Государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства"

На правах рукописи

МУРЗИН Денис Александрович

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА (на материалах Пензенской области)

Специальности: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами АПК

и сельское хозяйство); 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических паук

ПЕНЗА 2007

□03060725

003060725

Диссертация выполнена на кафедре «Финансы» Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Пензенская государственная сельскохозяйственная академия»

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Зарук Натальи Федоровна

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Лузгина Ольга Анатольевна; доктор экономических наук, профессор Поляков Александр Федорович.

Ведущая организация - государственное научное учреждение

Всероссийский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства РАСХН.

Защита диссертации состоится 2007 г , в часов,

на заседании диссертационного совета ДМ 212 186 05 в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Пензенский государственный университет» по адресу 440026, г Пенза, ул Красная. 40

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в научной библиотеке государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Пензенский государственный университет и на сайте университета www pn/gu ru

Автореферат разослан ¿¿&2МЯ-2Ш1 г

Ученый секретарь

диссертационного совета

доктор экономических наук, _ /р

профессор i^KAr^^^7 ^ Крутова Л. И.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Государственное регулирование сельского хозяйства не учитывает особенности современного финансово-экономического состояния отрасли, на которое негативное воздействие оказывают либерализация внешнеэкономической деятельности, отсутствие адекватной поддержки доходов товаропроизводителей, диспэршеч цен, низкая покупательная способность основной части населения, что приводит к деградации сельскохозяйственного производства и социальной сферы села

Для преодоления аграрного кризиса в стране разработаны и реа-лпз>ются приоритетный национальный проекг «Развитие АПК» и Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» Однако меры по их реализации не предусматривают кардинальных изменений в подходах государственного регулирования сельского хозяйства и системы кредитования, не стимулируют использование рыночных механизмов для повышения его социально-экономической эффективности

В насюящее время основной проблемой развития аграрного производства в рыночных условиях является недоступность кредитных ресурсов для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей, так как половина организаций являются убыточными, а малые формы хозяйствования не располагают ликвидным имуществом для обеспечения кредитных сделок

Низкая эффективность аграрного производства, отсутствие полноценных сельскохозяйственных рынков и альтернативных источников финансирования предопределяют в качестве основной задачи государства регулирование системы кредитования сельского хозяйства Состояние изученности проблемы. Коренная перестройка экономики, начатая в 1990-х гг, послужила толчком к поиску новых принципов и способов государственного регулирования сельского хозяйства и реформирования системы его кредитования Различные аспекты государственного регулирования сельского хозяйства нашли свое отражение в трудах Г В Беспахотиого, В В Милосердова, Л В Пефикова, А Ф Серкова, И Г Ушачеваидр

Исследования общих теоретических вопросов развития кредита содержатся в работах вед) щих отечественных и зарубежных ученых А С Булатова, С Л Брю, Е Ф Жукова, Дж. Кейнса, О И Лавру-

шина, К Р Макконелла и др Проблемы сельскохозяйственного кредита в разные годы рассматривали А. Н. Анцыферов. Дж Генри, М Я Герценштейн, Э Рид, М И Туган-Барановский и др

Решению проблем системы сельскохозяйственного кредитования в современных условиях посвящены труды М М Коробейникова, М А Ли-шанского, И Б Масловой, К Пиплза, Э А Сагайдака, Е В Серовой, Ю. В Трушина, М М Усоскина, А А. Хандруева, Л И Холода, Р Р Юняевой, Р.Г Янбых и др Исследования теоретических и практических вопросов развития сельской кредитной кооперации нашли отражение в работах И И Буздалова, В М Пахомова, А В Ткача, М Л Хейнсина, И Ф Хицкова Е В Худякова, А В Чаянова и др

Однако недостаточная проработанность теоретической и методологической основ государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования привела к замещению рыночных форм кредита стихийными отношениями коммерческого кредитования, неплатежам, росту кредиторской задолженности Комплекс перечисленных теоретических и практических проблем определил актуальность и значимость предпринятого научного исследования

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в уточнении теоретических и разработке методических положений и практических рекомендаций по совершенс гвованию государственного регулирования, направленного на активизацию системы кредитования сельского хозяйства в условиях трансформации аграрной экономики

Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи

- обобщить взгляды различных экономических школ и уточнить теоретические и методологические научные положения по государственному регулированию сельского хозяйства,

- исследовать экономическую сущность кредита и мировой опыт организации системы кредитования аграрного сектора во взаимодействии с государственной поддержкой и выявить ее основные формы, методы и инструменты,

- проанализировать финансово-экономическое состояние сельского хозяйства и кредитоспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях трансформации государственного воздействия на систему сельскохозяйственного кредитования,

- разработать методику по определению рыночной цены земли и на ее основе провес! и оценку кредитного потенциала сельхозтоваропроизводителей региона, позволяют)ю определить нормативы бюджетной поддержки сельского хозяйства в виде субсидирования процентных аавок по кредитам,

- обосновать приоритетные направления государственного регулирования, стимулирующие формирование эффективной системы сельскохозяйственного кредитования, адашированной к современным условиям рынка

Объект исследования - сельскохозяйственные организации Пензенской области различных организационно-правовых форм, другие категории хозяйствующих субъектов и система кредитования сельского хозяйства

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования

Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономические школы, представленные трудами отечественных и зарубежных ученых, исследования ведущих научных учреждений по проблемам сельскохозяйственного кредитования и государственного peíулирования аграрного производства, нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование кредитной системы В качестве информационной базы исследования использовались материалы Федеральной службы государственной статистики, территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Пензенской области, Министерства сельского хозяйства РФ, организаций Пензенской области, нормативно-справочная литература, рекомендации научно-исследовательских институтов, материалы, полученные автором по данной проблеме в процессе практической работы

При решении поставленных задач использованы приемы системно-эволюционного и институционального анализа, монографический, экономико-статистический, моделирования, расчетно-конст-руктивный, балансовый и другие методы

В зависимости от решаемых задач применялись следующие методы исследования

- абстрактно-логический - при постановке цели и задач исследо-

вания, обосновании рабочей гипотезы и разработке концепции, ориентированной на формирование системы сельскохозяйственного кредита с участием государства,

- экономико-статистический - при исследовании современного финансово-экономического состояния сельского хозяйства и оценки государст венной поддержки развития сельскохозяйственного кредита,

- расчетно-аналитический и расчетно-конструктивный - в анализе кредитного потенциала сельского хозяйства, обоснования нормативов бюджетного финансирования в виде субсидирования процентных ставок по кредитам,

- монографический и экспериментальный - при изучении государственного регулирования кредитной системы в условиях перехода к рынку и апробации методических положений и рекомендаций

Научная новизна исследования заключается в следующем

а) по специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством

- уточнены и систематизированы теоретические положения по государственному регулированию сельского хозяйства в части научно обоснованных правовых, социально-экономических и организационных мер, устанавливаемых государством, в том числе категория «государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства», под которой понимается воздействие государства на организационно-экономический механизм сельского хозяйства с целью активизации системы кредитования для развития аграрного производства и сельских территорий,

- обоснованы концептуальные направления и предложены кон-крешые рекомендации по совершенствованию государственного регулирования сельского хозяйства на комплексной основе, предусматривающие создание адекватной современным условиям нормативно-правовой базы, нормативной бюджетной поддержки, регулирования внутреннего и внешнего продовольственного рынка, налоговой, социальной и экологической политики, информационной системы по основным видам выпускаемой продукции, земельного рынка, системы сельскохозяйственного страхования и кредитования для расширенного воспроизводства сельского хозяйства и развития социальной сферы села,

-разработана и апробирована методика но определению рыночной цены сельскохозяйственных уюдий на основе нормативных показателей урожайности, выхода товарной продукции, себестоимосш, выручки и рентабельности, предназначенная для создания единых методологических подходов оценки земли при государственном реагировании земельно-ипотечного кредитования, купли-продажи, аренде,

б) по специальности 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

— >[очнеиы 1еорс1ические положения, раскрывающие сущпоси> кредша и сисгемы кредитования сельского хозяйС1ва, иод которой следует понимать совокупность форм, видов кредита и меюдов кредит овапия, определяющих характер кредитных отношений в сельском хозяйстве, раскрыты основные виды и формы кредит, принципы и условия кредиювания,

- разработана меюдика оценки кредитного потенциала сельскохозяйственных товаропроизводителей, характеризующая возможный обьем привлечения кредитных ресурсов заемщиком и субсидирования части процентных ставок по кредитам, основанная на расчете рыночной сгоимосш земли,

-предложена и обоснована концептуальная модель совершенствования системы кредитования сельского хозяйства с учасшем государства, позволяющая активно воздействовать на создание полноценной системы ипотечного кредиювания на базе функционирования Национально! о земельного фонда, кооперативного кредитования в рамках общего развития сельскохозяйственной кооперации, прочих видов кредитования па основе функционирования Товарно-кредитной корпорации,лизинговой деятельности

Теоретическая и практическая значимость. 1'сзулыаты исследований в области теории и методологии позволили определить научный базис для решения практических проблем в сфере государственною peíулирования сис!емы кредитования сельского хозяйсмт н условиях рыночной фансформации экономики России Они Moiyi бы п. использованы на федеральном и региональном уровнях С уча-сшем автора в Пензенской области исследованы и применены механизмы решения проблемы кредитования на основе использования рыночной оценки земли для долгосрочною ипотечного кредитования

сельскохозяйственных организаций региона Апробирована методика определения кредитного потенциала сельскохозяйственных организаций Каменского района Реализация этих предложений позволила значительно увеличить объем привлекаемых заемных средств в сельское хозяйство области В связи с эгим концептуальные и методические подходы к воспроизводству в сельскохозяйственном производстве на основе активизации государственной поддержки через систему кредитования могут использоваться органами управления и исследователями других регионов

Основные положения диссертации были использованы при разработке Методических рекомендаций по созданию системы кредитной кооперации в Пензенской области на базе филиала Россельхозбанка Проведенный автором мониторинг по определению кредитного потенциала сельскохозяйственных предприятий включен в стратегию социально-экономического развития Каменского района по заказу Правительства Пензенской области

Апробация результатов исследования. Основные поаожения диссертационного исследования обсуждались на международных и межрегиональных научно-практических конференциях «Организационно-экономические проблемы функционирования и развития АПК» (г. Пенза, 2004 г), «Актуальные вопросы совершенствования технологии производства и переработки продукции сельского хозяйства» (г Йошкар-Ола, 2004 г), «Современное состояние и перспективы развишя регионального АПК» (i Пенза, 2005 г.), «Инновационные технологии в сельском хозяйстве» (г Пенза, 2006 г), «Наука и образование - сельскому хозяйству» (г Пенза, 2006 г ), «Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности» (г Пенза, 2007 г)

Отдельные методические разработки используются в обучении студентов экономического факультета ФГОУ ВПО «Пензенская ГСХА» по дисциплинам «Финансы и кредит», «Деньги Кредит Банки», «Инвестиционная стратегия предприятия»

По результатам исследования опубликовано 7 научных работ общим объемом 0,86 п л

Структура и объем paooibi. Диссертационная работа изложена на 180 страницах печатного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, вклю-

чающего 174 источника, содержит 9 рисунков, 25 таблиц, 17 приложений

Во введении отражены актуальность темы, степень изученности проблемы, определены цель и задачи, объект и предмет исследования, научная новизна, практическая значимость и апробация полученных результатов исследования

В первой главе «Теоретические аспекты I осударственного регулирования и функционирования системы кредитования сельского хозяйства» рассмотрено развитие теории регулирования экономики в рамках сложившихся экономических школ, систематизированы особенности аграрного производства и обоснована объективная необходимость государственного регулирования сельского хозяйства, исследованы теоретические основы кредита и системы кредитования сельскою хозяйства, рассмотрен зарубежный опыт организации системы сельскохозяйственного кредитования, определены роль государственного регулирования и его основные формы, методы и инструменты

Во второй главе «Сосюяние экономики и анализ кредитного потенциала сельскохозяйственных товаропроизводителей Пензенской области» проанализированы финансово-экономическое состояние и кредитоспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей, разработана методика по определению рыночной стоимости сельскохозяйственных угодий и произведен ее расчет, проведена опенка кредитного потенциала заемщика и рассмотрено современное состояние государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства

В третьей главе «Активизация государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства» разработаны и обоснованы основные направления развития системы сельскохозяйственного кредитования в России, произведен расчет необходимых бюджетных средств для простого и расширенного воспроизводства сельского хозяйства региона и определены обьемы поддержки на кредитование села, даны методические рекомендации и практические предложения по совершенствованию государственного регулирования ипотечного и ломбардного кредитования, лизинговой деятельности и кооперативного кредитования

В выводах и предложениях обобщены основные результаты исследования и даны предложения по их использованию

ОСНОВНЫЕ ЗАЩИЩАЕМЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЙ

1. Концешуальные направления государственного pei-улиро-нанин сельскою xojhiîciiui, основанные на нормативной бгод-жешой поддержке и активизирующие хозяис1вующих субьекгов в получении заемных средс1В для комплексного развинш аграрной) произволе та и сельских 1сррнюрий.

Исследование экономических теорий свидетельствует о существовании двух направлении, диаметрально противоположно определяющих учаыис 1 осударива в экономической жизни общества от свободной рыночной экономики до активною воздействия государства на пес Однако мировой опы1 эволюции рыночного хозяйства показывает, что в силу специфических особенностей ни сельское хозяйство, ни продовольственный рынок не являю1ся самороулирующимися системами В России эти особенности npno6peiaioi новые качества, предопределяющие необходимое^ Н0СЮЯНН01 о вмеша1ельства в аграрную сферу государства

Па наш вз1ляд, концепция государс1 венной поддержки сельского хозяйс!ва должна всесюропне охватывать весь комплекс cymeci-вующих проблем и обязана включать- совершепспюванис норма»ивно-правовой базы, в частности, иришпие норма I ивпых докуметов, регламеншрующих дея!ель-нос и, новых nnciHiyioB и приведение в еоотве!Ствие дейсшующих норма! ивпых акюи,

-применение нормативной бюджетной поддержки, позволяющей определи 1Ь общие нормативы финансирования, на единицу площади ссльхо jyi одий, валовой продукции ит п ;

-создание механизма регулирования внутреннего продовольственною рынка на базе i осударс!венной Товарно-кредитной корпорации, осуществляющей закупки сельскохозяйственной продукции по i арашированным цепам,

- сис1ему лы oiHoi о пало! ообложения отдельных хозяйствующих субьскюв, внедряющих инновационные технологии и научные раз-рабоски,

посфоенис экономическою механизма реализации отношений земельной собс1веинос1и при учасши на рынке Национального земельно! о фонда,

- создание общедоступной базы данных по основным видам выпускаемой в России продукции, включающей информацию о ценах, рынках сбыта и др ,

- эффективное использование таможенно-тарифной политики, обеспечивающей повышение спросовых предпочтений на отечественную продукцию,

- социальную и экологическую политику, способствующую развитию эффективных рыночных отношений в сельском хозяйстве,

- сис тему государственного страхования сельскохозяйственных рисков, позволяющую обеспечить равный к ней доступ всех субъектов и снизить страховые взносы для товаропроизводителей,

- систему сельскохозяйственного кредитования, обеспечивающую доступность кредитных ресурсов для всех типов и категорий хозяйств

2. Выбор инструментов государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства обусловлен эффективностью их применения в сложившихся организационно-экономических условиях функционирования товаропроизводителей.

В современной экономической науке нашей страны сложились две концепции определения сущности кредита перераспределительная и фондовая В диссертации поддерживается фондовая концепция, поскольку ее научные положения в большей степени соответствуют реалиям экономической жизни В связи с этим под кредитом понимаются экономические отношения, объединяющие субъектов кредита по поводу разновременного предоставления на возвратной основе экономических благ В настоящее время существует множество форм, видов кредита и методов кредитования, определяющих характер кредитных отношений Их совокупность образует систему кредитования, которая имеет специфику в сельском хозяйстве и является составной частью кредитной системы, включающей также кредитные организации и институты

Государство имеет значительный инструментарий для воздействия ид развитие системы сельскохозяйственного кредитования (рисунок 1) Его использование в период экономических реформ в России способствовало созданию нескольких механизмов сельскохозяйственного кредитования льготное централизованное; коммерческое, товарное, вексельное, кооперативное, из фонда льготного кредитования по/1 25 % учетной ставки Банка России, лизинг; субсидирование про-

цешпых ставок по кредитам, создание государственных институтов по кредитованию товаропроизводителей

Инструменты

Административно-правовые

V 1 г

Законы, указы, постановления Разрешения, нормы, стандарты, запреты

Гражданский кодекс, Бюджетный кодеке, ФЗ «О развитии сельского хозяйства, ФЗ «Об ипо-геке», ФЗ «О финансовой аренде», ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» и др

Лицензирование видов деятельности, нормы деятельности кредитных кооперативов, нормы субсидирования и др

Бюджетная поддержка

Субсидирование процентной ставки, лизинговых платежей, субвенции государственным институтам и др

Экономические

Денежно-кредитная политика

Государственные институты

Ставка рефинансирования, нормы обязательных резервов, участие на фондовом рынке и др

Россельхоз-банк, Росаг-ролизинг, Национальный земельный фонд, Товарно-кредитная корпорация и др

1

Внешнеэкономическое регулирование

Регулирование миграции ссудного капитала, международное сотрудничество и др

Рисунок 1 - Инструменты государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства

Как показывают наши исследования, в современных условиях эффективными инструментами государственной поддержки являются государственные институты и бюджетное финансирование в рамках четкого нормативно-правового базиса

3. Современная система сельскохозяйственного кредитования имеет характерную особенность, состоящую в использовании кредитных ресурсов финансово устойчивыми организациями и ограниченном доступе к ним экономически слабых хозяйствующих субъектов.

Экономическое положение сельскохозяйственных организаций Пензенской области остается тяжелым По итогам 2005 г осуществили деятельность с прибылью 57 % хозяйств Прибыль до налогообложения в 2005 г составила 177 млн руб , а чистая прибыль -110 млн руб (таблица 1) Сумма балансового убытка на конец 2004 г составила 627 млн руб и уменьшилась за 2005 г на 15 млн руб Для его покрытия при существующих объемах получения прибыли потребуется как минимум 5-6 лет

Сумма убытка в расчете на одно убыточное хозяйство из года в год постоянно увеличивается и в 2005 г достигла суммы в 2,9 млн руб при среднегодовой выручке на одну организацию в 13 млн руб , что приводит к разрушению производства и деградации сельских территорий

Таблица I - Финансовые результаты деятельности сельскохозяйственных организаций Пензенской области

1 Указатели 1990 г 2000 г 2001 i 2002 г 2003 г 2004 г 2005 г

Число хозяйств -всего ед 455 496 553 608 532 494 402

У! юм числе убы-1 очных - 309 295 391 262 196 171

и процешах от обще1 о числа сельскохозяйственных предприятий - 62,4 53,4 64,3 49,3 39,7 43

Сумма убытка в расчете на одно убыточное хозяйство, тыс руб - 1406 1361 1825 1342 2056 2845

Чистая прибыль (убьпок) тыс руб - -205125 20489 -468522 87583 349418 110549

Негативное воздейовие на оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков оказывает закредиюванность сельскохозяйственных предприятий В 2001 г превышение кредиюрской задолженности над дебиюрской задолженностью составило 3881,4 млн руб, а в 2005 г - 5663,8 млн руб В последние годы наблюдается постоянный рос! удельного веса задолженности по кредитам и займам в общей структуре кредиторской задолженности, коюрый в 2005 г превысил 46 % общей задолженности

Неудовлетворительное финансовое состояние сельскохозяйственных организаций также подтверждает проведенная оценка кредитоспособности заемщиков по методике ОАО «Россельхозбанк» (таблица 2)

Таблица 2 - Группировка сельскохозяйственных организаций Каменского района Пензенской области по классам кредитоспособности за 2005 г

Организации Сумма баллов Организации Сумма баллов

1-й класс кредитоспособности

МУСП «Пива» 70 СПК «Русь» 63

СПК «Варваровский» 70 СПК «Пустынскии» 61

ООО «Афонова-Эл» 70 СПК «Кеаденский» 60

ГУ11 «Мочалейское» 66 СПК «Каменский» 58

2-й класс кредитоспособности

С11К «Кургановский» 51 ООО «Никольское» 37

ООО «Зимничное» 51 ОАО «Студенецкий мукомольный завод» 37

ЗАО РАО «Каченское» 38

3-й класс кредитоспособности

ООО «Завивайловское» 15 ООО «Земляне» 10

ООО «Троицкое» 12 СПК «Калининский» 3

СПК «Андреевский» 10 СПК «Верховский» 0

Исследования показывают, что возможность получения кредитных ресурсов имеется лишь у половины организаций При этом наличие ликвидного обеспечения или гарантий позволяет расширить доступ к заемным источникам Преобладающая часть сельскохозяйственных товаропроизводителей не имеет возможности обеспечить кредитную сделку из-за изношенности основных фондов, отсутствия легко реализуемых ценных бумаг и развитого земельного рынка

Особое значение для развития отрасли имеют личные подсобные хозяйства населения (ЛПХ), поскольку в последнее время возрастает их доля в общем объеме производства продукции, которая достигла в 2005 г 53 % Однако удельный вес кредитного обслуживания этой категории хозяйств незначителен По данным Пензенского регионального о (деления ОАО «Россельхозбанк» на 01 01 2006 г объем выданных кредитов ЛПХ составил 4,12 млн руб , а крестьянским (фермерским) хо-зяйст вам (К(Ф)Х) - 2,25 млн руб

Основная часть товаропроизводителей не может воспользоваться кредит ными ресурсами и, как следствие, государственной бюджетной поддержкой Поэтому проблема ограниченного доступа кредита может быть решена в совокупности с финансовым оздоровлением субъектов и расширением способов их кредитования

4. Методика оценки кредитного потенциала заемщика, основанная на расчете рыночной стоимости земли с учеюм нормативных факторов урожайности культур, себестоимости продукции и рентабельности, позволяющая определить возможные объемы привлекаемых кредитных ресурсов и нормативы субсидирования части процентных ставок по кредитам.

Кредитный потенциал заемщика представляет собой потенциальный объем привлекаемых заемщиком кредитных ресурсов Методика по его оценке заключается в расчете имущественной базы, находящейся в распоряжении заемщика и обеспечивающей гарантированное привлечение кредитных ресурсов в определенных объемах Наряду с этим проводится расчет минимальной потребности хозяйствующего субъекта в дополнительных источниках финансирования, для простого воспроизводства основных и оборотных средств.

Как известно, даже финансово устойчивые заемщики испытывают трудности при получении кредитных средств, поэтому потенциальному заемщику требуется запас прочности для обеспечения кредитной сделки и снижения риска кредитора При отсутствии ликвидных активов перспективной формой обеспечения кредитной сделки является залог земли и имущества, не обремененного какими-либо обязательствами

Однако в настоящее время отсутствуют единые методические подходы к определению рыночной цены земли и залоговой стоимости В связи с этим разработаны мег одические рекомендации по определению ее рыночной стоимости, позволяющие всем заинтересованным лицам использовать их при ипотечном кредитовании, проектировании бизнеса, операциях купли—продажи и т. п Экономический смысл предлагаемой методики заключается в оценке земельной ренты и ее капитализации, основанной на нормативных показателях хозяйствования для данного региона (рисунок 2)

Как показывают исследования, минимальная потребность в финансировании основных и оборотных фондов в 2005 г составила 264,8 млн руб (таблица 3) Для ее субсидирования необходимо порядка 23 млн руб , что в три раза превышает бюджетную поддержку rio этому направлению, составляющую по кредитам организациям Каменского района в 2005 г всего 7,5 млн руб

s о > о ■р s £ о ¥ б g g, § 1 о § S* О С ?> О о О о I 1 с: st Г; с 5 * 2 o n PÏ S n К Ps î 5 n 1 Xf К S St 0 1 о S' Г} й о 0 8 > с 1 i Ld » 7* С

•л S 'VI о to ОС -о fO t.vl ъ о о. -л эе ce t-J 'о it -j 'Л O У' -J ■J b Ui с о 1 ос fe О to s H s a ï à s n £ - - ш О ' Я = 1 ic

в

У? С1 <3 VO {О ы СО LO ■So to SI tJ S S) O o -J NJ L/i К ■О -J ffi to о о с. ы О ¡о fe ÖN VJ С* tjj •F, — ó 11? й С о S * 2

n Lg

Ul ■o UI UJ ОС fe ce ос о fe --J U) с; VC l/p ■fe Cv M Ci о NJ N> i.- S Cl Í^J с о со о to О ы fe fe a 3 S MRS 1 S о 5 q g ^ t:

С?4 -J <> о 's/t 00 ОС' Cv -J -J O t?. í» NJ О (jJ t> c> K> o и w C\ О to to VÖ И- О 5 m to Ос ■S» -J w OJ •о + ¿ _ в . -1 я"? -О -r ^ a -a 3 ? О is £ ^ P S î3 s;

Заемщик Минимальная потребность Стоимость чистых активов Рыночная стоимость пашни Кредитный потенциал

1 2 3 4 5 =(3 гр + +4гр) 0,7

СПК «Андреевский» 15524,0 1029 40392 28995

СПК «Верчовский» 12673,0 -4539 27760 16255

СПК «Калининский» 22333,0 -1674 32817 21800

ООО «Земляне» 1798,0 12 12427 8707

ООО «Завивайловское» 97,0 290 1448 1217

ООО «'I роицкое» 4679,0 435 17512 12563

ОАО «Студенецкий мукомольный завод» 62165,0 -863 468582 327403

Всс1 о 264823,0 243101 1033880 893887

Кредитный потенциал сельскохозяйственных организаций также в три раза превышает реальный объем полученных кредитных ресурсов Для его субсидирования необходимо 77 млн руб , что в 10 раз превышает фактический уровень На основании эгого считаем, что основной задачей государства является создание многоканальной системы кредитного обслуживания субъектов и полноценной бюджетной поддержки, основанной на нормативном финансировании

5. Государс! венное регулирование системы кредитовании сельского хозяйства, обеспечивающее равный доступ всех товаропроизводителей к кредитным ресурсам на основе нормативной бюджетной поддержки и институциональных преобразований: создании Национального земельного фонда, Товарно-кредитной корпорации, развишн сельскохозяйственной кооперации.

Эффективность государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования напрямую связана с бюджетной поддержкой этого направления, осуществляемой по научно обоснованным нормативам Для расчета нормативов поддержки в исследовании использован интегральный подход, базирующийся на том, что через систему цен из сельского хозяйства при продаже и покупке продукции изымается определенная часть созданной в нем стоимости Расчеты показывают, что для расширенного воспроизводства сельского хозяйства Пензенской области с темпами прироста вало-

вой продукции в 5-7 % необходимо вложить 2852 млн руб, из них 1389 млн руб на простое воспроизводство При этом из бюджетов всех уровней на поддержку сельскохозяйственного производства в 2005 г выделено всего 275,5 млн руб , что в 10 раз меньше необходимого уровня К 2008 г ежегодная бюджетная поддержка должна составить 3312 млн руб

Основная часть бюджет ной поддержки может быть направлена на финансирование существующих и вновь создаваемых государственных институтов, развития потребительской кооперации, гарантийных фондов, а также на субсидирование процентных ставок по кредитам, лизинговых платежей и затрат на землеустроительные работы

Действующая система кредитования сельского хозяйства России также нуждается в реформировании, поскольку такая поддержка стимулирует диспропорции в развитии сельских территорий Поэтому основной задачей государства является расширение доступа всем сельскохозяйственным товаропроизводителям к кредитным ресурсам на основе совершенствования организационно-экономического механизма сельского хозяйства и развития других форм и видов кредита (рисунок 3) Наряду с этим, необходимо осуществлять мероприятия по поддержке доходов товаропроизводителей и их финансовому оздоровлению

Создание государственной товарно-кредитной корпорации позволит обеспечить получение гарантированных доходов сельскохозяйственным товаропроизводителям и одновременно расширить границы краткосрочного кредита посредством оборота векселей, простых и двойных складских свидетельств и коммерческого кредитования

Для убыточных организаций в условиях отсутствия господдержки единственным выходом из кризиса является привлечение значительных объемов долгосрочных источников финансирования, позволяющих модернизировать производство и использовать современные технологии В этой связи актуальным является привлечение долгосрочных кредитных ресурсов под залог земли и лизинг техники и оборудования

LU'.ll L CTTZJ-Mrgtr-fJl U-'J."—'- '-Л^ГГ^С

Орга?!ы Государстаенкого регулирования и надзора'

ОАО

' .«Росшролизшпч _

1 Го'вар) I о- крёд итная. 1 корпорация ■

UA0 -Ж

:■ «Р( тлгпч finis i' ft

; «Россел&хо^чан^

Национальный; , земельный: фонд

1 араш йшы^ к ;. ■■ ..другие- фонд»,- ' .

j Предоставление соответствую i них услуо; |изинг. выпуск векселей, складских свщййльств, кредитные |

ресурсы,. гарантии на покупку сельскохозяйственных угодий- долевые гарантийные, залоговые !_L________и страховые фонды_

II ер срабатывающие и -о бслужив ающие предприятия

ш —

Ж Я,

Г1 л атсжес.' i особи ые хозяйству к>ш и е субъекты

мжй ш:-^.....■■ :и,;.:г:т:;!Г

Товарные биряот. частные лизинговые компании' ж'

шщ щщ

й ШШ К

А Щ &

, ■ »щштшаь

■ Система'сел^ско- ■ хозяйственной коошрациу

Ж-'Щ

t '"0- f Щ

о. ъ

. Пеплаiе/кес:л>соГП:'-:е хозяйства, К(Ф)Х: J'GTX,;.малые субъекты

ms пде&нг Mi Mete» -■ Я» 'ШЬв *

Ч:

А

Рисунок 3

- Предлагаемая модель функционирования системы кредитования сельского хозяйства

Для ст ановления земельно-ипотечного кредитования предлагается создать государственный Национальный земельный фонд, функциями которого являются оживление земельного оборота и формирование рациональной системы землепользования; кошроль за сохранностью плодородия почв и стимулирование качественного утгучшення земельных угодий, проведение мероприятий по землеустройству земельного фонда, аккумуляция государственных земель, приобретение их по гарантированным ценам и продажа по рыночной стоимости, передача их в аренду, скупка угодий по заниженным ценам в случае ненадлежащею использования; предоставление гарантий при реализации инвестиционных проектов с применением ипотеки земли Существенной причиной, ограничивающей развитие земельно-ипотечного кредитования, является отсутствие у потенциальных заемщиков надлежаще оформленных прав собственности на земельные участки по причине безграмотно проведенной приватизации сельскохозяйственных угодий и высокой стоимости землеустроительных работ В связи с этим предлагаем предусмотреть субсидирование части затрат на проведение межевых работ и оформление соответствующей документации Субсидии могут предоставляться на конкурсной основе и в размере, не превышающем 70 % общих расходов правообладателя При этом на основании мониторинга региональных рыночных цен на проведение таких работ необходимо установить максимальную сумму компенсации в абсолютном выражении на единицу земельной площади

Важным направлением государственного регулирования является лизинговая деятельность Основной проблемой, сдерживающей ее развитие, являются значительные расходы лизингополучателя на уплату лизинговых платежей, которые достигают в некоторых случаях 50 % стоимости объекта На наш взгляд, для эффективного использования бюджетных средств необходимо, наряду с существующей системой лизинга, создать новый механизм, который будет состоять из частных инвесторов, самостоятельно занимающихся лизинговой деятельностью, поиском клиентов, их обслуживанием

Для развития лизинга в сельском хозяйстве следует предусмотреть на федеральном уровне субсидирование лизинговых платежей, причем не только по поставкам отечественной техники

Расширение лизинговой деятельности возможно при тесном сотрудничестве компаний с системой сельскохозяйственной кооперации, что позволит расширить доступ к лизинговым услугам мелких

товаропроизводителей При этом эффективность использования кооперативами лизинга выше, 1ак как не только обусловливает рост производственного и финансового потенциалов, но и расширяет социальный эффект ввиду увеличения масштабов обеспечения техникой

Наиболее перспективной формой государственной поддержки кредитования является стимулирование развития кооперативного кредита в системе многоуровневой сельскохозяйственной кооперации (рисунок 4) Такой подход позволит решить главную проблему -получение стабильных доходов - и одновременное обеспечение средне- и краткосрочными заемными средствами мелких производителей.

Рисунок 4 - Схема трехуровневой системы сельскохозяйственной кооперации

в России

Малые формы хозяйствования не располагаю! значительными финансовыми возможностями, имущественным и соответствующим кадровым потенциалом Имущественное оснащение деятельности потребительскою кооператива может быть обеспечено его формированием на базе крупною неплатежеспособною хозяйства Совмес1-ное использование имущества позволит на взаимовыгодных условиях, с одной стороны, загрузить имеющиеся мощности, более эффек-1Ивно и с большей отдачей эксплуатировать основные фонды, с дру-1 ой, с меньшими издержками организовать на кооперативных началах совместное хранение, сортировку, переработку магериалыго-произ-водственных запасов, обработку посевных площадей и многое другое

Органы исполнительной власти могут осуществлять методическую и консультационную помощь при создании кооперативов, организацию информациопно-просветитепьской деятельности, участвовать в создании гарантийных, залоговых, страховых фондов на долевой основе, выделять бюджетные субвенции на формирование стартового капитала, содействовать в решении имущественных и кадровых вопросов при совании новых потребительских кооперативов

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1 Необходимость государственного регулирования сельского хо-5яйства вызвана специфическими особенностями сельскохозяйственной деятельности и его народнохозяйственным знамением При этом воздействие государства на хозяйственную жизнь общества и связанные с пей социальные процессы, в ходе которого реализуется социально-экономическая и экологическая политика государства, предусматривающая комплексную поддержку развития всех сфер аграр-нот о производства и сельских территорий

2 Выбор инструментов регулирования системы кредитования сельскою хозяйства невозможно осуществить без познания ее сущности, под которой понимается совокупность форм, видов кредита и методов кредитования, определяющих характер кредитных отношений в сельском хозяйстве 1 осударсгво имеет значительный инструментарий экономического и административно-правового характера, позволяющий эффективно симулировать развитие кредитных отношений Однако существующая система государственной поддержки кредитования нуждается в совершенствовании, прежде всего, госу-

дарственных институтов и бюджетного финансирования в рамках четкого нормативно-правового базиса

3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности и кредитоспособное! и сельскохозяйственных товаропроизводителей позволил выдели 1Ь характерную особенность действующей системы кредитования, состоящую в использовании кредитных ресурсов и, как следствие. бюджежмх субсидий лишь финансово устойчивыми организациями и о1раниченном доступе к ним малых форм хозяйствования по причине отсутствия залоговой базы

4 Разработанная методика оценки кредитного потенциала заемщика, основанная на расчете рыночной стоимости земли и минимальной потребности товаропроизводителя в дополнительном привлечении кредитных ресурсов, позволила определить, что объемы бюджетного финансирования в три раза ниже минимальной потребности хозяйствующих субъектов, а кредитный потенциал заемщиков, т е объем кредитных ресурсов, которые они способны привлечь при существующем финансово-экономическом состоянии, превышает в три раза реальные объемы кредитования В ходе исследования и расчета кредитного потенциала разработаны методические рекомендации по определению рыночной цены земли и залоговой стоимости, позволяющие всем заинтересованным лицам использовать их при ипотечном кредитовании, проектировании бизнеса, расчете гарантированных цен, операция* купли-продажи и т п

5 Создание системы кредитования сельского хозяйства, обеспечивающей равный доступ всех товаропроизводителей к кредитным ресурсам, возможно в настоящее время при реализации государством следующих направлений

- применение научно обоснованной нормативной бюджетной поддержки, ежегодный объем которой по Пензенской области должен сос 1 авля гь порядка 3 млрд руб Основная часть ее должна быть направлена на финансирование существующих и создаваемых государственных институтов, развития сельскохозяйственной кооперации, субсидирование лизинговых платежей и расходов на землеустроительные работы, бюджетное финансирование гарантийных фондов,

— создание государственной Товарно-кредитной корпорации, позволяющей обеспечить получение гарантированных доходов и расширить границы краткосрочного кредита и национального земельно-

го фонда для оживления земельного рынка и становления земельно-ипотечного кредитования,

-стимулирование развития кооперативного кредита в системе многоуровневой сельскохозяйственной кооперации

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК России

1 Мурзин, Д А Оценка кредитного потенциала сельхозтоваропроизводителей /ДА Мурзин, H Ф Зарук // АПК Экономика и управление - 2007 - № 2 - С 25-27 - 0,4 п л (в том числе автора 0,2 п л )

Публикации в других изданиях

2 Мурзин, Д А Организационно-экономический механизм привлечения кредитных ресурсов на селе /ДА Мурзин, H Ф Зарук // Актуальные вопросы совершенствования технологии производства и переработки продукции сельского хозяйства Мосоловские чтения материалы межрегиональной науч -практ конф - Йошкар-Ола -Map roc ун-т , 2004 - Вып 6 - С. 307-308 -0,12 п л (в том числе автора 0,06 п л )

3 Мурзин, Д А Влияние налоговой политики на кредитование в АПК / Д А Мурзин // Организационно-экономические проблемы функционирования и развития АПК сб материалов науч -практ конф , посвященной 25-летию образования экономического факультета Пензенской ГСХА - Пенза РИО ПГСХА, 2004 - С 204-206 -0,12 п л

4 Мурзин, Д А Перспективы кредитования сельскохозяйствен ных товаропроизводителей в Пензенской области /ДА Мурзин /У Современное состояние и перспективы развития регионального АПК сб материалов науч -практ конф экономического факультета Пензенской ГСХА - Пенза . РИО ПГСХА, 2005 -С 297-298 -0,12 и л

5 Мурзин, Д А Перспективы развития сельских микрофинансовых организаций в Пензенской области /ДА Мурзин // Наука и образование - сельскому хозяйству сб материалов науч -практ конф , посвященной 55-летию Пензенской ГСХА - Пенза . РИО ПГСХА, 2006 -С 302-303 -0,12 п л

6 Мурзин, Д А Оценка кредитного потенциала преимущества и применение /ДА Мурзин // Инновационные технологии в сельском

хозяйстве сб материалов межре! иональной науч-практ конф молодых ученых -Пенза РИО ПГСХА, 2006 -С 151-152 -0,12п л 7 Мурзин, Д А Регулирование системы сельскохозяйственного кредитования малых форм хозяйствования и неплатежеспособных хозяйств /ДА Мурзин // Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности сб ст. IV Междунар науч -практ. конф -Пенза РИО ПГСХА, 2007 - С 104-106 -0,12 п л

Мурзин Денис Александрович

Государс гвенное регулирование системы кредитования сельского хозяйства (на материалах Пензенской области)

Специальности 08 00 05 — Экономика и управление народным хозяйством (-экономика организация и управление предприятиями, отраслями и комппексами АПК и сепьское хозяйство), 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Редактор 7 И Судовчахина ! ехнический редактор Н А Вьялкова Корректор С Н Сухова Компьютерная верстка Р Ь Бердниковои

ИД №06494 от 26 12 01 Сдано в производство 04 06 07 Формат 60x84'/16 Бумага писчая Печать офсетная Уел печ л 1 39 __Заказ № 355 Тираж 100____

Издательство Пензенского государственного униьерситем 440026, Пенза, Красная, 40

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Мурзин, Денис Александрович

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА.

1.1 .Тенденции развития системы государственного регулирования сельского хозяйства.

1.2. Кредит как фактор развития сельского хозяйства.

1.3. Концептуальные основы регулирования системы кредитования сельского хозяйства.

2. СОСТОЯНИЕ ЭКОНОМИКИ И АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ.

2.1.Экономическое состояние и кредитоспособность сельского хозяйства региона.

2.2. Оценка кредитного потенциала сельскохозяйственных организаций.

2.3. Анализ современного состояния государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства области.

3. АКТИВИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА.

3.1. Основные принципы регулирования системы кредитования сельского хозяйства.

3.2. Совершенствование системы долгосрочного сельскохозяйственного кредитования.

3.3. Развития кредитной кооперации на селе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства"

Актуальность темы исследования. Государственное регулирование сельского хозяйства не учитывает особенности современного финансово-экономического состояния отрасли, на которое негативное воздействие оказывают либерализация внешнеэкономической деятельности, отсутствие адекватной поддержки доходов товаропроизводителей, диспаритет цен, низкая покупательная способность основной части населения, что приводит к деградации сельскохозяйственного производства и социальной сферы села.

Для преодоления аграрного кризиса в стране разработаны и реализуются приоритетный национальный проект «Развитие АПК» и Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства». Однако меры по их реализации не предусматривают кардинальных изменений в подходах государственного регулирования сельского хозяйства и системы кредитования, не стимулируют использование рыночных механизмов для повышения его социально-экономической эффективности.

В настоящее время основной проблемой развития аграрного производства в рыночных условиях является недоступность кредитных ресурсов для большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей, так как половина организаций являются убыточными, а малые формы хозяйствования не располагают ликвидным имуществом для обеспечения кредитных сделок.

Низкая эффективность аграрного производства, отсутствие полноценных сельскохозяйственных рынков и альтернативных источников финансирования предопределяют в качестве основной задачи государства регулирование системы кредитования сельского хозяйства.

Состояние изученности проблемы. Коренная перестройка экономики, начатая в 1990-х гг., послужила толчком к поиску новых принципов и способов государственного регулирования сельского хозяйства и реформирования системы его кредитования. Различные аспекты государственного регулирования сельского хозяйства нашли свое отражение в трудах Г. В. Беспахотного, В. В. Милосердова, А. В. Петрикова, А. Ф. Серкова, И. Г. Ушачева и др.

Исследования общих теоретических вопросов развития кредита содержатся в работах ведущих отечественных и зарубежных ученых: А. С. Булатова, С. Л. Брю, Е. Ф. Жукова, Дж. Кейнса, О. И. Лаврушина, К. Р. Макконелла и др. Проблемы сельскохозяйственного кредита в разные годы рассматривали А. Н. Анцыферов, Дж. Генри, М. Я. Герценштейн, Э. Рид, М. И. Туган-Барановский и ДР

Решению проблем системы сельскохозяйственного кредитования в современных условиях посвящены труды М. М. Коробейникова, М. А. Лишанского, И. Б. Масловой, К. Пиплза, Э. А. Сагайдака, Е. В. Серовой, Ю. В. Трушина, М. М. Усоскина, А. А. Хандруева, Л. И. Холода, Р. Р. Юняевой, Р.Г. Янбых и др. Исследования теоретических и практических вопросов развития сельской кредитной кооперации нашли отражение в работах И. Н. Буздалова, В. М. Пахомо-ва, А. В. Ткача, М. Л. Хейнсина, И. Ф. Хицкова, Е. В. Худякова, А. В. Чаянова и ДР

Однако недостаточная проработанность теоретической и методологической основ государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования привела к замещению рыночных форм кредита стихийными отношениями коммерческого кредитования, неплатежам, росту кредиторской задолженности. Комплекс перечисленных теоретических и практических проблем определил актуальность и значимость предпринятого научного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в уточнении теоретических и разработке методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию государственного регулирования, направленного на активизацию системы кредитования сельского хозяйства в условиях трансформации аграрной экономики.

Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи:

- обобщить взгляды различных экономических школ и уточнить теоретические и методологические научные положения по государственному регулированию сельского хозяйства;

- исследовать экономическую сущность кредита и мировой опыт организации системы кредитования аграрного сектора во взаимодействии с государственной поддержкой и выявить ее основные формы, методы и инструменты;

- проанализировать финансово-экономическое состояние сельского хозяйства и кредитоспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях трансформации государственного воздействия на систему сельскохозяйственного кредитования;

- разработать методику по определению рыночной цены земли и на ее основе провести оценку кредитного потенциала сельхозтоваропроизводителей региона, позволяющую определить нормативы бюджетной поддержки сельского хозяйства в виде субсидирования процентных ставок по кредитам;

- обосновать приоритетные направления государственного регулирования, стимулирующие формирование эффективной системы сельскохозяйственного кредитования, адаптированной к современным условиям рынка.

Объект исследования - сельскохозяйственные организации Пензенской области различных организационно-правовых форм, другие категории хозяйствующих субъектов и система кредитования сельского хозяйства.

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономические школы, представленные трудами отечественных и зарубежных ученых, исследования ведущих научных учреждений по проблемам сельскохозяйственного кредитования и государственного регулирования аграрного производства, нормативно-правовые акты, регламентирующие функционирование кредитной системы. В качестве информационной базы исследования использовались материалы Федеральной службы государственной статистики, территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Пензенской области, Министерства сельского хозяйства РФ, организаций Пензенской области, нормативно-справочная литература, рекомендации научноисследовательских институтов, материалы, полученные автором по данной проблеме в процессе практической работы.

При решении поставленных задач использованы приемы системно-эволюционного и институционального анализа, монографический, экономико-статистический, моделирования, расчетно-конструктивный, балансовый и другие методы.

В зависимости от решаемых задач применялись следующие методы исследования:

- абстрактно-логический - при постановке цели и задач исследования, обосновании рабочей гипотезы и разработке концепции, ориентированной на формирование системы сельскохозяйственного кредита с участием государства;

- экономико-статистический - при исследовании современного финансово-экономического состояния сельского хозяйства и оценки государственной поддержки развития сельскохозяйственного кредита;

- расчетно-аналитический и расчетно-конструктивный - в анализе кредитного потенциала сельского хозяйства, обоснования нормативов бюджетного финансирования в виде субсидирования процентных ставок по кредитам;

- монографический и экспериментальный - при изучении государственного регулирования кредитной системы в условиях перехода к рынку и апробации методических положений и рекомендаций.

Научная новизна исследования заключается в следующем: а) по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством:

- уточнены и систематизированы теоретические положения по государственному регулированию сельского хозяйства в части научно обоснованных правовых, социально-экономических и организационных мер, устанавливаемых государством, в том числе категория «государственное регулирование системы кредитования сельского хозяйства», под которой понимается воздействие государства на организационно-экономический механизм сельского хозяйства с целью активизации системы кредитования для развития аграрного производства и сельских территорий;

- обоснованы концептуальные направления и предложены конкретные рекомендации по совершенствованию государственного регулирования сельского хозяйства на комплексной основе, предусматривающие создание адекватной современным условиям нормативно-правовой базы, нормативной бюджетной поддержки, регулирования внутреннего и внешнего продовольственного рынка, налоговой, социальной и экологической политики, информационной системы по основным видам выпускаемой продукции, земельного рынка, системы сельскохозяйственного страхования и кредитования для расширенного воспроизводства сельского хозяйства и развития социальной сферы села;

-разработана и апробирована методика по определению рыночной цены сельскохозяйственных угодий на основе нормативных показателей урожайности, выхода товарной продукции, себестоимости, выручки и рентабельности, предназначенная для создания единых методологических подходов оценки земли при государственном регулировании земельно-ипотечного кредитования, купли-продажи, аренде; б) по специальности 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит:

- уточнены теоретические положения, раскрывающие сущность кредита и системы кредитования сельского хозяйства, под которой следует понимать совокупность форм, видов кредита и методов кредитования, определяющих характер кредитных отношений в сельском хозяйстве; раскрыты основные виды и формы кредита, принципы и условия кредитования;

-разработана методика оценки кредитного потенциала сельскохозяйственных товаропроизводителей, характеризующая возможный объем привлечения кредитных ресурсов заемщиком и субсидирования части процентных ставок по кредитам, основанная на расчете рыночной стоимости земли;

-предложена и обоснована концептуальная модель совершенствования системы кредитования сельского хозяйства с участием государства, позволяющая активно воздействовать на создание полноценной системы ипотечного кредитования на базе функционирования Национального земельного фонда, кооперативного кредитования в рамках общего развития сельскохозяйственной кооперации, прочих видов кредитования на основе функционирования Товарно-кредитной корпорации, лизинговой деятельности.

Теоретическая и практическая значимость. Результаты исследований в области теории и методологии позволили определить научный базис для решения практических проблем в сфере государственного регулирования системы кредитования сельского хозяйства в условиях рыночной трансформации экономики России. Они могут быть использованы на федеральном и региональном уровнях. С участием автора в Пензенской области исследованы и применены механизмы решения проблемы кредитования, на основе использования рыночной оценки земли для долгосрочного ипотечного кредитования сельскохозяйственных организаций региона. Апробирована методика определения кредитного потенциала сельскохозяйственных организаций Каменского района. Реализация этих предложений позволила значительно увеличить объем привлекаемых заемных средств в сельское хозяйство области. В связи с этим концептуальные и методические подходы к воспроизводству в сельскохозяйственном производстве на основе активизации государственной поддержки через систему кредитования могут использоваться органами управления и исследователями других регионов.

Основные положения диссертации были использованы при разработке Методических рекомендаций по созданию системы кредитной кооперации в Пензенской области на базе филиала Россельхозбанка. Проведенный автором мониторинг по определению кредитного потенциала сельскохозяйственных предприятий включен в стратегию социально-экономического развития Каменского района по заказу Правительства Пензенской области.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования обсуждались на международных и межрегиональных научно-практических конференциях: «Организационно-экономические проблемы функционирования и развития АПК» (г. Пенза, 2004 г.); «Актуальные вопросы совершенствования технологии производства и переработки продукции сельского хозяйства» (г. Йошкар-Ола, 2004 г.); «Современное состояние и перспективы развития регионального АПК» (г. Пенза, 2005 г.); «Инновационные технологии в сельском хозяйстве» (г. Пенза, 2006 г.); «Наука и образование -сельскому хозяйству» (г. Пенза, 2006 г.); «Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности» (г. Пенза, 2007 г.).

Отдельные методические разработки используются в обучении студентов экономического факультета ФГОУ ВПО «Пензенская ГСХА» по дисциплинам: «Финансы и кредит», «Деньги. Кредит. Банки», «Инвестиционная стратегия предприятия».

По результатам исследования опубликовано 7 научных работ общим объемом 0,86 п. л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа изложена на 180 страницах печатного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, включающего 174 источника, содержит 9 рисунков, 25 таблиц, 17 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Мурзин, Денис Александрович

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Обобщение теоретического материала и результатов по теме исследования позволяют сделать соответствующие выводы и внести на этой основе следующие предложения:

1. Необходимость государственного регулирования сельского хозяйства вызвана специфическими особенностями сельскохозяйственной деятельности и его народнохозяйственным значением. При этом воздействие государства на хозяйственную жизнь общества и связанные с ней социальные процессы, в ходе которого реализуется социально-экономическая и экологическая политика государства, предусматривающая комплексную поддержку развития всех сфер аграрного производства и сельских территорий.

2. Выбор инструментов регулирования системы кредитования сельского хозяйства невозможно осуществить без познания ее сущности, под которой понимается совокупность форм, видов кредита и методов кредитования, определяющих характер кредитных отношений в сельском хозяйстве. Государство имеет значительный инструментарий экономического и административно-правового характера, позволяющий эффективно стимулировать развитие кредитных отношений. Однако существующая система государственной поддержки кредитования нуждается в совершенствовании, прежде всего, государственных институтов и бюджетного финансирования в рамках четкого нормативно-правового базиса.

3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей позволил выделить характерную особенность действующей системы кредитования, состоящую в использовании кредитных ресурсов и, как следствие, бюджетных субсидий лишь финансово устойчивыми организациями и ограниченном доступе к ним малых форм хозяйствования по причине отсутствия залоговой базы.

4. Разработанная методика оценки кредитного потенциала заемщика, основанная на расчете рыночной стоимости земли и минимальной потребности товаропроизводителя в дополнительном привлечении кредитных ресурсов, позволила определить, что объемы бюджетного финансирования в три раза ниже минимальной потребности хозяйствующих субъектов, а кредитный потенциал заемщиков, т. е. объем кредитных ресурсов, которые они способны привлечь при существующем финансово-экономическом состоянии, превышает в три раза реальные объемы кредитования. В ходе исследования и расчета кредитного потенциала разработаны методические рекомендации по определению рыночной цены земли и залоговой стоимости, позволяющие всем заинтересованным лицам использовать их при ипотечном кредитовании, проектировании бизнеса, расчете гарантированных цен, операциях купли-продажи и т. п.

5. Создание системы кредитования сельского хозяйства, обеспечивающей равный доступ всех товаропроизводителей к кредитным ресурсам, возможно в настоящее время, при реализации государством следующих направлений:

- применение научно обоснованной нормативной бюджетной поддержки, ежегодный объем которой по Пензенской области должен составлять порядка 3 млрд руб. Основная часть ее должна быть направлена на финансирование существующих и создаваемых государственных институтов, развития сельскохозяйственной кооперации, субсидирование лизинговых платежей и расходов на землеустроительные работы, бюджетное финансирование гарантийных фондов;

- создание государственной Товарно-кредитной корпорации, позволяющей обеспечить получение гарантированных доходов и расширить границы краткосрочного кредита и национального земельного фонда для оживления земельного рынка и становления земельно-ипотечного кредитования;

- стимулирование развития кооперативного кредита в системе многоуровневой сельскохозяйственной кооперации.