Иностранные инвестиции в регионы Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Шакирзянова, Алия Газильяновна

Введение.

Глава 1. Экономические предпосылки и законодательные основы привлечения иностранного капитала в Россию и ее регионы.

1.1. Предпосылки привлечения иностранных инвестиций.

1.2. Иностранные инвестиции: понятие, виды и формы.

1.3. Законодательство Российской Федерации и ее субъектов в отношении иностранных инвесторов и основные направления реализации субъектами своих полномочий во внешнеэкономической деятельности.

1.4. Инвестиционное законодательство Татарстана, практика его применения и органы законодательной и исполнительной власти, регулирующие иностранные инвестиции в Республике Татарстан.

Глава 2. Инвестиционный климат для иностранных инвесторов в субъектах

России (на примере Татарстана).

2.1. Объем и структура привлеченного иностранного капитала.

2.2. Особенности инвестиционного климата в Татарстане.

2.3. Главные факторы инвестиционного рейтинга Татарстана.

Глава 3. Возможности улучшения инвестиционного климата в субъектах РФ на примере Татарстана).

3.1. Условия и направления привлечения иностранных инвестиций.

3.2. Основные тенденции государственной политики стимулирования иностранных инвестиций в регион.

3.3. Предложения по улучшению законодательного климата региона.

3.4. СЭЗ как инструмент привлечения иностранных инвестиций.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Иностранные инвестиции в регионы Российской Федерации"

В современных условиях привлечение иностранных инвестиций стало неотъемлемым атрибутом экономической политики почти всех стран мира, одной из форм их интеграции в мировое хозяйство. И в России, по мере ее перехода к рыночной экономике и интеграции в мировое хозяйство, иностранные инвестиции становятся важным источником пополнения инвестиционных ресурсов, фактором привнесения элементов рыночных отношений и характерных для рыночной экономики форм и методов организации и управления производством, одним из путей получения доступа к современным технологиям и новейшему оборудованию. Все это предопределяет необходимость исследования проблем иностранных инвестиций. Особую актуальность рассмотрению вопросов привлечения иностранных инвестиций придает то обстоятельство, что Россия не обладает большим опытом в этой области.

При этом важно исследование региональных условий для иностранных инвестиций в связи с тем, что Россия представляет собой страну резких региональных контрастов. Региональный инвестиционный климат - это совокупность политических, социальных, экономических, финансовых, правовых и географических факторов, присущих тому или иному региону, привлекающих и отталкивающих инвесторов. Ряд российских регионов более привлекателен для иностранных инвестиций. Среди них и Татарстан. Поэтому изучение опыта Татарстана и разработка на этой основе предложений по улучшению регионального инвестиционного климата может внести свой вклад в построение политики привлечения иностранного капитала как на федеральном уровне, так и региональном.

Это обуславливает актуальность темы научного исследования, анализирующего современное состояние регионального инвестиционного климата в России на примере Татарстана.

Степень разработанности темы. Проблема иностранных инвестиций получила значительное освещение в экономической литературе. По этой проблеме опубликованы многочисленные научные работы. Ученые и специалисты исследовали различные вопросы и стороны проблемы: теоретические основы привлечения иностранного капитала, инвестиционный климат, правовые основы привлечения инвестиций, формы и методы привлечения иностранного капитала и другие. Можно отметить таких ученых, как П. Бакли, Р.Верной, Д. Даннинг, Г. Джонсон, М. Кассон, Дж. М.Кейнс, Ч. Киндлебергер, С. Кузнец, В.И. Ленин, А. Льюис, Ф.Махлуп, Дж.С. Милль, Б.Олин, Г. Хаберлер, С. Хаймер, Дж. Хикс и других.

Значительный вклад в разработку проблемы иностранных инвестиций внесли российские ученые Ю.В. Аджубей, А.З. Астапович, Т.Я. Белоус, М.М. Богуславский, Н.Н. Вознесенская, Л.Н. Градобитова, А.А. Громыко, Н.Г. Доронина, В.П. Серегин, В.П. Степанов, И.П. Фаминский, В.Г. Фельзенбаум, Е.Д. Халевинская, С.В. Цакунов, Г.Г. Чибриков, Ю.И. Юданов, Е.Л. Яковлева и другие.

Вместе с тем ряд аспектов проблемы иностранных инвестиций исследован в экономической литературе недостаточно и прежде всего это относится к региональным аспектам привлечения иностранных инвестиций. Диссертационные исследования проблемы регионального инвестиционного климата лишь начинаются. Тем не менее уже защищены несколько диссертаций по этой теме. В частности по иностранным инвестициям в Западную Сибирь (М.Ю. Афанасьев, 1996 г.), Краснодарский край (Е.Н. Кравцова, 1995 г.), Приморский край (С.В. Сулоева, 2000 г.), Республику Коми (И.И. Иваницкая, 2001 г.), Ростовскую область (А.А. Селиванов, 1999 г.), Самарскую область (Е.Е. Загрязкина, 1996 г.), Сахалинскую область (В.И. Крысько, 2000 г.), Удмуртскую Республику (С.В. Черкашин, 2000 г.), Чувашскую Республику (Е.Р. Борисова, 1996 г.), Данное диссертационное исследование отличается от вышеуказанных не только избранным регионом, но и более детальным анализом регионального инвестиционного климата.

Актуальность проблемы и наличие недостаточно разработанных вопросов определили выбор темы настоящего исследования, его цель и задачи.

Цель диссертационной работы состоит в выявлении общих и региональных черт в притоке и функционировании иностранных инвестиций в России, использовании этого анализа для обоснования региональной политики по привлечению иностранных инвестиций, а также разработке конкретных рекомендаций в данной области применительно к современным российским региональным условиям на примере Татарстана.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих основных задач: исследование роли иностранных инвестиций в экономической деятельности на региональном уровне; анализ правовых основ для иностранного инвестирования в регионе; исследование регионального инвестиционного климата и факторов, его формирующих; анализ динамики и структуры иностранных инвестиций, привлекаемых в регион; анализ политики * субъекта федерации по привлечению и стимулированию иностранных инвестиций и обоснование направлений совершенствования его деятельности в данной области.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования является совокупность экономических отношений, связанных с иностранным инвестированием на региональном уровне, и условия осуществления деятельности иностранных инвесторов в регионе. Объектом исследования выступают иностранные инвестиции в субъектах Российской Федерации на примере Татарстана.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической и методологической основой явились труды отечественных и зарубежных классиков и современных представителей россшк^ой и зарубежной экономической науки. В ходе исследования теоретических основ проблемы автор использовал работы вышеперечисленных исследователей.

Основой исследования стали также документы правительственных и хозяйственных органов России, материалы международных совещаний, региональных конференций по привлечению иностранного капитала, зарубежные нормативно-правовые акты, статистические и методологические материалы Госкомстата России и Татарстана.

Научная новизна диссертации состоит в том, что в ней: проведен анализ региональной политики по привлечению иностранных инвестиций; на основе анализа регионального инвестиционного климата выявлены основные факторы, формирующие благоприятные для иностранных инвесторов условия; разработаны рекомендации по совершенствованию инвестиционного климата на региональном уровне.

Практическое значение результатов диссертационной работы состоит в возможности использования основных положений диссертации при разработке вопросов привлечения иностранного капитала на региональном уровне. Полученные результаты могут быть использованы для корректировки инвестиционной политики в регионе, включая изменения в законодательной базе и налоговой политике. Это способствовало бы в определенной мере совершенствованию инвестиционного климата региона и, как следствие, увеличению притока иностранного капитала.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Шакирзянова, Алия Газильяновна

Заключение

Отдавая должное иностранному инвестированию, в настоящей работе одновременно подчеркивается, что для успешного решения стоящих перед Россией инвестиционных задач иностранные инвестиции должны носить «дополняющий» характер по отношению к внутренним. В настоящее время объемы иностранного капитала, хотя и неуклонно возрастают, все же остаются небольшими.

Многие недостатки в привлечении иностранных инвестиций связаны, прежде всего, с несовершенством государственной политики в этой области. В рамках стратегии экономического развития учет факторов национальных интересов должен воплотиться в четко сформулированные отраслевые и территориальные приоритеты развития экономики. Эта стратегия должна ориентироваться на обеспечение баланса между открытой экономикой, являющейся неотъемлемой чертой интеграции в мировое хозяйство, и разумным протекционизмом. Привлечение иностранных инвесторов может быть осуществлено на основе постоянного расширения их участия в инвестиционных проектах, реализуемых в рамках инвестиционной стратегии, условия и принципы которой должно задавать государство.

Это привлечение должно быть ориентировано на формирование экспортного потенциала, организацию импортозамещающего производства, поддержку создания новых предприятий в наукоемких отраслях, предоставление иностранным инвесторам длительных налоговых каникул и льготного налогообложения. В государственной инвестиционной политике привлечения иностранного капитала необходимо полнее использовать возможности свободных экономических зон, а также регионов.

Важным слагаемым государственной инвестиционной политики является инвестиционный климат. На него отрицательное воздействие оказывают политическая нестабильность, неплатежи, слабое развитие рыночных отношений, размытость прав собственности, низкая инвестиционная активность, криминализация экономических отношений, неустойчивое законодательство, неразвитость инфраструктуры.

Формирование и проведение в жизнь государственной инвестиционной политики невозможно без институционализации процесса иностранного инвестирования. В целях привлечения иностранных инвестиции необходимо разработать социально-экономические правила, определяющие условия, в рамках которых протекает привлечение и использование иностранного капитала. Явные и общеизвестные негативные моменты иностранного инвестирования нельзя преодолеть без институциональных преобразований, изменения правил, которые понимаются в самом широком смысле, и включают нормативно-законодательную базу, этические нормы бизнеса и традиции в этой области, имеющие национально-экономический характер. Создание эффективной системы привлечения и использования иностранного капитала предполагает формирование адекватных современному уровню технологического и экономического развития институтов, учитывающих исторически сложившиеся традиции и правила экономической деятельности.

В условиях слабости институциональной структуры, разобщенности ее элементов, незавершенности становления институциональной среды иностранному инвестору приходится действовать в рамках сложной системы отношений, нестабильной политической ситуации. Все это увеличивает трансакционные издержки, повышает экономический и коммерческий риск, снижает привлекательность страны для иностранного капитала, и, в итоге, сдерживает развитие иностранного инвестирования.

На процесс привлечения и использования иностранного капитала существенное воздействие оказывает система финансового регулирования деятельности зарубежных инвесторов. В диссертации обобщается зарубежный и российский опыт в этой области, излагаются конкретные предложения по повышению эффективности финансового регулирования иностранного инвестирования.

В работе дается оценка сложившейся системы налогообложения иностранных инвесторов, обосновываются предложения по совершенствованию данной системы. Должны активно использоваться различные инструменты налогового регулирования, в частности, предоставляться льготы фирмам, осуществляющих инвестиции в сельское хозяйство, производство товаров народного потребления и другие сферы материального производства. Необходимо усовершенствовать законодательную базу налогообложения, повысить ее стабильность. Должна осуществляться практика, в основе которой лежит принцип дифференции налогов в зависимости не только от территории и отрасли, и от сроков и размеров инвестиций, от формы инвестировании, от степени использования в производстве и пр. Особой осторожности требуется при предоставлении налоговых каникул, так как свободная репортация прибыли может привести к оттоку капиталов.

Подводя итог проделанному анализу, можно сделать вывод, что объемы и структура привлекаемого в Татарстан иностранного капитала не соответствуют потребностям региона. Так, исследуемый период объем накопленных иностранных инвестиций в Татарстан на конец 2001 года составил 1075 млн. долл., в т.ч. прямых -139,4 млн. долл. К тому же они вложены преимущественно в одну отрасль -нефтяную.

Основная причина недостаточной активности иностранных инвесторов заключается в недостаточно благоприятном инвестиционном климате. Хотя, инвестиционный климат Татарстана по сравнению с остальными регионами РФ можно оценить как один из наиболее привлекательных. Его анализ позволяет прийти к выводу, что основными факторами, негативно влияющими на состояние климата, являются:

- нестабильность налоговой системы и высокие масштабы налогообложения. Так, проводимая налоговая реформа предполагает снижение средней налоговой нагрузки на предприятия до 35-40% выручки с 45-55% в настоящее время. Однако, пока налоговая реформа далека до завершения. По прогнозам экономистов необходимо еще 2-3 года.

- отсутствие взаимосвязанной системы нормативно-правового регулирования привлечения иностранных инвестиций;

- незавершенность реструктуризации банковской системы, ведущие к высоким процентным ставкам за банковский кредит. Лишь недавно ставка рефинансирования была снижена с 25% до 23%. Это первое изменение ставки за последние полтора года.

- недостаточный уровень квалификации управленческих кадров, медлительность в принятии решений органами управления, бюрократия;

- неустойчивость макроэкономической ситуации в целом по стране; недостаточное развитие объектов рыночной инфраструктуры;

- отсутствие развитого рынка земли и недвижимости;

- несоответствие российской системы бухгалтерского учета международным стандартам;

- коррупция.

Все это предопределяет необходимость дальнейшего совершенствования региональной политики привлечения иностранного капитала. Во-первых, государственное регулирование иностранных инвестиций необходимо соотносить с общей стратегией развития региона или страны в целом.

Политика привлечения иностранных инвестиций должна представлять комплекс мер, направленных, в первую очередь, на регулирование инвестиционного климата и стимулирование развития инноваций, высоких технологий, машиностроения, сферы услуг, малого и среднего бизнеса. В качестве примера можно привести опыт США, где по сравнению с другими странами работа по привлечению иностранных инвестиций строится каждым штатом на основании долгосрочных и краткосрочных программ, разработанных с учетом местных особенностей и потребностей и в соответствии с местным законодательством.

При этом в целях ее эффективной реализации необходимо также усилить взаимодействие органов государственного управления, более четко разграничить функции и полномочия каждого из них, определить конечные цели и приоритеты в области региональной инвестиционной политики.

Во-вторых, стимулирование притока иностранных инвестиций необходимо осуществлять через обеспечение стабильности законодательства для иностранных инвесторов, государственные гарантии и налоговые льготы. Региональное регулирование инвестиционной деятельности предполагает дальнейшее развитие и совершенствование соответствующей правовой базы. В настоящее время назрела необходимость реформирования действующих нормативно-правовых актов в сфере внешнеэкономической деятельности региона. Поскольку основные законы были приняты в период с 1994 по 1996 гг., т.е. в самом начале процесса принятия региональных законодательств и практически отсутствия опыта, а также в связи с принятием основных законов, регулирующих иностранный инвестиции в РФ, теперь уже очевидна необходимость их пересмотра с учетом законодательства Российской Федерации.

Так, в настоящее время министерствами региона ведется работа по подготовке двух законопроектов о предоставлении дополнительных гарантий иностранным инвесторам и о внесении изменений и дополнений в закон Республики Татарстан «Об инвестиционной деятельности в Республике Татарстан».

Также следует рассмотреть возможность включения в закон многоступенчатой системы государственных гарантий инвестиций, т.е. определение принципов, экономических механизмов, процедур и форм предоставления правительственных финансовых имущественных гарантий иностранным инвесторам.

Одним из решающих условий создания благоприятного инвестиционного климата следует считать меры по защите прав собственности. В этой связи необходимо срочно разработать и принять положения, обеспечивающие правовые основы мероприятий, связанных с ужесточением уголовной и административной ответственности за действия или бездействие, приводящие к нарушению интересов инвесторов (в первую очередь прямых иностранных инвесторов).

Требуются также дополнительные меры по дальнейшему развитию системы стимулирования иностранных инвестиций через использование более результативной налоговой системы. Ныне действующая система предоставляет значительные льготы инвесторам, но она недостаточно эффективна. Частая отмена льгот с целью получения дополнительных доходов в бюджет, сложность процедуры получения льгот, делает ее весьма неустойчивой и придает инвестиционному процессу фактор нестабильности. Так, некоторым предприятиям региона было отказано в предоставлении налоговых льгот со стороны районных налоговых органов со ссылкой на отсутствие разъяснений по данному вопросу со стороны министерства финансов Татарстана, а также управления министерства по налогам и сборам Российской Федерации по Татарстану.

В рамках этого направления нужно, прежде всего, по-новому подойти к льготам для инвесторов. В первую очередь необходимо стимулировать проекты в отраслях с низкой скоростью оборота капитала и низкой рентабельностью: транспорт, некоторые отрасли машиностроения и другие, являющиеся менее привлекательными для иностранного капитала. Принципиально здесь также то, что льготы нужно предоставлять не безусловно, как раньше, а при соблюдении инвестором определенных требований, отражающих республиканские интересы. Например, при инвестировании в нефтехимический комплекс, инвестор должен будет также инвестировать в повышение качества рабочей силы и стандартов управления. Так, наряду с созданием благоприятных условий для инвесторов в регионе, это позволит решать задачи, которые вновь направлены на повышение инвестиционной привлекательности республики. А также это своего рода передача части ответственности инвесторам, чтобы усилить ответственность сторон, в данном случае республики и инвесторов, за их деятельность.

В тоже время предоставление льгот не должно быть индивидуальным. Оно должно быть формализованным, использующим давно апробированные в международном инвестиционном сотрудничестве формы: налоговые каникулы, перечень льготируемых видов деятельности и др. Т.е. принципы предоставления льгот и виды применяемых льгот должны быть прозрачны и понятны всем.

Также необходимо разработать эффективную систему налоговых апелляций, предоставляющих инвестору возможность урегулировать налоговый спор без обращения в суд. В настоящее время в кодексе нет положений, которые бы закрепляли за налогоплательщиком право опротестовать решение руководителей налоговой службы, за исключением права на обращение в суд. Поэтому необходимо предоставить инвестору возможность решения спорных вопросов в административном порядке, т.е. использовать систему налоговых апелляций. Однако данная мера касается скорее регулирования привлечения иностранного капитала в целом по стране, поэтому необходимо внесение изменений в федеральное законодательство.

В-третьих, одним из путей улучшения инвестиционного климата региона может стать совершенствование банковской системы, инфраструктуры и повышение культуры привлечения и освоения инвестиций. Так, реализация лишь одного регионального закона позволил прийти к выводу о низкой компетентности руководства предприятий, реализующих инвестиционные проекты, в области применения норм республиканского инвестиционного и налогового законодательства, т.е. фактически руководители предприятий даже не знали о тех возможностях и перспективах, которые предоставляются республикой в случае реализации инвестиционного проекта.

Помимо того, можно сделать вывод, что в России в целом наблюдается дефицит источников для инвестирования, удовлетворяющих элементарным требованиям, предоставляемым инвесторами и кредиторами. Поэтому необходима более активная работа в рамках программы Международной ассоциации бухгалтеров (МАБ, International Association of Bookkeepers), с целью введения бухгалтерской отчетности в соответствии с международными стандартами.

Необходимо упростить процедуру по организации бизнеса. Необходимо создать технологию, когда иностранному инвестору достаточно будет обратиться в одну инстанцию и за относительно короткий период времени (несколько дней), он сможет получить разрешение или четко аргументированный отказ по поводу возможности инвестирования в тот или иной объект.

Иностранный инвестор, выбрав Татарстан среди остальных регионов Федерации и намереваясь принести с собой новые технологии и капитал, вынужден тратить время и средства на согласования и получение большого количества различного рода разрешений. Без создания упрощенной системы организации бизнеса нельзя надеяться на значительный приток капитала, даже обладая теми преимуществами, которые сложились в данный момент в республике. В целях реализации данной задачи необходимо, во-первых, определить единый порядок взаимодействия всех министерств и ведомств республики по учету проектов с участием иностранного инвестора, определению системы налоговых льгот и механизма их предоставления предприятиям с участием иностранных инвестиций.

Следующим этапом должно стать объединение представителей налоговых органов, пенсионного фонда, фонда социального страхования, учреждений статистики и прочих под одной крышей, т.е. создать условия для регистрации предприятий по принципу «one stop shop»: комплексной регистрации и в одном месте.

Также важную роль в привлечении иностранного капитала в республику играет информированность потенциальных зарубежных партнеров о перспективных направлениях инвестиционного сотрудничества. В целях исполнения данной задачи необходимо проводить активную работу по информационному обеспечению деловых партнеров республики. Так, необходимо дальнейшая работа по публикации справочников в рамках «Справочника инвестора Татарстан - 2002», который содержит информацию о регионе, актуальных инвестиционных проектах, действующем законодательстве в области привлечения иностранных инвестиций.

В тоже время показателен опыт США, где программы отдельных штатов по привлечению иностранных инвестиций предусматривают направление потенциальным инвесторам соответствующих предложений по почте, а также широкое участие представителей штатов в торговых ярмарках, СМИ, радио и телевидения. При этом направляемое либо распространяемое среди заинтересованных лиц краткое описание программы в большинстве случаев включает в себя информацию о проекте, перечень предоставляемых льгот, возможную схему финансирования, а также контактные телефоны.

Таким образом, повышение инвестиционной привлекательности является одной из важнейших проблем региональной политики привлечения иностранных инвестиций. В конечном счете, от масштабов и эффективности инвестиций будет зависеть процесс преодоления кризиса в экономике, решение многих финансовых экономических и социальных проблем, которые затрагивают жизненные интересы предприятий и населения не только отдельно взятого региона, но и РФ в целом.