Корпоративный кредитный портфель коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Корпоративный кредитный портфель коммерческого банка"

На яра^рс рукописи

ЧИБИСОВА ЕВГЕНИЯ ВЛАДИМИРОВНА

КОРПОРАТИВНЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Самара 2013

005542887

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО "Самарский государственный экономический университет"

Научный руководитель - Тершукова Марина Борисовна,

кандидат экономических наук, доцент

Официальные оппоненты: Гарипова Зайтуна Латиповна,

доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО "Ульяновский государственный университет", кафедра "Финансы и кредит", профессор

Янов Виталий Валерьевич, доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО "Поволжский государственный университет сервиса", г. Тольятти, Самарская обл., кафедра "Финансы и кредит", заведующий кафедрой, профессор

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО "Оренбургский

государственный университет"

Защита состоится 24 октября 2013 г. в 11 ч на заседании диссертационного совета Д 212.214.01 при ФГБОУ ВПО "Самарский государственный экономический университет" по адресу: ул. Советской Армии, д. 141, ауд. 325, г. Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке

ФГБОУ ВПО "Самарский государственный экономический университет"

Автореферат разослан 23 сентября 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Вишневер Вадим Яковлевич

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Основным элементом банковских активных операций и главным источником доходов банков является кредитование. Одновременно с этим кредитование связано с принятием банком на себя широкого спектра рисков. Недостатки в работе банка в сфере управления кредитным портфелем могут привести к неплатежеспособности и неликвидности банка, а на макроуровне - к потере стабильности и устойчивости всей банковской системы. Все это позволяет сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем играет чрезвычайно важную роль в деятельности любого банка.

Принимая во внимание определяющую роль корпоративного кредитования в деятельности банков как основного источника роста банковского бизнеса и наиболее значимого элемента в величине активов, можно утверждать, что грамотное управление корпоративным кредитным портфелем обеспечивает стабильность функционирования отдельных банков и банковской системы в целом.

В настоящее время вопросы, связанные с классификацией ссуд, с оценкой кредитоспособности действующих и потенциальных заемщиков, в частности корпоративных, а также вопросы управления кредитным портфелем довольно широко изучены в экономической литературе. Однако, несмотря на то, что термины "кредитный портфель", "корпоративный кредитный портфель" прочно укоренились в банковской практике, сегодня в экономической литературе нет единой точки зрения в отношении трактовки данных понятий. Роль управления кредитным портфелем в кредитном процессе банка четко не определена. Понятие качества кредитного портфеля рассматривается неоднозначно.

Экономический кризис 2008 - 2010 гг. заставил ученых и практиков по-новому взглянуть на работу всех финансовых институтов и потребовал пересмотра традиционных подходов к управлению деятельностью коммерческих банков. Таким образом, вопросы совершенствования управления банковской деятельностью и ее отдельными сегментами, в частности корпоративным кредитным портфелем, продолжают оставаться актуальными на текущий момент.

Доминирование корпоративного кредитного портфеля в структуре банковских активов, необходимость усиления теоретической проработки вопросов управления корпоративным кредитным портфелем, уточнения его сущности и особенностей, потребность в разработке модели оценки качества корпоративного кредитного портфеля определили актуальность и значимость темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Существенный вклад в разработку теоретических основ кредитных операций банков, кредитного процесса, классификации ссуд, порядка формирования кредитного портфеля и управления им внесли такие российские ученые, как

A.И. Абалкин, Г.Н. Белоглазова, Н.И. Валенцева, 3.J1. Гарипова, Б.И. Герасимов, А.Г. Грязнова, A.B. Докукин, Е.Ф. Жуков, Г.Г. Коробова, И.А. Кох, О.И. Лаврушин, М.З. Сабиров, Г.С. Панова, A.M. Тавасиев,

B.В. Тен, Д.А. Трифонов, Е.Б. Ширинская, В.В. Янов и др.

Рассматриваемые вопросы отражены в работах таких зарубежных

авторов, как Н. Бакстер, К.Дж. Барлтроп, Т. Бэррелл, Э. Гилл, Р. Коттер, Э. Морсман, Д. Мак Нолтон, Э. Рид, П.С. Роуз, Дж. Синки.

Методы портфельного анализа описаны в трудах Э. Альтмана, Т.Р. Белецки, Р. Брейли, Э. Долана, Д. Дюффе, С. Майерса, Г. Марковича, М. Рутковски, К. Синглетона, Дж. Синки, Д. Хорна.

Несмотря на значительный перечень авторов, исследующих вопросы кредитной деятельности коммерческих банков и управления кредитным портфелем, следует отметить отсутствие в экономической литературе работ, посвященных комплексному изучению корпоративного кредитного портфеля, методов оценки его качества и управления им. Этим обусловлен выбор темы диссертационной работы, ее цели и задачи.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в развитии и углублении теоретических основ корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка, в разработке и научном обосновании практических рекомендаций по совершенствованию управления этим портфелем.

Необходимость достижения поставленной цели обусловила постановку следующих задач:

-уточнить и конкретизировать содержание понятий: "корпоративный кредитный портфель", "качество кредитного портфеля", "управление корпоративным кредитным портфелем";

- раскрыть роль управления корпоративным кредитным портфелем в организации кредитного процесса коммерческого банка;

- выявить особенности корпоративного кредитного портфеля, отличающие его от портфелей других типов, выделить критерии отнесения заемщика к сегменту корпоративного кредитования для их учета в процессе управления данным портфелем;

- проанализировать современную практику коммерческих банков РФ в области управления корпоративным кредитным портфелем в целях выявления тенденций ее развития и проблем, требующих решения;

- определить роль Банка России как надзорного органа в регулировании деятельности банков по управлению корпоративным кредитным портфелем;

- изучить подходы Базельского комитета по банковскому надзору к управлению корпоративным кредитным портфелем коммерческих банков для определения возможности их применения в российской практике;

- на основе полученных выводов разработать комплексную методику оценки качества корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка, нацеленную на минимизацию рисков и повышение доходности кредитования корпоративных заемщиков.

Область исследования. Исследование проведено по специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение и кредит" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках п. 10.2 "Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным банком РФ", п. 10.4 "Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов", п. 10.14 "Разработка способов оценки портфеля активов российских банков и направлений оптимизации портфеля".

Объектом исследования являются корпоративный кредитный портфель и деятельность коммерческих банков по управлению им.

Предметом исследования выступают экономические отношения, складывающиеся в процессе управления корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка.

Теоретико-методологическую и информационную базу диссертационной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, касающиеся вопросов банковского кредитования и управления корпоративным кредитным портфелем, оценки качества банковских активов; законодательная база и нормативные акты Банка России; статистические материалы Банка России; годовые отчеты крупнейших коммерческих банков РФ, а также региональных банков Самарской области. Значимую роль для анализа зарубежных подходов к управлению корпоративным кредитным портфелем сыграло Базельское соглашение "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала". Дополнительным информационным ресурсом послужили данные периодических экономических изданий, материалы научно-практических конференций, информация из сети Интернет.

В работе использовались такие общенаучные методы познания, как анализ, синтез, сравнение, обобщение, методы аналогии и классификации, методы статистического и эконометрического анализа.

Научная новизна результатов исследования заключается в развитии и углублении теоретических положений по управлению корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка и в разработке и обосновании соответствующих практических рекомендаций по совершенствованию данного процесса. В работе получены следующие наиболее важные научные результаты:

- сформулировано авторское определение корпоративного кредитного портфеля, в котором портфель рассматривается как единый, целостный объект, что позволяет управлять им на ином уровне, осуществляя воздействие на портфель в целом, а не на отдельные ссуды, его формирующие. В предложенном определении конкретизирован тип заемщиков - корпоративные клиенты банков. Это снимает имеющуюся сегодня неопределенность в части сегментации кредитного портфеля;

- уточнено содержание понятия "управление корпоративным кредитным портфелем", в котором выделена цель этого процесса - повышение качества портфеля. Определены и обоснованы этапы (планирование, реализация, анализ, регулирование и контроль) и функциональные элементы (управление кредитным риском, доходностью и ликвидностью) управления кредитным портфелем банка, что позволило раскрыть роль управления корпоративным кредитным портфелем на всех стадиях кредитного процесса;

- определены критерии корпоративного заемщика, которые позволяют учесть выделенные в работе особенности корпоративного кредитного портфеля и обосновать необходимость применения в управлении корпоративным кредитным портфелем индивидуального подхода к корпоративным заемщикам с точки зрения портфеля в целом, что будет способствовать более качественному управлению корпоративным кредитным портфелем и повышению эффективности работы банка;

- разработана комплексная методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля банка, позволяющая получать сводную оценку качества портфеля, выявлять возможные узкие места в разрезе выделенных в работе свойств кредитного портфеля (рискованность, доходность, ликвидность) и определять необходимость осуществления мероприятий по конкретным направлениям в целях улучшения качества корпоративного кредитного портфеля;

- обоснована необходимость усиления требований Центрального банка РФ, касающихся регулирования деятельности банков по управлению корпоративным кредитным портфелем, и разработаны соответствующие предложения, которые позволят повысить роль Банка России в части воздействия на качество корпоративного кредитного портфеля банков.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что предложенные авторские определения корпоративного кредитного портфеля, управления кредитным портфелем и качества кредитного портфеля, а также выводы и положения, обоснованные в диссертационной работе, позволяют расширить и углубить теоретические основы управления корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты позволяют расширить методическую основу для оценки качества корпоративного кредитного портфеля и способствуют совершенствованию управления им. Применение разработанной автором комплексной методики оценки качества корпоративного кредитного портфеля, а также рекомендаций по совершенствованию управления данным сегментом банковского кредитного портфеля позволит повысить эффективность деятельности коммерческих банков в области управления корпоративным кредитным портфелем и обеспечит базу для стабильного функционирования отдельных банков и банковской системы в целом.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования обсуждались в рамках докладов на VII Международной научно-практической конференции "Молодые ученые о современном финансовом рынке РФ" (Пермь, 2009 г.), Международной научно-практической конференции "Банковская культура" (Саратов, 10-12 ноября 2010 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Развитие финансовой системы: отечественный и зарубежный опыт" (Иваново, 2011 г.), Всероссийской научно-практической конференции "Социально-экономическое развитие России в XXI веке" (Иваново, 2011 г.), IX Всероссийской научно-практической конференции "Роль финансов в решении социально-экономических проблем общества" (Самара, 2011 г.), IX Международной научно-практической конференции "Современный финансовый рынок Российской Федерации" (Пермь, 2011 г.).

Полученные в диссертационной работе результаты используются в учебном процессе Самарского государственного экономического уни-

верситета в процессе преподавания дисциплин "Банковское дело", "Банковские риски", "Денежно-кредитное регулирование", "Деньги, кредит, банки", а разработанные методические рекомендации применяются в процессе практической деятельности Самарского филиала ЗАО ЮниК-редит Банк, что подтверждено справками о внедрении.

По теме диссертации опубликовано 9 работ общим объемом 2,44 печ. л., из них 3 публикации объемом 0,98 печ. л. в изданиях, определенных ВАК для публикации результатов научных исследований.

Структура и объем диссертационной работы. Цель и задачи исследования определили структуру раскрытия содержания работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, списка, списка иллюстраций и приложений.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Систематизированы и расширены теоретические основы содержания корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка и его качества, сформулировано авторское определение корпоративного кредитного портфеля.

Автором доказано, что кредитный портфель целесообразно рассматривать не на категориальном, а на прикладном уровне как проявление на практике фундаментальной экономической категории кредита. На базе выделенных в работе характерных черт кредитного портфеля (совокупность ссуд и требований кредитного характера, единый объект управления, формируемый в процессе кредитной деятельности банка) сформулировано уточненное авторское определение кредитного портфеля банка, в котором кредитный портфель рассматривается на качественно ином уровне - как целостный объект управления. Это позволяет осуществлять воздействие на портфель в целом, а не на отдельные ссуды, его формирующие.

В работе обобщены и более четко сформулированы факторы внутреннего и внешнего характера, оказывающие влияние на кредитный портфель банков, которые приведены в таблице 1.

Кредитный портфель банка обладает количественными и качественными характеристиками, которым в работе уделено значительное внимание. Разработанное автором определение качества кредитного портфеля как комплекса его свойств, позволяющего банку выполнять поставленные тактические и стратегические задачи относительно данного

портфеля, успешно выполнять свои функции в экономике, полностью отвечая требованиям нормативных актов и регулятора, подчеркивает взаимосвязь таких свойств, как рискованность, доходность и ликвидность.

Важное место в работе отводится обоснованию классификации кредитного портфеля банка по одному из основных критериев - типу заемщиков - и выделению на этой основе корпоративного, розничного, межбанковского и суверенного кредитных портфелей. Данная классификация позволяет устранить имеющуюся в настоящий момент неопределенность в части сегментации кредитного портфеля.

Таблица 1 - Факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля коммерческого банка

Факторы Объект воздействия

Внутренние

Специфика обслуживаемого рынка Категории заемщиков, объекты кредитования, виды кредитных вложений по целевой направленности

Размер банка (размер собственного капитала) Максимальный размер кредита

Структура пассивов банка Структура кредитных вложений по срокам погашения

Ожидаемый доход Структура вложений в разрезе по отраслям, видам кредитных продуктов

Организационная структура, разветвлен-ность сети Состав клиентов, объем портфеля, региональная структура кредитного портфеля

Квалификация менеджеров банка Структура кредитного портфеля в разрезе различных видов кредитов, качество кредитного портфеля

Кредитная политика Максимальный размер кредита, предпочтительные виды кредитов, категории заемщиков, степень диверсификации портфеля

Внешние

Состояние экономической конъюнктуры в стране Объем кредитного портфеля, отраслевая, региональная структура

Денежно-кредитная политика Центрального банка Объем кредитного портфеля, отраслевая, региональная структура

Состояние финансового рынка Объем кредитного портфеля, средний уровень процентных ставок по предоставляемым кредитам

Тенденции развития мировой экономики Объем кредитного портфеля, отраслевая, региональная структура

Доминирование корпоративного кредитного портфеля в структуре выданных банками кредитов предопределило интерес к более детальному рассмотрению данного сегмента кредитного портфеля.

По результатам исследования сущности корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка предложено авторское определение корпоративного кредитного портфеля, в котором конкретизирован тип заемщиков, а также подчеркивается, что корпоративный кредитный портфель является единым и целостным объектом управления. Корпоративный кредитный портфель, на наш взгляд, представляет собой управляемую как единый объект управления совокупность выданных банком ссуд и требований кредитного характера к корпоративным заемщикам на определенный момент времени, формируемую в процессе кредитной деятельности банка для достижения поставленных управленческих тактических и стратегических целей.

2. Углублены теоретические основы управления корпоративным кредитным портфелем, выделены этапы и функциональные элементы управления, позволившие раскрыть роль управления корпоративным кредитным портфелем на всех стадиях кредитного процесса банка.

Исследование сущности управления кредитным портфелем коммерческого банка и его роли в кредитном процессе позволило доказать, что управление кредитным портфелем пронизывает весь кредитный процесс банка, начинается с разработки кредитной политики, формирования на ее основе кредитного портфеля и продолжается в процедурах анализа качества кредитного портфеля, в мерах по его повышению и контролю выполнения разработанных подходов и нормативов.

Автором предложено определение управления кредитным портфелем как совокупности методов воздействия банка на кредитный портфель в целях повышения его качества, в котором отражается основная цель управленческого воздействия. С позиции разработанного определения качества кредитного портфеля и основной цели управления им появляется возможность содержательно разграничить понятия управления кредитным портфелем и управления кредитным риском, доказав, что управление кредитным портфелем выходит за рамки управления кредитным риском.

С точки зрения цели управления кредитным портфелем автором выделены следующие его функциональные элементы: управление кредитным риском портфеля, управление доходностью, управление ликвидностью.

Этапы управления кредитным портфелем, с процессуальной точки зрения, включают в себя планирование, реализацию, анализ, регулирование и контроль(рисунок 1).

3. В целях более качественного управления корпоративным кредитным портфелем определены критерии корпоративного заемщика, позволившие выделить данный сегмент портфеля активов банка.

В процессе изучения содержания корпоративного кредитного портфеля были выделены его характерные особенности (более низкий уровень однородности, субъективность оценки рисков, невозможность установления единых процентных ставок по портфелю корпоративного кредитного портфеля), отличающие корпоративный кредитный портфель от портфелей других типов и определяющие специфику управления им. Как следствие, доказано, что ключевым является индивидуальный подход к каждой сделке с позиции портфеля в целом.

Рисунок 1 - Этапы управления кредитным портфелем коммерческого банка

В ходе изучения требований Банка России в области регулирования деятельности по управлению кредитным портфелем банков и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, касающихся данного вопроса, автором разработаны критерии отнесения заемщиков в

сегмент корпоративных: сумма кредитных сделок, объем выручки и сфера деятельности заемщика.

Таким образом, обоснована необходимость выделения корпоративного кредитного портфеля среди портфелей других типов в целях повышения эффективности управления банком своим кредитным портфелем в целом, и данным сегментом кредитного портфеля в том числе.

4. На основе анализа российской и зарубежной практики организации управления корпоративным кредитным портфелем выявлены имеющиеся сегодня проблемы и предложены пути их решения. Разработана комплексная методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля.

Статистические данные Банка России говорят о доминировании кредитов организациям нефинансового сектора экономики в структуре выданных российскими банками кредитов, что подтверждается данными,

представленными на рисунке 2.

%

100 -і 90 -80 -70 -60 50 40 30 20 10

I

79%84% 84%82% 82%78%72%б8%б8о/о660/о 67%67%66%6З

"Годы

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

□ организациям И физическим лицам □ кредитным организациям

Рисунок 2 - Структура выданных кредитов коммерческими банками в РФ*

* Сост. по: Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. 2000 - 2013 гг. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=BBS.

Если в период кризиса наблюдалось сжатие деятельности банков в области кредитования физических лиц, то объем кредитов, предостав-

ленных организациям, возрастал, что демонстрирует существенную макроэкономическую роль банковского кредитования корпоративных клиентов (данные представлены на рисунке 3). %

-предоставленные кредиты (всего)

- - - организациям

~ " физическим лицам

— — кредитным организациям

Рисунок 3 - Темпы роста кредитов, предоставленных банковской

системой РФ

* Сост. по: Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. 2000 - 2013 гг. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.азр?Рг11<1=ВВ8.

По итогам анализа современной практики российских коммерческих банков в области управления своими корпоративными кредитными портфелями можно заключить, что термины "кредитный портфель", "корпоративный кредитный портфель" прочно укоренились в экономической действительности и активно используются банками в реальных бизнес-процессах. Вместе с тем, среди банков нет единого подхода в части сегментации кредитного портфеля по типам заемщиков и установления критериев такого деления.

Проанализированные подходы банков не соответствуют рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, кроме того, весьма

многообразны подходы банков к определению показателей для оценки качества корпоративного кредитного портфеля. Перечень таких показателей представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Показатели оценки качества корпоративного кредитного портфеля, используемые банками РФ

Банк

Показатели оценки качества корпоративного кредитного порт_феля_

Сбербанк РФ

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле

Структура просроченных кредитов по срокам неплатежей

Доля РВПС в кредитном портфеле

Доля неработающих кредитов (просроченных более чем на 90 дн.) в кредитном портфеле_

Объем, динамика, доля реструктурированных ссуд

Группа ВТБ

Доля просроченной задолженности в кредитном

портфеле_

Доля РВПС в кредитном портфеле

Покрытие резервами неработающих активов

Классификация ссуд в пять групп: благополучные, требующие контроля, субстандартные, сомнительные, убыточные

Альфа-Банк

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле

Доля реструктурированной задолженности в кредитном портфеле

Сегментация кредитного портфеля по срокам просроченной задолженности

Доля просроченных и обесцененных кредитов в кредитном портфеле

ЮниКредит Банк

Райффайзенбанк

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле

Промсвязьбанк

Доля необслуживаемых кредитов

Доля кредитов с пересмотренными условиями_

Разница между начисленными и полученными доходами (процентными и комиссионными)

Солидарность

Удельный вес просроченной задолженности

Покрытие резервами на возможные потери по ссудам просроченной задолженности

ФИА-банк

Структура кредитного портфеля по категориям качества ссуд (в соответствии с определением Центрального банка РФ, ориентированным на оценку уровня риска)

Полученные результаты доказывают, что сегодня осуществляется односторонняя оценка качества корпоративного кредитного портфеля только со стороны рисковой составляющей, без учета его доходности и ликвидности.

Для преодоления такого ограниченного подхода разработана комплексная методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля.

Основными требованиями к методике стали:

- индивидуальный подход к каждому заемщику/сделке с позиции корпоративного кредитного портфеля в целом;

- сводная оценка качества корпоративного портфеля с точки зрения уровня риска, доходности и ликвидности кредитного портфеля;

- оценка параметров ссуды и портфеля должна проводиться за показательный для банковского бизнеса период времени (не менее одного года);

- учет наличия корреляции между уровнем риска отдельных ссуд и/или групп ссуд.

Поскольку отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, являются составными элементами, формирующими корпоративный кредитный портфель, важно использовать в процессе управления корпоративным кредитным портфелем разработанные автором показатели оценки качества отдельных корпоративных ссуд, которые отражены в таблице 3. Расчет и анализ данных показателей позволит обеспечить индивидуальный подход к каждому заемщику.

Таблица 3 - Показатели оценки качества корпоративЕшй ссуды

Показатели | Порядок расчета

Показатели степени рискованности ссуды

Вероятность дефолта заемщика На основании рейтинговой модели, используемой банком

Уровень потерь по сделке в случае дефолта (ЬЄО) Согласно подходам Базельского комитета и методике, разработанной банком

Кредитная история в банке Хорошая, плохая, либо отсутствует

Характер обслуживания долга Согласно Положению № 254-П Банка России

Показатели доходности ссуды

Чистая доходность по ссуде Величина процентного дохода по ссуде за вычетом стоимости ресурсов для ее фондирования, стоимости РВПС и капитала

Показатели ликвидности ссуды

Срок кредита/транша Свыше 1 года, до 1 года, до 6 месяцев

Порядок погашения кредита, соотношение суммы к погашению и выручки заемщика Порядок погашения - одной суммой или по графику. Соотношение суммы к погашению и среднемесячной выручки

Авторская методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля включает в себя несколько стадий:

1)расчет показателей для оценки свойств кредитного портфеля: рискованности, доходности и ликвидности;

2)определение диапазона возможных значений для каждого показателя оценки свойств корпоративного кредитного портфеля, в зависимости от которого показателю присваивается класс значений показателя оценки; присвоение показателям весов, отражающих их значимость для оценки каждого свойства; определение итогового значения свойств рискованности, доходности и ликвидности как суммы произведений класса значения показателей на их вес;

3)присвоение весов свойствам кредитного портфеля и получение итоговой оценки качества кредитного портфеля как суммы произведений оценок каждого свойства на соответствующий этому свойству весовой коэффициент.

Согласно разработанной методике, кредитный портфель с наилучшими характеристиками будет иметь сводную оценку качества " 1", кредитный портфель с наихудшими характеристиками - оценку "3,34".

Общий алгоритм формирования сводной оценки качества корпоративного кредитного портфеля представлен на рисунке 4.

Предлагаемая методика дает возможность получить сводную оценку качества корпоративного кредитного портфеля в разрезе свойств рискованности, доходности, ликвидности. В дополнение к этому методика позволяет выявить узкие места в свойствах корпоративного кредитного портфеля для принятия конкретных управленческих решений. Анализ значения каждого показателя, используемого в рамках предлагаемой методики, показывает возможные несоответствия кредитного портфеля целевым параметрам и является сигналом для принятия необходимых мер, направленных на улучшение качества корпоративного кредитного портфеля. В результате можно оперативно установить, в каком направлении необходимо провести корректирующие мероприятия:

- улучшить работу с проблемными заемщиками, списать задолженность с низкой вероятностью возврата;

- усилить процедуры отбора заемщиков для формирования кредитного портфеля, определить "портрет целевого заемщика" с целевым уровнем риска и характеристики "идеальной сделки" с позиций ее ликвидности и доходности, чтобы отбирать новых клиентов и новые сделки, максимально соответствующие выбранным критериям рискованности, доходности и ликвидности;

- сформировать необходимый уровень резервов на возможные потери в случае их недостаточности;

- расширить или сократить работу с заемщиками определенных отраслей;

5

t

l г

!f

il ...

І *

s 1 І 1 f! s ¿ ai

\І s ä g S 1 y U 1

1 ІН M M

H il II

' і

! Iii 3 г і

t: в

5 S ! »! H

lis.

S¡ в

И

■ sj-

151 î s

Hill

S i í I í S íes Ь s S S " c s È: S

E- -

1 3

I If l!

,? »I ï

! 6 І S 1

£

h

g I

i

і 8

È 1 5 і - - -

jf "

â

s 1 1 I X % „ H Í 5 5 S Í Ji

в з І "Í

I 5 S 1 І f • "1 II

" a и

і: і 1

1 S jj

BS« £

s г -

ï І І Jfl

І

1 8

£

î P

ï - « «

8 ' u

І í £

t a ¿

a

g S 1 a S 1H і І1

II

1 Is fil Ш

! s

M

I - і

lit S e 5

sis

J s ft

s

-

т

і ï s 1 *

¡ І s

X і S ? мН

і 5 5 A S è 5

І s 1 Ii

>н Ii I 1

4 І -

I B I

І5 І

1 Sí ? s s S

S ■ s

f и

m

і 1 S

і Г

4 о H

о

a: &

a

a.

- увеличить доходность по кредитным сделкам либо провести меро приятия по снижению стоимости ресурсной базы;

- оптимизировать структуру корпоративного кредитного портфеля по срокам погашения задолженности.

Помимо оценки качества портфеля в целом появляется возможность отбора в портфель ссуд, позволяющих улучшить его качество в будущем.

5. Обоснована необходимость усиления роли Банка России в области регулирования деятельности коммерческих банков по управлению корпоративным кредитным портфелем и сформулированы соответствующие предложения в части переориентации регулятивных мер в направлении воздействия на качество корпоративного кредитного портфеля банков как совокупности свойств рискованности, доходности, ликвидности.

В рамках диссертационного исследования выявлено, что Банк России специальных обязательных нормативов и иных мер, регулирующих исключительно корпоративный кредитный портфель, не устанавливает. Роль Центрального банка РФ в регулировании деятельности коммерческих банков в сфере управления ими корпоративным кредитным портфелем проявляется через общие меры по установлению обязательных нормативов для банков, правил формирования резервов на возможные потери по ссудам и контролю их выполнения, регламентирование форм обязательной отчетности банков, отражающих кредитную деятельность, и порядка проверки качества кредитного портфеля банков с позиции его риска.

Анализ указанных выше направлений регулирования Банком России процесса управления корпоративным кредитным портфелем коммерческими банками позволил установить, что действующие меры регулирования не позволяют влиять на качество корпоративного кредитного портфеля, ограничиваясь односторонней оценкой уровня его риска.

В целях усиления роли Центрального банка РФ в области регулирования деятельности коммерческих банков по управлению своими корпоративными кредитными портфелями в диссертации предложены направления совершенствования нормативной базы Банка России:

- разработать меры стимулирования банков к диверсификации кредитных портфелей в отраслевом, географическом разрезах. Одной из таких мер, на наш взгляд, может стать установление различных значений норматива достаточности капитала Н1 в зависимости от степени диверсификации корпоративного кредитного портфеля: для банков имеющих

ее более высокий уровень, возможно более низкое значение данного норматива;

- применять портфельный подход для формирования резервов на возможные потери для корпоративных кредитов (пока он используется только в отношении ссуд физическим лицам) и использовать в банках механизм списания просроченной задолженности по портфелю в целом за счет общей величины созданных резервов, что повысит защищенность банков от возможных невозвратов кредитов;

- расширить критерии оценки качества ссуды и корпоративного кредитного портфеля, включив в их состав не только показатели оценки кредитного риска, но и показатели доходности и ликвидности, что позволит получить сводную оценку качества;

- сформировать форму обязательной отчетности, которая позволит получить оценку качества корпоративного кредитного портфеля в понимании единства его свойств рискованности, доходности и ликвидности, в которой должна содержаться информация о структуре кредитного портфеля по типам заемщиков с дальнейшей детализацией по отраслям, регионам присутствия и иным критериям; о сроках погашения; о доходности; о величине или доле просроченной задолженности; о средней вероятности дефолта; о величине сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

В процессе изучения рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору выделены те из них, внедрение которых в российскую практику позволит, на наш взгляд, приблизить нормативную базу РФ к европейским стандартам и повысить эффективность оценки качества корпоративного кредитного портфеля:

- введение в нормативные документы Банка России определения дефолта заемщика и его признаков, расширение критериев признания заемщика неплатежеспособным;

- объединение балансовых и забалансовых требований в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков в единый показатель рисковой позиции банка;

-дифференциация оценки уровня риска, связанного с кредитоспособностью заемщика (вероятность дефолта) и спецификой кредитного продукта (величина убытков в случае дефолта);

- разработка процедуры эмпирического обоснования соответствия между присвоенным заемщику рейтингом и действительной вероятностью потерь, характерной для данного рейтинга.

20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, поставленные цели и задачи исследования можно считать выполненными. Полученные результаты могут быть использованы как для совершенствования и дальнейшего развития теоретико-методологической базы, так и на прикладном уровне в ежедневной работе банков. Применение выводов, обоснованных в работе, дает возможность повысить эффективность деятельности коммерческих банков и результативность регулятивных мер Банка России, направленных на повышение качества банковского корпоративного кредитного портфеля.

Развитие дальнейших исследований возможно в направлении повышения эффективности взаимодействия Банка России и коммерческих банков в области управления корпоративным кредитным портфелем, модернизации кредитного процесса банков в соответствии с новыми реалиями, а также в части дальнейшей валидации методики оценки качества корпоративного кредитного портфеля.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ АВТОРОМ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

В изданиях, определенных перечнем ВАК

1. Корчагина, Е.В. Меры Центрального банка Российской Федерации в области управления корпоративным кредитным портфелем банка [Текст] / Е.В. Корчагина // Вестн. Самар. муницип. ин-та управления: теорет. и науч.-метод. журн. - Самара, 2011.№ 2 (17). - С. 99- 103.-0,23 печ. л.

2. Корчагина, Е.В. Роль ЦБ РФ в управлении корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка [Текст] / Е.В. Корчагина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2011. № 7 (81). - С. 50 - 53. - 0,23 печ. л.

3. Корчагина, Е.В. Анализ применения требований Банка России для оценки качества кредитного портфеля [Текст] / Е.В. Корчагина // Экон. науки. 2011.№ 11.-С. 179- 185.-0,42 печ. л.

В других изданиях

4. Корчагина, Е.В. Качество кредитного портфеля: практика российских банков, подход ЦБ РФ и Базеля II [Текст] / Е.В. Корчагина // Роль финансов в решении социально-экономических проблем общества : сб. ст. по материалам IX Всерос. науч.-практ. конф., 18 мая 2011 г. - Самара, 2011. - С. 90 - 95. -0,24 печ. л.

5. Корчагина, Е.В. Корпоративный кредитный портфель: сравнение подходов Банка России и Базеля II [Текст] / Е.В. Корчагина // Современный финан-

совый рынок Российской Федерации : материалы Междунар. науч.-практ. конф. 20 апр. 2011 г. - Пермь, 2011. - С. 320 - 324, - 0,24 печ. л.

6. Корчагина, Е.В. Анализ подходов Базельского комитета в области управления корпоративным кредитным портфелем [Текст] / Е.В. Корчагина // Социально-экономическое развитие России в XXI веке : сб. материалов Всерос. науч.-практ. конф. 3 марта 2011 г. - Иваново, 2011. - С. 152 - 154. - 0,17 печ. л.

7. Корчагина, Е.В. Правовое регулирование Центральным банком РФ управления корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка [Текст] / Е.В. Корчагина // Развитие финансовой системы: отечественный и зарубежный опыт : сборн. науч. ст. участников Всерос. науч.-практ. конф., 10 янв. 2011 г. -Иваново, 20П. - С. 73 - 79. - 0,41 печ. л.

8. Корчагина, Е.В. Содержание понятия корпоративного кредитного портфеля [Текст] / Е.В. Корчагина // Банковская культура : материалы Междунар. науч.-практ. конф., 11-12 нояб. 2010 г. - Саратов, 2010. - С. 105 - 109. -0,27 печ. л.

9. Корчагина, Е.В. Совершенствование процесса управления портфелем корпоративных кредитов [Текст] / Е.В. Корчагина // Молодые ученые о современном финансовом рынке РФ : материалы Междунар. науч.-практ. конф., 28 мая 2009 г. - Пермь, 2009. - С. 109 - 113. - 0,27 печ. л.

Подписано в печать 19.09.2013. Формат 60x84/16. Бум. писч. бел. Печать офсетная. TapHHTypa'Times New Roman". Объем 1,0 печ. л.

Тираж 150 экз. Заказ № Отпечатано в типографии ФГБОУ ВПО "СГЭУ". 443090, Самара, ул. Советской Армии, 141