Математический и экономический анализ интеллектуального капитала тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктора экономических наук, Козырев, Анатолий Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

I. МЕТОДОЛОГИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. Базовые понятия.

1.1.1. Термины и их интерпретации.

1.1.2. Учет и оценка ИС.

1.1.3. Интеллектуальный капитал.

1.2. Теоремы экономики права.

1.2.1. Элементы теории прав собственности.

1.2.2. Три «теоремы» экономики права.

1.2.3. Практическая значимость «теорем».

1.3. Простейшая модель равновесия.

1.3.1. Упрощающие предположения.

1.3.2. Экономико-математические модели.

1.3.3. Интерпретация идей экономики права.

Резюме к главе I.

II. МНОГОПРОДУКТОВАЯ МОДЕЛЬ РАВНОВЕСИЯ

2.1. Базовые принципы и обозначения.

2.1.1. Обозначения.

2.1.2. Формальное описание модели.

2.1.3. Предположения и возможности их ослабления

2.2. Существование общего равновесия.

2.2.1. Формулировка теоремы.

2.2.2. Завершение доказательства теоремы.

2.2.3. Конечность числа равновесных состояний

2.3. Эффективность общего равновесия.

2.3.1. Первая теорема эффективности.

2.3.2. Эффективность сильного равновесия.

2.3.3. Вторая теорема эффективности.

2.4. Концепции производственного равновесия.

2.4.1. Расширенное производственное равновесие

2.4.2. Эквивалентность подходов.

2.5. Концепции равновесия потребителя.

2.5.1. Полные затраты потребителя

2.5.2. Обратные функции спроса

Резюме к главе II.

ШАЛГЕБРАИЧЕСКИЕ СВОЙСТВА ИНФОРМАЦИИ И

РЫНОЧНЫЕ ИНСТИТУТЫ

3.1. Проблемы монополизма в новой экономике.

3.1.1. Легальная монополия и свобода конкуренции

3.1.2. Ценовая дискриминация, ее ограничение.

3.1.3. Формализация подхода

3.2. Учет НМА и булевские свойства информации.

3.2.1. Бухгалтерское понимание НМА.

3.2.2. Международные стандарты финансовой отчетности

3.2.3. Положение о бухгалтерском учете (ПБУ-14/2000)

3.3. Профессиональная оценка.

3.3.1. Принципиальные трудности оценки НМА.

3.3.2. Новые стандарты оценочной деятельности

3.3.3. Гармонизация стандартов оценки.

Резюме к главе III.

IVТОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА В СФЕРЕ

ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

4.1. Постановка вопроса.

4.2. Обобщение зарубежного опыта.

4.2.1. Общие тенденции.

4.2.2. Развитие законодательства об ИС.

4.2.3. Политика в области реализации прав.

4.3. Применимость зарубежного опыта в России.

Резюме к главе IV.

V. ЭФФЕКТИВНОСТЬ БОРЬБЫ С АУДИО ПИРАТАМИ

5.1. Экономические аспекты борьбы с пиратством.

5.1.1. Аудио пиратство и борьба с ним.

5.1.2. Сбор и анализ информации.

5.1.3. Общие принципы определения ущерба

5.2. Анализ эластичности спроса на CD альбомы.

5.2.1. Насыщенность страны проигрывателями.

5.2.2. Уровень пиратства и % пиратских CD альбомов

5.2.3. Потребление компакт-дисков.

Резюме к главе V.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Математический и экономический анализ интеллектуального капитала"

Актуальность исследования Нематериальные ценности, к числу которых относятся знания, деловые связи, репутации и другие почти неуловимые факторы, объединяемые понятием «интеллектуальный капитал» (далее - И К) играют все более заметную роль в современной экономике. Все большую актуальность приобретает вопрос о том, каким образом человек владеет знаниями и какую роль здесь играют институты, составляющие «мягкую инфраструктуру» рыночной экономики, в том числе патентное и авторское право, законодательство о конкуренции, бухгалтерский учет и обычаи делового оборота. Этот вопрос занимает видное место в социально-экономических, экономико-правовых и экономико-математических исследованиях последних десятилетий. В частности, он составляет главную тему исследований, посвященных организации бизнеса в «новой экономике» [160] или, что практически то же самое, в экономике, основанной на знаниях [271]. Интерес к этой теме возрастает по мере того, как в развитых странах растет доля «новой экономики». Соответственно возрастает потребность в развитии инструментальных средств, в том числе математических методов исследования ИК. Исключительно актуальным представляется такое сочетание математических и институциональных -экономико-правовых - методов анализа, при котором математические модели не только подтверждают корректность выводов, получаемых путем экономико-правового анализа, но и позволяют выйти на более высокий уровень обобщения, обеспечивают подключение продвинутой математической техники, прежде всего, выпуклого анализа и квазидифференциального исчисления.

Многочисленные различия между изобретениями, произведениями авторского права и ценной информацией не столь существенны, если рассматривать их с той мерой абстракции, которая принята в экономичесной теории и математической экономике. Все перечисленные продукты человеческой деятельности объединяет изначальное отсутствие свойства редкости, которое может быть им придано лишь искусственно. С точки зрения экономической науки здесь существенно то, что такие продукты, в отличие от материальных продуктов, можно использовать в любом масштабе. У них в принципе нет ограничений по мощности, объему и т.п. Следствие этого - ярко выраженный эффект экономии на масштабе. Поэтому в экономике, основанной на знаниях, где такого рода продукты играют определяющую роль, эффект возрастающей отдачи на масштаб - скорее правило, чем исключение. Тот же эффект независимости от масштаба использования и, следовательно, эффект возрастающей отдачи на масштаб характерен для таких ценностей, как деловая репутация. В той или иной мере он присущ всем компонентам ИК. Более того, именно использование ИК -неустранимая даже в принципе и наиболее распространенная причина появления эффекта возрастающей отдачи на масштаб. Таким образом, фундаментальное булевское свойство знаний (информации) оказывается тесно связано с не менее фундаментальным экономическим свойством - эффектом возрастающей отдачи на масштаб и, следовательно, с проблемой ценообразования в условиях возрастающей отдачи [232, 235]. Эта проблема имеет, как минимум, три важных аспекта: 1) сложность совмещения ценообразования на основе предельных издержек с окупаемостью производства; 2) неоднозначность в решении вопроса о допустимости ценовой дискриминации; 3) методы расчета и обоснование дискриминационных цен в тех случаях, когда ценовая дискриминация разрешена.

Отсутствие свойства редкости у информации (знаний) и других нематериальных продуктов отмечалось многими известными экономистами-теоретиками при анализе широкого спектра проблем, в том числе при анализе патентного законодательства. Василий Леонтьев [124] обратил на него внимание в связи с распределением прав на изобретения, полученные при выполнении исследований по государственным заказам. В классических работах Фрица Махлупа [249] - [252] оно учитывается при анализе производства, распространения и использования любых знаний на различных носителях и по различным каналам. Оно постоянно обыгрывается в математических моделях рынка информационных или интеллектуальных товаров [233, 253]. То же свойство порождает отмечаемые рядом авторов принципиальные трудности при бухгалтерском учете инвестиций в ИК и при оценке бизнеса, основанного на знаниях [160, 203, 17].

Цель данной работы - разработка математических и экономико-правовых методов исследования ИК, получение практических рекомендаций по развитию связанных с ним правовых институтов, институтов учета и оценочной деятельности.

Задачи исследования:

1. Проанализировать совокупность понятий и экономических показателей, в которых принято описывать И К, адаптировать к предмету исследования классификацию трансакционных издержек и «теоремы» экономики права («теоремы» Р. Коуза, А. Смита, Р. Познера), а также основные элементы модели равновесия (технологическое множество, цены, спрос на И К).

2. Построить замкнутую математическую модель экономики с учетом И К, показать ее корректность (существование и эффективность равновесия, конечность числа равновесных состояний) и применимость при анализе принципов ценообразования в условиях возрастающей отдачи на масштаб. /

3. Выявить противоречия, возникающие в законодательстве о конкуренции, стандартах бухгалтерского учета и профессиональной оценки в силу алгебраических свойств информации, показать возможные пути минимизации их негативных последствий.

4. На основе концепции ИК и анализа трансакционных издержек исследовать вопрос об универсальности или, наоборот, специфичности опыта развитых стран (прежде всего, США) в области использования результатов исследований, финансируемых государством; проверить выводы о возможности использовать этот опыт в России и сформулировать практические рекомендации.

5. На основе анализа трансакционных издержек предложить пути повышения эффективности борьбы с аудио пиратством. В том числе на основе математических моделей и статистических данных проанализировать гипотезу о неэластичности спроса на музыкальные альбомы на компакт дисках и правомерность ее применения при оценке ущерба, причиняемого аудио пиратами.

Объектом исследования является совокупность институтов рыночной экономики, обеспечивающих превращение знаний в товар, распространяемый на возмездной основе, или в И К.

Предметом исследования являются математические модели и -—экономико-правовые методы, позволяющие анализировать институциональные изменения в экономике, основанной на знаниях, и получать конкретные предложения по изменению законодательства, системы бухгалтерского учета и стандартов оценки нематериальных активов.

Методология исследования представляет собой сочетание методов неоинституциональной экономической теории [218] или теории прав собственности, как ее иногда называют, с математическими методами анализа, включая математическую теорию экономического равновесия, выпуклый анализ и дифференциальную топологию. Модели экономического равновесия используются для получения качественных выводов и, прежде всего, для контроля корректности рассуждений экономико-правового характера. С помощью математических моделей уточняются принципы ценообразования, применимые в новой экономике, в том числе принципы назначения дискриминационных цен. Показана возможность применения двухкомпонентного тарифа с назначением индивидуальных для каждого агента цен за вход на рынок и единых цен на основе предельных издержек при оплате продуктов, эффективность такой схемы в условиях возрастающей отдачи на масштаб. Существенно, что такая система цен получается в результате вычисления условий, определяющих зг^-стационарные точки выпукло-вогнутой производственной функции, т.е. чисто аналитически. Также с помощью моделей уточняется (применительно к области данного исследования) смысл утверждений, известных как «теоремы экономики права> и классификация трансакционных издержек. Анализ трансакци-онных издержек, составляющий базу теории прав собственности, дает возможность получения выводов качественного характера на основе сравнения величин, известных лишь приблизительно, и отношениях порядка (издержки «больше> или «меньше»).

В соответствии с неоинституциональной традицией, идущей от Рональда Коуза [119, С.10], рынок рассматривается как институт для облегчения обменов или, еще более точно, для сокращения издержек при трансакциях обмена. Если учесть специфику изучаемого предмета, то этот подход позволяет определить информационный рынок как институт для облегчения информационных обменов или, иными словами, для снижения трансакционных издержек при информационных обменах. Одно из несомненных достоинств такого подхода - возможность конструировать информационный рынок, исходя из его назначения, т.е. получать практически полезные решения «на кончике пера», чтобы формулировать на их основе конкретные правовые нормы или стандарты учета и не отставать от стремительно меняющейся практики.

Выводы экономико-правового характера формулируются на профессиональном языке, соответствующем в каждом случае той предметной области, к которой относятся получаемые выводы, а устоявшиеся математико-экономические термины употребляются при построении моделей в их обычном значении. Поэтому понятийный аппарат исследования включает целый ряд терминов, которые могут иметь разные значения в различных контекстах, причем попытка устранения этой полисемии неизбежно привела бы к значительному искажению или даже потере смысла формулируемых утверждений. Такие термины и их возможные сокращения, если сокращения используются в тексте диссертации, приведены ниже с необходимыми пояснениями.

Институт - совокупность правовых норм, правил и стереотипов поведения. В этом смысле принято говорить об институтах бухгалтерского учета и оценочной деятельности, а также об институтах авторского и патентного права. Вместе с тем термин «институт» [19] имеет широкий набор других близких по смыслу значений.

Интеллектуальный капитал (ИК) - собирательное понятие для обозначения неосязаемых (нематериальных) ценностей, объективно повышающих рыночную стоимость компании. В этом значении ИК включает: квалифицированную, собранную вместе рабочую силу и контракты с выдающимися специалистами (человеческий капитал); интеллектуальную собственность, информационные ресурсы, локальные сети (организационный капитал); отношения с клиентами, списки клиентов, широко известные товарные знаки и т.п. (клиентский капитал). Вместе с тем термин И К используется для обозначения одной из переменных в модели равновесия или группы таких переменных.

Интеллектуальные продукты - переменные в математических моделях экономической динамики и равновесия, используемые для представления знаний и других благ, не обладающих свойством редкости. Отличительное свойство - возможность потребления любым количеством потребителей на разных уровнях, но не выше уровня, имеющегося в экономике. В балансе интеллектуальных продуктов операция суммирования, используемая в балансе обычных продуктов, заменена операцией максимума.

Интеллектуальная собственность (ИС) в широком смысле -права, относящиеся к: литературным, художественным и научным произведениям, исполнительской деятельности артистов, звукозаписи, радио- и телевизионным передачам, изобретениям во всех областях человеческой деятельности, научным открытиям, промышленным образцам, товарным знакам, знакам обслуживания, фирменным наименованиям и коммерческим обозначениям, защите против недобросовестной конкуренции, а также все другие права, относящиеся к интеллектуальной деятельности в производственной, научной, литературной и художественной областях.

Такое широкое определение ИС [171, С. 33] закреплено в соглашении о создании Всемирной организации интеллектуальной собственности (ВОИС), участником которого является Россия.

Интеллектуальная собственность (ИС) в узком смысле - исключительные права гражданина или юридического лица на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации [44]. Исчерпывающий перечень объектов ИС в узком смысле определяется в настоящее время рядом специальных законов, принятых в 1992, 1993 гг. [171], в том числе патентным законом, законом об авторском праве и смежных правах, законом о товарных знаках и т.д.

Нематериальные активы (НМА) - долгосрочные активы, не имеющие осязаемого содержания. Следует различать НМА в узком бухгалтерском смысле, т.е. НМА, учитываемые на балансе, и НМА в широком смысле, включая те, которые на балансе не учитываются, но приносят доход компании и повышают ее рыночную стоимость.

Общественные блага - переменные в математических моделях равновесия. Отличительное свойство - потребление всеми экономическими агентами (потребителями) на одном и том же уровне.

Оппортунистическое поведение (оппортунизм) - преследование личного интереса с использованием коварства, включающего просчитанные усилия по сбиванию с правильного пути, обману, сокрытию информации и другие действия, мешающие реализации интересов организации. Оппортунистическое поведение необходимо отличать от простого эгоизма, когда индивиды играют в игру с фиксированными правилами, которым они безусловно подчиняются [210, С.689].

Результаты интеллектуальной деятельности (РИД) - изобретения, полезные мяДели, промышленные образцы, селекционные достижения, объекты авторского права и смежных прав, топологии интегральных микросхем и т.д. К числу РИД в указанном смысле относятся те результаты интеллектуальной деятельности, которые могут быть объектами правовой охраны в рамках законодательства об ИС. Иное понимание РИД, близкое скорее к бытовому, чем юридическому пониманию, использовано в некоторых правительственных документах, например, в постановлении Правительства РФ от 29 сентября 1998 года №1132.

Комплекс математических моделей, применяемых в настоящем исследовании, включает модели равновесного типа с учетом ИК и двух-этапным ценообразованием, т.е. с использованием двухкомпонентного тарифа, разработанные лично диссертантом. Кроме того, в явной или неявной форме используются модели, разработанные В.Л. Макаровым и другими исследователями на протяжении почти тридцатилетнего периода сначала в СССР, а потом в РФ.

Первая модель баланса научных разработок, в которой обыгрывалось отсутствие свойства редкости у результатов НИОКР, была построена B.J1. Макаровым и опубликована [132] со ссылкой на J1.B. Канторовича, подсказавшего основную идею такого баланса. Для описания этой модели используются п х n-матрица с неотрицательными коэффициентами Лу, где i и j принимают значения от 1 до п, и п неотрицательных переменных х,-, которые связаны между собой соотношениями:

Х{ > dijXj Vz, j = 1,., п.

В отличие от обычной модели межотраслевого баланса, значения переменных здесь следует понимать не как количества производимых продуктов, а как уровни развития различных научных направлений. Уровень развития каждого направления должен быть не ниже, чем это требуется для развития всех других направлений до заданных уровней. Эти условия можно переписать и в несколько иной форме

Xi > max ciijXij Уг = 1,., n; j=l позволяющей увидеть, что используемая в обычном межотраслевом балансе операция суммирования заменена здесь операцией максимума.

Балансовая модель дает формализованное представление о пространстве интеллектуальных продуктов, в котором операция сложения заменена операцией взятия максимума. Если балансовое ограничение в модели с обычными материальными продуктами означает, что суммарное потребление каждого продукта не может быть выше его производства, то в балансе научных разработок потребление научных результатов не суммируется. Вместо этого для каждого научного направления определяется уровень развития, необходимый для других научных направлений. Разумеется, он не может превышать реальный уровень развития данного направления. Поэтому вместо суммы потребления продукта по всем отраслям берется максимум потребления по всем научным направлениям, этот максимум не должен превышать реальный уровень развития науки.

В другой работе B.JI. Макарова того же периода [133] описана модель общего равновесия и на основе ее анализа сделан вывод, что рыночное принципы распространения результатов НИОКР работают хуже, чем административные. Такой вывод был предопределен не только господствующей в тот период идеологией, но и характерным для математической экономики игнорированием издержек оппортунистического поведения, т.е. издержек, связанных с ненадлежащим исполнением служебных обязанностей, контрактов и т.п. [210, С.33,39,70-74].

Разумеется, издержки оппортунистического поведения имеют место не только в административных, но и в рыночных системах. Однако есть основания предполагать, что по мере роста административной системы нарастание трансакционных издержек происходит быстрее, чем в рыночной системе, причем главным образом за счет роста издержек оппортунистического поведения. Эта идея лежит в основе разработанной Р. Коузом и его последователями теории фирмы. В конце 80-х, начале 90-х годов идеи Р. Коуза получили широкое признание. Поэтому в последующие годы идея централизованного управления использованием результатов НИОКР была не очень популярной, основные усилия математиков-экономистов были направлены на изучение рыночных механизмов.

Следующий этап осмысления информационного рынка с помощью математических моделей связан с решением проблемы экстерналий и с равновесиями линдалевского типа. Искусственный прием, придуманный B.J1. Макаровым [134], и доведенный до совершенства В.А. Васильевым [135], позволяет переходить от модели экономики с экс-терналиями к модели экономики без экстерналий, но с расширенным набором продуктов. Новые продукты, которых не было в исходной модели. B.J1. Макаров интерпретировал как информацию о производстве и потреблении обычных продуктов, а модель с расширенным набором продуктов стали называть «информационным расширением» исходной экономики. Такую интерпретацию, строго говоря, нельзя признать вполне удачной, но в качестве рабочей версии для первых публикаций на заданную тему она вполне годилась. Цель работы состояла в том, чтобы сконструировать осмысленное определение эффективного (оптимального по Парето) равновесия для экономики с экстерналия-ми. Эта задача была решена вполне успешно. Поскольку в экономике без экстерналий равновесие эффективно, достаточно было перейти от экономики с экстерналиями к ее «информационному расширению», определить равновесие для «информационного расширения» и посмотреть, что ему соответствует в исходной модели, т.е. в экономике с экстерналиями. Как оказалось, обычному равновесию в информационном расширении соответствует равновесие в исходной экономике, которое можно рассматривать как естественное обобщение [79] равновесия Линдаля [263, р.79-86]. Технический прием по переходу от экономики с экстерналиями к ее «информационному расширению» можно интерпретировать как спецификацию новых прав собственности.

Именно с экстерналий и анализа судебных дел, вызванных наличием экстерналий при осуществлении определенных производственных процессов, началась теория прав собственности. Однако математическая теория равновесия в экономике с экстерналиями или информационными продуктами и теория прав собственности практически никогда не пересекались. В том числе этого не произошло в процессе синтеза неоклассической и институциональной теории [218]. Интерпретация «информационного расширения» экономики в духе теории прав собственности - шаг в направлении дальнейшего синтеза.

В последние годы продолжались исследования моделей равновесия на рынке интеллектуальных продуктов, как в непрерывном [83], так и в дискретном варианте [49]; [233]. Практические выводы, получаемые из этих моделей, сводились, во-первых, к оправданию ценовой дискриминации на рынке интеллектуальных продуктов и, во-вторых, к обоснованию принципиальной возможности существования эффективного рынка для обмена такого рода продуктов на деньги или на другие продукты. Как оказалось, эта проблема тесно связана с возможностью реализации равновесия по Линадалю и применимостью предельных цен в условиях возрастающей отдачи на масштаб.

Вопрос о применимости цен на основе предельных издержек при возрастающей отдаче на масштаб производства имеет почти такую же давнюю историю [119, С.70-86], как и вопрос о запрещении ценовой дискриминации.

Решение, которое исследуется в настоящей диссертации, заключается в использовании поэлементного ценообразования с дифференциацией платы за вход на рынок. Похожие принципы ценообразования широко применяются и в России, особенно при предоставлении доступа к Глобальной сети (Internet). Суть данного решения состоит в том, что потребители услуг платят сначала некоторую фиксированную (но при этом не обязательно одинаковую для всех!) сумму за право пользоваться услугами по цене предельных издержек, т.е. за вход на рынок услуг, а затем уже - за сами услуги, оплачивая их по цене предельных издержек. Такая система ценообразования позволяет, с одной стороны, окупить затраты производителя услуг, с другой стороны, удерживать текущие цены услуг на уровне предельных издержек. Та же система цен идеально подходит для информационных товаров и услуг. Плата, взимаемая за вход на соответствующий рынок с разных покупателей, может быть различной. В результате средняя цена потребляемого товара для разных покупателей оказывается одинаковой или близкой. Иначе говоря, двухкомпонентный тариф в сочетании с ценовой дискриминации приводит к фактическому отсутствию таковой, т.е. возникает ситуация противоположная той, что описана в [16, С.171-176], где двухкомпонентный тариф рассматривается как способ введения ценовой дискриминации.

В настоящем исследовании используется несколько модификаций модели, основой которой послужила модель [83], построенная в 1986 - 1988 годах. Спектр получаемых с ее помощью выводов значительно расширен, в том числе потому, что за прошедший период произошли существенные изменения в экономике. В том числе появился бизнес, связанный с предоставлением доступа в Internet. Кроме того, математические модели использованы для интерпретации идей экономической теории прав собственности и уточнения ее выводов, в том числе применительно к новой экономической реальности и новым проблемам. Показаны принципиальные отличия трансакционных издержек, обычно уподобляемых трению и поддающихся снижению за счет использования информационных технологий, от издержек оппортунистического поведения и спецификации прав собственности, снижение которых возможно за счет институциональных преобразований. Уточненные экономико-правовые конструкции, в свою очередь, использованы для анализа широкого спектра практических задач. Получены конкретные рекомендации по содержанию стандартов оценочной деятельности; по распределению прав на результаты НИОКР, финансируемых государством; по развитию законодательства о коммерческой тайне и об авторском праве, включая вопросы борьбы с аудио пиратством.

Научные положения, выносимые на защиту:

1. Издержки оппортунистического поведения и спецификации прав собственности принципиально отличаются от трансакционных издержек других типов, например, от издержек поиска информации, издержек измерения, издержек ведения переговоров и т.п. Издержки оппортунистического поведения и спецификации прав собственности снижаются в основном за счет институциональных преобразований, в том числе благодаря развитию законодательства и минимизации конфликтов интересов. Издержки других типов, как правило, можно снизить за счет использования более совершенных информационных технологий и технических средств. По мере снижения этих издержек экономическое поведение становится все более кооперативным.

2. Применение двухкомпонентного тарифа с дифференцированной платой за вход на рынок позволяет снять противоречие между назначением цен на основе предельных издержек и окупаемостью производства. Такой вывод получается с помощью модели общего равновесия с интеллектуальным капиталом и двухэтапным ценообразованием. Для нее доказаны теоремы существования, эффективности и конечности числа равновесных состояний.

3. Учет инвестиций в ИК за рамками существующей финансовой отчетности обусловлен неустранимыми противоречиями между правилами учета, в основе которых лежит обычная арифметика, и необходимостью учитывать результаты операций с информацией и другими ценностями, которые подчиняются правилам булевой алгебры. В частности, с этим связано неизбежное расхождение между бухгалтерским и оценочным пониманием НМА.

4. Рациональная политика государства в области реализации прав на результаты исследований, финансируемых из бюджета и общественных фондов, заключается в поощрении патентования получаемых результатов на имя организаций - разработчиков. Как сохранение получаемых результатов в секрете, так и закрепление прав на эти результаты за государством приводит к снижению эффективности их использования, что противоречит интересам общества в целом и налогоплательщиков в частности.

5. Эффективность борьбы с контрафакцией в сфере патентного и авторского права, в том числе с аудио пиратством зависит от соотношения трансакционных издержек при нарушении исключительных прав и пресечении таких нарушений. Снижение трансакционных издержек следствия и суда - один из главных резервов повышения эффективности борьбы с аудио пиратством. Формализация и унификация методов оценки ущерба, причиняемого пиратами, - главный резерв снижения таких издержек.

Научная новизна работы заключается в получении новых результатов с помощью новых инструментов анализа, сочетающих экономико-математические и экономико-правовые методы, что позволяет рассматривать ее как новое научное направление. Методология неоинституци-онализма (экономической теории прав собственности) сочетается при анализе схем ценообразования в условиях возрастающей отдачи на масштаб с применением концепции ИК, модели общего равновесия вальра-совского типа и квазидифференциального исчисления. Та же методология в сочетании с концепцией ИК используется при анализе стандартов оценки и учета НМА, законодательства об ИС и проблемы борьбы с контрафакцией в индустрии звукозаписи. Новое сочетание методов анализа позволяет получить ряд новых результатов, которые состоят в следующем:

• Предложен и обоснован новый принцип разделения трансакционных издержек на два разных класса, один из которых составляют издержки типа «трения», другой - издержки спецификации прав собственности и издержки оппортунистического поведения. Такое разграничение позволяет выбирать в каждом случае адекватные меры по снижению трансакционных издержек и по-разному учитывать (или не учитывать) эти издержки при построении математических моделей.

• Дана новая интерпретация «теоремы» Коуза как утверждения о достаточных условиях применимости кооперативной теории. (По мере снижения трансакционных издержек кооперативная теория описывает экономическое поведение все более точно).

• Построена математическая модель общего равновесия в экономике с учетом ИК и двухэтапным ценообразованием. Доказаны теоремы существования и эффективности равновесия. Проанализированы возможные схемы ценообразования с позиций производителя (разработчика) технологий и потребителя.

Показана правомерность ценовой дискриминации в торговле наукоемкими товарами и услугами. Уточнена схема применения ценовой дискриминации в сочетании с двухкомпонентным тарифом.

Установлена принципиальная неустранимость противоречий, возникающих при учете операций с ИК и при оценке НМА. Показано, что эти противоречия, как и противоречия в законодательстве о конкуренции возникают в силу алгебраических (булевских) свойств информации. Из факта неустранимости таких противоречий получены следствия и практические выводы. В том числе показаны дефекты конкретных норм в национальном стандарте с учета НМА, обоснована необходимость сближения национальных стандартов финансовой отчетности с международными стандартами (МСФО), а национальных стандартов оценочной деятельности - с европейскими стандартами.

Проведен сравнительный анализ политики разных развитых етран в сфере распоряжения правами на РИД, финансируемой из государственного бюджета. С использованием концепции ИК и анализа трансакционных издержек показано, что причины, заставившие США отказаться в начале 80-х годов от фискальной политики в данной области, имеют универсальный характер и, следовательно, те же выводы применимы к современной России. Сформулированы практические предложения по использованию опыта США в России, в том числе при инвентаризации и стоимостной оценке прав на результаты научно-технической деятельности.

Показано, что эффективность борьбы с контрафакцией в сфере авторского права и смежных прав, в том числе с аудио пиратством зависит от соотношения трансакционных издержек при нарушении исключительных прав и пресечении таких нарушений. Снижение трансакционных издержек следствия и суда возможно за счет унификации методов оценки ущерба.

• С помощью относительно простых математических моделей исследован вопрос об эластичности спроса на компакт-диски. Показано, что стандартные принципы измерения ущерба, причиняемого обладателям исключительных права, не противоречат имеющимся статистическим данным.

Связь с плановыми работами. Исследования по теме диссертации проводились в соответствии с планами лаборатории экспериментальной экономики ЦЭМИ РАН, Комитета по безопасности Государственг ной Думы и Лиги содействия оборонным предприятиям.

Практическая значимость работы. Предложенные подходы и методы исследования позволяют находить скрытые дефекты в законодательстве и нормативных правовых документах более низкого уровня, прогнозировать развитие и получать практические рекомендации по совершенствованию законодательства, в том числе в сфере ИС.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается практическим опытом применения полученных результатов при консультировании предприятий оборонного сектора, опытом развитых стран по использованию результатов исследований, финансируемых из бюджета и общественных фондов, судебной практикой.

Реализация выводов и результатов работы. Полученные результаты использованы в законодательной деятельности, при разработке нормативных правовых документов и планов, а также в судебной практике. В частности, результаты главы 3 использованы Министерством имущественных отношений при подготовке нормативных правовых документов в области профессиональной оценки, а результаты главы 4 - при подготовке положения об инвентаризации результатов научно-технической деятельности, утвержденного постановлением Правительства РФ от 14 января 2002 года №7. Результаты главы 4 использованы при разработке проекта федерального закона «О коммерческой тайне», при формировании плана работы экспертного совета при Комитете по собственности Государственной Думы. Результаты главы 5 использованы в судебной и следственной практике, а также в учебной практике по программе TACIS. Кроме того, полученные результаты также могут быть использованы при разработке учебных и методических пособий по оценке ИС.

Апробация работы. Основные научные и практические результаты диссертационной работы обсуждались на научных семинарах, симпозиумах и конференциях, включая международные, в том числе на Всесоюзной школе-семинаре «Социально-экономические процессы в новых условиях хозяйствования» (Кишинев 1989); Всесоюзной научной школе-семинаре «Проблемы социально-экономических измерений НТП» (Минск 1990), на Первой международной конференции «Государство и интеллектуальная собственность в экономике и праве» (Москва 2001.).

Публикации. По теме диссертации опубликовано две монографии (одна из них в соавторстве) и более 25 статей в журналах и сборниках общим объемом 50 условных печатных листов.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из настоящего введения, пяти глав, заключения, списка литературы, включающего 285 наименований, приложений 1-3, содержит 5 таблиц. Основной текст диссертации - 250 стр., всего - 320 стр. В приложениях приведены фактические данные и результаты сравнительного анализа политики развитых стран в области использования РИД, полученных при финансировании из общественных фондов, а также справки о практическом использовании результатов диссертации.

Основное содержание работ. Диссертационное исследование проведено на основе трудов отечественных и зарубежных учетных (экономистов, математиков, социологов, юристов и инженеров), в том числе: JI.B. Канторовича, B.J1. Макарова, Д.С. Львова, Г.Г. Азгальдова, Е.К. Волчинской, B.JL Иноземцева, Р.И. Капелюшникова, А.С. Кулагина, Г.И. Микерина, В.А. Булавского, В.А. Васильева, В.И. Данилова, А.И. Сотскова, Г.А. Кошевого, В.М. Быченкова, В.А. Рубанова, Е.Н. Трубецкого, И.Л. Бачило, Э.П. Гаврилова, В.А. Дозорцева, В.Н. Лопатина, В.А. Рассудовского, В.А. Розенберга, Л.К. Терещенко, Г.В. Виталиева, А.Н. Ефимова, K.J. Arrow, R. Coase, Z. Grilishes, W.W. Leontief, R. Adelstein, L. Edvinson, E. Lindahl, F.Machlup, S.I. Peretz, R. Posner, M. Romary, J. Stiglitz, O. Williamsom.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Козырев, Анатолий Николаевич

Заключение

В проведенном исследовании осуществлен синтез математических и экономико-правовых методов исследования. Это позволило уточнить границы применимости теории трансакционных издержек и формулировки «теорем» экономики права применительно к «новой экономике» и получать практически полезные качественные выводы в ситуациях, когда математические модели равновесного типа оказываются слишком абстрактными. Анализ трансакционных издержек и методы рассуждений, отработанные на «теоремах» экономики права, оказываются полезным дополнением и продолжением математических методов анализа. Применение новых методов анализа позволило получить следующие выводы, отражающие результаты исследования:

1. Утверждения, известные как различные варианты «теоремы» Р. Коуза, теоремы А. Смита и теоремы Р. Познера, задают определенный, но достаточно универсальный способ рассуждений. Теорему Р. Коуза следует понимать как утверждение о достаточных условиях применимости кооперативной теории, т.е. не обязательно связывать ее с аллокацией ограниченных ресурсов.

2. Следует различать два принципиально различных класса трансакционных издержек, один из которых составляют издержки типа «трения», включая издержки поиска информации, ведения переговоров и т.д., другой - издержки спецификации прав собственности и издержки оппортунистического поведения. Такое разграничение задает правильную ориентацию при выборе адекватных средств для сокращения трансакционных издержек разного вида и позволяет по-разному учитывать эти издержки при построении математических моделей. Издержки оппортунистического поведения и спецификации прав собственности снижаются в основном за счет институциональных преобразований, включая развитие законодательства и меры по минимизации конфликтов интересов. Издержки других типов, как правило, можно снизить за счет использования более совершенных информационных технологий и технических средств.

3. Построена математическая модель общего равновесия в экономике с учетом ИК и с двухэтапным ценообразованием. Доказаны теоремы существования и эффективности равновесия, а также теорема о конечности числа равновесных состояний. Проанализированы возможные схемы ценообразования с позиций производителя (разработчика) технологий и потребителя. Показано, что применение двухкомпонент-ного тарифа с дифференцированной платой за вход на рынок позволяет снять противоречие между назначением цен на основе предельных издержек и окупаемостью производства.

4. Установлена принципиальная неустранимость противоречий, возникающих при учете операций с ИК и при оценке НМА. Показано, что эти противоречия, как и противоречия в законодательстве о конкуренции, возникают в силу алгебраических свойств информации и других компонентов ИК. Показано, что практикуемый во многих странах учет инвестиций в ИК за рамками существующей финансовой отчетности обусловлен неустранимыми противоречиями между правилами учета, в основе которых лежит обычная арифметика, и необходимостью учитывать результаты операций с информацией и другими ценностями, которые подчиняются правилам булевой алгебры. В частности, с этим связано неизбежное расхождение между бухгалтерским и оценочным пониманием НМА. Обоснована целесообразность сближения национальных стандартов финансовой отчетности с международными стандартами (МСФО), а национальных стандартов оценочной деятельности - с европейскими стандартами.

5. Сравнительный анализ политики пяти наиболее развитых стран (США, Великобритании, Германии, Франции и Японии) в сфере ИС и прежде всего в части распоряжения правами на РИД, полученными при финансовой поддержке государственного бюджета и общественных фондов, показал наличие общих тенденций, хорошо объяснимых в рамках концепции ИК и теории трансакуционных издержек. Показано, что принимаемые во всех пяти странах меры по усилению режима ИС, минимизации конфликтов интересов и развитию институциональных форм направлены на снижение трансакционных издержек при освоении РИД, в том числе предприятиями малого бизнеса, и не связаны с особенностями правовых систем этих стран. Также показано, что причины, заставившие США отказаться в начале 80-х годов от фискальной политики в данной области, имеют универсальный характер и, следовательно, те же выводы применимы к современной России.

6. Рациональная политика государства в области реализации прав на результаты исследований, финансируемых из бюджета и общественных фондов, должна включать в себя последовательное снижение трансакционных издержек при освоении полученных РИД и прежде всего издержек оппортунистического поведения, порождаемых конфликтами интересов. Следует поощрять патентование получаемых РИД на имя организаций-разработчиков. Как сохранение получаемых результатов в секрете, так и закрепление прав на них за государством приводит к снижению эффективности их использования.

7. Проблема измерения и обоснования ущерба, причиняемого в результате нарушения исключительных авторских и смежных прав на музыкальные альбомы, связана с фундаментальной проблемой измерения эластичности спроса. Стандартные принципы измерения ущерба, причиняемого обладателям исключительных права, не противоречат имеющимся статистическим данным.