Институционализация теневой экономики в условиях глобализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Институционализация теневой экономики в условиях глобализации"

На правахрукописи

Богуславский Владимир Николаевич

ИНСТИТУЦИОНАЛИЗАЦИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ В УСЛОВИЯХ

ГЛОБАЛИЗАЦИИ

Специальности: 08.00.14 - мировая экономика

08.00.01 -экономическая теория

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ростов-на-Дону - 2005

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

Работа выполнена на кафедре мировой экономики и международных

отношений Ростовского государственного университета Научные руководители: доктор экономических наук,

профессор Архипов Алексей

Юрьевич кандидат экономических наук, профессор Заикин Владимир

Петрович. доктор экономических наук, профессор Шевченко Игорь Викторович кандидат экономических наук, доцент Панченко Виктор Иванович Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)

Защита состоится 28 февраля 2005 года в 15.00 ч. на заседании диссертационного совета Д 212.208.02 по экономическим наукам при Ростовском государственном университете по адресу, г. Ростов-на-Дону, пер. Соборный,26, а. 307

С диссертацией можно ознакомиться в Зональной научной библиотеке Ростовского государственного университета (344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 148)

Автореферат разослан 27 января 2005 года

Отзывы на автореферат, заверенные печатью просьба отправлять по адресу: 344007, г. Ростов-на-Дону, ул. Горького 88, к. 309, диссертационный совет Д 212.208.02 Ученый секретарь диссертационного совета, к. э. н., доцент

Малейко Л. П.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Долгое время явление теневой экономики не анализировалось и не рассматривалось как экономический феномен. Теоретическая наука не уделяла ему достаточно внимания, считая его временным, незначительным, и, в общем, относящимся к сфере уголовно - правовых и административно-правовых отношений. Невнимание к данной проблеме со стороны институтов, разрабатывающих экономическую политику, привело к потере возможности мониторинга влияния теневой экономики на экономическую жизнь общества. Отсутствие мониторинга послужило причиной разработки программ регулирования экономики, не включающих анализ реакции на их осуществление со стороны неучтённой составляющей экономики. Комплекс подобного рода проблем, обусловленных пренебрежением к объекту, изучаемому в данной работе, привёл к потере понимания причин складывающейся экономической ситуации в различных регионах мира. Неопределённость, будучи неотъемлемой частью социальных явлений, с ещё большей силой проявляет себя при наличии такого значительного фактора системы как государство. Состояние долговременного неравновесия и негативные явления, сопутствовавшие ему, в свое время привели к отказу от устоявшихся схем классической экономической теории и возникновению макроэкономического подхода. Аналогичный процесс происходит и в наше время относительно признания теневой экономики в качестве необходимого предмета изучения. Неравномерность развития экономических систем в различных регионах мира, отличия в конкретных культурных условиях осуществления экономических программ, рост неопределённости результатов экономической политики показали необходимость включения в рассмотрение новых показателей экономической жизни общества, одним из которых является неформальная или теневая экономика. Россия, вследствие наличия особых условий хозяйствования всегда характеризовавшаяся определённым уровнем неформальной экономики, попала в группу стран, где размер «незаконно»

производимого продукта приблизился к объёму официального ВВП. К концу 90х годов большинство стран мира начали разработку методов статистического учета теневой экономики, сталкиваясь с трудностью определения различных видов нелегальной деятельности, имеющих целью получение материальных благ для принятия решения о включении или невключении в статистику ВВП. Кроме того, по мере углубления процессов глобализации, разрабатываются программы по активному вытеснению и легализации теневой экономики, в связи с чем в рамках крупнейших международных организаций создаются специальные подразделения. Однако работа в этом направлении фрагментарна и не дает еще значительного эффекта.

Степень научной разработанности проблемы. Теневая экономика в качестве темы для изучения экономической наукой появилась сравнительно недавно. В западных странах она стала рассматриваться, прежде всего, в связи с усилением роли государства в экономике. Экономические субъекты, контролируемые государством, а значит, вовлекаемые в государственные программы развития, стали рассматриваться как легальные. Участники экономических отношений, не вовлечённые в эти программы, образовывали класс неформальной а, соответственно, нелегальной или теневой экономики.

Одно из первых упоминаний теневой экономики как явления в мировом хозяйстве было в работах американского исследователя экономического развития Уолта Ростова. В 50 - 60х годах внимание теоретиков было обращено на феномен сосуществования в экономиках третьих стран двух секторов «современного» и «традиционного». В 60-е же годы представители теории зависимого развития указали на наличие структурной зависимости третьего мира от капиталистических центров, один из представителей этого направления Фернандо Кардозо, известный экономист и реформатор, президент Бразилии в конце 90-х, провёл анализ воздействия заработной платы в неформальном секторе на зарплату в формальном секторе.

С 80-х годов проблемы неформальной экономики получили свою дальнейшую разработку в неолиберальных экономических теориях. Важным достижением этой школы в области исследований теневой экономики стало исследование, результаты которого опубликованы в книге Эрнандо Де Сотто «Иной путь. Невидимая революция в третьем мире». В 80-х годах культурологи, этнологи, и антропологи исследовали значение социальных отношений для образования и функционирования неформального сектора. Теория мировых систем стала современным продолжением теории зависимого развития. Сторонником такого подхода выступает американский учёный Самир Амин, применивший его в анализе развития арабских стран.

В России теневая экономика стала предметом экономической науки в процессе перестройки и последующего распада Советского Союза. С начала 90х годов XX века в России начались углубленные исследования теневой экономики. Основное внимание в исследованиях Российских ученых уделяется описанию современной экономической ситуации в России, выяснению роли теневой экономики, а также выяснению причин ее возникновения. В работах Н.Тимофеева разрабатывается институциональная теория теневой экономики на примере изучения функционирования наркобизнеса. Из российских исследователей, давших наиболее полное описание теневой экономики наших дней, включающее анализ результатов полевых исследований, опросов и другого эмпирического материала, можно выделить: Куликова В., Ис-правникова В., Радаева В., Косалса Л. Кордонского С. Основательный анализ коррупции как социально-экономического явления дан в теоретическом исследовании группы российских учёных под руководством Жилиной И. В работах Абалкина А. и Суэтина А., дается развернутое исследование движения теневого капитала в России. В работах Волкова В. анализируются организованные преступные сообщества России как пример силового предпринимательства, относящегося к теневой экономической деятельности. Колесников В., разрабатывает собственный подход к структуре теневой экономике, Бар-

сукова СЮ. исследует методологию изучения теневой экономики. Основной недостаток исследований в области теневой экономики - отсутствие методологического единства для анализа этого явления из за ненадлежащего использования мирового опыта изучения теневой экономики. Несмотря на явный прогресс в различных областях изучения этого явления, наличия интердисциплинарных подходов и разработки статистических методов подсчета незарегистрированной деятельности, связанной с движением материальных ресурсов, нет четкости в подходах относительно классификации различных составляющих данного явления. Теневая экономика имеет множество наименований и определений, вследствие чего различные исследователи, изучая определенные аспекты этого явления, не могут придти к консенсусу, так как обсуждают разные стороны многомерного процесса. Специфический круг проблем добавляется к вышеуказанным, когда теневая экономика рассматривается в плоскости мирового хозяйства, кроме того, необходимо отметить недостаточное отражение теневой экономики при изучении процессов глобализации. Актуальность и недостаточный уровень разработанности проблемы и систематизации знания о теневой экономике определили цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование ин-ституционализации теневой экономики в условиях глобализации, ее структурно-функциональный анализ, поиск устойчивых отношений между открытыми и скрытыми субъектами экономических транскакций в современных условиях и инструментов национальной экономической политики для обеспечения последовательной легализации теневой экономики.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие задачи:

- на основе анализа подходов международной экономической мысли и аналитики определить содержание теневой экономики;

- раскрыть особенности проявления теневой экономики и ее последствия для национальных экономик разных групп стран в условиях глобализации;

- систематизировать статистические методы оценки масштабов теневой экономики;

- провести структурно функциональный анализ теневой экономики в мировом хозяйстве, выявить особенности функционирования ее основных секторов: криминального, коррупционного, крупного и малого предпринимательского, финансового;

- показать основные формы взаимодействия теневой экономики и государства.

- исследовать методы институционализации - легализации теневой экономики, нейтрализации отрицательных последствий ее деятельности для национальных и мировой экономических систем;

Объект исследования. Объектом исследования является теневая (скрытая) деятельность экономических субъектов национальных и международного рынков в условиях глобализации.

Предмет исследования - институционализация теневой экономики, понимаемая как оформление устойчивых закономерностей и структуры взаимоотношений по поводу скрытой экономической деятельности, ее легализация в национальном и международном масштабе.

Теоретико-методологической основой диссертационного исследования стали концепции, теории и гипотезы неолиберализма и неоинституционализ-ма, научно-практические разработки отечественных и зарубежных ученых, представленные в современной экономической литературе.

Инструментарно-методический аппарат представлен комплексом методов научного познания, в частности, структурно-функциональным анализом, методом классификаций идеальных типов, был также использован принцип единства исторического и логического. В исследовании использованы

статистические методы анализа данных: корреляционный и регрессионный анализ; такие качественные методы исследования как углубленные интервью с участниками теневой экономики, а также включенное наблюдение. Анализ сопровождался графической интерпретацией.

Нормативно-правовую базу составили законодательные акты Российской Федерации, а также нормативные документы международных институтов: ООН, МВФ, ФАТФ и др.

Информационно-эмпирической базой настоящей работы стали исследования российских и зарубежных авторов, доступных в международной экономической периодике и всемирной 'информационной сети Интернет. Для статистического анализа использовались данные Госкомстата РФ, крупнейших международных организаций, таких как Международный Валютный Фонд, ООН, Всемирный Банк, расчеты, предоставленные профессором Фридрихом Шнайдером (Австрия).

Рабочая гипотеза диссертационного исследования заключается в том, что теневая экономика представляет собой целостное явление мирового хозяйства, имеющее особую структуру. Сектора теневой экономики имеют в мировом хозяйстве функции, от которых зависит положение той или иной страны на мировом рынке. В числе исследуемых секторов имеются ключевые, контроль над которыми, с учетом местных культурных условий, дает возможность более эффективно предотвращать отрицательные последствия теневой экономки как для страны, так и для мировой экономики в целом.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

По специальности 08.00.14 — мировая экономика 1. Последствия для социально-экономической системы и надлежащая экономическая политика по отношению к теневой экономке отличаются в зависимости от конкретных условий разных стран. Принципиально, можно определить три типа теневой экономики - в развитых, развивающихся и странах с переходной экономикой. Социально-экономическая система может сущест-

вовать в двух равновесных состояниях: с высоким уровнем теневой экономики и с низким уровнем теневой экономики. Наличие той или иной модели зависит от уровня социально - экономического развития общества, менталитета, традиций, эффективности государственного управления, одним из главных показателей которого является состояние налоговой системы страны, одним из главных параметров которой является слабая или сильная налоговая дисциплина населения. Глобализация приводит к универсализации структуры теневой экономики, в которую входят: криминальный сектор, создающий новую стоимость в виде запрещенных к употреблению или производству продуктов; коррупционный, предпринимательский и финансовый сектора теневой экономики.

2. Криминальный сектор теневой экономики в мировом хозяйстве существует благодаря сохранению и воспроизводству его предпосылок, главная из которых, катастрофическое неравенство в уровне жизни населения различных стран мира. Этот сектор используется для перераспределения дохода в пользу беднейших стран, изменения геополитической ситуации, кроме того, он является реакцией столкновения и трансформации различных культур в условиях глобализации. Кроме макроэкономического и организационного факторов коррупции существуют и социо-культурные, раскрываемые в моделях «англо-саксонской» и «азиатской» социальных структур, соответственно способствующих низкой и высокой коррупции.

3. • Крупный предпринимательский сектор теневой экономики зависит от деятельности системообразующих предприятий страны, руководство которых принимает непосредственное решение о размерах и качественных параметрах скрытой деятельности. Контроль над крупным предпринимательским сектором теневой экономики, представленным в основном ТНК - это контроль над механизмом экономической агрессии, результатом которой будет снижение ВНП и налоговых поступлений в бюджет проигравшей в такого рода экономическом противостоянии страны. Легализация малого предпринимательско-

го сектора на самых либеральных условиях в долгосрочной перспективе даст стране преимущество в виде укрепления налоговой дисциплины населения. 4. В условиях глобализации упрощение пересечения границ капиталом создает новые опасности, в связи с которыми, многие развитые и некоторые развивающиеся страны проводят мероприятия по легализации институтов финансового сектора теневой экономики за счет отступления от жестких правил регулирования финансовой сферы, в них разработан упрощенный порядок легализации деятельности подпольной банковской системы международных денежных переводов, имеющей традиционное происхождение и фигурирующей под общим названием арабской системы «Хавала», в обмен на большую прозрачность и сотрудничество с правоохранительными органами, что позволяет увеличить приток инвестиций и избежать опасностей, в числе которых финансирование террористический организаций, действующих против этих стран. Высокая корреляция между уровнем долларизации и уровнем теневой экономики доказывает, что страна — эмиссионный центр валюты, наличность которой наиболее часто используется в теневой экономике, выступает косвенным бенефициаром теневой экономики. Страны со стабильной финансовой системой заинтересованы в привлечении теневого капитала из других регионов мира и используют механизмы борьбы с отмыванием денег для устранения политического влияния владельцев этого капитала. 5. Институционализация теневой экономики в условиях глобализации как процесс формирования устойчивых взаимоотношений по поводу этой экономической деятельности определяется сохранением в мировом хозяйстве условий для ее развития, в их числе: огромные различия в экономическом развитии разных регионов мира; недостаточная развитость инфраструктуры международного сотрудничества по поводу ликвидации экономических противоречий между различными странами мира; низкое качество государственного управления в большинстве стран мира. Ликвидация этих условий позволит

добиться институциализации теневой экономики, понимаемой как ее легализация.

По специальности 08.00.01 —экономическая теория

1. Теневая экономика - сложное и многомерное явление, основным признаком которого является выход субъектов экономических отношений за грань существующего законодательства. Различные подходы к определению теневой экономики, в числе которых официальные термины и методологии, а также определения объекта изучения, систематизируются с помощью представления его в виде системы концентрических сфер, каждая последующая из которых включает предыдущую и расширяется по мере усиления криминализации. Результативность различных статистических методов расчета теневой экономики, в том числе методологии Госкомстата России может быть улучшена за счет использования данных налоговых служб и придания им фискальной содержательности, позволяющей улучшить эффективность работы налоговых органов, выступающих в качестве источников статистической информации о теневых секторах и в качестве потребителя обработанных данных, кроме того, необходимо внедрять специальные технологии социологических опросов, учитывающих противоправный характер деятельности, информация о которой должна быть получена.

2. Стабильность теневой экономики поддерживается за счет такого состояния ее структуры, когда относительный вклад секторов теневой экономики в общий ее объем уменьшается с ростом их криминальности в последовательности: финансовый сектор, предпринимательский сектор, коррупционный сектор, криминальный сектор. Где криминальный сектор является совокупностью различных видов деятельности по производству продуктов и услуг в условиях запрета на их производство или потребление.

3. Коррупционный сектор теневой экономики является ее неотъемлемой частью. Он конкурирует с остальными секторами за перераспределение создающегося теневого дохода, выступает в роли механизма координации

теневой экономики. Коррупция является альтернативным механизмом финансирования общественного сектора, поэтому ее существование неизбежно для социально-экономических систем, где не развит институциональный механизм финансирования государства посредством налогообложения. Она нуждается в оценке и включению в экономический прогноз. 4. Предпринимательский сектор теневой экономики является сектором, . где генерируется более 80% всего оборота мировой теневой экономики. Состоит из двух частей: малый предпринимательский сектор и крупный предпринимательский сектор. Наряду с представлением о крупном предпринимательском секторе как неформальной, нерегистрируемой деятельности ведущих предприятий, прежде всего ТНК, в соответствии с предлагаемой нами методологией представляется целесообразным определение такого сектора в соответствием с критерием уровня душевого дохода индивида, получающего доходы от легальной, но не зарегистрированной экономической деятельности, превышение незарегистрируемого дохода над некоторым необходимым для воспроизводства минимумом создает предпосылки для перехода в крупный предпринимательский сектор теневой экономики.

5. Возникновение малого предпринимательского сектора теневой экономики является естественным экономическим процессом максимизации экономическим субъектом собственной функции полезности. В условиях, когда совокупный уровень полезности, предлагаемой государством, то есть, полезности состоящей из сочетания частной (как совокупности частных благ, оплачиваемых из располагаемого дохода) и социальной (как совокупности общественных товаров, оплачиваемых централизовано из государственных средств, полученных за счет налогов или прибыли государственных предприятий) полезностей с преимуществом социальной, меньше требуемой индивидом, в соответствии с его собственной функцией безразличия, он предпочтет выбрать сочетание с преимуществом частной полез-

ности, как сочетание, максимизирующее его общую полезность. Соответственно, индивидуальный предприниматель незаконно сокращает пропорцию отчислений в бюджет

6. Финансовый сектор теневой экономики является совокупностью финансовых инструментов и институтов, обеспечивающих расчеты между различными секторами теневой экономики. Этот сектор имеет ключевое значение для контроля над всей многосекторной системой теневой экономики. Он имеет специфическую денежную массу с агрегатами, отличающимися по степени ликвидности. Этот сектор формируется в условиях разрушения стабильной финансовой системы, а после ее восстановления или развития новой существует параллельно с ней.

7. Институционализация теневой экономики, как оформление устойчивых взаимоотношений по поводу незарегистрированной экономической деятельности, происходит благодаря существованию институциональных условий, взаимодействующих и взаимно усиливающих друг друга,.в их числе: низкое качество государственного управления; низкая налоговая дисциплина населения; плохой бизнес-климат; низкий уровень социального партнерства. Для институционализации теневой экономики на основе ее легализации необходимо, прежде всего, улучшить налоговую дисциплину за счет развития социального партнерства, что позволит улучшить финансирование государственного управления, а значит и механизм поддержания благоприятного бизнес климата.

Научная новизна диссертационного исследования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке оригинальной методологии анализа теневой экономики как комплексного явления, состоящего из криминального, коррупционного, предпринимательского, финансового секторов, каждый из которых имеет определенную функцию в поддержании ее стабильного развития. Эта методология позволила адекватно отразить состояние и динамику теневой экономики как в миро-

вом хозяйстве, так и в отдельно взятой стране, а также разработать меры институционального воздействия для легализации теневой экономики.

По специальности 08.00.14 - мировая экономика

1. Показано, что процессы институциализации теневой экономики в мировом хозяйстве в условиях глобализации в комплексе влияют на взаимоотношения и позиции стран, выявлены особенности состояния и динамики в развитых, развивающихся и странах с переходной экономикой, теневой экономики в этих странах, где для развитых стран теневая экономика носит комплиментарный характер, для развивающихся является средством выживания беднейших слоев населения, а в странах с переходной экономикой во многом замещает легальную экономическую систему. Использование структурно-функционального подхода позволило выявить состояние и динамику основных составляющих теневой экономики в мировом хозяйстве, что показало как в процессе глобализации институционализация теневой экономики, понимаемая как оформление устойчивых взаимоотношений по поводу теневой экономической деятельности, осуществляется в соответствии с логикой секторов теневой экономики: криминального, коррупционного, предпринимательского, финансового, это дало возможность определить что стабильность теневой экономики в мировом хозяйстве поддерживается за счет состояния, когда более криминальные ее элементы менее значительны по объему относительного вклада.

2. Выявлены основные условия существования и механизмы функционирования криминального сектора: огромная дифференциация в развитии различных регионов мира, недостаточная развитость международных институтов, низкое качество государственного управления в большинстве развивающихся стран. Это позволило показать что, с одной стороны, этот сектор дестабилизирует международные отношения, с другой стороны, он является средством перераспределения дохода в пользу беднейших стран. Кроме того, анализ природы криминального сектора позволил характери-

зовать его как результат реакции столкновения и трансформации различных культур в условиях глобализации. На основании выделения двух чистых типов социальных структур «Азиатской» (фрагментарно-дифференцированной) и «Англо-саксонской» (консолидировано-структурированной) рассмотрены социально-культурные причины коррупции.

3. Проведенная классификация на крупный и малый предпринимательский сектор теневой экономики, составляющие большую часть мировой теневой экономики, дала возможность разделить их функции в условиях глобализации, в результате выявлено, что крупный сектор инициирует механизмы экономической агрессии и нуждается в международном и внутреннем контроле, а малый сектор является реакцией на несовершенство институциональной системы и потому должен быть легализован на его условиях.

4. Доказано, что финансовый сектор теневой экономики имеет в условиях глобализации ключевое значение для контроля над мировым нелегально производимым продуктом, что позволило наметить основные направления работы по ликвидации угроз для России со стороны мирового теневого каптала по аналогии с действиями развитых стран: укрепление курса рубля, защита и гарантии иммущественных прав владельцев, легализующих теневые капиталы на территории России при ограничении возможности конвертации их в политическое влияние.

5. Выявление процессов институционализации теневой экономики в условиях глобализации позволило проследить формирование устойчивых взаимоотношений по поводу различных видов незарегистрированной экономической деятельности в мировом хозяйстве, что дало возможность обозначить комплекс условий для легализации теневой экономики: уменьшение международной экономической дифференциации за счет улучшения качества государственного управления в развивающихся странах; развитие ин-

ститутов международного сотрудничества на основе признания взаимных экономических интересов и выработки общей парадигмы экономического развития.

По специальности 08.00.01 -экономическая теория.

1. Осуществлен новый подход к систематизации существующих научных подходов к исследованию теневой экономики, которая представлена в виде системы концентрических сфер, охватывающих различные виды деятельности в теневой экономике, что позволило выявить теневой смысл оптимизации налогообложения как зачаточного явления, составляющего первую сферу, из которого по мере усиления криминальности и, соответственно с расширением сферы за счет охвата все более криминальных слоев, развиваются различные виды теневой экономической деятельности вплоть до экономических преступлений. Анализ существующей методологии статистической оценки теневой экономики позволил выявить ее слабую фискальную содержательность, то есть возможность использовать для улучшения собираемости налогов, что позволило обозначить необходимые направления совершенствования методов за счет установления сотрудничества между статистическими и налоговыми органами, а также использования специальной методики опросов.

2. Анализ структуры теневой экономики позволил выявить функции различных ее секторов, делающих свой вклад в поддержание стабильности системы теневой экономики, что позволило показать основное условие, заключающееся в росте объемов сектора по мере уменьшения его криминальности. По функциональному признаку в составе теневой экономики выделены: криминальный сектор, коррупционный сектор, предпринимательский сектор (крупный и малый) и финансовый сектор, где криминальный сектор удовлетворяет потребности в товарах и услугах, потребление или производство которых запрещено, коррупционный сектор предостав-

ляет условия для остальных секторов, крупный предпринимательский сектор изменяет соотношение ВВП в пользу частного сектора за счет сокращения общественных товаров, финансируемых из бюджета, а малый предпринимательский сектор позволяет выживать широким массам населения, тогда как финансовый сектор отражает состояние и управляет всей теневой экономикой.

3. Рассмотрение коррупции как структурной составляющей теневой экономики позволило выявить ее роль в качестве альтернативного механизма финансирования общественного сектора, что позволило сделать вывод о необходимости совершенствования налоговой системы как первичного механизма финансирования общественного сектора.

4. Применение графического анализа показало, что теневая экономическая деятельность в рамках малого предпринимательского сектора является рациональным выбором индивида, выбирающего между социальной (как совокупности общественных товаров и благ) и частной полезностью (как совокупности частных товаров и благ), что раскрывает рыночные механизмы возникновения теневой экономики.

5. Применение метода денежных агрегатов к анализу теневой экономики позволило ввести понятие денежной массы теневой экономики, составляющей вместе с институтами по ее обращению финансовый сектор теневой экономики, что дало возможность проследить его формирование на примере России.

6. Исследование институционализации, как процесса формирования устойчивых взаимоотношений по поводу незарегистрированной экономической деятельности позволило выявить систему институциональных факторов ответственных за ее возникновение и развитие, благодаря этому построена система приоритетов реализации мер для институционализации теневой экономики, понимаемой как ее легализация.

Теоретическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке теории теневой экономики как явления мирового хозяйства. Анализ зарубежного опыта исследований в области теневой экономики позволил выявить сходства и различия значения данного явления в различных регионах мира.

Практическая значимость работы.

Практическая значимость исследования заключается в создании системы, в соответствии с которой, могут более эффективно применяться статистические методы оценки вклада различных составляющих теневой экономики. Выводы, сделанные на основании проведенного исследования могут служить в качестве ориентиров внешней и внутренней политики. Результаты исследования могут использоваться в совершенствовании учебного процесса и в учебных курсах мировая экономика, международные экономические отношения, экономика зарубежных стран.

Апробация работы. Основные результаты научных разработок, представленных в диссертации, излагались в докладах и выступлениях автора на Российских и международных научных конференциях и семинарах в г.г. Ростове-на-Дону и Варшаве, совместной конференции институтов экономики Российской и Польской академий наук, а также семинарах с участием представителей Индии, США, Польши и других стран.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано четыре работы обшцм объемом 1,1 пл.

Структура диссертации представляет собой введение, три главы, десять параграфов, заключение, список литературы и приложения.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, характеризуется степень научной разработанности проблемы, формулируются цели

и задачи исследования, определяется теоретическая и методологическая основа работы, излагается логика исследования, раскрывается его научная новизна, теоретическая и практическая значимость, характеризуется степень апробации работы.

В первой главе «Теневая экономика в мировом хозяйстве. Определение, причины, методы оценки» проанализированы основные подходы к понятию теневой экономики, представленные в российской и зарубежной научной литературе. Показано, как классификация стран мира на развитые, развивающиеся и страны с переходной экономикой может служить для выделения предпосылок, а также качественных и количественных особенностей теневой экономики в конкретной, принадлежащей к одной из этих трех классов стране. Критический анализ основных методов статистической оценки соотношения теневой экономики и ВВП позволил классифицировать и обозначить направления их совершенствования.

Резюмируя недостатки и достоинства различных подходов, объект изучения теневой экономики можно определить с помощью схематического представления в виде концентрических сфер, в каждую из которых войдет предыдущая сфера плюс новые аспекты изучаемого явления.

• В первую сферу входит экономическая деятельность, производимая без формального нарушения существующего в данной стране законодательства, и теряющая теневой статус при условии уплаты всех положенных законом налогов - отказа от: оптимизации налогообложения, за счет реорганизации и изменения статуса деятельности, где целью реорганизации является уменьшение налогообложения.

• Вторая сфера включает первую и дополняется легальной экономической деятельностью, но производимой с нарушением существующего в данной стране (прежде всего) экономического законодательства — уклонением от налогообложения с помощью введения в заблуждение налоговых органов.

В случае соблюдения формального законодательства эта деятельность может быть полностью легальна.

Третья сфера включает в себя вторую и дополняется различными видами экономической деятельности, которые связаны с производством запрещенных к употреблению или производству товаров или услуг ( наркотиков, оружия и т.д.), сюда же можно включить и коррупцию как деятельность по предоставлению услуг субъектам, вовлеченным в теневую экономику, причем предоставляющий услугу и пользующийся ею могут быть одним и тем же субъектом.

Четвертая сфера включает в себя третью и дополняется финансовыми услугами по «отмыванию денег», а также деятельностью других нелегальных финансовых институтов, обеспечивающих расчеты участников теневой экономики.

Пятая сфера, включая четвертую, может быть дополнена видами неофициальной деятельности, которые функционируют на грани между теневой экономикой и экономической преступностью. Это деятельность, которая не может быть отнесена полноценно к теневой экономике, так как, будучи товарной, задействует перераспределительные процессы. Примером может быть производство и реализация продукции с нарушением авторских прав. В таком случае, может быть применен критерий покупной способности населения. То есть объем дохода, полученный от реализации на рынке, превышающий потенциальный доход, который на основании изучения спроса мог быть получен легальными производителями, может быть включен в производительную часть или, собственно, в теневую экономику. Обычно, в случае нарушения авторских прав, стоимость товара снижается, что дает возможность реализовать больше продукции. То есть общий доход от нелегального производства и распространения такой продукции распадается на вновь созданную стоимость и перераспределенную от законных производителей и владельцев авторских прав. Сюда же мож-

но включить еще одну пограничную (с точки зрения данной методологии) деятельность - терроризм. • Шестая сфера кроме пятой включает в себя различные виды экономических преступлений, которые не всегда вписываются в критерии экономической деятельности ( как деятельности по созданию новой стоимости ), но сопутствуются потоками значительных финансовых средств. В эту категорию можно включить кражи, мошенничество и др.

В диссертационном исследовании объект ограничен четвертой сферой и более подробно раскрывается в главе, описывающей структуру теневой экономики.

Теневая экономика — сложное и многомерное явление, которое представляет собой экономическую деятельность особого рода. Основным признаком её является выход субъектов деловых отношений, т.е. отношений по поводу получения дохода, за грани существующего законодательства.

Особенности проявления теневая экономика имеет в следующих группах стран:

- развитых странах;

- развивающихся странах;

- странах с переходной экономикой.

Как видно из таблицы 1 в развитых странах теневая экономика играет роль комплиментарного и маргинального института, в развивающихся странах она является основным средством выживания большей части населения. В странах с переходной экономикой она является главным эффектом перехода.

Методология статистической оценки теневой экономики может быть улучшена за счет: фискализации, то есть адаптации к нуждам налоговой системы, в ходе чего налоговые органы могут выступать в роли поставщиков данных и конечных потребителей продуктов их обработки; сопоставления методов структурным элементам теневой экономики; совершенствования ме-

тодов социологических опросов, учитывающих противозаконный характер деятельности о которой задаются вопросы.

Таблица 1 Основные характеристики неформального сектора в странах с

1

различным уровнем развития .

Экономическая система 1 Субъект неформальной экономики. II Цель III Техника осуществления IV

Развитая Индивиды: маргинальные рабочие (студенты, иммигранты, пенсионеры). Индивиды: дополнительный заработок, желание выйти на рынок труда с устойчивым спросом на их услуги. Индивиды: скрытая трудовая деятельность, часто в сфере обслуживания. Частная прак* тика.

Фирмы: частные фирмы часто работающие на фат выживания. Микропред-прнятия. Фирмы: снизить операционные издержки посредством занижения налогооблагаемой базы. Фирмы: Торговля посредством бартера , бухгалтерские технологии сокрытия дохода.

Развивающаяся Индивиды: Малообразованные, беднеПшие слои населения н сельские жители, перебирающиеся в города. Индивиды: получить основной источник дохода. Индивиды: тотальная нере-гистрнруемая занятость.

Фирмы: микролредлрмяти) трудоемких отраслей промышленности. Фирмы: понизить трудовые 1 другие издержки. Фирмы: бартер, скрытая занятость, открытая нерегулируемая частная деятельность. Неразвитосп процедур аудита предприятия.

Переходная Индивиды: весь спектр трудоспособного населения. Практически все профессии II специальност! представлены, хотя сфера обслуживания особенно превалирует. Индивиды: некоторые заняты I неформальном секторе постоянно, другие получают дополнительный от основного доход. Икаивиды: Несовершенство контроля за занятость«: облегчает доступ к неформальной занятости. Бартерная н челночная торговля е больших масштабах.

Фирмы: только некоторые фирмы работают в формальном секторе. Многие фирмы, независимо от структуры собственности 1 размера , работают или обонч секторах, или толькс в неформальном. Фирмы: большинство не видит возможности работать полностью легально . Другие прибегают к неформальному сектору целью уменьшить издержки. За путанная и конфискацнонная налоговая система толкаез предприятия к уходу от налогов Фирмы: несовершенный аудит дает возможность сокрытая прибыли. Широко -распространенная коррупция. Операции с государственным имуществом. Бартерная торговля.

Во второй главе «Структурно-функциональный анализ теневой экономики в мировом хозяйстве в условиях глобализации» выясняется структура и функции теневой экономики. Последовательно анализируются:

1 Источник: Kaufmann Daniel and Kaliberda Aleksander, "Integrating the Unofficial Economy into the Dynamics of Post-Socialist Economies: A Framework for Analysis and Evidence," in Bratlomiej Kaminski, ed., The International Politics of Eurasia, Vol., 8, Economic Transition in Russia and the New States of Eurasia, M.E. Sharpe, 1996.p. 83

криминальный, коррупционный, крупный и малый предпринимательский, финансовый сектора теневой экономики.

Криминальный сектор теневой экономики - это совокупность различных видов экономической деятельности, общим качеством которых является функционирование в условиях запрета на произведенные продукцию, работы, услуги. Запрет может касаться как предложения, так и спроса на продукт. Рыночные законы, скорректированные с учетом специфического характера этого сектора, приводят к тому, что постоянно существующий спрос удовлетворяется за счет нелегальной инфраструктуры, изменяющейся и приспосабливающейся к внешним условиям, таким образом, демонстрируя способность к выживанию. Эти процессы можно проследить на примере развития мировой наркоторговли. Годовой незаконный оборот мировой торговли наркотиками достигает 400 млрд. долл. 200 млрд. из них приходится на США2. Из рис. 1 видно, что после завершения холодной войны объемы наркоторговли в мире

19 I-- —« — Опиат ы Кока —Ar—Синте ттеск ие

4 Г*"" 'Ч f \

\ I

»» —* f J V D4

78 19 SO 18 82 19 84 IS 86 19 88 19 90 19 92 19 94 19 96 19 98 20 OO 20 02 20

Рис.1 Тенденции предложения на мировом рынке наркотиков3

2 Суэтин.А Отмывание денег: угроза мировому сообществу? // Вопросы экономики, 1999., №12

3 Источники: составлено автором с использованием: Global Illicit drug trends UN 2003 // http:/Avwvv.unodc.org/pdf/trends2003 wwvv E.pdf стр. 31 World Drug report 2000 http://www.unodc.org/pdf/world drug report 2000/repoit 2001-01-22 1 .pdf (no оси Y отло-

значительно выросли, международные программы ограничения производства сырья натуральных наркотиков преодолеваются за счет роста производства синтетических наркотиков. В последнее время наметилась стабилизация рынка наркотиков после периода бурного роста.

Аналогичные процессы характерны и для двух других крупнейших составляющих криминального сектора: нелегальной торговли оружием (ок. 10 млрд. долл в год) и работорговли (ок. 18 млрд. долл. в год)

Как показал проведенный статистический анализ связи уровня теневой экономики и данных мировой наркоторговли, в отличие от развитых стран, для беднейших стран она является важным источником дохода, составляя большую часть их теневой экономики, но большая часть прибыли от международной наркоторговли достается осуществляющим перевозку криминальным группировкам, деятельность которых невозможна без поддержки функционеров из развитых стран, население которых является основными потребителями данной продукции. Согласно отчету ООН в мире насчитывается 185 миллионов наркозависимых.4

Эффективная борьба с криминальным сектором теневой экономики возможна только при условии ликвидации главных институциональных условий его развития: неравенства в экономическом развитии различных регионов мира и существования устойчивого платежеспособного спроса на продукт и услуги этого сектора.

Криминальный сектор теневой экономики, составляя не больше 5% от всей теневой экономики, в мире в условиях глобализации находится на острие международных противоречий и часто используется в качестве инструмента геополитической борьбы. В данном историческом периоде государство способно уменьшить угрозы от этого сектора за счет контролируемой инсти-

жены независимые единицы измерения для каждом из указанных групп наркотических средств)

4 World Drug Report UNORC 2004

туциализации этого сектора посредством легализации большей его части, то есть отъема экономической составляющей криминальной деятельности.

Коррупционный сектор является одним из основных звеньев теневой экономики, никакая деятельность, скрытая от государства не может производиться без участия тех субъектов, чья основная функция заключается в пре-пятствовании такой деятельности. Коррупция — это коммерческая деятельность по предоставлению услуг остальным ветвям теневой экономики в условиях, когда право на принятие решения о предоставлении этих услуг и на извлечение дохода за такие услуги принадлежит государству, общий мировой доход от коррупции составляет по разным оценкам около 80 миллиардов долларов в год. На рисунке 2 изображена группировка стран мира по 5 группам по уровню коррупции. Как видно из рисунка, большинство из стран мира, включая Россию, имеют уровень коррупции, который можно назвать очень высоким (47%) и по меньшей мере - высоким (67%). В условиях невозможности ликвидации коррупции необходима ее стабилизация и предсказуемость.

Рис. 2. Распределение стран по группам по уровню коррупции5

5 Источник: составлено автором по данным Transparency International (ИВК, чем выше индекс, тем меньше коррупция).

Несмотря на то что в условиях несовершенной системы государственного управления коррупция является механизмом уменьшающим трансакцион-ные издержки экономических агентов, ее высокий уровень сопровождается не только бюджетными экономическими потерями, но и, что более опасно, социальными издержками, когда коррупционные отношения консервируются и утверждаются в качестве встроенного в социально-экономическую систему института.

Такая система позволяет экономикам стран функционировать, но дает сбои в случае возникновения кризисных ситуаций, кроме того, она сама является потенциальным источником кризиса.

Коррупции способствуют: международные условия, связанные с выходом ТНК на рынки развивающихся стран; организационно-институциональные условия, связанные с низким качеством государственного управления; внутренние социально-культурные условия, лежащие в основе остальных факторов В связи с этим для иллюстрации социально-культурных условий предлагается два типа социальной структуры, являющихся социально-психологическими абстракциями. Это «англосаксонская» и «азиатская» социальные структуры (рис 3).

4 в;'

( ' <■ »

/

Азиатская социальная структура. Англосаксонская социальная структура. Рис. 3 Два «чистых» типа социальной структуры

«Англосаксонская» социальная структура более консолидирована и однородна, с интегрированной внутренней мобильностью. «Азиатская» - с разорванными ступенями, неоднородная, со слабой внутренней мобильностью. Изме-

нения в социальной структуре конкретной страны в сторону «англосаксонской» социальной структуры подразумевают уменьшение коррупции.

Предпринимательский сектор теневой экономики составляет более 80% от всей незарегистрированной экономической деятельности на планете, которая по некоторым оценкам достигает 8 триллионов долларов США в год. Предпринимательский сектор теневой экономики — это совокупность различных видов незарегистрированной экономической деятельности, продукты которой не запрещены к производству и употреблению.

Особенность крупного сектора теневой экономики в том, что он представлен широким спектром предприятий различных отраслей и форм собственности, функционирующих на основе использования наёмного труда. Хотя глобализация и подразумевает постепенную унификацию правовых систем, в условиях правовых различий между странами она порождает ситуацию, когда международная теневая экономическая деятельность инициирует механизм экономической агрессии, результатом которой является снижение ВНП и налоговых поступлений подвергшейся агрессии страны. Основным средством борьбы с крупным предпринимательским сектором теневой экономики является поддержание благоприятного бизнес-климата, строгий аудит крупнейших компаний, а также сотрудничество со странами партнерами, представляющими потенциальную опасность в качестве бенефициариев экономической агрессии против данной страны.

Малый предпринимательский сектор теневой экономики, в отличие от крупного сектора, состоит из различных видов незарегистрированной экономической деятельности по производству не запрещенных продуктов и услуг, основной целью функционирования в этом секторе является поддержание минимальных социальных прожиточных стандартов субъектов, превышение недекларированного для целей налогообложения над этим уровнем создает предпосылки для перехода в крупный предпринимательский сектор теневой

экономики. Малый предпринимательский сектор теневой экономики, в основном, представлен неформально самозанятыми. Этот сектор обладает большим потенциалом для экономического развития как институт развития предпринимательских способностей широких масс населения. Его возникновение обусловлено рыночными законами, в соответствии с которыми рациональный индивид стремится повысить собственную общую полезность.

В соответствии со своей кривой безразличия (см.рис.4), индивид предпочтет перейти из точки А, на кривой производственных возможностей ПВ2 характеризующейся преобладанием общественных товаров (финансируемых за счет налоговых сборов или государственной собственности на средства производства) в общей структуре производства — в точку Б, на кривой производственных возможностей ПВ1, характеризующейся преобладанием в структуре производства частных товаров (финансируемых из располагаемого дохода) если при этом будет получен рост его общей полезности, и Ч1-Ч2>С2-С1.

Рис.4 Максимизация индивидом собственной полезности за счет участия в предпринимательском секторе теневой экономики.

Переход из точки А в точку Б может осуществляться законным путем, посредством внесения изменений в налоговое законодательство, уменьшаю-

щих налоги и, соответственно, расходы бюджета, но индивидуальные предприниматели и самозанятые, пропорция которых в политически активном населении незначительна, сами способны осуществить этот переход только за счет теневой экономической деятельности. Либерализация налогового законодательства, позволяет создавать специальные налоговые режимы для этого сектора и, таким образом, способствовать легализации на его условиях. Легализация этого сектора в долгосрочной перспективе приведет к повышению налоговой дисциплины населения конкретной страны, что повысит конкурентные преимущества страны на мировом рынке.

Финансовый сектор теневой экономики представляет собой совокупность инструментов и институтов для осуществления расчетов в рамках теневой экономической деятельности. Финансовый сектор теневой экономики имеет свою денежную массу, ее составные части:

• М1-наличные деньги данного государства и валюта других стран, используемые в теневых операциях + драгоценности;

• М2 = М1 + «административная валюта» ( разрешения, неформальные обязательства чиновников) + безналичные денежные инструменты ;

•МЗ = М2 + обязательства по бартерному обмену + долги частных лиц;

•М4= МЗ + фальшивые деньги.

Обнаруженная с помощью статистических методов высокая корелляци-онная зависимость между долларизацией и уровнем теневой экономики на примере выборки из более чем 20 стран (табл.2) показывает, что стабильные наличные денежные инструменты имеют важное значение в качестве средства расчета в рамках теневой экономики.

Следовательно, международное отношение курсов валют (например, доллара США и Евро) находится во взаимосвязи с предпочтениями субъектов теневой экономики, использующих эти валюты для наличных трансакций. Соответственно страна, валюта которой используется в теневой экономик ее и других стран, получает преимущество в виде контроля над финансовым сектором те-

невой экономики, а значит косвенно способна влиять на остальные сектора теневой экономики и получать доход от эмиссии валюты, используемой в теневой экономике.

Несмотря на развитие международного сотрудничества и деятельность международных институтов и существование многосторонних договоров для борьбы с отмыванием денег, развитые страны мира не готовы отказаться от важного источника инвестиций - теневого капитала, ищущего убежища в стабильных финансовых авуарах.

Таблица 2. Уровень долларизации и теневая экономика6.

Страна Теневая экономика % от ВВП Процент долларизации % от всей используемой денежной массы Страна Теневая экономика % от ВВП Процент долларизации % от всей используемой денежной массы Страна Теневая экономика % от ВВП Процент долларизации % от всей используемой денежной массы

Словакия 18,9 28 Узбекистан 34,1 44 Россия 46,1 87

Чехия 19,1 21 Румыния 34,4 55 Армения 46,3 62

Венгрия 25,1 6 Болгария 36,9 41 Белоруссия 48,1 34

Словения 27,1 54 Киргизия 39,8 48 Украина 52,2 64

Польша 27,6 27 Латвия 39,9 79 Азербайджан 60,6 82

Албания 33,4 14 Казахстан 43,2 95 Грузия 67,3 79

Хорватия 33,4 35

Для того чтобы конкурировать с развитыми странами за привлечение теневого капитала необходимо иметь следующие условия: 1. Стабильная финансовая система;

6 Источник: Составлено автором по:

- Feige Edgar L The Dynamics of Currency Substitution, Asset Substitution and De facto Dol-larization and Euroization in Transition Countries

htlp://vvvvvv.ssc.\visc.edii/econ/archive/\vp2003-03R.pdf июль 2004 данным Фридриха Шнайдера (Университет в Линце, Австрия)

2. Эффективная система безопасности, охраняющая права владельцев, но препятствующая конвертации теневых капиталов в политическое влияние

3. Гарантия сохранности средств при низкой ликвидности для целей вывода за рубеж.

В третьей главе «Взаимосвязь теневой экономики и институтов государства в глобализирующемся мировом хозяйстве» показывается взаимосвязь теневой экономики и институтов государства и описываются условия и направления уменьшения угроз со стороны ее секторов.

Государство, будучи одним из главных институциональных факторов экономического процесса, само подвергается его воздействию и, в результате, преобразуется, в соответствии с его качественным и количественным характеристиками. Теневая экономика, как одна из сфер экономического процесса, также находится во взаимодействии с институтами государства, а потому во многом определяет его параметры. В условиях глобализации, развитие наднациональных центров силы, а также центров принятия решений на основе расширения сферы действия международного права приводит к возникновению феномена теневой экономики в мировом хозяйстве. Также как локальные интересы стран вступают в противоречие с глобальными интересами мирового сообщества, так и легитимность экономической деятельности, приносящей пользу определенной стране, вступает в противоречие с общим определением такой деятельности как незаконной и значит подлежащей всеобщему осуждению. Конечными бенефициариями мировой теневой экономики выступают наиболее развитые страны, и страны с высоким уровнем теневой экономики проигрывают в экономическом соревновании странам с низким уровнем теневой экономики. Качество государственного управления, низкий уровень которого является основной причиной высокой теневой составляющей экономической жизни страны, во многом зависит от эффективного финансиро-

вания общественного сектора. В современном мире основной механизм такого финансирования - налоговая система, несовершенство которой становится серьезным фактором, тормозящим экономическое развитие.

Современная система глобального мироустройства: мировая экономика, международное право и другие институты, распространяющиеся благодаря глобализации и непосредственно влияющие на национальные экономики, созданы в соответствии со стандартами западноевропейских демократий, формирование которых обусловлено определенными историческими факторами развития. Соответственно, данная система фактически для многих стран на данном этапе их исторического развития, как и для России, не является органической по своей форме, чего нельзя сказать о ее сути. То есть проблема связана с определенной незрелостью экономического мышления населения страны и достижение его необходимых параметров в России — вопрос време-

7

ни.

Что касается встречного движения со стороны формальных правовых институтов, то необходимо отметить, что в России уже проведены многие необходимые нововведения. Принят налоговый кодекс, который постоянно совершенствуется, введены новые налоговые режимы, позволяющие снизить расходы на поддержание легальности для малого бизнеса. Но принятие этих институтов обществом пока отстает и работа по их внедрению должна быть одним из приоритетных направлений социальной политики правительства.

Теневую экономику в большей ее части можно считать механизмом функционирования экономических субъектов, отказывающихся от участия в поддержании общественного сектора, тогда как коррупция является альтернативным механизмом финансирования общественного сектора. Последние исследования мировой теневой экономики, подтверждают, что больший уровень налогов, которые население реально платит, ассоциируется с меньшим

7 Архипов АЛО. Становление современного экономического мышления в России.-Р.н/Д РГУ1999

уровнем коррупции и теневой экономики. Коррупция, которую измеряет индекс восприятия коррупции, не связана с уровнем криминализации в стране, показателем которой послужила нормированная прибыль от розничной реализации наркотиков. Основная часть коррупции ассоциирована с тенденцией уклонения от налогов. Причем, низкие налоговые ставки могут приносить в бюджет недостаточно средств для финансирования общественного сектора. Соответственно, низкие заработные платы государственных служащих будут компенсироваться неформальными налогами, теоретически называемыми коррупционным доходом.

Улучшение институциональных условий деятельности бизнеса зависит также от эффективности механизма их изменения. Этот механизм состоит из трех последовательных этапов: мониторинг и выявление несоответствия институтов требованиям сегодняшнего дня, законодательное утверждения необходимых административных норм, и, наконец, внедрение и обеспечение исполнения этих норм. На каждом из этих этапов могут возникнуть трудности, исключающие достижение необходимых параметров институциональной среды. Только после прохождения последнего этапа или такта этого механизма можно ожидать осязаемых результатов, выражающихся в улучшении предпринимательского климата, а значит достижения низкого уровня теневой экономики.

В заключении диссертационной работы формулируются основные выводы и обобщения, сделанные в проведенном исследовании, а также направления легализации теневой экономики как процесса повышения конкурентоспособности страны в мировом хозяйстве в условиях гболалпзации.

Автором диссертации опубликованы следующие работы:

1. Архипов А.Ю. Богуславский В.Н. Предпосылки и пути легализации неформальной экономики в России и Индии // Россия — Индия: перспективы регионального сотрудничества под ред. Рыбакова Р. Б. М.: Институт востоковедения РАН 2002 (0,6п.л. / 0,4 п.л.)

2. Богуславский В.Н. Коррупция в мировой экономике // Рубикон. Сборник научных работ молодых ученых Выпуск 29 РГУ 2004 (0,3 п.л.)

3. Богуславский В.Н. Теневая экономика и глобализация мирового хозяйства // Современная глобализация и Россия., отв. ред. Архипов А.Ю. - Ростов-на-Дону: Изд. РГУ, 2004 (0,3 п.л.)

4. Богуславский В.Н. Мировой опыт и методология оценки неформальной экономики Госкомстата // Экономический вестник РГУ Приложение 1.2005(0,1 пл.)

Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура «Таймс». Формат 60x84/16. Объем 1,4 уч.-изд.-л. Заказ №416. Тираж 100 экз. Отпечатано в КМЦ «КОПИЦЕНТР» 344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Суворова, 19, тел. 247-34-88

2 2v??::Ï 1420

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Богуславский, Владимир Николаевич

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА В МИРОВОМ ХОЗЯЙСТВЕ: ОПРЕДЕЛЕ- 17 НИЕ, ПРИЧИНЫ, МЕТОДЫ ОЦЕНКИ

1.1 Международный опыт исследований и определение понятия теневой экономики

2. СТРУКТУРНО-ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ В МИРОВОМ ХОЗЯЙСТВЕ В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ

2.1 Криминальный сектор теневой экономики и его дестабилизирующая международные отношения роль.

2.2 Коррупционный сектор как сфера обслуживания комплекса теневой экономики

2.5 Финансовый сектор теневой экономики как главный механизм управления комплексом теневой экономики в глобализирующемся мире

3. ВЗАИМОСВЯЗЬ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ И ИНСТИТУТОВ ГОСУДАРСТВА В ГЛОБАЛИЗИРУЮЩЕМСЯ МИРОВОМ ХОЗЯЙСТВЕ

1.2 Причины, особенности проявления теневой экономики и последствия для национальных экономик разных групп стран в условиях глобализа- ^ ции

1.3 Определение масштабов теневой экономики

2.3 Крупный предпринимательский сектор теневой экономики и его влияние на экономическую безопасность национальной экономики в условиях глобализации

2.4 Малый предпринимательский сектор как механизм развития рыноч- 114 ной экономики страны

3.1. Основные формы взаимосвязи теневой экономики и государства

3.2. Легализация теневой экономики как средство повышения конку- 159 рентноспособности страны на мировом рынке

Диссертация: введение по экономике, на тему "Институционализация теневой экономики в условиях глобализации"

Актуальность темы исследования. Долгое время явление теневой экономики не анализировалось и не рассматривалось как экономический феномен. Теоретическая наука не уделяла ему достаточно внимания, считая его временным, незначительным, и, в общем, относящимся к сфере уголовно - правовых и административно-правовых отношений. Невнимание к данной проблеме со стороны институтов, разрабатывающих экономическую политику, привело к потере возможности мониторинга влияния теневой экономики на экономическую жизнь общества. Отсутствие мониторинга послужило причиной разработки программ регулирования экономики, не включающих анализ реакции на их осуществление со стороны неучтённой составляющей экономики. Комплекс подобного рода проблем, обусловленных пренебрежением к объекту, изучаемому в данной работе, привёл к потере понимания причин складывающейся экономической ситуации в различных регионах мира. Неопределённость, будучи неотъемлемой частью социальных явлений, с ещё большей силой проявляет себя при наличии такого значительного фактора системы как государство. Состояние долговременного неравновесия и негативные явления, сопутствовавшие ему, в свое время привели к отказу от устоявшихся схем классической экономической теории и возникновению макроэкономического подхода. Аналогичный процесс происходит и в наше время относительно признания теневой экономики в качестве необходимого предмета изучения. Неравномерность развития экономических систем в различных регионах мира, отличия в конкретных культурных условиях осуществления экономических программ, рост неопределённости результатов экономической политики показали необходимость включения в рассмотрение новых показателей экономической жизни общества, одним из которых является неформальная или теневая экономика. Россия, вследствие наличия особых условий хозяйствования всегда характеризовавшаяся определённым уровнем неформальной экономики, попала в группу стран, где размер «незаконно» производимого продукта приблизился к объёму официального ВВП. К концу 90х годов большинство стран мира начали разработку методов статистического учета теневой экономики, сталкиваясь с трудностью определения различных видов нелегальной деятельности, имеющих целью получение материальных благ для принятия решения о включении или невключении в статистику ВВП. Кроме того, по мере углубления процессов глобализации, разрабатываются программы по активному вытеснению и легализации теневой экономики, в связи с чем в рамках крупнейших международных организаций создаются специальные подразделения. Однако работа в этом направлении фрагментарна и не дает еще значительного эффекта. Степень научной разработанности проблемы. Теневая экономика в качестве темы для изучения экономической наукой появилась сравнительно недавно. В западных странах она стала рассматриваться, прежде всего, в связи с усилением роли государства в экономике. Экономические субъекты, контролируемые государством, а значит, вовлекаемые в государственные программы развития, стали рассматриваться как легальные. Участники экономических отношений, не вовлечённые в эти программы, образовывали класс неформальной а, соответственно, нелегальной или теневой экономики.

Одно из первых упоминаний теневой экономики как явления в мировом хозяйстве было в работах американского исследователя экономического развития Уолта Ростова. В 50 - 60х годах внимание теоретиков было обращено на феномен сосуществования в экономиках третьих стран двух секторов «современного» и «традиционного». В 60-е же годы представители теории зависимого развития указали на наличие структурной зависимости третьего мира от капиталистических центров, один из представителей этого направления Фернандо Кардозо, известный экономист и реформатор, президент Бразилии в конце 90-х, провёл анализ воздействия заработной платы в неформальном секторе на зарплату в формальном секторе.

С 80-х годов проблемы неформальной экономики получили свою дальнейшую разработку в неолиберальных экономических теориях. Важным достижением этой школы в области исследований теневой экономики стало исследование, результаты которого опубликованы в книге Эрнандо Де Сотто «Иной путь. Невидимая революция в третьем мире». В 80-х годах культурологи, этнологи, и антропологи исследовали значение социальных отношений для образования и функционирования неформального сектора. Теория мировых систем стала современным продолжением теории зависимого развития. Сторонником такого подхода выступает американский учёный Самир Амин, применивший его в анализе развития арабских стран.

В России теневая экономика стала предметом экономической науки в процессе перестройки и последующего распада Советского Союза. С начала 90х годов XX века в России начались углубленные исследования теневой экономики. Основное внимание в исследованиях Российских ученых уделяется описанию современной экономической ситуации в России, выяснению роли теневой экономики, а также выяснению причин ее возникновения. В работах Н.Тимофеева разрабатывается институциональная теория теневой экономики на примере изучения функционирования наркобизнеса. Из российских исследователей, давших наиболее полное описание теневой экономики наших дней, включающее анализ результатов полевых исследований, опросов и другого эмпирического материала, можно выделить: Куликова В., Исправникова В., Ра-даева В., Косалса JI. Кордонского С. Основательный анализ коррупции как социально-экономического явления дан в теоретическом исследовании группы российских учёных под руководством Жилиной И. В работах Абалкина А. и Суэтина А., дается развернутое исследование движения теневого капитала в России. В работах Волкова В. анализируются организованные преступные сообщества России как пример силового предпринимательства, относящегося к теневой экономической деятельности. Колесников В., разрабатывает собственный подход к структуре теневой экономике, Барсукова С.Ю. исследует методологию изучения теневой экономики. Основной недостаток исследований в области теневой экономики - отсутствие методологического единства для анализа этого явления из за ненадлежащего использования мирового опыта изучения теневой экономики. Несмотря на явный прогресс в различных областях изучения этого явления, наличия интердисциплинарных подходов и разработки статистических методов подсчета незарегистрированной деятельности, связанной с движением материальных ресурсов, нет четкости в подходах относительно классификации различных составляющих данного явления. Теневая экономика имеет множество наименований и определений, вследствие чего различные исследователи, изучая определенные аспекты этого явления, не могут придти к консенсусу, так как обсуждают разные стороны многомерного процесса. Специфический круг проблем добавляется к вышеуказанным, когда теневая экономика рассматривается в плоскости мирового хозяйства, кроме того, необходимо отметить недостаточное отражение теневой экономики при изучении процессов глобализации. Актуальность и недостаточный уровень разработанности проблемы и систематизации знания о теневой экономике определили цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование ин-ституционализации теневой экономики в условиях глобализации, ее структурно-функциональный анализ, поиск устойчивых отношений между открытыми и скрытыми субъектами экономических транскакций в современных условиях и инструментов национальной экономической политики для обеспечения последовательной легализации теневой экономики.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие задачи:

- на основе анализа подходов международной экономической мысли и аналитики определить содержание теневой экономики;

- раскрыть особенности проявления теневой экономики и ее последствия для национальных экономик разных групп стран в условиях глобализации;

- систематизировать статистические методы оценки масштабов теневой экономики;

- провести структурно функциональный анализ теневой экономики в мировом хозяйстве, выявить особенности функционирования ее основных секторов: криминального, коррупционного, крупного и малого предпринимательского, финансового;

- показать основные формы взаимодействия теневой экономики и государства.

- исследовать методы институционализации - легализации теневой экономики, нейтрализации отрицательных последствий ее деятельности для национальных и мировой экономических систем;

Объект исследования. Объектом исследования является теневая (скрытая) деятельность экономических субъектов национальных и международного рынков в условиях глобализации.

Предмет исследования — институционализация теневой экономики, понимаемая как оформление устойчивых закономерностей и структуры взаимоотношений по поводу скрытой экономической деятельности, ее легализация в национальном и международном масштабе.

Теоретико-методологической основой диссертационного исследования стали концепции, теории и гипотезы неолиберализма и неоинституционализма, научно-практические разработки отечественных и зарубежных ученых, представленные в современной экономической литературе.

Инструментарно-методический аппарат представлен комплексом методов научного познания, в частности, структурно-функциональным анализом, методом классификаций идеальных типов, был также использован принцип единства исторического и логического. В исследовании использованы статистические методы анализа данных: корреляционный и регрессионный анализ; такие качественные методы исследования как углубленные интервью с участниками теневой экономики, а также включенное наблюдение. Анализ сопровождался графической интерпретацией.

Нормативно-правовую базу составили законодательные акты Российской Федерации, а также нормативные документы международных институтов: ООН, МВФ, ФАТФ и др.

Информационно-эмпирической базой настоящей работы стали исследования российских и зарубежных авторов, доступных в международной экономической периодике и всемирной информационной сети Интернет. Для статистического анализа использовались данные Госкомстата РФ, крупнейших международных организаций, таких как Международный Валютный Фонд, ООН, Всемирный Банк, расчеты, предоставленные профессором Фридрихом Шнайдером (Австрия).

Рабочая гипотеза диссертационного исследования заключается в том, что теневая экономика представляет собой целостное явление мирового хозяйства, имеющее особую структуру. Сектора теневой экономики имеют в мировом хозяйстве функции, от которых зависит положение той или иной страны на мировом рынке. В числе исследуемых секторов имеются ключевые, контроль над которыми, с учетом местных культурных условий, дает возможность более эффективно предотвращать отрицательные последствия теневой экономки как для страны, так и для мировой экономики в целом.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

По специальности 08.00.14 - мировая экономика 1. Последствия для социально-экономической системы и надлежащая экономическая политика по отношению к теневой экономке отличаются в зависимости от конкретных условий разных стран. Принципиально, можно определить три типа теневой экономики - в развитых, развивающихся и странах с переходной экономикой. Социально-экономическая система может существовать в двух равновесных состояниях: с высоким уровнем теневой экономики и с низким уровнем теневой экономики. Наличие той или иной модели зависит от уровня социально - экономического развития общества, менталитета, традиций, эффективности государственного управления, одним из главных показателей которого является состояние налоговой системы страны, одним из главных параметров которой является слабая или сильная налоговая дисциплина населения. Глобализация приводит к универсализации структуры теневой экономики, в которую входят: криминальный сектор, создающий новую стоимость в виде запрещенных к употреблению или производству продуктов; коррупционный, предпринимательский и финансовый сектора теневой экономики. 2. Криминальный сектор теневой экономики в мировом хозяйстве существует благодаря сохранению и воспроизводству его предпосылок, главная из которых, катастрофическое неравенство в уровне жизни населения различных стран мира. Этот сектор используется для перераспределения дохода в пользу беднейших стран, изменения геополитической ситуации, кроме того, он является реакцией столкновения и трансформации различных культур в условиях глобализации. Кроме макроэкономического и организационного факторов коррупции существуют и социо-культурные, раскрываемые в моделях «англосаксонской» и «азиатской» социальных структур, соответственно способствующих низкой и высокой коррупции.

3. Крупный предпринимательский сектор теневой экономики зависит от деятельности системообразующих предприятий страны, руководство которых принимает непосредственное решение о размерах и качественных параметрах скрытой деятельности. Контроль над крупным предпринимательским сектором теневой экономики, представленным в основном ТНК - это контроль над механизмом экономической агрессии, результатом которой будет снижение ВНП и налоговых поступлений в бюджет проигравшей в такого рода экономическом противостоянии страны. Легализация малого предпринимательского сектора на самых либеральных условиях в долгосрочной перспективе даст стране преимущество в виде укрепления налоговой дисциплины населения.

4. В условиях глобализации упрощение пересечения границ капиталом создает новые опасности, в связи с которыми, многие развитые и некоторые развивающиеся страны проводят мероприятия по легализации институтов финансового сектора теневой экономики за счет отступления от жестких правил регулирования финансовой сферы, в них разработан упрощенный порядок легализации деятельности подпольной банковской системы международных денежных переводов, имеющей традиционное происхождение и фигурирующей под общим названием арабской системы «Хавала», в обмен на большую прозрачность и сотрудничество с правоохранительными органами, что позволяет увеличить приток инвестиций и избежать опасностей, в числе которых финансирование террористический организаций, действующих против этих стран. Высокая корреляция между уровнем долларизации и уровнем теневой экономики доказывает, что страна — эмиссионный центр валюты, наличность которой наиболее часто используется в теневой экономике, выступает косвенным бенефициаром теневой экономики. Страны со стабильной финансовой системой заинтересованы в привлечении теневого капитала из других регионов мира и используют механизмы борьбы с отмыванием денег для устранения политического влияния владельцев этого капитала.

5. Институционализация теневой экономики в условиях глобализации как процесс формирования устойчивых взаимоотношений по поводу этой экономической деятельности определяется сохранением в мировом хозяйстве условий для ее развития, в их числе: огромные различия в экономическом развитии разных регионов мира; недостаточная развитость инфраструктуры международного сотрудничества по поводу ликвидации экономических противоречий между различными странами мира; низкое качество государственного управления в большинстве стран мира. Ликвидация этих условий позволит добиться инсти-туциализации теневой экономики, понимаемой как ее легализация.

По специальности 08.00.01 - экономическая теория 1. Теневая экономика — сложное и многомерное явление, основным признаком которого является выход субъектов экономических отношений за грань существующего законодательства. Различные подходы к определению теневой экономики, в числе которых официальные термины и методологии, а также определения объекта изучения, систематизируются с помощью представления его в виде системы концентрических сфер, каждая последующая из которых включает предыдущую и расширяется по мере усиления криминализации. Результативность различных статистических методов расчета теневой экономики, в том числе методологии Госкомстата России может быть улучшена за счет использования данных налоговых служб и придания им фискальной содержательности, позволяющей улучшить эффективность работы налоговых органов, выступающих в качестве источников статистической информации о теневых секторах и в качестве потребителя обработанных данных, кроме того, необходимо внедрять специальные технологии социологических опросов, учитывающих противоправный характер деятельности, информация о которой должна быть получена.

2. Стабильность теневой экономики поддерживается за счет такого состояния ее структуры, когда относительный вклад секторов теневой экономики в общий ее объем уменьшается с ростом их криминальности в последовательности: финансовый сектор, предпринимательский сектор, коррупционный сектор, криминальный сектор. Где криминальный сектор является совокупностью различных видов деятельности по производству продуктов и услуг в условиях запрета на их производство или потребление.

3. Коррупционный сектор теневой экономики является ее неотъемлемой частью. Он конкурирует с остальными секторами за перераспределение создающегося теневого дохода, выступает в роли механизма координации теневой экономики. Коррупция является альтернативным механизмом финансирования общественного сектора, поэтому ее существование неизбежно для социально-экономических систем, где не развит институциональный механизм финансирования государства посредством налогообложения. Она нуждается в оценке и включению в экономический прогноз.

4. Предпринимательский сектор теневой экономики является сектором, где генерируется более 80% всего оборота мировой теневой экономики. Состоит из двух частей: малый предпринимательский сектор и крупный предпринимательский сектор. Наряду с представлением о крупном предпринимательском секторе как неформальной, нерегистрируемой деятельности ведущих предприятий, прежде всего ТНК, в соответствии с предлагаемой нами методологией представляется целесообразным определение такого сектора в соответствием с критерием уровня душевого дохода индивида, получающего доходы от легальной, но не зарегистрированной экономической деятельности, превышение незарегистрируемого дохода над некоторым необходимым для воспроизводства минимумом создает предпосылки для перехода в крупный предпринимательский сектор теневой экономики.

5. Возникновение малого предпринимательского сектора теневой экономики является естественным экономическим процессом максимизации экономическим субъектом собственной функции полезности. В условиях, когда совокупный уровень полезности, предлагаемой государством, то есть, полезности состоящей из сочетания частной (как совокупности частных благ, оплачиваемых из располагаемого дохода) и социальной (как совокупности общественных товаров, оплачиваемых централизовано из государственных средств, полученных за счет налогов или прибыли государственных предприятий) полезностей с преимуществом социальной, меньше требуемой индивидом, в соответствии с его собственной функцией безразличия, он предпочтет выбрать сочетание с преимуществом частной полезности, как сочетание, максимизирующее его общую полезность. Соответственно, индивидуальный предприниматель незаконно сокращает пропорцию отчислений в бюджет

6. Финансовый сектор теневой экономики является совокупностью финансовых инструментов и институтов, обеспечивающих расчеты между различными секторами теневой экономики. Этот сектор имеет ключевое значение для контроля над всей многосекторной системой теневой экономики. Он имеет специфическую денежную массу с агрегатами, отличающимися по степени ликвидности. Этот сектор формируется в условиях разрушения стабильной финансовой системы, а после ее восстановления или развития новой существует параллельно с ней.

7. Институционализация теневой экономики, как оформление устойчивых взаимоотношений по поводу незарегистрированной экономической деятельности, происходит благодаря существованию институциональных условий, взаимодействующих и взаимно усиливающих друг друга, в их числе: низкое качество государственного управления; низкая налоговая дисциплина населения; плохой бизнес-климат; низкий уровень социального партнерства. Для институционализации теневой экономики на основе ее легализации необходимо, прежде всего, улучшить налоговую дисциплину за счет развития социального партнерства, что позволит улучшить финансирование государственного управления, а значит и механизм поддержания благоприятного бизнес климата.

Научная новизна диссертационного исследования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке оригинальной методологии анализа теневой экономики как комплексного явления, состоящего из криминального, коррупционного, предпринимательского, финансового секторов, каждый из которых имеет определенную функцию в поддержании ее стабильного развития. Эта методология позволила адекватно отразить состояние и динамику теневой экономики как в мировом хозяйстве, так и в отдельно взятой стране, а также разработать меры институционального воздействия для легализации теневой экономики.

По специальности 08.00.14 - мировая экономика 1. Показано, что процессы институциализации теневой экономики в мировом хозяйстве в условиях глобализации в комплексе влияют на взаимоотношения и позиции стран, выявлены особенности состояния и динамики в развитых, развивающихся и странах с переходной экономикой, теневой экономики в этих странах, где для развитых стран теневая экономика носит комплиментарный характер, для развивающихся является средством выживания беднейших слоев населения, а в странах с переходной экономикой во многом замещает легальную экономическую систему. Использование структурно-функционального подхода позволило выявить состояние и динамику основных составляющих теневой экономики в мировом хозяйстве, что показало как в процессе глобализации институционализация теневой экономики, понимаемая как оформление устойчивых взаимоотношений по поводу теневой экономической деятельности, осуществляется в соответствии с логикой секторов теневой экономики: криминального, коррупционного, предпринимательского, финансового, это дало возможность определить что стабильность теневой экономики в мировом хозяйстве поддерживается за счет состояния, когда более криминальные ее элементы менее значительны по объему относительного вклада.

2. Выявлены основные условия существования и механизмы функционирования криминального сектора: огромная дифференциация в развитии различных регионов мира, недостаточная развитость международных институтов, низкое качество государственного управления в большинстве развивающихся стран. Это позволило показать что, с одной стороны, этот сектор дестабилизирует международные отношения, с другой стороны, он является средством перераспределения дохода в пользу беднейших стран. Кроме того, анализ природы криминального сектора позволил характеризовать его как результат реакции столкновения и трансформации различных культур в условиях глобализации. На основании выделения двух чистых типов социальных структур «Азиатской» (фрагментарно-дифференцированной) и «Англосаксонской» (консолидировано-структурированной) рассмотрены социально-культурные причины коррупции.

3. Проведенная классификация на крупный и малый предпринимательский сектор теневой экономики, составляющие большую часть мировой теневой экономики, дала возможность разделить их функции в условиях глобализации, в результате выявлено, что крупный сектор инициирует механизмы экономической агрессии и нуждается в международном и внутреннем контроле, а малый сектор является реакцией на несовершенство институциональной системы и потому должен быть легализован на его условиях.

4. Доказано, что финансовый сектор теневой экономики имеет в условиях глобализации ключевое значение для контроля над мировым нелегально производимым продуктом, что позволило наметить основные направления работы по ликвидации угроз для России со стороны мирового теневого каптала по аналогии с действиями развитых стран: укрепление курса рубля, защита и гарантии иммущественных прав владельцев, легализующих теневые капиталы на территории России при ограничении возможности конвертации их в политическое влияние.

5. Выявление процессов институционализации теневой экономики в условиях глобализации позволило проследить формирование устойчивых взаимоотношений по поводу различных видов незарегистрированной экономической деятельности в мировом хозяйстве, что дало возможность обозначить комплекс условий для легализации теневой экономики: уменьшение международной экономической дифференциации за счет улучшения качества государственного управления в развивающихся странах; развитие институтов международного сотрудничества на основе признания взаимных экономических интересов и выработки общей парадигмы экономического развития.

По специальности 08.00.01 - экономическая теория.

1. Осуществлен новый подход к систематизации существующих научных подходов к исследованию теневой экономики, которая представлена в виде системы концентрических сфер, охватывающих различные виды деятельности в теневой экономике, что позволило выявить теневой смысл оптимизации налогообложения как зачаточного явления, составляющего первую сферу, из которого по мере усиления криминальности и, соответственно с расширением сферы за счет охвата все более криминальных слоев, развиваются различные виды теневой экономической деятельности вплоть до экономических преступлений. Анализ существующей методологии статистической оценки теневой экономики позволил выявить ее слабую фискальную содержательность, то есть возможность использовать для улучшения собираемости налогов, что позволило обозначить необходимые направления совершенствования методов за счет установления сотрудничества между статистическими и налоговыми органами, а также использования специальной методики опросов.

2. Анализ структуры теневой экономики позволил выявить функции различных ее секторов, делающих свой вклад в поддержание стабильности системы теневой экономики, что позволило показать основное условие, заключающееся в росте объемов сектора по мере уменьшения его криминальности. По функциональному признаку в составе теневой экономики выделены: криминальный сектор, коррупционный сектор, предпринимательский сектор (крупный и малый) и финансовый сектор, где криминальный сектор удовлетворяет потребности в товарах и услугах, потребление или производство которых запрещено, коррупционный сектор предоставляет условия для остальных секторов, крупный предпринимательский сектор изменяет соотношение ВВП в пользу частного сектора за счет сокращения общественных товаров, финансируемых из бюджета, а малый предпринимательский сектор позволяет выживать широким массам населения, тогда как финансовый сектор отражает состояние и управляет всей теневой экономикой.

3. Рассмотрение коррупции как структурной составляющей теневой экономики позволило выявить ее роль в качестве альтернативного механизма финансирования общественного сектора, что позволило сделать вывод о необходимости совершенствования налоговой системы как первичного механизма финансирования общественного сектора.

4. Применение графического анализа показало, что теневая экономическая деятельность в рамках малого предпринимательского сектора является рациональным выбором индивида, выбирающего между социальной (как совокупности общественных товаров и благ) и частной полезностью (как совокупности частных товаров и благ), что раскрывает рыночные механизмы возникновения теневой экономики.

5. Применение метода денежных агрегатов к анализу теневой экономики позволило ввести понятие денежной массы теневой экономики, составляющей вместе с институтами по ее обращению финансовый сектор теневой экономики, что дало возможность проследить его формирование на примере России.

6. Исследование институционализации, как процесса формирования устойчивых взаимоотношений по поводу незарегистрированной экономической деятельности позволило выявить систему институциональных факторов ответственных за ее возникновение и развитие, благодаря этому построена система приоритетов реализации мер для институционализации теневой экономики, понимаемой как ее легализация.

Теоретическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке теории теневой экономики как явления мирового хозяйства. Анализ зарубежного опыта исследований в области теневой экономики позволил выявить сходства и различия значения данного явления в различных регионах мира.

Практическая значимость работы.

Практическая значимость исследования заключается в создании системы, в соответствии с которой, могут более эффективно применяться статистические методы оценки вклада различных составляющих теневой экономики. Выводы, сделанные на основании проведенного исследования могут служить в качестве ориентиров внешней и внутренней политики. Результаты исследования могут использоваться в совершенствовании учебного процесса и в учебных курсах мировая экономика, международные экономические отношения, экономика зарубежных стран.

Апробация работы. Основные результаты научных разработок, представленных в диссертации, излагались в докладах и выступлениях автора на Российских и международных научных конференциях и семинарах в г. г. Ростове-на-Дону и Варшаве, совместной конференции институтов экономики Российской и Польской академий наук, а также семинарах с участием представителей Индии, США, Польши и других стран.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано четыре работы общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертации представляет собой введение, три главы, десять параграфов, заключение, список литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Богуславский, Владимир Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исторически сложилось несколько основных направлений мировой экономической мысли, широко использовавших опыт сравнительных исследований мирового хозяйства, в том или ином аспекте рассматривавших явление теневой экономики. Среди них основные: школа экономического развития во главе с Уолтом Ростоу, теория зависимого развития Фернандо Кордозо, неолиберализм Эрнандо Де Сотто и Фридриха Шнайдера, школа этно-антропологии, теория мировых систем Самира Амина. Различные определения теневой экономики, даваемые в рамках разных школ могут быть систематизированы посредством дифференциации по степени криминальности определенной скрытой деятельности, связанной с движением финансовых средств. В рамках данной работы основным критерием отнесения к теневой экономике является способность создавать новую стоимость за счет нарушения (прежде всего) экономического законодательства. Такое определение и классификации дают возможность оценить угрозу, а также выработать меры экономической политики по отношению к той или иной деятельности.

Особенности теневой экономики каждой страны обуславливают наличие особых качеств и последствий для народного хозяйства. Разделение стран на развитые, развивающиеся и страны с переходной экономикой дает возможность выделить и до определенной степени предсказать эти особенности. Соответственно для улучшения качества оценки, многочисленные методы измерения теневой экономики должны быть адаптированы к местным условиям, для чего необходимо сопоставить определенные статистические методы с особенностями структурных составляющих теневой экономики. Основные элементы структурных составляющих теневой экономики это: криминальный, коррупционный сектор, предпринимательский (малый и крупный), а также финансовый сектор теневой экономики.

Криминальный сектор теневой экономики представлен различными видами экономической деятельности, общим качеством которых является функционирование в условиях запрета на произведенные продукцию, работы, услуги. Запрет может касаться как предложения, так и спроса на продукт. Криминальный сектор представлен, прежде всего: наркобизнесом, нелегальной торговлей оружием, работорговлей. Особенность этого сектора заключается в том, что в составе теневой экономики по величине он занимает последнее место, не превышая 3% от всей теневой экономики, но с точки зрения стабильности мировой экономики представляет наибольшую опасность. Развитие криминального сектора теневой экономики обусловлено сохранением предпосылок, возникших в исторический период до международного права, когда мировой рынок формировался на чисто экономических основаниях. Одной из главных предпосылок является международная экономическая дифференциация, обуславливающая направления движения товаров и услуг криминального сектора теневой экономики. Благодаря сохраняющимся международным экономическим условиям, криминальный сектор является одним из мощных орудий геополитической борьбы.

Коррупционный сектор является одним из основных звеньев теневой экономики, никакая деятельность, скрытая от государства не может производиться без участия тех субъектов, чья основная функция заключается в препятствова-нии такой деятельности. Во многих странах коррупция выступает в качестве альтернативного механизма финансирования общественного сектора и основные усилия должны быть направлены не на ликвидацию коррупции или ужесточение наказаний, что в условиях больших масштабов распространения этого явления приведет только к росту компенсирующих риск ставок, а на: всестороннее исследование этого феномена, в том числе отслеживание финансовых и инвестиционных потоков для учета их влияния на экономические показатели (например на стоимость недвижимости в Москве или в Лондоне); уменьшение доли этого сектора в общем теневом доходе; постепенный переход к иной институциональной структуре, характеризующейся низким уровнем коррупции.

Двойственная роль крупного предпринимательского сектора теневой экономики обусловлена рядом его неотъемлемых свойств, таких как: огромный потенциал для стимуляции такого типа коррупции как «захват государства»; способность выступать в качестве инструмента экономической агрессии одних стран по отношению к другим; сложность идентификации, обусловленная ди-версифицированностью деятельности по отраслям и странам. Таким образом, в отличие от других секторов теневой экономики его легализация практически не возможна в условиях существования суверенитета стран. В условиях глобализации, институциализация этого сектора все больше зависит от человеческого фактора управляющих им элит. Мировоззрение этих элит является важным фактором, определяющим роль этого сектора по отношению к конкретному государству. Умение политического руководства учитывать социальную психологию этих элит и правильно строить свои взаимоотношения с ними создает предпосылки для уменьшения угроз со стороны этого сектора.

Малый предпринимательский сектор теневой экономики является реакцией на несовершенство институциональной структуры, цель которой - высвобождение и стимуляция реализации предпринимательских наклонностей широких масс населения. Его участниками часто становятся лица, не имеющие возможности трудоустроиться в легальном секторе. Если государство неспособно материально обеспечить эти группы граждан - оно не должно препятствовать их предпринимательской активности. Российский налоговый кодекс содержит множество положительных нововведений, которые нуждаются во внедрении. Информация о них должна быть более доступна предпринимателям из этого сектора.

Финансовый сектор теневой экономики представляет собой совокупность институтов и средств обращения, обслуживающих движение финансовых средств в теневой экономике. Этот сектор имеет свою денежную массу и исторические предпосылки развития, главная из которых - деградация финансовой системы страны. Контроль над этим сектором дает возможность контролировать все остальные сектора теневой экономики и этот контроль можно облегчить, прежде всего, за счет установления стабильной банковской системы и конвертируемость внутренней валюты.

Структурный подход к теневой экономике позволяет правильно оценить качественный и количественный вклад каждого из секторов. Логика их рассмотрения такова, что первыми исследуются наиболее криминальные виды деятельности, контроль над которыми связан с применением мер воздействия со стороны силовых органов. Последним рассмотрен финансовый сектор теневой экономики, который менее всего поддается мерам такого воздействия и полностью зависит от правильной экономической и финансовой политики государства. Здесь же показана основная причина стабильности теневой экономики, поддерживаемой за счет состояния, когда наиболее криминализованные сектора составляют малую ее часть. С уменьшением криминальности деятельности - увеличивается ее финансовый потенциал. Соответственно, к разным секторам теневой экономики должны быть применены разные меры воздействия в зависимости от их опасности и величины.

Ключевым институтом для функционирования капиталистического государства является налоговая система, состоящая из: законодательства, и инфраструктуры, и налоговой дисциплины граждан. По мере улучшения этих параметров налоговые сборы будут расти, соответственно предпосылки для теневой экономики и коррупции будут ликвидироваться. Как за счет уменьшения стимулов ухода от налогообложения, так и за счет улучшения ситуации с финансированием государственных правоохранительных органов.

На данном историческом этапе основной задачей является отслеживание тенденций в теневой экономике, и структурных подход необходим для правильного планирования экономических мероприятий на уровне государства, а также для оценки эффективности работы налоговых и других государственных органов.