Кредитные союзы в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Кредитные союзы в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЫРГЫЗСКО-РОССИЙСКИЙ СЛАВЯНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

На правах рукописи УДК (336.276.23:338.43)(575.2)

ОМУРОВА САЛТАНАТ КАЙЫРОВНА

КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ В СИСТЕМЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

Специальность 08.00.05. - Экономика и управление народным хозяйством

(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Бишкек - 2005

Диссертационная работа выполнена на кафедре «Финансы и кредит» экономического факультета Кыргызского Национального Университета им. Ж.Баласагына

Научный руководитель:

Доктор экономических наук, профессор, С.А. Турсунова

Официальные оппоненты:

Член-корр. НАН КР, доктор экономических наук, профессор, А.У. Орузбаев

кандидат экономических наук, доцент Ч. Нуралиева

Ведущая организация:

Центр экономических и социальных реформ при Министерстве

при Министерстве развития,

экономического

промышленности и торговли КР

Защита диссертации состоится « 9 » декабря 2005 г. в 14.00 часов на заседании Диссертационного совета Д730.001 01 по защите докторских (кандидатсих) диссертаций в зале заседаний Кыргызско-Российского Славянского университета по адресу: 720000, г. Бишкек, ул. Киевская,44.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кыргызско-Российского Славянского университета.

Автореферат разослан «_» ноября 2005 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

Зиновьева З.И.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство, как особая отрасль материального производства, требует специфического подхода к его банковскому и финансовому обслуживанию. Существующая в Кыргызской Республике система кредитования сельского хозяйства не в состоянии решить эту проблему. Государство в силу отсутствия средств выделяет на финансирование сельскохозяйственного производства крайне скудные ресурсы, а коммерческие банки предпочитают работать, прежде всего, с крупными заемщиками либо с теми клиентами, у которых период обращения средств менее продолжителен, нежели в сельском хозяйстве.

Между тем, как показывает мировой опыт, одним из перспективных способов решения проблемы кредитования сельскохозяйственных производителей, является создание системы кредитной кооперации через организационную форму кредитных союзов, которые, как автономные рыночные структуры, коренным образом отличаются от банковских коммерческих структур. Для того, чтобы кредитные союзы заняли определенное положение в экономической системе рынка, необходима глубоко проработанная и теоретически обоснованная концепция их развития, определяющая их сущность, общественное назначение и функции в условиях рыночной экономики. Чрезвычайно важно сформировать новые научные основы деятельности кредитных союзов в условиях рынка.

В настоящее время в Кыргызской Республике продолжается болезненная структурная перестройка сельского хозяйства, еще остаются неотработанными стратегия и тактика реформирования отношений собственности, не уточнен механизм взаимодействия кредитных союзов с другими организационными структурами.

Теоретические и методологические аспекты деятельности кредитных союзов еще не стали предметом активных исследований и обсуждений. В методологическом плане не решены многие вопросы, связанные с определением сущности, форм и механизмов функционирования кредитных союзов. Не проводился серьезный анализ возможностей применения различных моделей кредитных союзов и их взаимодействия с другими организационными структурами. Остаются нерешенными вопросы соотношения морально-этических ценностей и принципов деятельности кредитных союзов. В настоящий момент возникла острая необходимость определить контуры политики развития кредитной кооперации в Кыргызской Республике, основываясь на реальной ситуации, учитывая весь комплекс экономических, политических, психологических предпосылок.

В литературе еще не нашли должного отражения вопросы интеграции кредитных союзов в экономику Кыргызстана, взаимодействия их с органами государственной власти, с рыночными клиентами и структурами, возможности их трансформации в мини-банки.

Неоднозначность и противоречивость происходящих экономических преобразований предопределили сложность становления кредитных союзов в республике. Анализ этих процессов имеет большое научное и практическое значение, как для формирования кредитной кооперации, так и для создания эффективного механизма функционирования финансовой системы.

Степень теоретической разработки проблемы. В экономической литературе имеется достаточно работ, посвященных сущности, функциям, принципам функционирования кредитных союзов. Пппрпт_спадания,

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА С.Петербург 200 ^РК

становления и развития кредитных союзов исследовали многие ученые и экономисты, как зарубежные: Е. Вебб, А. Дежарден, Ш. Жид, Р. Оуэн, Я. Штиглиц, Ф. Райффайзен, Д. Адаме, А. Браверман, Ж. Донольд, так и российские: С. Артемьев, А. Васильчиков, В. Кильчевский, А Крашенникова, Е. Красноперое, Н. Кондратьев, Е. Максимов.

В раде современных научных и общественных деятелей, занимающихся вопросами кредитной кооперации и финансовой взаимопомощи, следует выделить А. Аузана, А. Байтенову, В. Калягина, Е. Ленскую, А. Овсяникову, О. Олейника, Д. Плахотную, С. Суворову, А Сушкевича, А. Погорлецкого. В. Третьяка.

Среди кыргызских авторов эту проблему исследовали: Т. Койчуев, А. Орузбаев, Б. Кубаев, С. Турсунова, О. Мусэбеков, К. Сыдыков, III. Мусакожоев, Т. Камчибеков, К. Идинов.

Научные разработки указанных авторов, как и многих других, имеют большое научно-теоретическое и практическое значение в решении проблем развития кредитных союзов в Кыргызской Республике. В их трудах освещены процессы развития кредитных союзов в новых условиях хозяйствования. Поскольку условия эти постоянно изменяются, необходимо дальнейшее исследование данного процесса. Особенно острая ситуация складывается в настоящее время, когда возрастает значимость сельского хозяйства, являющегося костяком хозяйственной структуры рыночной экономики, и, обладающего не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающего широкую социальную базу рыночному хозяйству.

Сложность и многогранность исследуемой проблемы, наличие нерешенных и дискуссионных вопросов, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного анализа, а также недостаточная степень ее изученности применительно к этапу рыночного преобразования экономики определили цель, задачи и структуру диссертационного исследования.

Цель и задачи работы. Целью диссертационной работы является обоснование перспективных направлений укрепления деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике на основе исследования теоретических и практических основ организации и функционирования кредитных союзов. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи-

• рассмотреть теоретические основы организации и развития кредитных союзов;

• обобщить мировой опыт формирования кредитных союзов в различных странах и рассмотреть возможности его применения в Кыргызской Республике;

• дать оценку государственной политики в области развития кредитных союзов;

• выявить основные факторы развития кредитных союзов;

• определить формы и источники финансирования сельского хозяйства;

• определить степень финансового проникновения кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике;

• обосновать основные направления укрепления деятельности кредитных союзов.

Объектами исследования являются сущность и принципы функционирования кредитных союзов, а также модели взаимодействия кредитных союзов с различными организационными структурами.

Предметом исследования является конкурентоспособные возможности деятельности кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования Кыргызской Республики.

Теоретическая и методологическая основа диссертационной работы опирается на теоретические и методологические подходы и установки, выработанные экономические наукой, изучение монографических работ отечественных и зарубежных исследователей по проблемам и вопросам, относящимся к диссертации. При исследовании были использованы фактические данные Национального статистического комитета Кыргызской Республики, решения Правительства Кыргызской Республики, аналитические материалы Министерства финансов Кыргызской Республики, нормативные документы и законодательные акты, материалы научных конференций.

В ходе исследования применялись диалектический, аналитический, сравнительный, системный методы, а также выборочное обследование.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• определены сущность и особенности организации кредитных союзов как формы кредитной кооперации;

• раскрыты теоретические основы и принципы функционирования кредитных союзов;

• выявлены основные факторы, влияющие на развитие кредитных союзов в Кыргызской Республике;

• выявлена тенденция государственного участия в развитии кредитных союзов;

• определены и систематизированы формы и источники финансирования сельского хозяйства в Кыргызской Республике;

• определена степень финансового проникновения кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования;

• выработаны основные направления укрепления кредитных союзов. Теоретическая и практическая значимость работы состоит в

теоретическом обосновании проблем формирования кредитных союзов, концептуальных основ и принципов их функционирования, определении роли кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования, концепции государственного регулирования кредитных союзов В процессе исследования определены основные элементы и предложены конкретные меры, которые будут способствовать дальнейшему совершенствованию деятельности кредитных союзов и расширению ими предоставляемых сельскохозяйственным производителям финансовых услуг.

Результаты исследования могут быть использованы:

• Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов при разработке Концепции развития кредитных союзов, а также созданию нормативно-правовой базы;

• В практической деятельности кредитных союзов при выработке мер по предоставлению финансовых услуг сельскохозяйственным труженикам;

• В обучении специалистов по курсам «Правовые основы деятельности кредитных союзов», «Антикризисное управление» в вузах республики. Апробация результатов диссертации. Проблематика исследования

обсуждалась на расширенном заседании кафедр «Финансы и кредит», «Экономическая теория» КНУ им. Ж. Бапасагына, а также на заседании кафедры «Экономическая теория» КРСУ им. Б.Н. Ельцина. Отдельные концептуальные положения диссертации докладывались на международных, республиканских, научных и практических конференциях, в частности, на трех международных научно-практических конференциях: «Проблемы реализации программы кадры 20 века» (Бишкек, 1998); «Экономико-правовые и образовательные реформы и их влияние на эволюцию сознания общества» (Бишкек, 1999); «Кыргызстан в

условиях глобализации: теория и практика устойчивого развития» (Бишкек, 2002), а также опубликованы в трех научных журналах.

Публикации результатов исследования. По теме диссертационного исследования было опубликовано 7 работ общим объемом 4,2 п.л , в том числе в сборнике, трех научных журналах.

Структура и объем диссертации. В соответствии с целью и задачами исследования определены структура и содержание диссертации. Отражая общий замысел и логику изложения, она состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определена изученность проблемы, сформулированы цели и задачи диссертационной работы, установлены объект и предмет исследования, обозначена научная новизна, теоретическая и практическая значимость диссертации.

В первой главе «Теоретические основы организации и развития кредитных союзов» исследованы вопросы становления кредитных союзов, принципы и формы организации кредитной кооперации, а также проанализирован и обобщен мировой опыт организации кредитных союзов и рассмотрены возможности его применения в Кыргызской Республике.

Одним из компонентов системы сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике является кредитная кооперация в форме кредитных союзов. Для нашей республики - это совершенно новое явление, и поэтому вполне очевидна важность исследования теоретических основ и исторических аспектов кредитной кооперации, различных форм ее проявления, механизма функционирования этих форм в различных странах.

Исследование показало, что приоритет разработки теории кредитной кооперации принадлежит западным экономистам. Теоретические основы организации кредитования для мелких предпринимателей в Германии связаны с Шульцем-Деличем и Райффайзеном. Шульц-Делич создал новую форму кредитного кооператива, в основе которой использовался принцип самофинансирования с тем, чтобы сохранить в участниках живую заинтересованность в успехе организации1 Ф. Райффайзен расширил представления о кредитном кооперативе, рассматривая его как инструмент социальной поддержки, позволяющий улучшить экономические и социальные условия жизни участников кредитного кооператива2. К концу 19 века идея кредитных союзов стала быстро распространяться и почти каждая европейская страна имела схожее кооперативно-кредитное движение.

Огромную роль в развитии кооперации сыграли исследования российских ученых и экономистов, таких как Н.Г Чернышевского, А И. Герцена, A.A. Николаева, В В Воронцова, А И Чупрова, Н П. Макарова, Н Д Кондратьева, М.И. Туган-Барановского. В работах экономиста A.B. Чаянова вопросам кредитной кооперации отведено центральное место В своих научных трудах, посвященных сельскохозяйственным кооперативам (молочным, овощным, транспортным, скотоводческим и т.д.), он рассматривал кредитную кооперацию как один из возможных путей поддержки производителя сельскохозяйственной

' Шулъп-Делич. Авансовые и кредитные объединения как народные банки. - С-Пб, 1978 -С81.

'Постулаты кооперативной солидарности, или об идеях Фридриха Райффайзена' по материалам семинара//Банкир,-1999. - №20. -С 11-23.

продукции3 Анализируя процесс кредитования крестьянских хозяйств, А В. Чаянов выделяет условия кругооборота «капиталов» (средств) в хозяйстве. Он выявил, что производство осуществляется в крестьянском хозяйстве «много труднее», чем на предприятии, в связи с «прерывистым типом восстановления», разновременностью поступления денежных доходов и осуществления расходов. В связи с этим, условия кредита и его организация должны быть в высшей степени гибко «согласованы с производственными процессами крестьянских хозяйств» 4.

Кредитная кооперация позволяет учитывать особенности процесса сельскохозяйственного производства. Экономическая суть кредитной кооперации в большей мере определяется не видом и характером деятельности участников, а спецификой кооперируемых ими действий, функций и т.п. Специфика кредитной кооперации заключается в том, что она создается в целях объединения собственных финансовых ресурсов членов кооператива, кредитного союза для взаимного кредитования. Добровольно объединившиеся пайщики создают их для оказания самим себе финансовой помощи, при этом самостоятельно финансируют собственное производство и сами же им управляют

Важная особенность кредитной кооперации заключается в том, что она является малозатратной формой организации труда, оптимально сочетая индивидуальные интересы с интересами всего коллектива. Теоретико-методологическое исследование функционирования кредитной кооперации позволило выявить предпосылки объединения людей для кооперативной совместной деятельности:

• наличие общих экономических интересов;

• желание улучшить свое экономическое положение,

• возможность оказания помощи себе сообща, но не каодому в отдельности;

• возможность получения постоянного доступа к недорогим денежным средствам без обращения в какие-либо финансово-кредитные структуры.

Природой кредитной кооперации заложен тот фактор, что, они создаются по инициативе самого населения, «снизу», без нажима государства. Попытки насильственного насаждения кредитных союзов «сверху» не обеспечивают успеха деятельности кооперации.

Жизнеспособность и функционирование кредитной кооперации, как показало исследование, определяется наличием следующих принципов: взаимопомощи; самоуправления; взаимной ответственности; идентичности, добровольности; открытого членства; локальной и региональной ориентации деятельности; взаимодополняемости.

Следует отметить, что кредитная кооперация проявляет себя в различных организационных структурах: ссудо-сберегательные товарищества, общества взаимного кредита, кредитные кооперативы, кредитные союзы. И те, и другие являются сберегательными учреждениями, и служат источником дешевых кредитных ресурсов. Многие сторонники идей таких учреждений особо подчеркивают то обстоятельство, что они помогают своим членам с низкими доходами и оборотом, которым трудно вносить средства на сберегательные счета, и у которых ограничены возможности получить ссуду из обычных финансовых учреяодений.

Из перечисленных организационных форм кредитной кооперации в нашей республике наибольшее распространение получили кредитные союзы.

В современной экономической литературе в целом сформировался взгляд на кредитный союз как на систему производственно-финансовых отношений между

5 Чаянов А В Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации - М ,1991 - С 34 * Чаянов А В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации - М., 1991. - С 93

кредитным союзом и его участниками Большинство исследователей трактуют кредитный союз как кооперативное общество, предлагающее своим членам ссуды за счет сбережений, накопленных самими членами5.

Другое исследователи рассматривают кредитный союз как финансовое учреждение, выдающее ссуды своим членам под низкий процент6 Как правило, его членами являются люди одной профессии или из одной отрасли хозяйственной деятельности. Средства поступают от продажи паев своим членам и от сберегательных вкладов членов.

Таким образом, в экономической литературе сформировались различные точки зрения относительно формы существования кредитных союзов.

На наш взгляд, более полно отражает суть кредитных союзов следующее определение Кредитные союзы - это некоммерческие финансовые организации, создаваемые в целях оказания помощи своим членам путем слияния личных сбережений участников кредитного союза и их использования для взаимного кредитования по приемлемым процентным ставкам, а также оказания им сопутствующих услуг В основе кредитного союза лежит желание группы сельскохозяйственных производителей объединить собственные финансовые ресурсы для решения совместных производственных задач7.

Развитие и распространение кредитных союзов в нашей республике является одним из путей создания системы сельскохозяйственного кредитования, открывающий доступ мелким производителям и сельскому населению к кредитным ресурсам, что, несомненно, будет способствовать развитию сельскохозяйственного производства и осуществлению реформ в сельском хозяйстве.

Являясь экономическими агентами в рыночном хозяйстве, кредитные союзы вполне успешно могут конкурировать с коммерческими банками по предоставлению финансовых услуг сельскохозяйственным производителям. Сравнительный анализ деятельности кредитных союзов и коммерческих банков Позволяет выявить ряд сходств и различий между ними.

Сходства касаются, прежде всего, формы собственности, принципов управления и предоставления кредитов Различия касаются организационно-правовой формы, цели, источника капитала, типу организации, клиентов, наборе финансовых услуг, стоимости услуг, распределении прибыли Это позволяет кредитным союзам в настоящее время занимать определенную нишу на финансовом рынке республики. Там, где в сельской местности отсутствуют банковские институты, где сельское население имеет небольшие денежные ресурсы, где ярко выражены особенности сельскохозяйственного производства, хорошо зарекомендовали себя кредитные союзы Особенность кредитных союзов заключается в том, что они сочетают в себе как функции коммерческого банка, так и функции производственного предприятия. Схема работы кредитного союза очень проста: вступая в кредитный союз, участники вносят свои денежные средства в качестве сберегательного пая Каждый участник кредитного союза может получить кредит на любые нужды в любом размере, который в три раза больше, чем взнос этого участника (если эта сумма не превышает 15% от капитала кредитного союза) Срок возврата кредита устанавливается самим кредитным союзом в зависимости от целей и размера кредита. Это касается и процентной ставки, небольшой размер которой объясняется тем, что кредитному

5 Ширинская З.Г. Кредитная кооперация: проблемы становления - М., 2000. - С 167.

' Березина М.П. Вопросы формирование кредитной кооперации - М, 1999 - С. 34.

' Кредитные союзы Теория и практика: Учебное пособие /Под обш. ред. Д.Г. Пахотной • М. Спрос, 2000. - С. 240.

союзу нет необходимости нести крупные административные расходы, поскольку все операции по кредитованию выполняются на безвозмездной основе.

Кроме того, особенности функционирования кредитных союзов в республике показали, что такая форма организации представляет собой сочетание традиционного и нового подходов. Традиционным является задействование в сознании людей такого психологического фактора, как коллективизм, заложенного в советское время. В дальнейшем следует использовать в соответствии с новыми принципами этот фактор, который будет способствовать значительному укреплению и росту кредитных союзов в республике.

Новым подходом является успешное использование такой формы кредитования как микрофинансирование. По данным Всемирного банка, в мире существует более семи тысяч микрофинансовых учреждений. При этом мировой рынок микрофинансирования ежегодно растет на 30%®.

Таким образом, следует подчеркнуть значение кредитных союзов для начального этапа развития кооперативного движения в Кыргызской Республике. Во многих случаях кредитные союзы с весьма ограниченным кругом участников и ограниченностью операций с участниками являются адекватной альтернативой в финансировании сельского хозяйства.

В работе глубоко изучен мировой опыт функционирования системы кредитной кооперации с тем, чтобы оценить возможности использования наиболее приемлемых компонентов той или иной системы в условиях Кыргызской Республики. Обращение к мировому опыту функционирования систем кредитных союзов, позволило выявить следующее- чем обусловлено развитие той или иной системы; каковы предпосылки для развития кредитных союзов в тех или иных странах; какова структура кредитных союзов в различных странах; как деятельность кредитных союзов проявляется в различных странах, и является ли эта форма прерогативой только западных стран.

Следует отметить, что существуют две основные системы кредитной кооперации:

• Движение кредитных союзов (Credit Union);

• Система кооперативных банков.

Обе системы базируются на одинаковых принципах кооперации. На выбор кооперативного движения - Credit Unions или кооперативные банки - влияют различные факторы. В некоторых странах существуют обе системы одновременно в различных организационных формах. В других странах обе формы смешаны и представлены одной организационной формой. Следует отметить, что система кредитных союзов развивалась, прежде всего, в англоамериканском пространстве Система кооперативных банков получила распространение в континентапьно-европейском пространстве. В азиатском и в африканском пространстве применяются обе формы. В развивающихся странах и странах, осуществляющих рыночные преобразования, развитие получила в начале модель Credit Unions, которая в ходе реформ зачастую модифицировалась, а затем дополнялись моделью кооперативных банков.

Нужно отметить, что кооперативные кредитные структуры в финансировании аграрного сектора получили широкое распространение во многих странах. Так, в Нидерландах им принадлежит 90% кредитного рынка страны, во Франции - до 70%, в Японии - до 50%, в Швеции, Финляндии, Испании, Португалии, Австрии, Греции - от 30 до 50% В результате деятельности кредитных кооперативов в

* Доценко Н Сельская кредитная кооперация: история и современность. - М , 2001 - С 27

таких странах, как Нидерланды, Германия, Франция, Япония, возникли кооперативные банки, входящие в число ведущих банковских структур мира8

Особый интерес представляет система кредитования сельскохозяйственных производителей в Германии, являющейся классическим примером развития кооперативных банков, опыт которых в условиях экономических преобразований, по нашему мнению, наиболее приемлем для нашей республики.

Нам представляется, что развитие сельского хозяйства Кыргызской Республики объективно требует разработки системы, способствующей решению двуединой задачи: во-первых, удовлетворение индивидуальных и производственных потребностей за счет собственных средств населения; во-вторых, создание формы организации кредитования, не требующей дополнительных финансовых средств со стороны государства

Во второй главе «Формирование национальной системы сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике» рассмотрены факторы развития кредитных союзов в Кыргызской Республике, проведен анализ форм финансирования сельского хозяйства, а также процесса формирования и развития кредитных союзов.

При рассмотрении вопросов формирования национальной системы сельскохозяйственного кредитования представлена оценка предпосылок, которые способствовали развитию кредитных союзов. В число предпосылок входят-экономические, социальные, политические, финансовые, трудовые, нормативно-правовые, идеологические, просветительная деятельность, первые практические результаты. Выявлены положительное и отрицательное влияние свойств, которые были присущи тому или иному фактору в прошлом, их применение в рыночных условиях.

Рассматривая экономические предпосылки в целом, необходимо отметить приоритетность сельского хозяйства в экономике. Исключительная важность и значимость развития сельского хозяйства республики состоит в решении задачи обеспечения населения продовольствием и достижения продовольственной безопасности. Это является главной стратегической задачей сельского хозяйства Исторически наша республика является аграрно-индустриальной В структуре ВВП сельское хозяйство занимает около 40%10. В структуре население Кыргызской Республики доминируют сельские жители. В настоящее время в сельской местности проживает 65,2% населения республики В самой же отрасли задействовано 51% трудовых ресурсов от общего трудоспособного населения11. В результате аграрно-земельной реформы образованы различные формы собственности. В настоящее время в республике сложилась новая инфраструктура аграрного сектора, включающая государственные, частные, коллективные, муниципальные, коллективно-долевые хозяйства.

В процессе исследования выявлено, что рыночные преобразования в сельском хозяйстве сопровождались образованием личных и фермерских хозяйств. В настоящее время их удельный вес в инфраструктуре сельскохозяйственного производства наибольший. Так, доля личных хозяйств в объеме валовой продукции сельского хозяйства увеличилась с 43,8% в 1991 г. до 47,6% в 2000 г., а фермерских хозяйств - практически с нуля в 1991 г. до 42,7% в 2000 г.12.

' Бубнов ИЛ Зарубежный опыт создания кооперативных банков//Информационно-аналитические

материалы -М.,1996 -№5 - С 76.

10 Социально-экономическое развитие Кыргызской Республики за 2004 г - Бишкек,2005 - С 23

"Там же - Б.2005. - С. 24

" Кудабаев 3 И. Экономическое развитие Кыргызской Республики - Бишкек,2001 - С.68

Действительно, личные и фермерские хозяйства представляют собой наиболее эффективную организацию труда, являясь основными производителями сельскохозяйственной продукции. Они более приспособлены к меняющейся конъюнктуре рынка, поскольку живо реагируют на рыночные изменения и быстро маневрируют свою деятельность.

Нужно признать, что эти хозяйства сыграли положительную роль в сельскохозяйственном производстве, благоприятно воздействуя на состояние экономики Кыргызской Республики. Несмотря на небольшие масштабы производства, слабую обеспеченность материально-технической базы они снабжают республику продуктами питания, удовлетворяют потребительский спрос.

По-нашему мнению, именно сегодня личные и фермерские хозяйства республики более всего нуждается в коммерциализации своей хозяйственной деятельности, то есть создании условий для проявления и реализации коммерческого интереса в каждой организационной структуре. В свою очередь, коммерциализация возможна только в условиях: во-первых, полной самостоятельности лиц, принимающих решения; во-вторых, хотя бы минимальной прибыльности производства; в-третьих, при наличии необходимой рыночной инфраструктуры.

На наш взгляд, развитие личных и фермерских хозяйств, их коммерциализация возможны только в условиях кооперирования, объединения финансовых, технических средств, а также земельных угодий сельскохозяйственных производителей. Только таким образом можно продвинуть аграрно-земельную реформу в действие, повысить экономические показатели сельского хозяйства.

Анализ изменения структуры сельскохозяйственных производителей республики, появление значительной дифференциации предприятий по объемам сельскохозяйственного производства, а, следовательно, и по измеримости используемых в обороте средств, показал необходимость изменений и в сфере кредитно-финансовых отношений сельского хозяйства

В настоящее время в республике сложилась определенная система финансирования аграрного сектора, которая осуществляется из различных источников, каковыми являются:

• собственные ресурсы;

• ресурсы, предоставляемые государственными органами;

• ресурсы, получаемые от международных организаций

В Кыргызской Республике организационными структурами, предоставляющими собственные ресурсы, являются коммерческие банки, а также некоторые неправительственные организации. Государственными органами, предоставляющими финансовые ресурсы сельскому хозяйству, являются Государственная комиссия по развитию предпринимательства при Правительстве Кыргызской Республике, а также Программа государственных инвестиций. Внешняя помощь осуществляется за счет ресурсов, предоставляемых Всемирным банком, Азиатским банком развития, а также такими организациями, как: ФИНКА, финансируемая иЭАЮ, НеЬ^в и вТг и рядом других организаций.

Как показал анализ деятельности коммерческих банков республики, кредитование сельского хозяйства банковским сектором достаточно низкое и занимает небольшую долю в общем объеме сельхозкредитов. В целом объем выданных кредитов коммерческими банками для сельского хозяйства за 1996 -

2003 гг. составил 76802,2 тыс. сомов, что соответствует всего лишь 3,69% от общего числа выданных сельскому хозяйству кредитов .

Коммерческие банки выделяют кредиты сельскому хозяйству в сравнении с другими отраслями в небольших размерах (табл.1).

Таблица 1

Кредиты коммерческих банков по отраслям в 2003 г. __(тыс. сом.)

Коммерческие банки Выданные кредиты по отраслям

торговля строительство промышленность сельское хозяйство

1 2 3 4 5

ОАО РК «Аманбанк» 33460,0 142,6 5419,3 10610,4

АКБ «Банк Азии» 40324,6 3421,0 2387,9 342,8

АК «АзияУниверсал Банк» 46678,3 6732,1 3742,9 197,2

ОАО «Банк-Бакай» 56113,7 8794,5 7823,5 674,3

«Демир Кыргыз Интернэшнл банк» 31789,0 10113,4 45721,8 289,8

АК «Дос-Кредобанк» 27554,1 2451,4 56732,2 376,5

ЗАО «ИНЭКСИМБАНК» 57892,2 12354,5 23321,3 432,1

ОАО Казкоммерцбанк14

Кыргызский инвестиционно-кредитный Банк 15637,8 53461,8 2315,7 231,2

АКБ «Кыргызкредит»15 ---

ОАО «Кыргызпром Стройбанк 59734,4 16379,2 33745,7 527,8

АКБ «Кыргызстан» 58927,6 22893,5 18762,3 867,4

Расчетно- сберегательная компания16

АКБ «Толубай» 23765,5 3452,8 42161,0 634,2

ОАО «Энергобанк» 45672,8 33251,2 15823,8 385,7

АК «Экобанк» 40021,1 19894,5 31551,7 765,1

Итого 537570,3 193342,5 289509,1 16334,5

" Токтосунова Ч„ Рахманова Н. Финансово-кредитная инфраструктура сельского хозяйства//Банховский вестник. - Бишкек, 2001. - № 8 - С.36.

14 ОАО Казкоммерцбанк функционирует с апрели 2003 г.

15 В 2003 г. лицензия НБКР ограничивала кредитные операции данного банка

" В настоящее время лицензия НБКР ограничивает кредитные операции данной компании.

Невысокий удельный вес кредитов сельскому хозяйству определяется несколькими причинами. Прежде всего, это связано с особенностями сельскохозяйственного производства. Длительный производственный цикл, большая зависимость от природно-климатических условий, дисперсность заемщиков, высокие издержки сельскохозяйственного производства обуславливают малую привлекательность данной отрасли для коммерческих банков.

Кроме того, существуют ряд других причин, таких как:

• Высокие затраты на содержание филиалов в сельской местности;

• Отсутствие интереса у крупных банков работать с мелкими и средними заемщиками;

• Изолированность населенных пунктов и недостаточно развиты коммуникации,

• Высокий уровень ожидания невозвратности выданных кредитов из-за наличия преобладающего количества бедного населения в сельской местности;

• Отсутствие ликвидного залога у сельскохозяйственных производителей для получения кредита;

• Недоверие населения к банковской системе.

Помимо коммерческих банков, финансированием аграрного сектора в республике занимается Государственная комиссия при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства. Занимая незначительную нишу на финансовом рынке в кредитовании аграрного сектора, данная комиссия осуществляет различные программы финансирования. Так, в соответствии с Национальной программой преодоления бедности «Аракет» предоставляются кредитные средства на льготной основе для поддержки малоимущих слоев населения и безработных. Кроме того, осуществляется программа микрокредитования аграрного сектора, сумма кредита которого не превышает 30 тыс. сомов.

Необходимо, однако, отметить, что деятельность этой комиссии не полностью охватывает финансовые потребности сельскохозяйственных производителей. Из профинансированных Комиссией за 2000 год 244 проектов на сельское хозяйство приходилось всего 93 проекта. При этом размер предоставляемых финансовых средств для аграрного сектора крайне незначителен. Так, если сумма кредита на непроизводственную сферу и сферу услуг достигает 200 тыс сомов; сумма кредита на производство промышленной продукции, переработку местного сырья и производство товаров широкого спроса составляет 500 тыс. сомов, то сумма кредита на производство и переработку сельскохозяйственной продукции составляет всего 150 тыс. сомов17.

Финансовая помощь сельскохозяйственным производителям оказывается также в рамках программы государственных инвестиций (ПГИ), общая сумма которой составила 137,5 млн. долл. США В основном отмечается целенаправленное использование этих средств на конкретные проекты.

Внешняя финансовая помощь селу осуществляется через такие организации, как: «ФИНКА», финансируемая USAID; Helvetas и GTZ, Корпус милосердия, а ряд и других организаций (табл. 2).

17 Токтосунова Ч., Рахманова Н Финансово-кредитная инфраструктура сельского хозяйствам/Банковский вестник.- Бишкек,2001,-№8. -С.36.

Таблица 2

Микрофинансовые организации, осуществляющие кредитование сельского хозяйства в Кыргызской Республике

№ Организация Кредитный портфель, (тыс. сом.) Уд. вес, %

1. ЗАО МКК «ФИНКА» 303 804 47%

2. ФФ МКА «Бай-Тушум» 139 913 21%

3. ОФ МКА «Ай-Кен» 44 962 7%

4. Программа кредитования женщин «Мерсико» 106 125 16%

5. Остальные МФО 59 456 9%

6. Всего 624 260 100%

Большинство из этих организаций действует в рамках программы преодоления бедности, включая программу социальной мобилизации и микрофинансирования сельскохозяйственных производителей. Анализ функционирования микрофинансовых учреждений республики свидетельствует об определенной схожести их деятельности. В основном они осуществляют примерно одинаковый набор услуг: предоставление кредитных ресурсов в малых размерах, принятие сбережений, а также обучение и консультирование

Следует отметить, что за небольшой период времени микрофинансовые организации, предоставляя кредитные ресурсы в малых размерах, стали выполнять существенную роль в вопросах преодоления бедности, в развитии инфраструктуры села, предпринимательства. В сельской местности, где отсутствует банковский сектор, эти организации успешно осуществляют возложенные на них операции. Так, только в Ошской области размещено около 21% кредитных средств, в Чуйской области - 18%, в Джалап-Абадской области и Бишкеке -17%, в Иссык-Кульской области - 12%. Микрокредитованием также охвачены Баткенская, Таласская и Нарынская области, соответственно по 6,4%, 3,2% и 4%18.

Несмотря на неширокий охват ими аграрного сектора, следует отметить их важную роль в приобретении значительным количеством людей необходимых знаний и навыков работы с финансовыми ресурсами, в воспитании культуры сбережений. Благодаря деятельности микрофинансовых институтов, многие сельскохозяйственные производители улучшили свое экономическое положение, перешли в разряд преуспевающих, стали совершенствовать производственные циклы, внедрять новые технологии, создавая более высокий потенциал для дальнейшего производства.

Анализ деятельности финансовых институтов, осуществляющих финансирование сельского хозяйства, свидетельствует, что в настоящее время в республике крупными финансовыми институтами являются Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация (КСФК), образованная в декабре 1996 г. при содействии Всемирного банка, а также Финансовая Компания по поддержке и развитию кредитных союзов (ФКПРКС).

Оба финансовых института имеют большое значение для развития сельского хозяйства республики, выполняя свою роль в финансировании отрасли. Они существенно дополняют друг друга, занимая определенную нишу в системе сельскохозяйственного кредитования Там, где невозможен охват КСФК сельскохозяйственных производителей, ФКПРКС успешно выполняет задачи

" Программа развития ООН Комплексный отчет по Кыргызской Республике - Бишкек, Май 2000

обеспечения их финансовыми ресурсами. И, наоборот, специфика деятельности ФКПРКС не предусматривает финансирование отдельных сельских тружеников, ее объектами являются в основном коллективные группы в виде кредитных союзов. КСФК осуществляет финансирование таких фермеров. В настоящее время ФКПРКС является единственным учреждением в республике, созданным специально для предоставления постоянной финансовой поддержки кредитным союзам. Совокупный размер кредитных ресурсов, предоставленных кредитным союзам ФКПРКС, составил на первое января:

2000 года -17 866,6 тыс. сомов'®:

2001 года - 34 001,1 тыс. сомов2"; 2004 года - 56 471, 7 тыс. сомов21.

Как КСФК, так и ФКПРКС объединены общей целью предоставления финансовых ресурсов сельскохозяйственным производителям. Общей стратегической задачей этих финансовых институтов, является: повышение эффективности и прибыльности сельскохозяйственного сектора в Кыргызской Республике, а также улучшение жизненного уровня сельского населения посредством установления долгосрочной системы предоставления финансовых услуг.

Однако, выполняя задачу обеспечения сельскохозяйственных производителей финансовыми ресурсами, они существенным образом отличаются объектами финансирования и принципами организации

Так, КСФК охватывает широкий круг сельскохозяйственных производителей независимо от формы собственности. Объектами ее финансирования являются крестьянские фермерские, мелкие частные хозяйства, индивидуальные предприниматели, а также различные формы объединения в виде сельскохозяйственных кооперативов и групп взаимопомощи. В отличие от ФКПРКС, КФСК осуществляет свою деятельность на основе различных программ финансирования аграрного сектора Сельскохозяйственные производители в зависимости от своего экономического положения могут быть получателями финансовых средств, участвуя в одной из программ. Каждая из этих программ обеспечивает дифференцированный подход к финансированию сельских тружеников. Они отличаются между собой объемами предоставляемых ресурсов, их целевым использованием, размерами процентных ставок, сроками, а также объектами финансирования. Это, конечно, позволяет КСФК учитывать разнообразные потребности сельскохозяйственных производителей и своевременно корректировать свою кредитную политику

Обслуживая определенную категорию сельскохозяйственных производителей, занимая определенную нишу на рынке сельскохозяйственного кредита, КСФК и впредь будет являться важным финансовым институтом, способствующим активизации развития сельского хозяйства.

Анализ деятельности организационных структур, занимающихся финансированием сельского хозяйства, свидетельствует, что предоставляемые кредитные ресурсы носят в основном точечный характер. Коммерческими банками, Государственной комиссией предпринимательства при Правительстве Кыргызской Республики, а также программами государственных инвестиций охватываются определенная часть нужд сельскохозяйственных производителей республик. При этом, совокупные объемы этих источников финансирования далеко не удовлетворяют потребностям в кредитных ресурсах аграрного сектора. Как известно, минимальная ежегодная потребность в финансовых ресурсах

" Небанковские финансовые инстатуты//Баиковский вестник. - Бишкек, 2001 - №3 - С 7 м Небанковские финансовые институты/ЛБанковский вестник - БишкекД002 - №4 - С 23

21 Отчет Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов - Бишкек, 2005 - С 17

данной отрасли составляет 2,3 -2,5 млрд. сомов. Фактически удовлетворяется лишь малая часть этих потребностей и, конечно, эти объемы не могут создать основу для построения устойчивой системы сельскохозяйственного кредитования республики.

Исследование показало, что в условиях недостаточного финансирования сельского хозяйства необходим дифференцированный подход к проблемам формирования кредитных ресурсов для этой отрасли. В этом случае возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов самими крестьянскими, фермерскими хозяйствами, сельским населением на основе развития системы кредитных союзов.

Основой системы кредитования являются кредитные союзы, обладающие четко выраженными полем интересов.

Второй субъект системы - ФКПРКС, организация созданная в рамках проекта по развитию системы кредитных союзов в Кыргызской Республике с капиталом на 100% принадлежащим Национальный Банк Кыргызской Республике (НБКР).

Третьим субъектом системы являются ассоциации кредитных союзов, которые возникли в результате их самоорганизации для выражения консолидированных интересов и удовлетворения потребностей, связанных с осуществлением основной производственной деятельности, как кредитных союзов, так и членов этих кредитных союзов.

Становление системы кредитных союзов в Кыргызской Республике можно условно разделить на три этапа.

Этап 1 - 1996-1998 годы - период реализации пилотных проектов по зарождению кредитных союзов и привлечения международных финансовых институтов для их становления.

Этап 2 - 1999 -2000 годы - период активного роста числа кредитных союзов, переход к осуществлению их деятельности в соответствии с жестким регулированием со стороны НБКР. Возникают проблемы надзора, связанные с быстрым ростом количества кредитных союзов, и накапливаются проблемы, связанные с ухудшением финансового состояния ряда кредитных союзов. В этот период процесс оказания помощи развитию кредитных союзов активно включаются негосударственные организации.

Этап 3-й - с 2001 г. по настоящее время - период активного развития кредитных союзов, накопления частью из них собственного потенциала развития, возникновения у них потребности в расширении выполняемых функций, изменения приоритетов и определения путей системного развития. Кредитные союзы все в большей степени расслаиваются по размерам, количеству вовлеченных членов, финансовому состоянию. Одни кредитные союзы, значительно укрепив ресурсную базу, наращивают объемы активных операций, стремятся расширить свой продуктовый ряд. Другие, менее удачливые, накопили проблемы, которые сами оказались не в состоянии решить, и от ФКПРКС потребовалось вмешательство. Появляются тенденции к объединению кредитных союзов.

Исследование показало, что развитие системы кредитных союзов проходит динамично и поступательно. В течение трех лет наблюдался количественный рост показателей, что свидетельствует об утверждении кредитных союзов в сознании населения как надежной финансовой системы, имеющей большие перспективы для роста. Так, если в апреле 1997 года на территории республики насчитывалось три пилотных кредитных союза (в Араванском районе - «Араван». Кадамжайском районе - «Кадамжай» и в Чуйской области - «Барс»), то по

статистическим данным ФКПРКС, с 1997 по 2004 годах их число возросло с 3 до 308 соответственно22.

Таблица 3

Динамика роста кредитных союзов в Кыргызской Республике за 1997 - 2004 гг.

Годы 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

Кол-во кред-ных союзов 3 15 112 166 192 357 349 308

Начиная с 2002 г прослеживается тенденция качественного улучшения деятельности кредитных союзов. В абсолютном выражении финансовые показатели ежегодно увеличиваются, несмотря на постепенное уменьшение числа кредитных союзов (рис.1).

Рис.1 Динамика капитала и задолженности кредитных союзов

01 01 02

01 01 03

01 01.04

01 01.05

Задолженность ФК -

-Всего капитал

гал |

Показателем, характеризующим деятельность кредитных союзов, является также удельный вес убытков в структуре их пассивов, которые имеют тенденцию к снижению. В целом по республике кредитные союзы являются безубыточными предприятиями. Как правило, только вновь созданные кредитные союзы несут убытки вследствие расходов на их создание Наблюдается неуклонный рост доходов и чистой прибыли кредитных союзов (рис 2).

" Отчет по итогам работы ФКПРКС в Кыргызской Республике за 1997 -2000 гг - Бишкек, 2000 - С 7

Рис.2 Динамика, доходов, расходов

01 01 02 01 01 03 01 01 04

Вместе с тем происходит рост просроченных кредитов. При анализе просроченных кредитов следует учитывать коэффициенты отношения просроченных кредитов к совокупному кредитному портфелю кредитных союзов на первое января:

в 2002 году - 3 113.7/230 064*100=1,35% в 2003 году - 7 963.6/249 281*100=3,19% в 2004 году 7513.1/288 840*100=2,60%.

За рассматриваемый период только в 2002 г доля просроченных кредитов превысила уровень 3%. На этот период приходится наибольший невозврат внутренних кредитов, направленных на сельское хозяйство, возникших в результате неблагоприятных природно-климатических условий. К тому же, неэффективное использование кредитных ресурсов обусловлено недостаточной компетентностью отдельных участников в экономической и финансовой сферах

Рис.3 Динамика кредитногопортфеля КС

25000,0 ,------

I 01 0102 01 0103 01 0104 010105

Необходимо отметить достаточно высокий показатель возвратности кредитов, что связано с качественным мониторингом выданных денежных средств и определенно выгодными условиями кредитования. Так, возвратность кредитных средств составляет 97,4% Кроме того, высок коэффициент текущего погашения 93,2%.

Вместе с тем, как показало исследование, существуют проблемы с устойчивостью (адекватностью) капитала кредитных союзов. В настоящий момент вопрос использования капитала в кредитных союзах соответствует первоначальным требованиям, которые были установлены при их становлении Одновременная выплата сберегательных паев нескольким участникам кредитного союза может привести к существенному дисбалансу его деятельности. В связи с этим представляется целесообразным предусмотреть выплату сберегательного пая после проведения Общего собрания по обсуждению результатов прошлого финансового года.

Таким образом, кредитные союзы занимают определенное место в системе сельскохозяйственного кредитования республики. И с каждым годом их значимость возрастает. При правильном соблюдении принципов кредитной кооперации, при существенной поддержке ее развития, кредитные союзы в перспективе должны занять доминирующее положение в системе сельскохозяйственного кредитования.

В третьей главе «Основные направления укрепления кредитных союзов в Кыргызской Республике» определены пути укрепления структуры кредитных союзов и совершенствования их деятельности.

В работе особо подчеркивается то обстоятельство, что активизация деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике способна дать ощутимые результаты в реформировании экономики сельского хозяйства На современном этапе развитие широкой сети кредитных союзов способствовало бы решению важнейших задач, в том числе:

• значительному расширению капиталовложений в сельскохозяйственное производство без существенных издержек;

• использованию собственных средств населения;

• активизации деятельности различных форм организаций;

• повышению уровня экономической освоенности территорий;

• обеспечению населения продовольственной продукцией;

• повышению уровня занятости сельского населения.

В связи с этим, представляется целесообразным комплексное проведение мероприятий по совершенствованию деятельности кредитных союзов одновременно по нескольким направлениям.

Одним из важнейших направлений является государственное регулирование, которое должно действовать в рамках дальнейшего проведения институциональных преобразований в сельском хозяйстве, обработки законодательства, обеспечения его соответствия с потребностями кредитных союзов и обязательного его исполнения. Для нормального функционирования кредитных союзов эти меры являются наиболее важными и значимыми. Так, анализ нормативно-правовой базы, обеспечивающей деятельность кредитным союзам, показал наличие несоответствий и противоречий в нормативных документах, регулирующих ее. С точки зрения адекватности регулирования нормативно- правового поля кредитных союзов потребностям сбалансированного развития микрофинансового сектора выявлено, что система законодательного регулирования характеризуется большим числом преференций, а также

зависимостью от внешних источников финансирования. Фактически, система кредитных союзов выведена законодательством за сферу стандартного правового регулирования и в силу этого имеет низкую способность к адаптации и самовоспроизводству в условиях рынка

Прежде всего, это касается капитала кредитных союзов. Капитал кредитного союза состоит из оплаченных сберегательных паев, резервов, создаваемых кредитным союзом, согласно установленным требованиям, и нераспределенной прибыли. Капитал кредитного союза действует как мера защиты против возможных рисков, которые могут возникнуть в осуществлении деятельности кредитного союза.

Правовая и экономическая природа кредитного союза является неопределенной Основное противоречие состоит в принадлежности средств, составляющих капитал - сберегательные паи участников не передаются в собственность. Во-первых, согласно п.4 ст. 12 Закона «О кредитных союзах» участник несет ответственность по обязательствам кредитного союза в размере оплаченного сберегательного пая, которым владеет. Во-вторых, обусловлена возможность изъятия пая участника при прекращении его членства в кредитном союзе.

Положение об изъятии противоречит статусу капитала как исключительной собственности юридического лица, и создает предпосылки для возникновения противоречий с установленными НБКР требованиями к минимальному размеру капитала кредитного союза, так как выход одного или нескольких пайщиков из его состава с изъятием принадлежащих им паев может привести к снижению объемов капитала до не соответствующего минимально установленного размера.

Наконец, сам термин «сберегательный» указывает на передачу пая во временное владение и пользование с целью сбережения (сохранения), а не в собственность кредитного союза, придает ему характер депозита.

Следующее противоречие заключается в статусе кредитного союза Согласно Закону «О кредитных союзах» кредитный союз является некоммерческой организацией При этом некоммерческий характер юридического лица согласно ст. 85 Гражданского кодекса Кыргызской Республики, определяется двумя признаками - целью его деятельности и отношением к распределению прибыли. При оценке характера деятельности кредитных союзов следует учитывать, что получение прибыли кредитным союзом - это одна из основных целей его деятельности, а некоммерческие организации могут заниматься предпринимательской деятельностью лишь постольку, поскольку это необходимо для достижения уставных целей.

Кроме того, следует также уделить внимание вопросам, как хозяйственных операций и нефинансовых услуг Согласно ст 1 Закона «О кредитных союзах» кредитный союз создается с целью оказания помощи своим участникам путем слияния личных сбережений его участников и их использования для взаимного кредитования, а также оказания финансовых услуг. В то же время услуги, которые кредитный союз может оказывать своим участникам, и которые могут являться источником доходов, могут носить и нефинансовый характер. В существующих нормативных документах нет четкого определения нефинансовых услуг Оказание финансовых услуг требует получение лицензии от Национального банка, а предоставление нефинансовых услуг этого не требует. Это еще раз подтверждает необходимость конкретизировать в Законе классификацию услуг, которые может оказывать кредитный союз. Развитие услуг нефинансового характера укрепит позиции кредитного союза как саморегулирующей организации в условиях конкуренции между организациями, осуществляющими кредитования сельского хозяйства.

В Законе «О кредитных союзах» также не обозначено место в структуре кредитного союза ни одного из органов управления, их подчиненность. Одновременно, в Законе отсутствуют нормы, определяющие ответственность членов этих органов управления кредитного союза Ряд обязательных функций управления оказались не освещенными. Например, кто принимает решение о проведении внешнего аудита, кто определяет стратегические цели развития кредитного союза?

Следует особо отметить, что роль государства не должна сводиться только к созданию нормативно-правовой базы. Государство должно способствовать осуществлению следующих задач:

• созданию методической и информационной базы;

• проведению разъяснительной работы среди населения и осуществлению его подготовки к работе в кредитных союзах в качестве пайщиков и менеджеров;

• формированию системы гарантий деятельности кредитных союзов и защиты интересов пайщиков;

• обеспечению гарантий привлекаемых средств населения;

• пропаганде и развитию кооперативного сектора в целом.

Успешное развитие кредитных союзов в Кыргызской Республике требует разработки общей системы кредитной кооперации, которая должна стать органической частью системы сельскохозяйственного кредитования и занять определенное положение в данной системе. Она должна быть независимой, самостоятельной, демократической, основанной на международных принципах кооперации Оптимальная структура системы должна правильно отражать те потенциальные проблемы, которые могут возникнуть в процессе функционирования. Возможность возникновения проблем требует взвешенного подхода при разработке системы, предлагающей минимальные затраты и на ее реализацию, и на эффективную отдачу.

Должным образом организованная система кредитной кооперации содействует стабильному финансовому обеспечению сельскохозяйственных производителей, и, напротив, в случае неверной организации, может подорвать, дискриминировать саму идею о кредитной кооперации. Система кредитной кооперации должна охватывать все аспекты формирования и развития кредитных союзов в республике, правовую основу их развития, роль и место в общей системе кредитной кооперации, взаимоотношения с учредителями финансово-кредитной кооперации.

В этом случае уместным было бы отметить важность разработки и реализации Концепции развития кредитной кооперации, применительно к условиям Кыргызской Республики Данная Концепция развития кредитной кооперации должна быть представена в виде программного документа, определяющего политику и стратегию развития кредитных союзов.

Главная цель Концепции - создание устойчивой и дееспособной, экономически стабильной кооперативной финансовой системы, которая представляет частным фермерам, мелким, средним и крупным предпринимателям, а также широким слоям населения доступ к финансовым услугам в сельской местности Основными задачами концепции должны стать:

• объединение и активизация имеющихся в сельской местности финансовых ресурсов;

• обеспечение занятости и повышение доходов сельского населения;

• повышение эффективности различных организационных форм хозяйствования.

Концепция развития кредитной кооперации должна предусматривать развитие кооперативного сектора в целом по республике. Для того, чтобы

полностью раскрыть потенциал кредитных союзов, сделать их более конкурентоспособными наряду с другими финансовыми институтами, необходимо параллельно развивать и кооперативный сектор, как естественную среду для кредитных союзов, в которых они смогут найти соразмерных, родственных деловых партнеров в лице других кооперативных форм Речь идет о создании производственных, торговых, закупочных, обслуживающих, ремонтно-строительных, маркетинговых, а также различных других видов кооперативов. У кредитных союзов возникает возможность сотрудничества с различными кооперативами, предлагая сельскохозяйственным производителям самые востребованные услуги по обслуживанию их производственных задач.

С тем, чтобы общая система кредитной кооперации могла охватывать решение самых различных проблем, она должна быть представлена четко обозначенной структурой, состоящей из трех уровней. Первый уровень представлен кредитными союзами, второй - ассоциациями кредитных союзов, а третий - ФКПРКС.

Важная роль принадлежит кредитным союзам, которые при проведении правильной политики и стратегии своего развития могут стать финансовыми институтами, обеспечивающими всеми необходимыми услугами

сельскохозяйственных производителей. Качественное улучшение состояния кредитных союзов предусматривает укрепление резервной базы, минимальный размер которой должен в три раза превышать минимального капитала, обеспечивать увеличение паевых взносов и дивидендов, распределение оставшейся прибыли среди участников кредитного союза, решать вопросы налогообложения участников по дивидендам, полученным по их сберегательным паям. Кроме того, они могут дополнять счета по паям более прочными инструментами сбережений, включая счета на именных книжках, отражающих операции по счету, и справки о депозитах.

Кроме того, они могут расширять операции по дешевым кредитам, использовать различные типы залогов, разные процентные ставки для займов с различной степенью риска и открытые кредитные линии

Задача ассоциаций кредитных союзов будет сводиться к перераспределению временно свободных денежных средств кредитных союзов в пределах региона, осуществления взаиморасчетов, предоставление кредитов кредитным союзам в тех случаях, когда их собственных средств окажется недостаточно.

Не исключается роль и ФКПРКС, которая наряду с действующими функциями должна внедрить новые, более жесткие требования к кредитным союзам по регулированию, лицензированию и надзору, качественно улучшить методологию и практику выполнения надзора, обеспечить соблюдение минимальных требований при кредитовании внутри кредитных союзов.

Большие возможности для ФКПРКС открываются при осуществлении ипотечного кредитования через систему кредитных союзов. Предлагается внедрение двухуровневой модели ипотечного кредитования в системе кредитных союзов. На первичной рынке ФКПРКС выдаются кредитным союзам жилищные кредиты, на вторичном рынке - вводит в обращение ценные бумаги, выпущенные на базе ипотечных ссуд.

Надежность данной системы будет повышаться в результате введения в действие различных дополнительных механизмов - системы кооперативного аудита, аудита кредитных союзов, страховых фондов, а также разработки специальных требований по оптимизации рисков.

Необходимо предусмотреть возможности сотрудничества кредитных союзов со страховыми компаниями Возможности страховым компаниям в этом

направлении предоставляются самые неограниченные. При этом, отмечаются такие положительные моменты, как, во-первых, создание гарантий для сельскохозяйственных производителей; во-вторых, повышение заинтересованности в расширении и эффективности сельскохозяйственного производства; в-третьих, расширении предоставляемых услуг со стороны кредитных союзов; повышении устойчивости последних.

В развитии кредитных союзов не маловажное значение приобретает взаимоотношения данной структуры с другими учреждениями финансово-кредитной системы. В этих целях кредитные союзы по мере своего укрепления учреждают сеть финансовых институтов для обслуживания своей клиентуры. Они сохраняют роль проводящего звена и в дополнение получают возможность управлять финансовыми потоками этих учреждений.

Таким образом, кредитные союзы, занимая определенное положение в системе сельскохозяйственного кредитования, оказывают существенное воздействие на сельскохозяйственное производство, на благополучие сельских тружеников. Развивая деятельность кредитных союзов, государство тем самым укрепит экономическое положение мелких, средних, а также крупных хозяйств, обеспечивая их стабильность.

В заключении обобщены итоги исследования, сформулированы теоретические выводы и практические рекомендации

3. ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ АВТОРОМ ОПУБЛИКОВАНЫ СЛЕДУЮЩИЕ РАБОТЫ:

1. Омурова С.К Формирование и стабилизация рынка Кыргызстана. Материалы международной научно-практической конференции КГНУ. Часть 1 - Бишкек, 1998.

- 0,75 п.л.

2. Омурова С.К. Ипотечное кредитование: за и против. Материалы международной научно-практической конференции КГНУ. Часть 1 - Бишкек,1999.

- 0,75 пл.

3 Омурова С.К. Развитие кредитных союзов в Кыргызской Республике Сборник научных трудов БВКК: Вып 1 - Бишкек, 1999. - 1,2 п л.

4 Омурова С.К. Особенности кредитной кооперации в Кыргызской Республике. Вестник КГНУ- Серия 5. Труды молодых ученых - Вып 4-5 (4-6). -Бишкек, 2000. - 0,3 п.л.

5 Омурова С. К. Основы организации и развития кооперации в рыночных условиях. Реформа. - Бишкек, 3(7)2000. - 0,3 п л

6. Омурова С.К. Опыт организации сельскохозяйственного кредитования в странах Западной Европы и США Банковский Вестник. 8/2000 - Бишкек, 2000. -0,5 п.л.

7 Омурова С.К. Проблемы становления системы сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике. Кыргызстан в условиях глобализации, теория и практика устойчивого развития: Материалы научно-практической конференции - Бишкек: Издательство КРСУ. - Бишкек, 2002 - 0,4 п.л.

Формат 60x84 1/16. Печать офсетная. Бумага офсетная. Объем 1,3 п.л. Тираж 100 экз.

Отпечатано в типографии Ч.П. «Абыкеев А.Э.» г. Бишкек, ул. Абдумомунова -193 тел. 62-20-48

РНБ Русский фонд

2007-4 5467

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Омурова, Салтанат Кайыровна

Введение

Глава 1.

Теоретические основы организации и развития кредитных союзов

1.1. Принципы и формы организации кредитной кооперации

1.2. Кредитный союз как организационная форма кредитных отношений

1.3. Обобщение мирового опыта организации кредитной кооперации и возможности его использования в Кыргызской Республике

Глава 2.

Аналитическая оценка национальной системы сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике

2.1. Факторы развития кредитных союзов в Кыргызской Республике

2.2. Формы финансирования сельского хозяйства

2.3. Состояние кредитных союзов в Кыргызской Республике

Глава 3.

Основные направления укрепления кредитных союзов в Кыргызской Республике

3.1. Государственная политика поддержки кредитной кооперации

3.2. Формирование системы кредитных союзов

3.3. Совершенствование организации деятельности кредитных союзов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитные союзы в системе сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике"

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство, как особая отрасль материального производства, требует специфического подхода к его банковскому и финансовому обслуживанию. Существующая в Кыргызской Республике система кредитования сельского хозяйства не в состоянии решить эту проблему. Государство в силу отсутствия средств выделяет на финансирование сельскохозяйственного производства крайне скудные ресурсы, а коммерческие банки предпочитают работать, прежде всего, с крупными заемщиками либо с теми клиентами, у которых период обращения средств менее продолжителен, нежели в сельском хозяйстве.

Одним из перспективных способов решения проблемы кредитования сельскохозяйственных производителей является создание системы кредитной кооперации через организационную форму кредитных союзов.

Во многих странах кредитные союзы имеют широкое распространение. Кредитные союзы, как автономные независимые рыночные структуры, коренным образом отличаются от банковских коммерческих структур. Для того, чтобы кредитные союзы заняли ведущее положение в экономической системе рынка, необходима глубоко проработанная и теоретически обоснованная концепция их развития, определяющая их сущность, общественное назначение и функции в условиях формирования рыночной экономики. Чрезвычайно важно сформировать новые научные основы деятельности кредитных союзов в условиях рынка.

В настоящее время в Кыргызской Республике продолжается болезненная структурная перестройка сельского хозяйства, еще остаются неразработанными стратегия и тактика реформирования отношений собственности, не уточнен механизм и технология взаимодействия кредитных союзов с другими организационными структурами. В связи с этим по-прежнему остаются актуальными исследования вопросов теории и методологии кредитных союзов.

Теоретико-методологические аспекты деятельности кредитных союзов еще не стали предметом активных исследований и обсуждений. В методологическом плане не решены многие вопросы, связанные с определением сущности, форм и механизмов функционирования кредитных союзов. Не проводился серьезный анализ возможности применения различных моделей кредитных союзов и их взаимодействия с другими организационными структурами. Остаются нерешенными вопросы соотношения морально-этических ценностей и принципов деятельности кредитных союзов. В настоящий момент возникла острая необходимость определить контуры политики развития кредитной кооперации в Кыргызской Республике, основываясь на реальной ситуации, учитывая весь комплекс экономических, политических, психологических предпосылок.

В литературе еще не нашли должного отражения вопросы интеграции кредитных союзов в экономику Кыргызстана, взаимодействия их с органами государственной власти, с рыночными клиентами и структурами, возможности их трансформации в мини-банки.

Неоднозначность и противоречивость происходящих экономических преобразований предопределили сложность становления кредитных союзов в республике. Анализ этих процессов имеет большое научное и практическое значение как с точки зрения формирования кредитной кооперации, так и для создания эффективного механизма функционирования финансовой системы.

Актуальность и острота этих проблем предопределили выбор темы диссертационного исследования, его цели и задачи.

Степень изученности проблемы. В экономической литературе имеется достаточно работ, посвященных сущности, функциям, принципам функционирования кредитных союзов. Вопросы создания, становления и развития кредитных союзов исследовали многие ученые и экономисты, как зарубежные: Е. Вебб, А. Дежарден, Ш. Жид, Р. Оуэн, Я. Штиглиц, Ф. Райффайзен, Д. Адаме, А. Браверман, Ж. Донольд, так и российские: С. Артемьев, А. Васильчиков, В. Кильчевский, А. Крашенникова, Е. Красноперов, Н. Кондратьев, Е. Максимов.

Из современных научных и общественных деятелей, занимающихся проблемами и вопросами кредитной кооперации и финансовой взаимопомощи, следует выделить А.Аузана, А. Байтенову, В. Калягина, Е. Ленскую, А. Овсяникову, О. Олейника, Д. Плахотную, С. Суворову, А. Сушкевича, А. Погорлецкого. В. Третьяка.

Среди кыргызских авторов эту проблему исследовали Т. Койчуев, А. Орузбаев, Б. Кубаев, С. Турсунова, О. Мусабеков, К. Сыдыков,

Ш. Мусакожоев, Т. Камчибеков, К. Идинов.

В их трудах освещены процессы развития кредитных союзов в новых условиях хозяйствования. Поскольку условия эти постоянно изменяются, необходимо дальнейшее исследование данного процесса. Особенно острая ситуация складывается сейчас, когда возрастает значимость сельского хозяйства, являющегося костяком хозяйственной структуры рыночной экономики, и, обладающего не только крупным производственным потенциалом, но и обеспечивающего широкую социальную базу рыночному хозяйству. Все это требует более углубленного теоретико-методологического исследования данной проблемы.

Значимость проблематики, а также недостаточная степень ее изученности применительно к меняющимся условиям определили цель, задачи и структуру диссертационного исследования.

Цели и задачи работы. Целью диссертационной работы является обоснование перспективных направлений укрепления деятельности кредитных союзов в Кыргызской Республике на основе исследования теоретических и практических основ организации и функционирования кредитных союзов.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы организации и развития кредитных союзов;

• обобщить мировой опыт формирования кредитных союзов в различных странах и рассмотреть возможности его применения в Кыргызской Республике;

• дать оценку государственной политики в области развития кредитных союзов;

• выявить основные факторы развития кредитных союзов;

• определить формы и источники финансирования сельского хозяйства;

• определить степень финансового проникновения кредитных союзов в систему сельскохозяйственного кредитования в Кыргызской Республике;

• обосновать основные направления укрепления кредитных союзов.

Объектами исследования является сущность и принципы функционирования кредитных союзов, а также модели взаимодействия кредитных союзов с различными организационными структурами.

Предметом исследования является конкурентоспособные возможности деятельности кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования Кыргызской Республики.

Теоретическая и методологическая основа диссертационной работы опирается на теоретические и методологические подходы и установки, выработанные экономические наукой, изучение монографических работ отечественных и зарубежных исследователей по проблемам и вопросам, относящимся к диссертации. При исследовании были использованы фактические данные Национального статистического комитета Кыргызской Республики, решения Правительства Кыргызской Республики, аналитические материалы Министерства финансов Кыргызской Республики, нормативные документы и законодательные акты, материалы научных конференций.

В ходе исследования применялись диалектический, аналитический, сравнительный, системный методы, а также выборочное обследование.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• обоснованы теоретические основы и принципы организации кредитной кооперации; в определены особенности организации кредитных союзов как формы кредитной кооперации;

• обобщен мировой опыт формирования кредитных союзов в различных странах, определены возможности его использования в Кыргызской Республике; в выявлены основные факторы, влияющие на развитие кредитных союзов в КР;

• определены формы и источники финансирования сельского хозяйства в Кыргызской Республике; определена степень финансового проникновения кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования; в выработаны основные направления укрепления кредитных союзов.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в теоретико-методологическом обосновании возможностей использования основ и принципов функционирования кредитных союзов в системе сельскохозяйственного кредитования, концепции развития кредитной кооперации, разработки государственного курса по дальнейшему совершенствованию деятельности кредитных союзов и расширению ими предоставляемых финансовых услуг. Определены основные структурные элементы и направления, которые могут служить укреплению деятельности кредитных союзов.

Результаты исследования могут быть использованы: ® Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов при разработке Концепции развития кредитных союзов, а также созданию нормативно-правовой базы;

• В практической деятельности кредитных союзов при выработке мер по предоставлению финансовых услуг сельскохозяйственным труженикам;

• В обучении специалистов по курсам «Правовые основы деятельности кредитных союзов», «Антикризисное управление» в вузах республики. Апробация результатов диссертации. Проблематика исследования обсуждалась на расширенном заседании кафедры «Финансы и кредит» КНУ им. Ж. Баласагына, а также на заседании кафедры «Экономическая теория» КРСУ им. Б.Н. Ельцина. Отдельные концептуальные положения диссертации докладывались на международных, республиканских, научных и практических конференциях, в частности, на трех международных научно-практических конференциях: «Проблемы реализации программы кадры 20 века» (Бишкек, 1998); «Экономико-правовые и образовательные реформы и их влияние на эволюцию сознания общества» (Бишкек, 1999); «Кыргызстан в условиях глобализации: теория и практика устойчивого развития» (Бишкек, 2002), а также опубликованы в трех научных журналах.

Публикации результатов исследования. По теме диссертационного исследования было опубликовано 7 работ общим объемом 4,2 п.л., в том числе в сборнике, трех научных журналах.

Структура диссертационной работы. В соответствии с целью и задачами исследования определены структура и содержание диссертации. Отражая замысел и логику изложения, она состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Омурова, Салтанат Кайыровна

Заключение

Как показало исследование, формирование и развитие кредитных союзов в Кыргызской Республике, как комплексного экономического явления осуществляется в сложных условиях становления рыночной экономики. Исследование объективных источников и многообразных факторов становления и развития кредитных союзов позволило сформулировать основные теоретические положения и предложения, суть которых заключается в следующем.

1. Одним из факторов, сдерживающих развитие кредитных союзов в республике, является недооценка сущности данной организационной структуры, а также не разработанность методологических основ организации и функционирования. Для того чтобы кредитные союзы могли занимать определенную нишу на рынке по оказанию финансовых услуг сельским труженикам, необходимо четкое понимание и разъяснение теоретических основ развития кредитной кооперации. Главная особенность и важность кредитных союзов заключается в том, что она создается в целях объединения собственных финансовых ресурсов сельскохозяйственных тружеников для взаимного кредитования. Сущность кредитных союзов остается неизменной. Однако, по мере развития производительных сил и производственных отношений категория кредитные союзы существенно дополняется новыми теоретическими знаниями.

Диссертантом разработан новый подход к пониманию кредитных союзов, сущность которого заключается в том, что это, прежде всего, такая форма объединения капитала и труда, позволяющая рационализировать деятельность субъекта в целях достижения безубыточного производства путем поиска эффективных способов использования ресурсов.

2. На основе исследования развития кредитной кооперации в различных странах сделан вывод, что по своим характерным признакам в условиях Кыргызской Республики приемлема система кредитной кооперации, сложившаяся в Германии. Анализ базовых основ становления кредитных кооперативов показал, что имеются исторические и экономические параллели в условиях развития этих финансовых институтов, как в Германии, так и в Кыргызской Республике.

3. Глубокий и всесторонний анализ развития сельского хозяйства позволяет сделать вывод, что для преобразования этого сектора, для его успешного развития, коммерциализации форм собственности, достижения лучших производственных результатов сегодня в республике нужно, прежде всего, кооперирование, объединение финансовых, технических средств, а также земельных угодий сельскохозяйственных производителей.

С помощью различных видов кооперации, особенно кредитной кооперации, обладающей различными спектрами применения, можно обновить и оснастить сельских тружеников современной сельскохозяйственной техникой, удобрениями, семенами, высокопродуктивными породами животноводческой отрасли, обеспечить функционирование рынка земли, создать сервисные услуги, решить вопросы организации переработки, распределения и сбыта всей сельскохозяйственной продукции.

Именно, благодаря кредитным союзам у производителя сельскохозяйственной продукции появляется возможность решить свои главные задачи, повысить производительность труда, расширить сельскохозяйственное производство, улучшить свое благосостояние.

4. В Кыргызской Республике имеются условия для широкомасштабного развития кредитной кооперации в лице кредитных союзов. В работе рассмотрены основные предпосылки для развития кредитных союзов. На основе анализа состояния и развития сельскохозяйственного производства выявлено, что на селе появился имеющий тенденцию к увеличению слой мелких производителей сельхозпродукции, прежде всего, фермеров, сельских предпринимателей. Они нуждаются в кредитных ресурсах и готовы часть своих финансовых потребностей удовлетворять на основе взаимопомощи.

5. В истории развития экономики республики еще не было такой формы организации, как кредитные союзы. Такая форма организации имеет качественно новое состояние и требует совершенно нового подхода со стороны государства. Оно ни в коем случае не должно брать на себя функции навязывания «сверху» идей создания кредитных союзов, не должно искусственно распространять эту форму организации, хотя должно поддерживать и создавать условия для их функционирования и развития. Государству не следует рассматривать кредитные союзы в качестве своего инструмента в проведении экономической и социальной политики. Кооперативы не могут заменить собой деятельность государства в осуществлении различных мероприятий, например, в проведении аграрно-земельной или же налоговой реформ. При попытках насаждения кредитных союзов «сверху» и оказания нажима любого рода, эта деятельность заранее обречена на провал.

Вместе с тем в диссертационной работе рассмотрены важность государственного участия в деятельности кредитных союзов путем установления правовых условий, которые способствуют их успешному функционированию. На основе анализа развития нормативного поля сделан вывод о том, что на сегодняшний день в Кыргызстане создаваемая законодательная и нормативная база развития кредитной кооперации направлена на возможность участия кредитных союзов в экономических процессах республики в качестве полноценных партнеров на рынке.

6. Сложившуюся систему финансирования сельского хозяйства можно было бы разложить на три группы. Первую группу составляют коммерческие банки. Ко второй группе относятся международные организации, а также организации, созданные на основе кредитных линий международных финансовых институтов. Это - ФИНКА, финансируемая USAID; Helvetas и GTZ, а также Кыргызская Сельскохозяйственная Финансовая Корпорация и Финансовая Компания по поддержке и развитию кредитных союзов. Третью группу составляет Государственная комиссия при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства, а также программа государственных инвестиций (ПГИ),

Анализ деятельности перечисленных структур показал, что они в основном, особенно вторая и третья группы, оказывая огромную помощь, все же всецело не несут полной нагрузки за развитие села и личного каждого сельчанина, не создают экономических предпосылок стимулирования и развития сельского хозяйства. Тем более в условиях отсутствия интереса коммерческих банков к аграрному сектору, не достаточно широкого охвата международными организациями производителей сельскохозяйственной продукции высока роль такой организации, которая создает постоянные источники финансирования для этой отрасли, при этом, являясь малозатратной и доступной формой обеспечения тружеников села финансовыми средствами.

Исследование названных групп, осуществляющие финансирование сельского хозяйства, убеждает в том, что при любой системе в настоящем и обозримом будущем создаваемые кредитные союзы будут являться такой необходимой формой организации, которая способствует мобилизации собственных финансовых ресурсов сельскохозяйственных тружеников для решения всех своих производственных, социальных и других задач. Такое объединение предусматривает возможность совместного решения индивидуальных задач каждого производителя путем оптимального сочетания небольшой суммы собственных финансовых средств и небольшого размера залогового обеспечения. Это позволяет не прибегать к посторонней внешней помощи, обеспечивая самостоятельно свое производство финансовыми ресурсами.

Сравнительный анализ деятельности коммерческих банков и кредитных союзов показал их существенное различие по организационной структуре, целям, способам управления, источникам капитала, клиентам, набором финансовых услуг, распределения прибыли. Благодаря своим характерным признакам деятельность кредитных союзов в сельской местности по сравнению с коммерческими банками является наиболее эффективной.

7. Для полного раскрытия потенциала кредитных союзов перспективным представляется создание целостной системы кредитной кооперации, которая будет отвечать самым разнообразным финансовым потребностям сельскохозяйственного труженика, а также будет обеспечивать надежность и стабильность этого сегмента банковской системы в целом. Система кредитной кооперации должна охватывать все аспекты формирования и развития кредитных союзов в республике, правовую основу их развития, роль и место кредитных союзов в общей систем кредитной кооперации, взаимоотношения кредитных союзов с различными организационными структурами. В этих целях Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов необходимо разработать стратегический план дальнейшего развития. В нем следует предусмотреть мероприятия, направленные на улучшения качественного состояния имеющих кредитных союзов в республике, а также предусмотреть меры по формированию новых кредитных союзов.

Диссертант считает, что позитивное воздействие на развитие и производство сельскохозяйственной продукции и в целом на серьезное продвижение села и рост кадрового потенциала окажет создание трехуровневой системы кредитной кооперации, подобной в Германии.

Первичное звено данной структуры будет представлено кредитными союзами. Эффективность их деятельности обеспечивается тем, что они хорошо приспособлены к запросам местных рынков, изменениям в их конъюнктуре. Второе звено будет представлено ассоциациями кредитных союзов. На ассоциации будут возложены ряд функций, которые либо невозможны, либо несвойственны для кредитных союзов и будут разрешать проблемы на уровне района и области. В качестве третьего, высшего звена в роли головного учреждения может выступать Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов с функциями республиканского органа для связи с органами управления государства. Такая организационная структура в полной мере будет соответствовать функциональному разделению труда и созданию эффективных механизмов управления ликвидностью, расчетов, финансирования, совместного кредитования.

В целях повышения эффективной деятельности рассматриваемой структуры в работе предлагается вести в действие дополнительные механизмы -кооперативного кредита, гарантийных, страховых фондов, а также разработать требования по оптимизации рисков, определить методику расчета рискового потенциала.

8. Создание общей системы кредитной кооперации предусматривает широкое развитие всего кооперативного сектора, в котором кредитные союзы смогут найти для себя соразмерных, родственных деловых партнеров в лице других кооперативных форм. В рамках создаваемых кооперативных форм необходимо предусмотреть систему сотрудничества между ними. Это позволяет дифференцированно использовать финансовые ресурсы, предоставлять кредит на льготных условиях, оказывать различного рода консультационные услуги, оказывать по сниженным ценам услуги по ремонту оборудования, услуги по рекламе, сдавать производственные площади, оборудование в аренду и т.д.

9. В укреплении кредитных союзов следует предусмотреть развитие кооперативного сектора в целом по республике. В этих целях необходимо приложить максимальные усилия по восстановлению и оживлению кооперативного сектора с тем, чтобы создать систему сотрудничества между различными видами кооперативов.

10. Основными направлениями укрепления кредитных союзов, являются:

• Решить вопросы формирования капитала; создать резервную базу; решить проблему недостатка собственных ресурсов кредитных союзов; привлекать депозиты; мобилизовать сбережения;

• Дополнять счета по паям более прочными инструментами сбережений, включая счета на именных книжках, отражающие операции по счету и справки о депозитах; расширять операции по дешевым кредитам; использовать различные типы залогов; разные процентные ставки для займов с разной степенью риска и открытые кредитные линии.

Таким образом, принятие всех этих мер, а также создание дополнительных механизмов способствуют усилению функций кредитных союзов, укреплению их экономического положения на финансовом рынке республики.