Интеграционный подход к управлению структурно-функциональным взаимодействием компаний нефтегазового комплекса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Интеграционный подход к управлению структурно-функциональным взаимодействием компаний нефтегазового комплекса"

На правах рукописи

005531368

ДРАКОН СЕРГЕЙ ВИКТОРОВИЧ

ИНТЕГРАЦИОННЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ СТРУКТУРНО-ФУНКЦИОНАЛЬНЫМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕМ КОМПАНИЙ НЕФТЕГАЗОВОГО КОМПЛЕКСА

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

I I

Пятигорск 2013

005531368

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Пятигорский государственный лингвистический университет»

Официальные оппоненты:

Научный руководитель:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор Слепаков Сергей Семенович Ермоленко Александр Александрович,

д.э.н., проф., НЧОУ ВПО «Южный институт менеджмента», заведующий кафедрой экономики;

Косинова Наталья Николаевна, д.э.н., проф., ФГБОУ ВПО «Волгоградский государственный университет», профессор кафедры корпоративных финансов и банковской деятельности

ФГБОУ ВПО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Защита состоится 02 июля 2013г. в 13.00 часов на заседании диссертационного совета Д212.246.03, созданного на базе ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)» по адресу: 362021, РСО-Алания, г. Владикавказ, ул. Николаева, 44, СКГМИ (ГТУ), факс: (8672)-40-72-03. E-mail: infofeskgmi-gtu.ru.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 362021, Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказ, ул. Николаева, 44, СКГМИ (ГТУ), диссертационный совет Д212.246.03, ученому секретарю.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «СевероКавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)».

Автореферат разослан «30» мая 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук,

Г. В. Хетагуров

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. Императивы модернизации и инновационного развития российской экономики, прежде всего, ее базовых отраслей (в числе которых особое место занимают отрасли нефтегазового комплекса), формируют в последнее время все большее число «запросов» в адрес научной мысли по аргументированному решению вопросов, связанных с рациональной организацией и эффективным использованием интеграционного потенциала ключевых звеньев этих отраслей - крупных нефтегазовых компаний. В силу специфики отрасли интеграция потенциала участников объединений имеют четкую иерархию структурно-функциональных взаимосвязей хозяйствующих субъектов (от добычи сырья до реализации конечной продукции потребителю), формирующих единую производственно-технологическую цепь или цепочку получения добавленной стоимости. В соответствии с этим решение проблемы активизации модернизационного и инновационного потенциала отрасли смещается в данную плоскость, определяя необходимость разработки концептуального базиса и прикладного инструментария управления структурно-функциональным взаимодействием участников производственно-технологических цепей в рамках вертикально интегрированных нефтегазовых компаний.

Мировая и российская практика свидетельствует о том, что корпорация является уникальной формой предпринимательства, которая позволяет предприятиям нефтегазовой отрасли, помимо других преимуществ ассоциированной деятельности, наиболее эффективно перераспределять риски, используя более широкий набор механизмов. В данной интегративной форме заключен большой потенциал для разработки и применения различных предупредительных мер, снижения потерь от неблагоприятного влияния внешних и внутренних факторов, мобилизации ресурсов для быстрой ликвидации ущербов, и, как следствие, более эффективного функционирования производственно-хозяйственных взаимосвязей на основе рационального использования управленческого, организационного, трудового и производственного потенциалов, а также коммуникационного и транспортного хозяйства.

Степень разработанности проблемы. Различные аспекты комплексной научной проблемы разработки и обоснования инструментов развития верти-

кально интегрированных корпораций в нефтегазовой сфере на основе создания и функционирования производственно-технологических цепочек нашли отражение в многочисленных работах российских и зарубежных исследователей. Концептуальные аспекты процесса функционирования и развития вертикально интегрированных корпораций представлены в трудах A.A. Алпатова, A.B. Бан-дурина, И.В. Бурениной, В.М. Ворониной, JI.A. Ворониной, И.Е. Георгиевской, Б.М. Гусейнова, Н.В. Козловой, H.H. Пахомовой, В.Н. Петухова, А.Б. Фельдмана, И.С. Шиткина и др.

Специфические характеристики управления производственно-хозяйственной деятельностью вертикально интегрированных корпораций, в том числе нефтегазовой отрасли, исследованы в работах И.Х. Ансоффа, В.Д. Баранова, Р.Х. Бахитовой, Л.С. Верещагиной, Д. Исаева, A.M. Ишмиярова, Ч. Лин-дблом, X. Минцберга, С.Н. Панкратова, И.Ю. Рахимова, А.Г. Саксина, A.A. Санникова, Ф.Н. Филиной, Г.Ф. Хасановой, Т.В. Шибаковой и др.

Различные аспекты процесса выбора стратегии развития промышленного вертикально интегрированного предприятия как элемента многоуровневой экономической системы рассмотрены в работах А. Арбатова, В.Д. Баранова, В.П. Буянова, Л.Г. Злотниковой, A.C. Зуева, В.В. Ковалева, А. Конопляника и др. Интеграционным инструментам развития современных предприятий нефтегазовой отрасли и управления издержками посвящены работы Дж. Воллиса, Э.Дж. Долана, Г.В. Заходякина, Д. Линдсея, М.З. Кнуховой, В.П. Мешалкина, Д. Норта, А.Г. Саксина, П.Д. Саркисова, и др.

Процесс разработки инновационных методов управления крупными вертикально интегрированными предприятиями, в том числе с учетом отраслевой специфики, освещен в исследованиях P.A. Алборова, C.B. Батищева, Т.А. Гав-риловой, О.Ю. Ефремовой, М.В. Захаровой, Г.В. Заходякина, С.М. Концевой, П.И. Михайлова, С.Ф. Покропивного, A.A. Трифиловой, В.Ф. Хорошевского,

И.А. Янкиной и др.

Вместе с тем анализ отечественных и зарубежных исследований, посвященных инструментам управления структурно-функциональным взаимодействием участников вертикально интегрированных корпораций, позволяет говорить о недостаточной проработке целой совокупности существенных аспектов данной научной проблемы, прежде всего, в составе производственно-

хозяйственных цепочек нефтегазовой корпорации. Эти обстоятельства определили выбор темы исследования, постановку его цели и конкретных задач.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в адаптации существующего и разработке нового инструментария поддержки принятия управленческих решений в процессе структурно-функционального взаимодействия участников производственно-хозяйственных цепей в нефтегазовой сфере.

Данная цель обусловила решение комплекса взаимосвязанных задач:

- анализ основных организационных форм создания и функционирования вертикально интегрированных корпораций в нефтегазовой сфере;

- выявление отраслевых условий, принципов и функциональных возможностей производственно-хозяйственных цепочек вертикально интегрированных корпораций нефтегазовой сферы;

- уточнение процесса стратегического управления интегрированным потенциалом участников вертикально интегрированных нефтегазовых корпораций с позиции кибернетического подхода;

- адаптация инструментария управления структурно-функциональным взаимодействием предприятий нефтегазовой отрасли на основе создания производственно-технологических цепей с учетом рисковой составляющей;

- разработка и апробация методического инструментария управления интегрированным потенциалом участников производственно-технологических цепочек в нефтегазовой отрасли;

- оценка возможностей и обоснование целесообразности интеграции современных информационных ресурсов и систем в инновационную модель управления промышленной вертикально интегрированной корпорацией.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает процесс создания производственно-технологических цепей нефтегазовых корпораций вертикального типа. Предметом исследования являются экономические условия, методы и инструменты управления структурно-функциональным взаимодействием участников производственно-технологических цепей в нефтегазовой сфере. Область исследований соответствует паспорту специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышлен-

ность), п.п. 1.1.1. Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями в промышленности; 1.1.19. Методологические и методические подходы к решению проблем в области экономики, организации и управления отраслями и предприятиями топливно-энергетического комплекса.

Теоретико-методологические основы исследования представлены методологическими подходами, концептуальными положениями институциональной теории (вертикальная интеграция, институциональная среда, трансак-ционные издержки), теории корпорации (система корпоративных отношений), теории стратегического управления (стратегии и инструменты управления развитием), эволюционной теории (пространство и факторы развития, периферия и центр системы), теории систем и системного анализа (предприятие и его производственно-технологические цепочки как системы).

Инструментарно-методический аппарат исследования включает принципы, обеспечивающие возможность применения системного и институционального подходов к разработке комплекса проблем построения, функционирования и развития производственно-технологических цепочек вертикально интегрированных корпораций. При оценке вклада производственно-технологических цепочек в результаты развития вертикально интегрированных корпораций использовались: функциональный анализ; статистический и финансовый анализ; экономические группировки. Инструменты управления структурно-функциональным взаимодействием участников производственно-технологических цепей в нефтегазовой сфере обоснованы с использованием методов факторного анализа, институционального проектирования, согласования экономических интересов.

Информационно-эмпирической и нормативно-правовой базой обеспечения доказательности концептуальных положений, достоверности выводов и рекомендаций исследования стали фактические и нормативные данные, содержащиеся в следующих источниках: труды российских и зарубежных ученых по проблемам развития вертикально интегрированных корпораций, эволюционной динамике сложных систем, институциональной экономике; законодательно-нормативные акты в виде федеральных законов, указов Президента РФ,

постановлений Правительства РФ, законов субъектов РФ, отраслевых актов министерств и ведомств РФ; материалы научных конференций; официальные статистические данные РФ и нефтегазовых компаний; финансовая отчетность ОАО «Газпром»; экспертные оценки, материалы социологических опросов и наблюдений, сетевые электронные ресурсы и др.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования сформирована совокупностью взаимосвязанных предположений:

- функциональные возможности и ограничения процесса построения, функционирования и развития производственно-технологических цепочек вертикально интегрированных корпораций нефтегазовой сферы обусловлены спецификой интегрированного потенциала участников и институциональными условиями их взаимодействия;

- в эффективном функционировании производственно-технологических цепочек должны преобладать инновационные методы и инструменты управления структурно-функциональным взаимодействием их участников;

- активизация взаимодействия предприятий в рамках производственно-технологических цепей предполагает использование специальных инструментов управления, обеспечивающих коррекцию организационных, институциональных и информационных параметров указанного взаимодействия.

Научная новизна исследования заключается в адаптации существующих и разработке новых инструментов управления структурно-функциональным взаимодействием участников производственно-технологической цепи вертикально интегрированных корпораций нефтегазовой сферы на основе уточнения специфики и определения функциональных возможностей и ограничений интеграционного процесса такого типа.

Приращение научного знания, полученное в диссертационном исследовании, представлено следующими основными элементами:

- уточнены на основе анализа отраслевой специфики экономическое содержание и структурно-функциональные взаимосвязи предприятий и организаций в рамках производственно-технологических цепей (ПТЦ) процесса создания добавленной стоимости в нефтегазовой сфере, которые формируют особую иерархию и принципиально отличающиеся от других базовых отраслей нацио-

нальной экономики организационно-управленческие воздействия на ассоциированный потенциал участников вертикально интегрированных корпораций;

- раскрыты функциональные возможности взаимодействия участников ПТЦ вертикально интегрированных корпораций нефтегазовой отрасли: формирование мощной интегральной вертикали стратегического управления корпоративными образованиями; расширение области функционирования корпораций и создание качественно новых возможностей для минимизации издержек предприятий-участников цепи; извлечение масштабного синергетического эффекта от интеграционного взаимодействия участников ПТЦ (в том числе за счет более эффективного управления рисками); развитие инновационного потенциала нефтегазовых корпораций в рамках ПТЦ;

- определены основные элементы - участники ПТЦ вертикально интегрированных корпораций нефтегазовой отрасли и принципы их взаимодействия, что позволило сформировать алгоритм оценки эффективности мероприятий по реструктуризации нефтегазовых предприятий на основе создания ПТЦ, направленной на наращивание числа и качества генерируемых эффектов на разных этапах взаимодействия участников цепи;

- адаптированы к специфике отрасли и верифицированы существующие методы и инструменты управления интеграционным потенциалом участников ПТЦ, в числе которых экономико-математические методы оценки экономической эффективности системы управления ПТЦ; показано, что результаты такой оценки, базирующиеся на объективных критериях, позволяют принимать научно-обоснованные решения по регулированию структурно-функциональных (производственных, научно-инновационных, логистических и др.) взаимодействий участников цепи;

- предложено использовать для оптимизации структуры ПТЦ, обладающей многоэлементным составом участников со сложными структурно-функциональными взаимосвязями, адаптированные к специфике нефтегазовой отрасли методы имитационного моделирования и агентных технологий; обосновано, что рамках мультиагентного подхода могут создаваться децентрализованные системы управления бизнес-процессами предприятий, входящих в состав ПТЦ, обладающие высокой гибкостью и надежностью;

- установлено, что вся управленческая вертикаль ПТЦ нефтегазовой корпорации от добычи газа и нефти, их переработки и транспортировки до розничной сети, включая планирование запасов на нефтехранилищах, в существенной мере детерминируется качеством единой информационной среды, что позволило сформировать новые направления развития единой корпоративной информационной системы и предложить инновационные варианты ее программно-технологического наполнения.

Научная новизна подтверждается следующими, полученными автором результатами, выносимыми на защиту:

1. Обосновано, что в условиях усиливающихся процессов глобализации корпоративная форма организации бизнеса в нефтегазовой сфере аккумулирует как множество положительных возможностей, связанных с эффективным взаимодействием различных институтов, так и опасности нарушения ее целостности и устойчивости как сложноструктурированной экономической системы, обусловленные сильной взаимозависимостью отдельных частей, что объясняется спецификой интеграции участников в рамках ПТЦ; однако в периоды экономических кризисов корпорации способны избавляться от непрофильных или менее прибыльных элементов для обеспечения выживания системы в целом.

2. Выявлено, что интеграция потенциала предприятий нефтегазовой отрасли в составе ПТЦ позволяет снизить коммерческий риск посредством увеличения ассортимента производимой продукции, сокращения постоянных и переменных издержек и капитальных затрат, минимизировать конкуренцию, более активно использовать инновационные технологии, управлять издержками, которые обусловлены увеличением масштабов производства и его рационализацией, преодолевать торговые ограничения и барьеры.

3. Обосновано, что в процессе формирования корпоративной стратегии в рамках стратегии развития отрасли, разрабатываются программы развития нефтегазовых корпораций и осуществляется отбор реализующих эти программы инвестиционных (в том числе инновационных) проектов, результаты реализации которых (в силу особого экономического положения нефтегазовых корпораций и их роли в национальной экономике) могут иметь настолько важное социально-экономическое значение не только для корпорации, отрасли, но и эко-

номики в целом, что способны впоследствии сами оказывать активное влияние на коррекцию корпоративной стратегии и всего нефтегазового сектора.

4. Для оценки экономической целесообразности интеграции нефтегазового предприятия в рамках ПТЦ предложена классификация общих издержек предприятия при производстве и реализации продукции с учетом их трансакци-онной составляющей, а также деление непроизводственных издержек (рыночные внешние издержки) на условно-постоянные относительно изменений рынка и переменные - трансакционные, отражающие затраты на адаптацию к изменениям рынка; при этом условно-постоянные внешние издержки соотносятся с устоявшимися внешними производственными связями, а трансакционные - с поиском и налаживанием новых рыночных связей.

5. Адаптирован к специфике отрасли и верифицирован расчетно-аналитический инструментарий обоснования экономической целесообразности интеграции нефтегазового предприятия в состав ПТЦ, предложен алгоритм оценки эффективности взаимосвязей участников в рамках цепи, а также методика оценки синергетического эффекта структурно-функционального взаимодействия участников ПТЦ и каждого элемента цепи. Апробация данного инструментария на примере модельной нефтегазовой корпорации показала его дееспособность и возможность тиражирования на других корпорациях отрасли.

6. В связи с тем, что нефтегазовые компании подвержены влиянию различных факторов неопределенности, которые приводят к недополучению прибыли, а также нестабильному развитию, доказана важность дополнительного научного обоснования принимаемых управленческих решений посредством использования широко применяемых в мировой и российской практике приемов и инструментов риск-менеджмента, включая диверсификацию в рамках ПТЦ и хеджирование рисков, в том числе с использованием фьючерсов.

7. Выявлено, что нефтегазовая отрасль является одной из самых передовых в области информационных технологий, чему благоприятствует наличие «свободных» денег в сочетании с потребностями бизнеса быть прозрачным и эффективным; это определяет особенности развития информационных технологий в данной отрасли: в вертикально интегрированных нефтегазовых корпорациям к традиционным для всех отраслей задачам информационных технологий осуществлять финансовое планирование, учет и управление технологиче-

скими процессами добавляется задача информационной интеграции всех участников ПТЦ в процессе управления их структурно-функциональным взаимодействием.

Теоретическая значимость исследования. Основные теоретические результаты исследования могут быть использованы в целях развития теории стратегического и корпоративного управления в нефтегазовой сфере экономики в аспекте совершенствования процесса взаимодействия предприятий и организаций в рамках производственно-технологических цепочек.

Отдельные результаты исследования могут быть использованы в целях совершенствования содержания, структуры и методики преподавания учебных курсов по экономике, организации и управлению промышленностью, ее отраслями и компаниями, в том числе: «Стратегический менеджмент», «Корпоративное управление», а также спецкурса по инструментам развития взаимодействия элементов вертикально интегрированных нефтегазовых корпораций в вузах соответствующего профиля.

Практическая значимость работы. Содержащееся в диссертации обоснование и инструментарное обеспечение процесса управления структурно-функциональным взаимодействием участников ПТЦ в нефтегазовом комплексе может использоваться:

- в практике менеджмента нефтегазовых компаний при формировании стратегии их развития, при разработке программ инновационного развития на основе научно-обоснованного бизнес-планирования и риск-менеджмента;

- при формировании государственной стратегии развития нефтегазового комплекса страны, стимулирования высокоэффективных производственно-технологических цепей, в том числе с использованием инструментов тарифного и нетарифного регулирования;

- в учебном процессе при совершенствовании курсов по экономике, организации и управлению промышленностью, ее отраслями и компаниями.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы при разработке программ стратегического развития производственных корпораций, а также для оптимизации взаимодействия элементов вертикально интегрированных структур в нефтегазовой сфере.

Разработанные в диссертации инструменты и рекомендации использованы в деятельности ОАО «Газпром». Отдельные выводы и рекомендации нашли применение в учебном процессе в ФГБОУ ВПО Пятигорском государственном лингвистическом университете.

Апробация результатов исследования. Теоретические положения и выводы, а также практические рекомендации, полученные в ходе исследования, были апробированы в выступлениях и публикациях соискателя в материалах 2 международных и 1 общероссийской научно-практической конференции.

Публикации результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 6 публикациях соискателя, в том числе в трех статьях в научных журналах, рекомендованных ВАК. Общий объем публикаций 2,8 п.л., вклад автора - 2.8 п.л.

Структура диссертационной работы Работа состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованных источников, содержит 15 таблиц и 40 рисунков. Общий объем диссертационного исследования - 170 страниц.

Во введении обоснована актуальность темы диссертационной работы, представлено состояние изученности проблемы, определены объект и предмет исследования, сформулированы цель и задачи диссертации, раскрыты ее научная новизна, теоретическая и практическая значимость.

В первой главе «Экономико-институциональный базис эволюции форм промышленных корпораций в нефтегазовой сфере: специфика интеграции потенциала» рассмотрены основные особенности и тенденции функционирования корпоративных форм в нефтегазовой промышленности в современных условиях хозяйствования, выявлена специфика управления производственно-технологическими взаимосвязями основных участников нефтегазовых корпораций, определено новое экономическое содержание стратегии развития предприятия на примере нефтегазового комплекса и определено ее место в системе

управления в целом.

Во второй главе «Интеграционный подход к стратегическому управлению корпорациями нефтегазового комплекса (на примере ОАО «Газпром»)» реализован структурно-функциональный подход к формированию стратегии развития анализируемого предприятия, дано экономическое обоснование еде-

ланного выбора с использованием результатов анализа ключевых показателей финансово-хозяйственной деятельности, предложен механизм оценки рисков и хеджирования в нефтегазовом комплексе на основе использования фьючерсов, обоснована необходимость интеграции крупного предприятия нефтегазового комплекса в производственно-технологическую цепь на основе анализа изменения издержек производства, предложен механизм интегративных процессов.

Третья глава «Инновационные методы управления структурно-функциональным взаимодействием компаний нефтегазового комплекса» посвящена адаптации к специфике отрасли и соответствующему развитию существующих моделей управления промышленным предприятием для их применения в рамках ПТЦ нефтегазовой корпорации; внедрению инновационных методов управления в общую систему управления нефтегазовой корпорацией; интеграции современных информационных систем в процесс управления производственно-технологическими цепями в нефтегазовой сфере.

В заключении содержатся основные выводы и рекомендации по результатам диссертационного исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Уточнена специфика корпоративной формы организации бизнеса в нефтегазовом секторе экономики, состоящая в создании и функционировании непрерывных производственно-технологический цепей - от добычи сырья до реализации готовой продутой, - в рамках которых интегрируется потенциал участников, позволяющий приобретать и разрабатывать новые технологии, преодолевать рыночные барьеры, снижать издержки и нивелировать риски.

Механизм формирования и развития корпоративных образований в нефтегазовой промышленности в значительной степени обусловливается спецификой отрасли, принципиально отличающей ее от других сфер экономической деятельности - наличием устойчивых производственно-технологических связей между участниками процесса получения добавленной стоимости. Практикой подтверждается, что интересы участников ПТЦ являются наиболее сбалансированными и подчиненными институциональной цели корпоративных образований, что является одним из факторов генерирования эффектов на всех промежуточных этапах цепи и на этапе реализации конечной продукции.

В соответствии с этим основной акцент в работе сделан на проблеме совершенствования корпоративного управления, которое, в контексте особого позиционирования ПТЦ в нефтегазовом секторе, смещается в плоскость повышения эффективности структурно-функционального взаимодействия участников цепи. Установлено, что принятие действенных управленческих решений в отношении интегрированного потенциала участников ПТЦ позволяет снизить коммерческий риск посредством увеличения ассортимента производимой продукции, сокращения постоянных и переменных издержек и капитальных затрат, более активно использовать инновационные технологии, управлять издержками, которые обусловлены увеличением масштабов производства и его рационализацией, преодолевать торговые ограничения и барьеры. ПТЦ - сетевая структура состоящая из поставщиков, различных подразделений промышленных предприятий, центров распределения нефти и газа, складских, транспортных и логистических и торговых подразделений. В нефтегазовой сфере создание ПТЦ осуществляется по территориальному и отраслевому принципу: территориальный принцип основан на производственном единстве, при котором подразделения цепи размещаются в рамках одной территории, отраслевой - на техническом, финансовом и экономическом единстве всех ее элементов и участков.

В диссертации обосновано, что выбор эффективного направления развития ПТЦ каждого вида в нефтегазовой сфере следует осуществлять на основе результатов объективного анализа и прогноза рынка нефтепродуктов, производственных мощностей и возможности их расширения, технологической структуры нефтепереработки, потребности в инвестиционных ресурсах и др. Пример данной отрасли является наиболее репрезентативным, так как нефтегазовые предприятия создают добавленную стоимость в рамках вертикальной интеграции (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура вертикально-интегрированной нефтегазовой

корпорации '

Иными словами, менеджмент нефтегазовых корпорации должен обладать широким выбором средств и инструментов, которые позволяют оценить стоимость проектов, моделирующих систему коммуникаций. В условиях модернизации и реструктуризации отрасли существенное значение приобретает применение действенного расчетно-аналитического инструментария управления интегрированным потенциалом нефтегазовых корпораций в соответствии со стратегией развития компаний и отрасли в целом. В то же время, по результатам исследования рыночных позиций корпораций нефтегазовой отрасли, российские компании по сравнению с зарубежными являются существенно недооцененными.

2. Выявлено, что одним из перспективных направлений деятельности вертикально интегрированных нефтегазовых компаний становится локализация высоких технологий зарубежных фирм в области геологоразведки, бурения в сложных геологических условиях в обмен на доступ к российским природным ресурсам на основе создания и функционирования эффективных ПТЦ.

В работе обосновано, что для обеспечения доступа к современным технологиям российским нефтегазовым корпорациям следует совместно с зарубежными партнерами более эффективно реализовывать инвестиционные проекты по принципу «активы за активы», участвовать в стратегических альянсах с перекрестными инвестициями по всей ПТЦ - от добычи сырья до реализации ко-

1 Разработано автором по материалам исследования

печной продукции. Это позволит разделить риски предложения и спроса, а также риски долгосрочных инновационных проектов. В обозначенном контексте автором проведен анализ экономической эффективности различных форм интеграции модельного предприятия и предложены направления модернизации существующей ПТЦ как необходимого условия устойчивого развития компании в стратегической перспективе. При этом учтено, что поскольку ПТЦ предприятий нефтегазовой сферы, как правило, являются достаточно длинными, а структура производственных связей в них - стационарной и негибкой, нецелесообразен прямой перенос готовых решений по организации и управлению ПТЦ в других отраслях. В соответствии с этим для ОАО «Газпром автором были предложены следующие модели организации ПТЦ (рис. 2 и 3).

Рисунок 2 - ПТЦ нефтегазового предприятия

Рисунок 3 - Организационно-функциональная структура нефтегазового

предприятия

Кроме того, автором была предложена агрегированная модель ПТЦ в разрезе системы газоснабжения в России в целом и рассмотрены структурно-функциональные взаимосвязи ее участников (рис.4), процесс управления интегрированным потенциалом которых базируется на идее тесного взаимосопряжения стратегии компании и отрасли в целом и включает следующие этапы (рис.5): 1. Формирование стратегии модернизации нефтегазового комплекса. 2. Формирование корпоративной стратегии в сопряжении со стратегией развития отрасли. 3. Разработка программ, планов и проектов реализации корпоративной стратегии. 4. Согласование программ и стратегии. 5. Осуществление концепции управления интегрированным потенциалом нефтегазовой компании по результатам осуществления проектов в рамках производственно-технологического взаимодействия участников цепи. 6. Коррекция будущей стратегии нефтегазовой компании. 7. Коррекция стратегии развития нефтегазового комплекса в целом (при необходимости).

Рисунок 4 - Структура системы газоснабжения в России2

3. Для оценки экономической целесообразности интеграции нефтегазового предприятия в рамках ПТЦ предложена классификация общих издержек предприятия при производстве и реализации продукции с учетом трансащионных издержек, что позволило существенно дополнить инструментарий формиро-

вания цены на конечную продукцию и оценки экономической целесообразности интеграции нового нефтегазового предприятия в составе ПТЦ.

С учетом проведенной классификации, а также делания непроизводственных издержек (рыночные внешние) на условно-постоянные относительно изменений рынка и переменные - трансакционные, отражающие затраты на адаптацию к изменениям рынка (условно-постоянные внешние издержки соотносятся с устоявшимися внешними производственными связями, а трансакционные - с поиском и налаживанием новых рыночных связей) в работе верифицирован расчетно-аналитический инструментарий обоснования экономической целесообразности интеграции нефтегазового предприятия в состав ПТЦ; предложен алгоритм оценки эффективности взаимосвязей участников рамках цепи, а также методика оценки синергетического эффекта структурно-функционального

взаимодействия участников ПТЦ и каждого ее элемента.

Рисунок 5 - Прямая и обратная связь в системе стратегического планирования развития нефтегазовой корпорации3

С учетом представленной классификации издержек общие затраты предприятия (С) - потенциального участника ПТЦ - рассчитываются следующим образом: С = С„ро + С„у„ + С„тр , ГД6 Сцро * производственные затраты; Сиу„ - непроизводственные условно-постоянные затраты; С„ф - непроизводственные траисакциопиые затраты.

Экономический критерий интеграции предложено оцениваь с помощью формулы: С'прс + С\,уп + С'нтр < SUM Спр0 + SUM С„у11 + SUM С„Т|„ где С'|1р„, C',IV[1. С'шр - затраты интегрированного предприятия; SUMCNp<„ SUMC„4„ SUMC„,r - суммы заграг отдельных (реинтегрированных) предприятий.

В случае, если левая часть представленного выше выражения меньше правой, то интеграция предприятия в состав ПТЦ выгодна. Иными словами, показатели величины издержек играют важную роль при обосновании необходимости проведения интеграционных процессов, в том числе в форме ПТЦ. Роль данных показателей зависит от большого количества факторов, к которым представляется возможным отнести оценку экономического состояния интегрирующихся предприятий. Апробация данного инструментария на примере модельной нефтегазовой корпорации показала его дееспособность и возможность тиражирования на других корпорациях отрасли.

4. С учетом того, что нефтегазовые компании подвержены влиянию различных факторов неопределенности, которые приводят к недополучению прибыли и нестабильному развитию, доказана практическая целесообразность повышения обоснованности управленческих решений посредством совершенствования экономико-математической и информационно-аналитической основы процесса реструктуризации корпорации - создания эффективно функционирующей ПТЦ.

В рамках нового методического подхода к обоснованию эффективности реструктуризации вертикально интегрированной нефтегазовой корпорации на основе создания НПЦ в диссертации предложен алгоритм оценки принимаемых управленческих решений (рис.6): на первом этапе определяются модели организации экономических отношений в ПТЦ, результатом чего является проектирование организационной структуры цепи в соответствии с выбранной моделью; на втором этапе проводится оценка экономической эффективности функционирования каждого элемента ПТЦ, которая влияет на оценку подразделения и его вклад в общие результаты деятельности цепи; на третьем происходит

разделение затрат на условно-переменные и условно-постоянные прямые в соответствии с методологией «директ-костинга» и т.д.; заключительным этапом является определение гибкости нефтегазовой компании и ее подразделений.

Выбор модели организации ПТЦ нефтегазовой корпорации

—1 1—

Выделение основных участников ПТЦ

—I 1—

Использование системы «Директ-костинг» для формирования затрат

участников ПТЦ

1_

Группировка участников ПТЦ в добывающее, перерабатывающее,

пеоелаюшее производства

—1 1_

Формирование структуры доходов гю участникам ПТЦ

—1-1—

Определение маржинальной прибыли участников ПТЦ

| ^_

Определение критериев эффективности на основе маржинального подхода

_1

Определение критериев гибкости данной модели

Рисунок 6 - Алгоритм оценки эффективности структурно-функционального взаимодействия участников ПТЦ в рамках выбранной модели4

Для определения гибкости нефтегазовой компании к реструктуризации автором выбран синтетический показатель устойчивости:

Ур=Я„*Ор*ФР*Н=Пр/СА, где ЛГ1 - рентабельность продаж; О - оборачиваемость активов; ФР - финансовый рычаг; Н- норма прибыли. Он позволяет определить устойчивость нефтегазового предприятия к реструктуризации в рамках процесса создания и функционирования ПТЦ, которая отражает уровень развития предприятия и закономерности изменения объема и рентабельности продаж, отношения объема продаж к активам предприятия, объем заемных средств, направления распределения и перераспределения прибыли и прибыль на обновление предприятия. Помимо контроля и анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия является предложено проведение контроля и анализа эффективности системы управления ПТЦ в рамках анализируемого объекта.

Прибыль от управленческой деятельности является базовым критерием экономической эффективности системы управления ПТЦ, ее предложено рас-

4 Разработано автором по материалам исследования

считывать по формуле: Псг = ВII - УУС * У„/100, где - прибыль от стратегической управленческой деятельности за период, руб.; ВП - валовая продукция организации, руб.; \УС - полная себестоимость продаж, руб.; У„3 - удельный вес управленческих нормативных затрат в полной себестоимости продаж, %.

Однако использование только этого показателя является недостаточным для получения окончательных выводов, поэтому эффективность управления ПТЦ предложено подтверждать «глобальной» прибылью - полученной от совокупного использования всех материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия. Независимо от абсолютной величины глобальной прибыли ее достижение является критерием наступления финансового оздоровления предприятия и реализации основных целей стратегического управления. Глобальная прибыль может быть рассчитана на основании баланса предприятия на любой отчетный период по формуле: //,, =(АХ - А,) +- (КРк - КР,) +- (КЗ,, - КЗк), где п,„ -глобальная прибыль предприятия, руб.; Ак, А„ - итоги актива баланса предприятия на конец и начало отчетного периода, руб.; КРк, КР„ - суммы собственного капитала предприяьтия па конец и начало отчетного периода, руб.; КЗк, КЗИ - суммы долгосрочных и краткосрочных кредиторских задолженностей предприятия на начало и конец отчетного периода, руб.

Для получения общей оценки уровня эффективности стратегического управления и экономического эффекта создания и функционирования ПТЦ в методику включены следующие условия:

1. Если Пг;, < 0, то использование ПТЦ является неэффективным, т.к. финансово-хозяйственная деятельность и использование ресурсов в ПТЦ являются убыточными.

2. Если Пгл = 0, то финансово-хозяйственная деятельность и использование ресурсов в рамках ПТЦ являются безубыточными.

3. Если Пгл > 0, то финансово-хозяйственная деятельность и использование ресурсов в рамках ПТЦ являются прибыльными, а функционирование ПТЦ является устойчивым.

Для оценки каждого элемента цепи предложена модифицированная методика расчета трансфертных цен на продукцию и анализа затрат на производство продукции, основанная на факторном подходе (табл.3).

Таблица 3 - Анализ затрат и формирования маржинального дохода и прибыли но подразделениям - участникам ПТЦ ОАО «Газпром»5

При учете и формировании переменной производственной себестоимости Символы значений Знамения (тыс. руб.) При учете и формировании полной производственной себестоимости

Факт Норматив Факт Норматив

1. Валовая прибыль продукции подразделения - участника ПТЦ в оценке по трансфертным ценам ВПФ впн 290 ООО 280 000 1. Валовая прибыль продукции подразделения - участника ПТЦ в оценке по трансфертным ценам

2. Переменные -затраты подразделения -участника ПТЦ ПЗф пз„ 180 ООО 196 000 2. Переменные затраты подразделения - участника ПТЦ

3. Условно-переменные затраты подразделения - участника ПТЦ УПЗф УПЗ„ 44 ООО 40 000 3. Условно-переменные затраты подразделения -участника ПТЦ

4. Производственный маржинальным доход ПМДф Г1МЛ„ 66 ООО 44 000 4. Производственный маржинальный доход

5. Смешанные затраты подразделения -участника ПТЦ СЗф сз„ 36 000 20 000 5. Смешанные затраты подразделения - участника ПТЦ

6. Маржинальный доход подразделения - участника ПТЦ МДф МД„ 30 000 24 000 6. Маржинальный доход подразделения - участника ПТЦ

7. Постоянные затра-1Ы подразделения -участника ПТЦ ПОЗф поз,, 16 000 8 000 7. Постоянные затраты подразделения - участника ПТЦ

X. Прибыль подразделения - участника ПТЦ Пф п„ 14 000 16 000

Д1Пф лт, 12 000 10 000 8. Доля постоянных расходов организации. относящихся к подразделению - участнику ПТЦ по расчетам

Пф п, 2 000 6 000 9. Прибыль подразделения - участника ПТЦ

Практическое использование предлагаемой методики оценки эффективности управления деятельностью нефтегазовых предприятий в рамках ПТЦ позволяет осуществлять поддержку принятия обоснованных управленческих решений по совершенствованию и повышению эффективности структурно-функционального взаимодействия участников цепи, а также по регулированию производственных процессов в рамках каждого ее элемента, определять порог наступления неустойчивого функционирования системы.

5. Адаптированы и апробированы на примере компаний нефтегазового комплекса широко применяемые в мировой и российской практике приемы и инструментарий риск-менеджмента с использованием фьючерсов для поддержки принятия действенных управленческих решений в рамках ПТЦ.

^ Рассчитано пшорпч с пепольюнамием предложенного методического пмструмептария.

В работе отмечено, что одним из важнейших аспектов понимания коммерческого использования фьючерсных рынков является изучение взаимосвязи между ценами наличного рынка и фьючерсными ценами, знание которой позволяет получить необходимую информацию для механизма хеджирования рисков функционирования НПТ. Разница между наличными и фьючерсными ценами - «базис» - это разность цены товара на наличном рынке в конкретном месте и цены аналогичного товара на фьючерсном рынке: «Наличная цена -Фьючерсная цена = Базис». Хеджирование - использование фьючерсного рынка для снижения ценового риска на наличном рынке - означает совершение фьючерсной сделки, являющейся временной заменой сделки на наличном рынке. Данная фьючерсная позиция является противоположной нетто-позиции на внебиржевом, т.е. наличном рынке и служит для уменьшения степени риска. При этом должно выполняться условие равенства позиций на внебиржевом и фьючерсном рынках по количеству и их совпадения по сроку. По характеристике техники проведения операций различают длинный и короткий хедж (рис.7).

Д'ши ||ы>'| чс.1,1.

KlipolKIlii V-Vl'.l'

«А-«.....

Рисунок 7 - Виды и содержание операгщй хеджирования рисков В ходе исследования наглядно показано, что использование хеджирования фьючерсами нефтяных контактов в значительной степени снижает риски ценовых изменений, а также является эффективным инструментом страхования рисков, в том числе и на российском товарном рынке (пример - марка URALS). Результат хеджирования одного барреля приведён в табл.3.

Таблица 3- Результат хеджирования 1 барреля во фьючерсном контракте на __продажу 16.12.2011г.6__

Дата Наличным рынок Фючерсный рынок Базнс

16.11.11 Целевая цена: 114.59 Продажа фьючерсного контракта: 117,98 -3.39

16.12.11 Продажа нефти: 111.77 Покупка фьючерсного контракта: 103,93 7.84

Прибыль: 14.05

Конечная цена: 111.77+14.05=125.82 Непо-результат: 11.23

В силу особой роли нефтегазового сектора в российской экономике, а также сильной привязки финансового рынка к ценам на нефть, повышение эффективности инструментов и методов страхования, снижения ценовых рисков при экспорте нефти, в том числе с использованием фьючерсов, требует постоянного развития. При этом очевидно, что эффективная практика риск-менеджмента, базирующаяся на использовании современных методов и инструментов, положительно скажется на финансовых показателях участников ПТЦ в отрасли.

6. Обосновано, что нефтегазовая отрасль является одной из самых передовых отраслей российской экономики в области информационных технологий, чему благоприятствует наличие «свободных» денег в сочетании с потребностями бизнеса быть прозрачным и эффективным. Это определяет особенности развития ИТ в данной отрасли: в рамках вертикально интегрированных нефтегазовых компаний к традиционным для всех отраслей задачам ИТ осуществлять финансовое планирование, учет и управление технологическими процессами добавляется задача информационной интеграции участников ПТЦ.

Для обеспечения оперативного получения, хранения и анализа информации необходимо создание единой информационной системы, пронизывающей все подразделения компании и связывающей их в согласованно функционирующую ПТЦ; за счет информационных решений выстраивается вся управленческая производственно-технологическая цепь ВИНК — от добычи газа и нефти и их переработки до розничной сети, включая планирование запасов на газо-и нефтехранилищах. Она обеспечивает нефтегазовой компании экономию на складских запасах, учет сбыта, а также возможность проводить гибкую политику по изменению экспортных квот в зависимости от спроса на внутреннем рынке. Это особо важно для компаний, которые имеют подведомственные организации, офисы, территориально рассредоточенные по всему миру. Построение системы управления в среде единого информационного пространства корпорации позволяет получать достоверную производственно-финансовую информацию по всей нефтегазовой вертикали. В то же время современные корпоративные информационные системы централизованы и, как следствие, являются слишком жесткими для того чтобы справиться с постоянно изменяющимися объемами внешних и внутренних потоков информации. Автором предложено использовать мультиагентный подход, на основе которого могут быть построе-

ны децентрализованные системы производства и продаж продукции компаний нефтегазовой отрасли, обеспечивающие высокую гибкость, надежность и живучесть информационной системы предприятия (рис.8).

Рисунок 8 - Взаимодействие агентов, моделирующих звенья ПТЦ нефтегазового предприятия

Развитие и практическое внедрение мультиагентных систем основано на результатах имеющегося опыта практического освоения концепции открытых систем и активном использовании информационно-вычислительных технологий. Для эффективного функционирования ПТЦ предлагаемая в работе СППР моделирует различные варианты компаудирования компонент цепи и предлагает полученные варианты ЛПР, которое в ходе анализа информации принимает обоснованное решение, эффективность результатов которого можно оценить в процессе моделирования структурно-функционального состава цепи.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ НАУЧНЫХ РАБОТАХ: Статьи в научных изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ:

1. Дракон C.B. Особенности процесса управления межхозяйственными цепочками в вертикально интегрированных нефтегазовых предприятиях. Вестник Пятигорского государственного лингвистического университета. №3, 2012 г., с. 250 - 252, (0,5 п.л.)

2. Дракон C.B. Развитие прикладного инструментария оценки инновационных рисков в нефтегазовой промышленности. Вестник КБНЦ РАН. №5, 2012 г., с. 121 - 126, (0,5 п.л.)

3.Дракоп C.B. Управление издержками нефтегазовой корпорации в рамках единой производственно-технологической цепи. Вестник КБНЦ РАН. №4, 2012 г., с. 114-119, (0,5 п.л.)

Другие научные публикации

4. Дракон C.B. Основные закономерности развития и управления крупными хозяйствующими субъектами нефтегазовой отрасли. Системное социально-экономическое обновление России: императивы, правовые и хозяйственные механизмы. Материалы международной научно-практической конференции Сборник научных статей.Часть первая. Ответственный редактор В.В. Сорокожердьев. Краснодар. РИО «Южный институт менеджмента». 2012. С 90-97, (0,5 п.л).

5. Дракон C.B. Методы и механизмы управления издержками нефтегазовой корпорации в рамках единой производственно-технологической цепи. / В сборнике трудов международной заочной научно-практической конференции «Становление современной науки» 27.09.2012 - 05.10. 2012. Чехия. - (0,5 п.л.) Доклад размещен на Web-странице http://www.rusnauka.com/CONF/ARH_CONF/MyPage_arh_conf.htm

6. Дракон C.B. Интеграция современных информационных ресурсов и систем в инновационную модель управления нефтегазовой корпорацией. / В сборнике трудов международной заочной научно-практической конференции. «Наука и инновации». 05.10.2012 - 15.10.2012. Польша. С.49-59, (0,4 п.л.) доклад размещен на Web-странице Imp: 7\vvvw.i;usiiaiii<;i.cpin■-( 'ONT-'M'I! <<)\l \Ы':пч- aril conf.htm.

7. Сленаков C.C., Дракон C.B. СОВРЕМЕННАЯ СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННОЙ КОРПОРАЦИЕЙ //СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ. Сборник докладов и тезисов I ( VI ) Международной научно-практической конференции. Часть 3 / Под общей ред. д.э.н., проф. Парахиной В.Н., д.'э.и., проф. Ушвицкого Л.И., к.э.н., доц. Борис О.А. - Ставрополь: СевКавГТУ, 2012. (е.88-92).