Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках"

На правах рукописи

МАМОНТОВ Денис Сергеевич

РАЗВИТИЕ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов - 2009

Работа выполнена на кафедре банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета.

Научный руководитель - д-р экон. наук, профессор

Коробова Галина Григорьевна

Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор

Кроливецкая Людмила Павловна - канд. экон. наук, доцент Кравец Людмила Геннадьевна

Ведущая организация - Оренбургский государственный университет.

Защита состоится декабря 10 декабря 2009 года в 1300 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу:

410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд. 843.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 10 ноября 2009 года.

Ученый секретарь диссертационного ,—•— СЖ.Богомолов

совета, д-р экон. наук, профессор ^ » ^^ •

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.

Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задолженности за 2008 год увеличился на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков1.

Принципиально изменить ситуацию должно создание надежных предпосылок долговременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы должны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.

В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, A.B. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, A.C. Кокин, Г.М. Колпаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О. И. Лаврущин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, A.A. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвя-

1 Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - www.cbr.ru. \ ( /

щены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хьюз, Уильям Ф. Шарп, и другие.

Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.

Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.

Целью Диссертационного исследования является комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и .разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

' - раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;

-исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого * банка и определить ее элементы;

- разработать алгоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; . ■

- определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;

- проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;

- наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России; ,

- обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования выступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитных портфелей в процессе управления ими.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формиро-

вания кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:

-раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;

- предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценка и прогноз;

- разработан алгоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;

- определимы основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля, диверсифицированности кредитного портфеля, чувствительности кредитного портфеля к риску, качества кредитного портфеля;

-выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);

- предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;

- разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и полномочия при проведении мониторинга.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих' решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры бан-

ковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".

Объем и структура диссертационной работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:

Введение

Глава 1. Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка •

1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка

1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы

Глава 2. Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка

2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля

2.2. Мониторинг степени диверсифицированности кредитного портфеля

2.3. Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску

2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля

Глава 3. Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка

3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке

3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля

Заключение

Приложения

Список использованной литературы содержит 167 источников. В работе 5 приложений, 14 таблиц и 19 рисунков. Объем диссертации составляет 172 страницы.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НЛ ЗАЩИТУ

Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем.

Первая группа проблем связана с теоретическими основами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Проведенное диссертационное исследование показало, что кредитный портфель банка определенный как совокупность однородных групп кредитных вложений имеет количественные и качественные характеристики своего состояния на конкретный момент времени. При этом основные параметры оценки кредитного портфеля являются достаточно динамичными. Вместе с тем, кредитный портфель банка в любую единицу времени должен удовлетворять определен-

ным требованиям, обеспечивающим оптимальное соотношение между прибылью, ликвидностью и риском. Следовательно, автором доказывается, что должна существовать такая система наблюдения и оценки состояния кредитного портфеля, которая позволяла бы увидеть влияние частных показателей на комплексную оценку и общее состояние кредитного портфеля «банка на текущий момент деятельности банка и на перспективу, то есть система мониторинга.

В целях оценки, мониторинга и управления кредитным портфелем, мы предлагаем использовать критерии, позволяющие объединять ссуды в однородные портфели, а именно: степень риска по ссуде, статус и отраслевая принадлежность заемщика, объект кредитования, вид кредита, срок кредитования, форма обеспечения возвратности кредита, кредитный рейтинг или качество ссуды, условия погашения, цель кредитования, рентабельность и ликвидность.

Дальнейшие теоретические исследования были продолжены с позиций определения уровней проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из задач мониторинга и субъектов его проведения, мы предлагаем выделять следующие его основные уровни: по кредитному портфелю однородных и индивидуальных ссуд; по кредитному портфелю коммерческого банка; по кредитному портфелю банков, действующих на локальном рынке; по кредитному портфелю банковского сектора в целом.

Система мониторинга кредитного портфеля банка, по мнению автора, должна базироваться на следующих основных принципах, позволяющие реализовать мониторингу присущие ему функции (аккумулирования, интерпретирования и экстраполирования данных), а именно: комплексность наблюдений по кредитным операциям, обеспечение непрерывности данного процесса и репрезентативности используемых в процессе мониторинга данных.

Анализ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации, позволил диссертанту разработать структуру системы его осуществления, которая состоит из взаимосвязанных элементов.

К данным элементам относятся: система аккумуляции данных (информационная база и методы сбора данных); система интерпретации данных (направления мониторинга и система индикаторов); система прогнозирования (методы прогнозирования); организационная система (субъекты, осуществляющие мониторинга и механизм их взаимодействия); система мер воздействия и система нормативного обеспечения мониторинга кредитного портфеля (Рис. 1).

Диссертант полагает, что ключевым элементом системы организации мониторинга кредитного портфеля является система интерпретации данных, которая позволяет провести оценку состояния кредитного портфеля банка и сделать необходимые выводы о перспективах развития кредитной деятельности банка и необходимости внесения изменений в кредитную политику банка.

.Взаимодействие указанных элементов в процессе мониторинга, при соблюдении основных принципов функционирования мониторинга кредитного портфеля позволяет выполнять, по мнению автора, все его функции в полном объеме, в соответствии с алгоритмом осуществления мониторинга кредитного портфеля.

I

я о

я

о

Система аккумуляции данных

Система интерпретации данных

Система

прогиозирова-

Организационная система

Система ответ-. ных мероприятий

Система нормативного обеспечения

Состав информационной базы

енняя информация

- кредитные досье;

- данные отчетности;

- иные данные о банке и клиенте

Методы сбора данных Направления мониторинга (объекты оценки) Система индикаторов (показателей) Методы прогнозирования Субъекты (подразделения) осуществляющие мониторинг Механизм использования результатов мониторинга

Внешняя информация

- данные ЦККИ;

- рыночные исслед.;

- иные данные о банке и клиенте

Система внутреннего до-кументооб орота Мониторинг ди-1| намики и | структуры Л

Мониторинг ди- 1 версифицир-ти [

- исследования; - вторичные данные Мониторинг | чувствительно- Ь сти к риску I

Мониторинг 1 качества |

1 - тренды; - структура Метод простого тренда

Математические методы прогнозирования

1уровень концентрации ...

]стресс-тестирова-|ние Сценарный анализ

]показатели ™ качества Прогноз состояния портфеля

Кредитный департамент Изменение направлений кредитной деятельности

КУАП

Изменения капитала

Служба внутреннего контроля

Изменение системы ключевых индикаторов

Комитет по рискам

зГ

2« й я

Управление кредитном портфелем

в г

да Р

ш

э§

ад е

§

н| §

1§ и| §

55 е г ¥

К®

е

к в а

В

к я о

л я

а я

о &

Банковская информация

- данные отчетности;

- данные специальных исследований;

- иные данные

о банке _

Рыночная информация

- рыночные исслед.;

- данные о спросе;

- данные об экономи-кеи др._

- система отчетности; - банковская статистика Мониторинг динамики и структуры

Мониторинг концентрации

- исследования; - вторичные данные

. Мониторинг кредитного риска

уровень концентрации и др.

показатели 1риска

Прогноз состояния портфеля

Прогноз состояния банковского сектора

Отделы ГУ ЦБ РФ Изменение требований к кредитной деятельности банков и капиталу

Департаменты ЦБ, непосредственно осуществляющие мониторинг

Рекомендации по направлениям кредитной деятельности

Департаменты ЦБ, обеспечивающие мониторинг, надзор

Регулирование и надзор

•о а

п са

¡1

2 2 Я 8 о к в и

щ

"О ^

е?

Рис. 1. Элементы системы мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации

Алгоритм осуществления мониторинга, на наш взгляд, должен включать в себя последовательное осуществление следующих этапов: анализ данных о заемщиках; оценка качества выданных ссуд; анализ информации о состоянии рынка; принятие управленческих решений по отдельным ссудам; мониторинг портфелей однородных ссуд; анализ информации о риске и его влиянии на портфель; мониторинг кредитного портфеля банка; принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике; анализ информации о банковской системе; мониторинг кредитного портфеля банковского сектора; принятие решений по кредитной деятельности банка; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга.

Вторая группа проблем касается организационных основ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и основных направлений его проведения.

На основании российского и зарубежного опыта проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, диссертантом обоснована целесообразность организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, а также определены основные его направления и их содержание: мониторинг динамики и структуры, диверсифицированности, чувствительности к риску, качества кредитного портфеля.

Мониторинг кредитного портфеля банка, на наш взгляд, должен начинаться с оценки его динамики и структуры. Мониторинг динамики позволяет выявить основные тенденции роста (сокращения) кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, по банкам и по отдельным направлениям кредитной деятельности. В дальнейшем выявленные тенденции могут быть использованы для составления прогнозов и принятия адекватных решений по формированию кредитного портфеля. В свою очередь мониторинг структуры кредитного портфеля позволяет перейти к другим направлениям мониторинга и выявить основные тенденции и причины структурных сдвигов в кредитном портфеле банка. Данное направление мониторинга позволяет сделать выводы о перспективах развития кредитной деятельности банков вообще, на локальном рынке; и в конкретном банке в частности.

Мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка является необходимой частью успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка.

По мнению автора, мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо начинать с разделения кредитного портфеля на подпортфели (портфели однородных ссуд) по следующим критериями по отраслям, по срокам, по географическому признаку, по степени риска (Рис.2).

Мониторинг

Рис. 2. Мониторинг диверсифицированностн кредитного портфеля

В данном случае будут анализироваться все виды подпортфелей, что позволят определить необходимую диверсификацию портфеля. Установление соотношений между составляющими кредитный портфель подпортфелями, на наш взгляд, можно выразить следующим образом:

Р = а,хр +а2хр +а„хр

У т = 100 < ' '

где р - объем видов подпортфелей; а - доля в процентах, установленная для видов подпортфелей, составляющих кредитный портфель; Р - объем кредитного портфеля.

Автор отмечает, что чем меньше каждая доля а, тем более диверсифицирован портфель. После мониторинга всех видов подпортфелей и установления ограничений для проведения диверсификации, на наш взгляд, необходимо определить, способ проведения диверсификации, который в большей степени позволяет достичь требуемую структуру кредитного портфеля. Обращаясь к накопленному мировому опыту, в работе было выявлено, что в настоящее время существуют достаточно эффективные методы диверсификации кредитного портфеля - это обмен кредитами, продажа и покупка кредитов, соучастие в кредитовании. Автором были проанализированы основные схемы использования каждого метода, показывающие, в каких случаях требуется применение того или иного метода и что для этого необходимо.

Мониторинг чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, по мнению автора, необходимо осуществлять с использованием стресс-тестирования.

В российской банковской системе стресс-тестирование проводиться Банком России и коммерческими банками. Однако стресс-тестирование проводят не

все, а только отдельные банки. Некоторые из них формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций.

В работе даны авторские рекомендации по совершенствованию проведения мониторинга чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, в частности:

- использование опыта международной банковской практики стресс-тестирования;

- проведение стресс-тестирования по отдельным компонентам кредитного портфеля и по портфелю активов в целом;

- использование наряду с историческими сценариями и гипотетических сценарий, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации;

- участие в работе над стресс-тестом специалистов как кредитной организации, так и Банка России;

- регулярное обновление (актуализация) набора параметров стресс-теста, которое осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.

Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка (Рис. 3), на наш взгляд, ориентирован на определение соответствия имеющейся структуры и состояния кредитного портфеля идеальным или оптимальным критериям. Фактически мониторинг качества кредитного портфеля направлен на выявление отклонений значений различного рода индикаторов качества от их оптимальных для данного банка значений.

Основу мониторинга качества кредитного портфеля банка составляет система индикаторов (показателей) качества кредитного портфеля. В соответствии с логикой исследования, оценка качества кредитного портфеля осуществляется по уровням мониторинга, а именно на уровне совокупного портфеля кредитной организации; на уровне портфеля однородных ссуд; на уровне портфеля ссуд одного заемщика и отдельной ссуды. На каждом уровне банк использует свою систему критериальных значений качества портфеля. Критерии оценки качества едины для всех составляющих кредитного портфеля. Однако, показатели оценки для каждого сегмента специфичны.

Автор отмечает, что оптимальные или идеальные значения показателей оценки качества портфеля устанавливаются в зависимости от выбранной банком кредитной стратегии Ключевыми параметрами, отражающими качество кредитного портфеля банка, являются: степень риска и чувствительности к нему, уровень доходности, ликвидность и уровень диверсификации. При этом, оптимальные значения качества портфеля для разных банков и банков применяющих агрессивную, консервативную и смешанную кредитные стратегии будут различными.

В системе оценки качества кредитного портфеля особое место занимает оценка качества отдельных кредитов. Кредитная политика банка, по мнению автора, должна включать определенный набор параметров, позволяющих судить о качестве ссуды, как на момент ее выдачи, так и в процессе ее использования заемщиком. Соблюдение стандартов качества кредитования на уровне отдельных ссуд гарантирует минимальное качество кредитного портфеля банка в целом.

ч

■в

г &

г с

Субъекты мониторинга

Кредитный департамент

Кредитный комитет

Служба внутреннего контроля

Рейтинговые агентства

£ • а 8

-о

а

/ — —^^ Совокупный кредитный порт-бель

Объекты мониторинга / \ Подпортфели

\ Индивидуальные ссуды

в з

е> 5

а «

<5

■в §

о

о

Показатели качества

/ Степень кредитного риска

Критерии мониторинга / \ Уровень доходности

\ Уровень ликвидности

Коэффициент покрытия

Коэффициент обеспечения Коэффициент просроченных платежей Коэффициент невозврата ■ Доходность портфеля Доля ссуд каждой категории качества

Рис. 3. Система мониторинга качества кредитного портфеля

Качественным, по мнению автора, признается такой кредитный портфель банка, который полностью удовлетворяет заданным параметрам риска, дивер-сифицированности, доходности и ликвидности. Однако, вполне очевидно, что качество кредитного портфеля банка не постоянно и меняется под воздействием факторов динамических и структурных изменений. С точки зрения мониторинга значение имеет не сам факт отклонений параметров кредитного портфеля от оп-

тимальных или идеальных критериальных значений, а величина и постоянство таких отклонений. Так, на основе определения величины отклонений параметров качества кредитного портфеля от стандартных, менеджеры банка могут определять насколько велико отклонение кредитной деятельности банка от выбранной оптимальной стратегии. Кроме того, применяя модели математического моделирования, основанные на теории вероятности и методы стресс-тестирования, мониторинговые подразделения могут составлять прогнозы ухудшения и улучшения качества кредитного портфеля и определять необходимые меры по изменению параметров кредитной деятельности банка.

Реализация системы мониторинга качества кредитного портфеля, по мнению автора, позволит регулировать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса коммерческого банка.

Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и направлений совершенствования его организации.

В ходе исследования было выявлено, что в организации мониторинга кредитного портфеля существует целый комплекс проблем, как в самом коммерческом банке, так и в Банке России. В коммерческом банке - это отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения; использование инструментов компенсации принятых рисков. В Банке России - это несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования.

Таким образом, проблем, препятствующих эффективному развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России, достаточно много. Однако они вполне разрешимы путем разработки и реализации программы совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Данная программа, по мнению автора, представляет собой комплекс макро- и микроэкономических мер, направленных на дальнейшее эффективное развитие мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков. Реализацию данной программы необходимо осуществлять как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческого банка.

Для совершенствования системы мониторинга кредитного портфеля в Банке России, на наш взгляд, необходимо:

1. Внедрить аналитический инструментарий, позволяющий не только определять пограничные (критические) состояния кредитных портфелей банков, но и учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности._________

2. Осуществить внедрение принципа вложенности, заключающегося в том, что на основании базовых индикаторов, позволяющих судить о качестве кредитных портфелей банков, Банк России может оперативно получать доступ к

частным индикаторам, таким как состояние портфелей однородных ссуд по банку в целом, по его отдельным подразделениям и далее по иерархии мониторинга.

3. Использовать информационные технологии, позволяющие аккумулировать и анализировать отчетность кредитных организаций автоматизировано, практически в режиме реального времени, что будет существенно ускорять процедуру мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

4. В рамках работы кураторов внедрить систему имитационного моделирования изменений кредитного портфеля отдельных кредитных организаций в соответствии с влиянием различных факторов внешней среды. При этом в основе имитационного моделирования должен использоваться сценарный подход, то есть куратор должен получить минимум три сценария состояния кредитного портфеля банка в зависимости от влияния различных внешних факторов.

5. Использовать совокупность инструментов предварительного реагирования (совокупность ответных мер). В частности, коммерческий банк должен своевременно получать от Банка России рекомендации об изменении стандартов кредитной политики при выявлении отрицательной динамики качества портфеля.

Для повышения эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке, автором предлагается:

1. Развивать оперативность информационного обеспечения. Диссертантом доказывается, что оперативность информационного обеспечения не должна носить однонаправленный характер, то есть быть ориентирована только на своевременное удовлетворение потребностей кредитных служб на момент принятия решения о кредитовании и в дальнейшем при переоценке качества ссуд. Она должна быть ориентирована на обратную связь между управленческими отделами, маркетинговой службой и кредитными подразделениями в отношении изменения кредитной политики банка.

2. Проводить мониторинг кредитного портфеля и степени риска по нему в режиме реального времени. Это возможно при внедрении различных информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать информацию в режиме реального времени.

3. Внедрять в практику управления систему имитационного моделирования, интегрированную в автоматизированную банковскую систему, которая позволяет не только оперативно собирать и интерпретировать необходимую для мониторинга информацию, но и прогнозировать состояние кредитного портфеля с учетом различных факторов внешнего и внутреннего риска.

4. Совершенствовать систему показателей оценки кредитной деятельности и банка, кредитных портфелей и качества отдельных ссуд, используемых в ходе мониторинга, а именно: внедрять систему сбалансированных показателей; использовать приемы АВС-анализа при оценке портфеля с применением коэффициентов миграции ссуд; внедрять скоринговые системы оценки качества индивидуальных ссуд.

5. Осуществлять комплексную оценку эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, рассматривая ее как эффективность системы, с использованием количественных и качественных показателей. В качестве количественных показателей оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля, по мнению автора, можно использовать финансовую эффективность мониторинга и величину экономии затрат на покрытие риска. В чистом виде финансовая эффективность мониторинга кредитного портфеля (Кэмкп) может быть оценена как отношение прироста прибыли от кредитных вложений (АПК), полученной в ходе реализации мониторинговых мероприятий к затратам на проведение мониторинга (РМ).

_ ЛКлериодЛ! - ПКпериодЫ -1 лЯМЛЛ ~ "

РМ

При расчете используются данные о совокупных затратах на проведение мониторинга и разница между прибылью от кредитной деятельности на отчетную дату и на дату начала проведения мониторинга.

Кроме того, эффективность мониторинга кредитного портфеля банка может быть определена как показатель экономии затрат на покрытие риска. Для этого необходимо провести расчет затрат банка на покрытие рисков, как ключевого параметра затрат от кредитной деятельности банка, включая формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Эмкп - £ Рпр - £ Рпр >

' где Эмкп - экономия расходов, а Рпр - величина совокупных расходов на покрытие кредитных рисков на две контрольные даты.

В работе обосновано, что использование только количественных показателей не дает целостной картины об эффективности осуществления мониторинга. Автор считает, что эффективность мониторинга следует рассматривать как результативность системы. Так как мониторинг кредитного портфеля определен в работе как многоуровневый процесс, то и цели его, и результативность их достижения будут иными в зависимости от уровня проведения мониторинга.

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функпий управгания, мякг.и-мальное удовлетворение потребностей клиентов и в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

Диссертантом был проведен анализ действующих организационных структур коммерческих банков в разрезе подразделений, осуществляющих мониторинг кредитного портфеля, который позволил выявить отсутствие четкого разграничения полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом. Как свидетельствует практика, организационная структура управления кредитным портфелем современных коммерческих банков в основной массе представляет собой модель функциональной организационной структуры. Исходя из этого, банк поделен на отдельные блоки, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и функциональные обязанности.

С учетом российской практики и зарубежного опыта автор обосновывает, что для крупного универсального банка наиболее приемлемой является диви-зиональная организация. При этом вся кредитная деятельность и управление ею переходит в состав Кредитного департамента банка. Кредитный департамент, в свою очередь, по функционалу разделен на Дивизион розничного и Дивизион корпоративного кредитования. В составе каждого Дивизиона выделяют отдельные направления мониторинга кредитного портфеля. Мониторинг кредитного портфеля банка в целом осуществляется соответствующими кредитными аналитиками в составе Департамента.

Совершенствование организационной структуры мониторинга необходимо и для региональных малых и средних банков, для чего автором была предложена модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка (Рис.4).

Основными структурными подразделениями данной модели являются:

- комитет по финансовому мониторингу;

- служба внутреннего контроля;

- комитет по управлению активами и пассивами;

- комитет по управлению рисками;

- кредитный департамент.

Ключевым моментом построения данной модели является соблюдение принципа "вложенности" при формировании кредитного портфеля банка, его оценке и управления, то есть проведение мониторинга от портфелей индивидуальных ссуд к кредитному портфелю банка.

Внедрение модели организационной структуры мониторинга кредитного портфеля в коммерческий банк будет способствовать:

- разграничению полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом;

- усилению роли мониторинга кредитного портфеля в рамках мидцл-офиса;

-качественному распределению функциональных обязанностей в составе

дивизионов по направлениям мониторинга;

- повышению эффективности управления кредитным риском;

- улучшению имиджа банка и прогнозированию движения финансовых ресурсов.

IV VI

* Комитет по финансовому мо-

ниторингу

ч

Контроль сделок; контроль

соблюдения требований фин.мопиторинга, определение контрольных индикаторов

Е

Служба внутреннего контроля

Контроль оформления; контроль соблюдения требований законодательства, мониторинг значений нормативов

V

КУАП

1

Контроль объемов кредитных операций; определение и контроль индикаторов ликвидности банка .

к.

Комитет по управлению рисками

Контроль совокупного риска; определение контрольных индикаторов; определение устойчивости портфеля (мониторинг чувствительности)

Мониторинг портфеля банка Определение изменений кредит-

ной политики

Менеджер направления мониторинга кредитного портфел:

ни-у"

'■'•у

Организация и осуществление мониторинга кредитного портфеля в рамках Дивизиона; контроль КР1

Мониторинг портфелей Контроль КР1

Кредитный аналитик

Мониторинг портфелей

I/" тгтпт.

ш

Рис. 4. Модель организационное структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка

Решение всех трех rpyiin -проблем организации и развития мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения и осуществления кредитных операций коммерческих банков, а также управления кредитными рисками. 1

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:

1. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка // Финансы и кредит, №38,2009. - 0,5 п.л.

2. Мамонтов Д.С. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля. // Банковские услуги, №7,2009,- 0,5 гг.л.

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

3. Мамонтов Д.С. Теория стресс-тестирования как метод оценки чувствительности кредитного портфеля к риску // Становление и развитие рыночных отношений: Проблемы теории и практики: Сб. науч. тр. / Под общ. ред. A.B. Латкова. - Саратов: Издательский центр "Наука", 2008.- Вып. 5. - 0,5 п,л.

4. Мамонтов Д.С. Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка // Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: Сб. научных трудов - Саратов: СГСЭУ, 2009.- 0,5 пл.

5. Мамонтов Д.С. Основные аспекты работы с крупным частным капиталом в банках // Банковская система России в условиях рыночной экономики: Сб. научных трудов. - Саратов: СГСЭУ, 2007.- 0,4 п.л.

6. Мамонтов Д.С. Необходимость мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в условиях индивидуального банковского обслуживания // Современное состояние и перспективы развития экономики России: сборник статей 5 Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза, АНОО "Приволжский дом знаний", 2007.- 0,5 п.л.

7. Мамонтов Д.С. Сущность индивидуального банковского обслуживания и особенности его развития в России. // Финансы, денежное обращение и кредит: Альманах. Вып. 2. - Саратов, СГСЭУ, 2007. - 0,6 п.л.

Автореферат

Подписано в печать Формат 60x84 '/16

Бумага типогр. №1 Гарнитура "Times"

Печать офсетная Уч.-изд. л. 1,0

Заказ teS Тираж 100 экз.

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. _410003, Саратов. Радищева, 89.__

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Мамонтов, Денис Сергеевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы.

Глава 2. Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля.

2.2 Мониторинг степени диверсификации кредитного портфеля.

2.3 Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску.

2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля.

Глава 3. Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка.

3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке.

3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках"

Актуальность темы исследования. В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.

Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задолженности за 2008 год увеличился на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков1.

Принципиально изменить ситуацию должно создание надежных предпосылок долговременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы должны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.

В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга

1 Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - www.cbr.ru. 3 кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, А.В. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, А.С. Кокин, Г.М. Колпаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, А.А. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвящены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хыоз, Уильям Ф. Шарп, и другие.

Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.

Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.

Целью диссертационного исследования является комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

- раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;

- исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и определить ее элементы;

- разработать алгоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;

- определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;

- проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;

- наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России;

- обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования выступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитных портфелей в процессе управления ими.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формирования кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:

- раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;

- предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценки и прогнозы;

- разработан алгоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и 6 анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;

- определены основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля; диверсифицированности кредитного портфеля; чувствительности кредитного портфеля к риску; мониторинг качества кредитного портфеля;

- выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);

- предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;

- разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и полномочия при проведении мониторинга.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого бан7 ка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".

Объем и структура диссертационной работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мамонтов, Денис Сергеевич

Выводы:

Существующая организационная структура банков не позволяет выделить в отдельное направление деятельности мониторинг кредитного портфеля. Однако выделение и усиление роли мониторинга кредитного портфеля банка требует пересмотра и организационной структуры кредитной деятельности банка.

На наш взгляд, с учетом российского и зарубежного опыта, наиболее приемлемой для крупного универсального банка является дивизиональная организация. При этом вся кредитная деятельность и управление ею переходит в состав Кредитного департамента банка. Кредитный департамент, в свою очередь, по функционалу разделен на Дивизион розничного и Дивизион корпоративного кредитования. В составе каждого Дивизиона выделяют отдельные направления мониторинга кредитного портфеля. Мониторинг кредитного портфеля банка в целом осуществляется соответствующими кредитными аналитиками в составе Департамента.

Заключение

Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем.

Первая группа проблем связана с теоретическими основами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Проведенное исследование показало, что определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка может быть дано исходя из его критериальной оценки. Нами было отмечено, что кредитный портфель банка определенный как совокупность кредитных вложений имеет количественные и качественные характеристики своего состояния на конкретный момент времени. В целях оценки, мониторинга и управления кредитным портфелем, мы предлагаем использовать критерии, позволяющие объединять ссуды в однородные портфели, а именно: степень риска по ссуде, статус и отраслевая принадлежность заемщика, объект кредитования, вид кредита, срок кредитования, форма обеспечения возвратности кредита, кредитный рейтинг или качество ссуды, условия погашения, цель кредитования, рентабельность и ликвидность. При этом основные критерии оценки кредитного портфеля являются достаточно динамичными. Вместе с тем, кредитный портфель коммерческого банка постоянно должен обеспечивать оптимальное соотношение между прибылью, ликвидностью и риском. Следовательно, должна существовать такая система наблюдения и оценки состояния кредитного портфеля, которая позволяла бы увидеть влияние частных показателей на комплексную оценку и общее состояние кредитного портфеля банка на текущий момент деятельности банка и на перспективу, то есть система мониторинга. Таким образом, нами было сформулировано целостное научное определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка как системы постоянного наблюдения и прогнозирования, основанная на оценке состояния совокупности кредитных портфелей различных уровней по определенным количественным и качественным критериям.

Дальнейшие теоретические исследования были продолжены с позиций определения уровней проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из задач мониторинга и субъектов его проведения, мы предлагаем выделять следующие его основные уровни: по кредитному портфелю однородных и индивидуальных ссуд; по кредитному портфелю коммерческого банка; по кредитному портфелю банков, действующих на локальном рынке; по кредитному портфелю банковского сектора в целом.

Система мониторинга кредитного портфеля банка, по нашему мнению, должна базироваться на следующих основных принципах, позволяющие реализовать мониторингу присущие ему функции (аккумулирования, интерпретирования и экстраполирования данных), а именно: комплексность наблюдений по кредитным операциям, обеспечение непрерывности данного процесса и репрезентативности используемых в процессе мониторинга данных.

Анализ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации, позволил нам разработать структуру системы его осуществления, которая состоит из взаимосвязанных элементов

К данным элементам относятся: система аккумуляции данных (состав информационной базы и методы сбора данных); система интерпретации данных (направления мониторинга и система индикаторов); система прогнозирования (метода прогнозирования); организационная система (субъекты, осуществляющие мониторинга и механизм их взаимодействия); система мер воздействия и система нормативного обеспечения мониторинга кредитного портфеля.

Взаимодействие указанных элементов в процессе мониторинга, при соблюдении основных принципов функционирования мониторинга кредитного портфеля позволяет выполнять, по нашему мнению, все его функции в полном объеме, в соответствии с алгоритмом осуществления мониторинга кредитного портфеля.

Алгоритм осуществления мониторинга, на наш взгляд, должен включать в себя последовательное осуществление следующих этапов: анализ данных о заемщиках; оценка качества выданных ссуд; анализ информации о состоянии рынка; принятие управленческих решений по отдельным ссудам; мониторинг портфелей однородных ссуд; анализ информации о риске и его влиянии на портфель; мониторинг кредитного портфеля банка; принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике; анализ информации о банковской системе; мониторинг кредитного портфеля банковского сектора; принятие решений по кредитной деятельности банка; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга

Вторая группа проблем, касается организационных основ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и основных направлений его проведения.

Мониторинг кредитного портфеля банка, на наш взгляд, должен начинаться с оценки его динамики и структуры. Мониторинг динамики позволяет выявить основные тенденции роста (сокращения) кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, по банкам и по отдельным, направлениям кредитной деятельности. В дальнейшем выявленные тенденции могут быть использованы для составления прогнозов и принятия адекватных решений по формированию кредитного портфеля. В свою очередь мониторинг структуры кредитного портфеля позволяет перейти к другим направлениям мониторинга и выявить основные тенденции и причины структурных сдвигов в кредитном портфеле банка. Данное направление мониторинга позволяет сделать выводы о перспективах развития кредитной деятельности банков вообще, на локальном рынке и в конкретном банке в частности.

Мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка является необходимой частью успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка.

По нашему мнению, мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо осуществлять с разделения кредитного портфеля на подпортфели (портфели однородных ссуд) по следующим критериям: по отраслям, по срокам, по географическому признаку, по степени риска. В данном случае будут анализироваться все виды подпортфелей, что позволят определить необходимую диверсификацию портфеля.

После проведения мониторинга всех видов подпортфелей и установления ограничений для проведения диверсификации, на наш взгляд, необходимо определить, способ проведения диверсификации, который в большей степени позволяет достичь требуемую структуру кредитного портфеля. Обращаясь к накопленному мировому опыту, в работе было выявлено, что в настоящее время существуют достаточно эффективные методы диверсификации кредитного портфеля - это обмен кредитами, продажа и покупка кредитов, соучастие в кредитовании.

Мониторинг чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску осуществляется с использованием стресс-тестирования.

Стресс-тестирование в российской банковской системе проводиться на уровне Банка России и на уровне самого коммерческого банка. Однако стресс-тестирование проводят не все, а только отдельные банки. Некоторые из них формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций.

В работе нами даны рекомендации по совершенствованию проведения мониторинга чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, в частности:

- использование опыта международной банковской практики стресс-тестирования;

- проведение стресс-тестирования по отдельным компонентам кредитного портфеля и по портфелю активов в целом;

- использование наряду с историческими сценариями и гипотетических сценарий, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации;

- участие в работе над стресс-тестом широкого круга специалистов кредитной организации и Банка России;

- регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста, которое осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.

Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка, на наш взгляд, можно представить как систему элементов, которая включает в себя:

1) субъекты мониторинга (Кредитный департамент, Кредитный комитет, служба внутреннего контроля, рейтинговые агентства и Банк России);

2) объекты мониторинга (совокупный кредитный портфель, подпорт-фели и индивидуальные ссуды);

3) критерии оценки (степень кредитного риска; уровень доходности и ликвидности). Следует отметить, что сегодня кредитный риск не может являться единственным показателем, определяющим качество портфеля, и должен рассматриваться только в совокупности с двумя другими основными характеристиками качества кредитного портфеля: его доходностью и ликвидностью. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка и его стратегии.

4) показатели оценки (коэффициент покрытия; коэффициент обеспечения; коэффициент просроченных платежей; коэффициент невозврата; доходность портфеля; доля ссуд каждой категории качества).

Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и направлений совершенствования его организации.

В ходе исследования было выявлено, что в организации мониторинга кредитного портфеля существует целый комплекс проблем, как в самом коммерческом банке, так и в Банке России. В коммерческом банке - это отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения; использование инструментов компенсации принятых рисков. В Банке России — это несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования.

Таким образом, проблем, препятствующих эффективному развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России, достаточно много. Однако они вполне разрешимы путем разработки и реализации программы совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Данная программа, по нашему мнению, представляет собой комплекс макро- и микроэкономических мер, направленных на дальнейшее эффективное развитие мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков. Реализацию данной программы необходимо осуществлять как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческого банка.

Для совершенствования системы мониторинга кредитного портфеля в Банке России, на наш взгляд, необходимо:

1. Разработать аналитический инструментарий, позволяющий не только определять пограничные (критические) состояния кредитных портфелей банков, но и учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности.

2. Осуществить внедрение принципа вложенности, заключающегося в том, что на основании базовых индикаторов, позволяющих судить о качестве кредитных портфелей банков, Банк России может оперативно получать доступ к частным индикаторам, таким как состояние портфелей однородных ссуд по банку в целом, по его отдельным подразделениям и т.д. по иерархии мониторинга.

3. Использовать информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать отчетность кредитных организаций практически в режиме реального времени и автоматизировано, что будет существенно ускорять процедуру мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

4. В рамках работы кураторов внедрить систему имитационного моделирования изменений кредитного портфеля отдельных кредитных организаций в соответствии с влиянием различных факторов внешней среды. При этом в основе имитационного моделирования должен использоваться сценарный подход, то есть куратор должен получить минимум три сценария состояния кредитного портфеля банка в зависимости от влияния различных внешних факторов.

5. Использовать совокупности инструментов предварительного реагирования (совокупность ответных мер), в частности коммерческий банк, должен своевременно получать от Банка России рекомендации об изменении стандартов кредитной политики при выявлении отрицательной динамики качества портфеля.

Для повышения эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке, нами было предложено:

1. Развивать оперативность информационного обеспечения. На наш взгляд, оперативность информационного обеспечения не должна носить однонаправленный характер, то есть быть ориентирована только на своевременное удовлетворение потребностей кредитных служб на момент принятия решения о кредитовании и в дальнейшем при переоценке качества ссуд. Она должна быть ориентирована на обратную связь между управленческими отделами, маркетинговой службой и кредитными подразделениями в отношении изменения кредитной политики банка.

2. Проводить мониторинг кредитного портфеля и степени риска по нему в режиме реального времени. Это возможно при внедрении различных информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать информацию в режиме реального времени.

3. Внедрять в практику управления систему имитационного моделирования, интегрированную в автоматизированную банковскую систему, которая позволяет не только оперативно собирать и интерпретировать необходимую для мониторинга информацию, но и прогнозировать состояние кредитного портфеля с учетом различных факторов внешнего и внутреннего риска.

4. Осуществлять комплексную оценку эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, рассматривая ее как эффективность системы, с использованием количественных и качественных показателей. В качестве количественных показателей оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля, по нашему мнению, можно использовать финансовую эффективность мониторинга и величину экономии затрат на покрытие риска.

Использование только количественных показателей не дает целостной картины об эффективности осуществления мониторинга. На наш взгляд, эффективность мониторинга следует рассматривать как результативность системы. Так как мониторинг кредитного портфеля определен в работе как многоуровневый процесс, то и цели его, и результативность их достижения будут иными в зависимости от уровня проведения мониторинга.

Нами был проведен анализ действующих организационных структур коммерческих банков в разрезе подразделений, осуществляющих мониторинг кредитного портфеля, который позволил выявить отсутствие четкого разграничения полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом. На основании чего нами была предложена модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, которая представлена следующими внутренними структурами:

- Комитет по финансовому мониторингу;

- Служба внутреннего контроля;

- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП);

- Комитет по управлению рисками;

- Кредитный департамент.

Ключевым моментом построения данной модели является соблюдение принципа «вложенности» при формировании кредитного портфеля банка, его оценке и управления, то есть проведение мониторинга от портфелей индивидуальных ссуд к кредитному портфелю банка.

Внедрение модели организационной структуры мониторинга кредитного портфеля в коммерческий банк будет способствовать:

- разграничению полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом;

- усилению роли мониторинга кредитного портфеля в рамках миддл-офиса;

- качественному распределению функциональных обязанностей в составе дивизионов по направлениям мониторинга;

- повышению эффективности управления кредитным риском;

- улучшению имиджа банка и прогнозированию движения финансовых ресурсов.

Решение всех трех групп проблем организации и развития мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения и осуществления кредитных операций коммерческих банков, а также управления кредитными рисками.