно губительным для общества, и банкротство даже отдельного страховщика наносит сокрушительный удар по репутации страхового рынка и страхового дела, популярность которого в силу исторических и национальных особенностей'в России всегда была низкой.

Имеющиеся редкие публикации по вопросам финансовой устойчивости страховщиков как правило несут в себе груз наследия государственной монополии в страховании, либо отражают сиюминутные интересы той или иной группы страховщиков.

Указанные выше предпосылки обусловили выбор темы диссертации как наиболее важной сегодня для российского страхо-feoro рынка, определили ее структуру и методы исследования.

Главной целью диссертационной работы являлось обоснование методов государственного регулирования финансовой устойчивости страховщиков на основе аналитического исследования процессов развития российского страхового рынка, обобщения опыта деятельности Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, практики применения Закона Российской Федерации "О страховании" и других действующих нормативных актов, деятельности ведомств страхового надзора за рубежом, а также изучения взглядов отечественных и зарубежных исследователей на вопросы финансовой устойчивости страховщиков.

По мнению автора, в работе необходимо было сформулировать подходы к решению следующих задач: определение понятия финансовой устойчивости страховщика и факторов, влияющих на ее обеспечение; уточнение сложившихся в отечественной практике взглядов на проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков; определение оптимальных методов воздействия государства на обеспечение финансовой устойчивости страховщиков; разработка рекомендаций по формированию правовых основ реализации функции государства по обеспечению финансовой устойчивости страховщиков; определение оптимальных организационно-правовых форм страховщиков; разработка рекомендаций для страховщиков по формированию технических средств обеспечения финансовой устойчивости страховщиков; определение роли корпораций страховщиков и централизованных страховых резервов в обеспечении финансовой устойчивости страховщиков; выявление роли финансово-кредитных институтов в обеспечении финансовой устойчивости страховщиков, оптимизация инвестиционной деятельности страховщиков и налогооболожения; выработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию деятельности Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью; разработка рекомедаций по формированию оптимальной системы учета и отчетности страховщиков, обеспечивающих получение необходимой информации для анализа финансовой устойчивости страховщиков персоналом страховщика, органами государственной власти и общественностью.

В качестве объекта исследования автором была определена деятельность страховщиков в контексте современных экономических преобразований в России, их место, роль и взаимодействие с другими субъектами финансово-кредитных отношений.

Деятельность российских страховщиков анализировалась в условиях зарождающегося страхового рынка, при этом вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков изучались на базе имеющегося отечественного и зарубежного опыта.

Для достижения результатов исследования автор основывался на анализе развития российского страхового рынка, имеющихся отечественных и зарубежных разработках по данном вопросу, изучении проблем регулирования деятельности банков, инвестиционных фондов и других субъектов финансового рынка. Кроме того, целях был проведен анализ действующего российского законодательства и практика его применения в современных условиях.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Сухов, Валерий Алексеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие российского страхового рынка происходит быстрыми темпами.На сегодня в Росстрахнадзоре зарегистрировано около 3000 страховых компаний, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности. В промышленно развитых регионах России число действующих страховщиков настолько велико, что можно говорить о наличии реальной конкуренции в страховании. Наряду с этим действует более 30 российских перестраховочных компаний. Общая сумма страховых взносов, собранная российскими страховщиками, достигла за 1994 год 7480,2 млрд.руб. Количество занятых в страховом бизнесе составляет около 300 тыс.чел. Спектр услуг, предоставляемых отечественным^ страховщиками, достаточно широк, и порой включает в себя покрытие настолько нетрадиционных рисков, что вводит в глубокие раздумья не только зарубежных профессионалов, но и авторитетных специалистов российского страхования.

Наиболее острыми проблемами российского страхования являются, во-первых, отсутствие достаточного числа квалифицированных специалистов, и во-вторых, слабое финансовое состояния большинства российских страховщиков. Поэтому сегодня страхованием практически не охвачены промышленные объекты и другие сложные и крупные риски.

В силу этого важнейшей задачей государственного регулирования страховой деятельности должно быть содействие появлению на страховом рынке страховщиков, имеющих прочную финансовую и правовую основу, и пресечение деятельности спекулятивных, фиктивных компаний, которые могут нанести вред страховому делу и ущерб интересам страхователей.

Одним из основных результатов данной работы, по мнению автора, является то, что впервые в отечественной науке проведено исследование вопросов финансовой устойчивости и роли государства в ее обеспечении, обобщены первые итоги применения рыночного законодательства, в первую очередь Закона Российской Федерации "О страховании", и деятельности нового для российской практики ведомства - Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, в силу сложившихся обстоятельств выполняющей помимо контрольных функций также роль методологического центра в вопросах страхования в России.

Кроме того, в работе обоснована необходимость государственного регулирования финансовой устойчивости страховщиков и сформулированы проекты законодательных положений, регули-ругощих обеспеченно - финансовой -устойчивости-"страховщиков'." Значительное место уделено разработке концепции оценки финансовой устойчивости страховщиков. В этих целях выработаны отдельные рекомендации по регламентации перестраховочных операций, разработаны предложения по оценке оптимальной структуры активов страховщиков и рекомендации по структуре и методам формирования страховых резервов, обоснована необходимость специального законодательства регулирующего налогообложение страховщиков.

В работе выдвигаются и другие предложения рекомедации по совершенствованию развития страхового рынка России и механизма его государственного регулирования.

В соответствии с предложениями автора осуществлен первый этап реализации вопросов государственного регулирования обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. Значительная часть предложений, сформулированных в данной работе, реализована в принятых законодательных актах, нормативных документах Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. Ряд новых разработок автора внесен в проект новой редакции Закона Российской Федерации "О страховании" и в разрабатываемые в настоящее время проекты ведомственных нормативных актов.

Объем и структура поступлений страховых взносов и страховых выплат по российскому страховому рынку

1992 1993 1994 в в в млрд. РУб. процентах млрд. РУб. процентах млрд. РУб. процентах

Поступление страховых взносов, всего, 103,5 100,0 1109.1 100, 0 7480. 2 100, 0 в том числе: обязательное страхование 6,1 5,9 104,3 9,4 1554,9 20,8 добровольное страхование 97,4 94,1 1004,8 90,6 5925,3 79,2 из него: личное страхование 30,3 29,3 487,9 44, 0 4274,5 57, 1 имущественное страхование 34,1 33,0 314,3 28,3 1338,5 17,9 страхование отвественности 33, 0 31,8 202,6 18,3 312,3 4,2

Страховые выплаты, всего, 36,2 100, 0 552.7 100,0 4780, 3 100,0 в том числе: обязательное страхование 5,6 15,4 61,8 11,2 1206,7 25,2 добровольное страхование 30, 6 84,6 490,9 88,8 3573, 6 74,8 из него: личное страхование 11,9 47,0 259,7 47, 0 2865,2 60,0 имущественное страхование 9,8 27, 1 140,0 25,3 532,0 11, 1 страхование отвественности 8,9 24,7 91, 2 16,5 176,4 3,7

Поступление страховых взносов по группам страховых компаний

11- ■ -(1

II 11 1992 1993 1994 ||

II II 1 1 в 1 1 в В II

II млрд. 1 про- млрд. |про- млрд. 1 про- ||

II РУб. 1 цен- руб. | цен- руб. 1 цен- ||

II II зах | зах I 1 1 тах ||

II II Всего, II 103,5 100,0 1109.1 100,0 7480,2 100,0||

II IIв том числе: и

II II "Ингосстрах" II 24,3 23,5 114,3 10,3 231,3 3,111 и II страховые

II компании Росгосстраха II 33,9 32,7 265,0 23,9 1121,9 15,0|| н Костальные страховщики II- 45,3 43,8 729,8 65,8 6127,0 81,9|| -и

Группировка российских страховщиков в зависимости от размера уставного капитала

II- II Размер II уставного II капитала, II млн. руб. По состоянию на 1 января 1994 г. н По состоянию на || 1 октября 1995 г. || фактически в процентах фактически в про- II центах ||

II до 2 220 14,3 129 6,4 ||

II от 2 до 10 655 42,7 522 26,2 || от 10 до 30 311 20,3 419 21,0 ||

II от 30 до 60 186 12,1 329 16,5 || от 60 до 100 60 3,9 145 7,3 || от 100 до 200 44 2,9 173 8,7 ||

II свыше 200 58 3,8 277 13,9 || Всего 1534 100 1994 100 || ii- 1 | 1 -ii

Структура совокупного баланса российских страховщиков в процентах)

На На На На

1 ян- 1 ян- 1 ян- 1 ян

АКТИВ варя варя ПАССИВ варя варя

1993 1994 1993 1994 года года года года

I. Основные I. Источники средства и собственных прочие вне- средств, оборотные всего 19,7 25,9 активы, в т. ч. всего 14, 0 16,0 - уставный в т. ч. капитал 8,3 10,8

- нематери- 0,2 0,6 - резервный 0,2 0,5 альные фонд г=активы - фонды

- основные специального 6,5 средства 5,0 3,6 назначения 6,2

- долгосрочные - целевые финансовые 6,7 5,1 финансиро- вложения вание и

- долгосрочные 0,3 1.7 поступления 0,6 2,9 ценные бумаги - нераспре-

II. Мате- деленная риальные цен- прибыль 3,8 3,8 ности и зат- 1,3 1.5 II. Страховые раты, всего резервы,

III. Денежные всего 65,4 55,2 средства, в т.ч. расчеты и - резерв прочие активы, взносов и всего 84,5 81,8 убытков 29, 7 19,7 в т.ч. - резерв

-краткосрочные взносов по финансовые накопительным вложения 8, 0 3, 7 видам 21, 1 18,9

-краткосрочные 0,7 3, 0 страхования ценные бумаги - резерв по

- касса 0, 2 0,3 рисковым

- расчетный 10,3 26,7 видам 14,6 16,6 счет страхования III. Расчеты

-валютный счет 18,8 7,9

- депозитные 15,3 26,1 и прочие счета в банках пассивы, всего. 14,9 18,9

IV. Убытки 0,2 0,7 в т.ч. - кредиты банков и займы 2,6 2,4

БАЛАНС 100,0 100,0 БАЛАНС 100,0 100, 0

Размещение средств страховых резервов российскими страховщиками в процентах)

1Г--г 1 и II

II Направления | По состоянию! По состоянию! Справочно: ||

II вложений | на 1 января | на 1 января || установленные ||

II 1 1994 года, | 1995 года, || требования ||

II 1 IL 1 фактически | оценка ||

1г 1 ЦГосударственные] II

II ценные бумаги I 2 1 20 || не менее 10 ||

II Недвижимое | II

II имуще с тв о | 1 1 7 II не более 40 ||

ЦБанковские I II

II вклады 1 70 | 45 || не более 50 || Ценные бумаги I II

II акционерных 1 II обществ, прочие | II

IIправа участия | 5 1 20 || не более 40 ||

II Средства на 1 II

Црасчетном счете| 10 | 8 II не менее 5 || Вложения в | II

II совместную 1 II

II деятельность | II----L 12 | || запрещено II . -II