Методология и механизм формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Методология и механизм формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков"

005058314

На правах рукописи

Щ'

ТРАВКИНА Елена Владимировна

МЕТОДОЛОГИЯ И МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КОМПЛЕКСНОГО МОНИТОРИНГА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

1 б иди 2013

Саратов - 2013

005058314

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО "Саратовский государственный социально-экономический университет".

Научный консультант - д-р экон. наук, профессор

Коробова Галина Григорьевна

Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор

Поморина Марина Александровна, ФГОБУ ВПО "Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации", кафедра банков и банковского менеджмента

- д-р экон. наук, профессор Кроливецкая Людмила Павловна, АО ВПО Ленинградской области "Государственный институт экономики, финансов, права и технологий", зав. кафедрой финансов и банковского дела

- д-р экон. наук, профессор Парусимова Надежда Ивановна,

ФГБОУ ВПО "Оренбургский государственный университет", зав. кафедрой банковского дела и страхования

Ведущая организация - ФГБОУ ВПО "Самарский государственный

экономический университет".

Защита состоится 29 мая 2013 года в 1300 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу: 410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд. 843.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Саратовского государственного социально-экономического университета.

Автореферат разослан 20 апреля 2013 года.

Ученый секретарь ^—у--Богомолов

диссертационного совета ^ —1—3 --^--т Сергей Михайлович

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях глобального реформирования мировой финансовой системы в сторону повышения устойчивости российскому финансовому рынку, а также банковскому как неотъемлемой его части, необходимы коренные изменения. Особая роль в данном направлении отведена банковским рискам, которые являются одним из основополагающих факторов определения финансовой устойчивости банковского сектора. Тенденции развития в мировом банковском регулировании по реализации макропруденциальной политики и минимизации банковских рисков свидетельствуют о том, что оценка показателей финансовой устойчивости банковского сектора не должна сводиться к суммированию рисков отдельных кредитных организаций, а должна быть комплексной и адекватной по основным факторам, определяющим данную устойчивость. Ускорение процессов глобализации, выразившееся в стирании границ между локальными финансовыми рынками, рост угроз передачи кризисных явлений способствуют отражению и проявлению мировых тенденций и в российском банковском секторе. Присоединение к Всемирной торговой организации, полноправным членом которой Россия стала с 22 августа 2012 года, также ориентирует на формирование устойчивой и конкурентоспособной на мировом уровне банковской системы.

В этой связи обеспечение перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность, является одной из приоритетных целей развития российской экономики на современном этапе. Об этом свидетельствует утвержденная Заявлением Правительства РФ и Центрального банка РФ от 5 апреля 2011 г. "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года". В данном документе с учетом уроков кризиса констатируется необходимость продолжения усилий по повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.

Для обеспечения устойчивости кредитных организаций и стабильности банковской системы необходимо как можно раньше выявлять потенциально слабые места и прогнозировать возникновение возможных угроз. Именно это в первую очередь призван обеспечить новый модернизированный механизм национальной системы мониторинга банковских рисков в России. Его создание находится в русле стоящих перед банковской системой страны задач.

Итоги глобального экономического кризиса 2008-2009 гг. показали неэффективность существующей в России системы наблюдения за банковскими рисками и вскрыли ряд проблем в ее организации: отсутствие целостности и сбалансированности проведения мониторинга как в коммерческих банках, так и в Банке России; разрозненность нормативно-правового регулирования и отсутствие методического обеспечения; преобладание регистрирующей составляющей и занижение диагностической и прогностической функций; отсутствие организационных структур ведения мониторинга рисков в национальном масштабе; фрагментарность и специализированный характер; деформации в системе мониторинга банковских рисков

различного вида. Процессы дерегулирования и глобализации активно влияют на развитие процессов в финансовой и банковской системах России, модифицируют их, приводя к появлению новых рисков. Довольно ярко это иллюстрирует ситуация, когда ухудшение состояния зарубежных финансовых рынков в 2011 году спровоцировало значительный отток капитала из России, результатом чего явилось обострение проблем с ликвидностью в банковском секторе страны.

Сегодня необходим во многом принципиально новый подход к теоретическому и методологическому формированию национальной системы комплексного мониторинга банковских рисков, который позволил бы преодолеть проблемы российской системы мониторинга и дал четкие ориентиры, как должна функционировать эта система в целом.

Вышеперечисленное делает актуальными вопросы формирования целостной концепции системы комплексного мониторинга банковских рисков, включающей в себя разработку его теоретических, методологических и прикладных проблем.

Степень разработанности проблемы. В банковской сфере на современном этапе развития все больший научный интерес исследователей привлекают к себе проблемы обеспечения устойчивости деятельности коммерческого банка и банковской системы.

Общетеоретические, концептуальные и практические вопросы обеспечения долгосрочного устойчивого развития банковской системы в условиях возрастающих рисков изложены в работах: О.Н. Антиповой, А.Г. Аксакова, C.B. Батыревой, М.К. Беляева, Г.Н. Белоглазовой, М.З. Бора, А.Г. Братко, A.B. Буздалина, С.А. Голубева, C.JI. Ермакова, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Ю.Б. Зеленского, Г.Г. Коробовой, JI.H. Красавиной, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Л.И. Лариной, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, A.B. Мурычева, Т.В. Никитиной, A.A. Новикова, Н.И. Парусимовой, В.А. Поздышева, В.П. Полякова, Н.П. Радковской, A.C. Селищева, В.К. Сенчаговой, А.Ю. Симановского, Ю.А. Соколова, A.M. Тавасиева, З.А. Тимофеевой, Г.А. Тосуняна, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, A.A. Хандруева, Г.Н. Щербаковой, Ю.Н. Юденкова, М.М. Ямпольского и других авторов.

Вопросы формирования систем банковского риск-менеджмента, а также специфики управления рисками в коммерческих банках нашли свое отражение в работах таких отечественных и зарубежных экономистов, как М. Альтман, Н.Г. Антонов, К.Дж. Балтроп, Т. Бартон, Т. Боулер, Б. Брайович, С. Браттанович, М. Бэте, Е.В. Боуден, И.Т. Балабанов, A.B. Беляков, В.И. Букато, Н.И. Валенцева, Дж.К. Ван-Хорн, Э. Гилл, Ю.Н. Гойденко, X. Грюнинг, Э.Дж. Долан, Ф. Джорион,

A.Г. Ивасенко, Л.В. Ильина, В.В. Ковалев, Ю.И. Коробов, П. Косси, Р. Коттер, Т.К. Кох, Ю.И. Львов, Б. Марк, Г. Марковиц, Р. Мертон, Э. Найман, Е.А. Нестеренко, Р.Г. Ольхова, Г.С. Панова, Ю.В. Рожков, О.Г. Семенюта, Н.Э. Соколинская, Г.В.Чернова, A.C. Шапкин, В.А. Шапкин, Ф.Шарп, Е.Б. Ширинская и других. Теоретические и методологические основы функционирования мониторинга и особенности его реализации в банковской сфере затрагивались в работах таких авторов, как М.К. Беляев, A.B. Бузуев, К.С. Бурдин, И.П. Герасимов, Ю.А. Израэль, А.И. Ольшаный, Ю.С. Масленченков,

B.В. Митрохин, Р. Мэнн, В.Д. Федоров, H.H. Шулькова. Организация использова-

ния мониторинга в сфере банковских рисков исследована в научных трудах ■ Н.В. Аксюхиной, В .В. Мануйленко, Т.В. Осипенко, Ю.Ю. Русанова, В.Г. Садкова. Экономико-математические методы и математический инструментарий оценки и диагностики рискового состояния коммерческого банка получили развитие в трудах A.M. Дуброва, С.А. Жданова, О.О. Замкона, В.И. Малыхина, B.C. Мхитаряна, A.B. Толстопятенко, Ю.Н. Черемных, Е.М. Четыркина и др.

Отдавая должное значимости проведенных исследований системы управления банковскими рисками и основ обеспечения устойчивого функционирования банков и банковской системы для развития науки и практики, следует отметить, что целый ряд научных проблем до сих пор оставался вне поля зрения исследователей. Большинство трудов посвящено рассмотрению вопросов, связанных с принятием решений по управлению уже свершившихся рисков, в ущерб рассмотрению вопросов предсказания и снижения вероятности возникновения риска и той неопределенности, которая является источником его возникновения. Следует также признать, что обращение к проблемам мониторинга банковских рисков носит в отечественной науке эпизодический характер. Последние самостоятельные исследования в данной области проводились более 5 лет назад, и их результаты в значительной степени устарели. Вопросы создания национальных систем мониторинга банковских и финансовых рисков в контексте развития глобализационных процессов и формирования новой мировой финансовой архитектуры в самостоятельных научных исследованиях не поднимались вообще.

Актуальность темы, степень ее научной разработки и практической значимости определили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования. Основной целью работы является исследование теоретических и практических вопросов формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков на основе анализа действующей практики, а также разработка методических рекомендаций по механизму ее функционирования на российском банковском рынке.

Задачи исследования. В соответствии с целью диссертационного исследования были поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

- исследовать сущность и необходимость проведения мониторинга банковских

• рисков;

- обосновать системный подход к формированию мониторинга банковских

• рисков; : ■•' ■

- дать развернутую характеристику всеобъемлющей Диагностической системы мониторинга банковских рисков; ' ' " •"■"■'■■

- изучить внешние и внутренние формы реализации мониторинга банковских > рисков и раскрыть механизмы их осуществления;

- оценить зарубежный опыт проведения мониторинга банковских рисков и его

• значение для российского банковского сектора; '

; ' - проанализировать современное состояние систем наблюдения за банковскими рисками в России;

-разработать основы стратегии развития национальной системы мониторинга банковских рисков;

- предложить алгоритм реализации двухуровневой системы мониторинга банковских рисков;

- обосновать предложения по совершенствованию информационной базы осуществления мониторинга банковских рисков;

- предложить модель проведения комплексного мониторинга рисков банковского сектора с участием Банка России в роли-мегарегулятора.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе мониторинга банковских рисков в коммерческом банке и в Банке России.

Объектом исследования стал банковский сектор российской экономики и современная система мониторинга банковских рисков данного сектора.

Методологической основой исследования послужил диалектический подход, раскрывающий возможности исследования вопросов мониторинга банковских рисков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения. Также применялись логические и графические методы, методы финансового анализа и эконометриче-ского моделирования, приемы и методы статистико-математического анализа.

Теоретическую базу диссертационного исследования составляют теория финансовых рынков и финансовых институтов, теория банковского дела, теория банковского, финансового и стратегического менеджмента, теория принятия финансовых решений в условиях риска и неопределенности, теория финансового анализа. В работе использовались монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам управления и регулирования банковских рисков, а также другие фундаментальные научные и научно-прикладные исследования в области кризисов на финансовых и банковских рынках, в том числе и методов их предупреждения.

Информационной базой работы послужили законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банков в России, данные Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Банка России, Банка международных расчетов, Ба-зельского комитета по банковскому надзору и МВФ, материалы Федеральной службы по финансовым рынкам, материалы ГУ Банка России по Саратовской области. При написании работы использовались научно-практические публикации в периодических изданиях и в сети Интернет, а также экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов.

Научная новизна исследования в целом состоит в разработке авторской концепции формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков на основе развития теории мониторинга, методологических подходов и механизма формирования мониторинговой системы, которая обеспечивает комплексное взаимодействие субъектов, задействованных в проведении мониторинга банковских рисков.

1. Разработан понятийный аппарат и теоретическая база мониторинга банковских рисков:

- обобщены и систематизированы существующие подходы к пониманию мониторинга банковских рисков, среди которых выделены информационно-

аналитический, контрольный и интегративно-индикативный; раскрыты преимущества и доказана необходимость использования интегративно-индикативного подхода в построении теоретических моделей мониторинга в банковской сфере как сложных систем параметрического наблюдения за рисками, не вписывающихся в узкие рамки какой-либо одной из стадий процесса управления риском;

- предложена многоаспектная трактовка мониторинга банковских рисков как функциональной формы контроля (функционально представляет собой контроль за рисками в форме непрерывного диагностического процесса наблюдения, оценки и прогноза состояния банковских рисков с использованием интерпретатора измеренных индикативных параметров), как системы противодействия угрозам возникновения и развития рисков в общественно значимой сфере финансовой деятельности (преследует цели поддержания необходимой контрольной среды и минимизации рисков и их последствий) и как самостоятельной формы деятельности на всех уровнях управления банковской системой (выступает организованной формой деятельности специалистов и специализированных подразделений коммерческих банков и Банка России с применением особых инструментов и методических приемов);

- выявлены и раскрыты современные факторы, определяющие необходимость развития мониторинга банковских рисков в стране, в частности, выделены по-сткрйзисные факторы глобального характера (реализация требований международных экономических организаций к усилению мер по предотвращению финансовых кризисов и ориентация на превентивность предпринимаемых усилий; выполнение рекомендаций о целесообразности применения в развивающихся странах более строгих правил финансового регулирования; стандартизация деятельности финансовых институтов; адаптация институтов финансового регулирования к влиянию глобализации) и факторы, связанные с национальными особенностями (преодоление деформаций в системе управления банковскими рисками на всех ее уровнях; требования к повышению общей результативности функционирования системы управления банковской деятельностью в стране; создание в России национального института мониторинга и регулирования финансовых рисков);

- разработана теоретическая модель мониторинга банковских рисков в национальной банковской системе в виде сложной двухуровневой системы всеобъемлющего наблюдения и диагностики рисков, в которой на взаимодействии и сбалансированности централизованной и децентрализованной подсистем обеспечивается непрерывность, оперативность и своевременность выявления, оценки и прогноза развития локальных и глобальных рисковых ситуаций в банковском секторе; -

- дано научное обоснование постановки и решения задачи организации мониторинга банковских рисков как единой многоуровневой системы, не допускающей возможности рассогласования интересов двух ее подсистем; раскрыт состав необходимых для решения этой задачи форм, элементов и руководящих принципов;

- дополнительно аргументированы роль и место мониторинга банковских рисков в системе банковского риск-менеджмента как необходимого элемента, формирующего общее представление об исходных, текущих и будущих рисковых условиях развития банка путем их своевременной диагностики; раскрыты направле-

ния и средства реализации комплексного мониторинга банковских рисков в общей системе регулирования и управления банковской деятельностью.

2. Предложены методологические подходы к формированию системы комплексного мониторинга банковских рисков, в том числе:

- дана обобщающая характеристика существующих внешней и внутренней форм реализации системы диагностики банковских рисков, выделены связанные с этими формами субъекты, объекты и нормативно-правовое обеспечение мониторинга банковских рисков, раскрыта специфика целей, задач и порядка осуществления мониторинга в разных формах и на разных (централизованном и децентрализованном) уровнях; определены проблемы и перспективы интеграции внешней и внутренней форм мониторинга банковских рисков;

- сформулированы принципы мониторинга банковских рисков, основанные на Базельских принципах банковского надзора и учитывающие специфику системы мониторинга как диагностической системы: комплексность проведения; непрерывность и оперативность наблюдений; объективность информации; гибкость и сценарное планирование; разделение полномочий; компетентность и осведомленность участников; доступность и открытость результатов;

- раскрыты состав и содержание функций мониторинга банковских рисков (сигнализирующая, превентивная, прогнозирующая и информационная), которые увязаны с общими функциями банковского надзора и контроля и адаптируют их применительно к специфической сфере мониторинговой деятельности в банковской системе на ее разных уровнях;

- дана интерпретация понятия "метод" применительно к предметной области исследования и предложена научно обоснованная классификация методов мониторинга банковских рисков: с позиций функционального содержания (методы сбора информации, методы оценки данных и методы прогнозирования) и с общеэкономических позиций (методы, различающиеся по направлениям и уровням использования, математические и экспертные методы, общие и специфические методы);

- систематизированы и уточнены ключевые индикативные параметры банковских рисков в рамках их отдельных наиболее значимых видов, к числу которых отнесены значения кредитного, рыночного и операционного рисков и риска ликвидности отдельных банков, а также в рамках всей банковской системы и в их составе - рисков дефицита капитала банков, а также величины реальных и возможных совокупных потерь банков;

- обоснована необходимость и возможность отслеживания состояния банковских рисков на основе индикативных показателей: по кредитному риску - доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд, коэффициент провизий, концентрация кредитования бизнеса собственников и иных аффилированных с банком лиц; по риску ликвидности - нормативы ликвидности, коэффициент покрытия, показатель зависимости от межбанковского рынка и от нерезидентов; по рыночному риску — удельный вес рыночного риска в общей совокупной величине рисков, величина процентного, фондового и валютного рисков, их удельный вес в рыночном риске и темпы прироста объема; по операционному риску — величина чистого процентного и непроцентного дохода; в рамках всей банковской системы

- показатели достаточности капитала и соотношения реальных и прогнозируемых совокупных и частных потерь кредитных организаций;

-уточнена применительно к специфике банковских рисков содержательная характеристика тенденций развития рисковой ситуации; предложены подходы к выявлению и оценке таких тенденций, в соответствии с которыми, в частности, выделены позитивные (снижение доли проблемных и безнадежных ссуд, уменьшение удельного веса рыночного риска в общей совокупной величине рисков) и негативные тенденции (рост крупных кредитных рисков, усиление фондового, операционного риска, риска ликвидности и усиление дефицита капитала банков) рискового состояния российского банковского сектора;

-обобщен, систематизирован и уточнен понятийный аппарат осуществления мониторинга банковских рисков и предложены адаптированные к специфике предметной области трактовки понятий "децентрализованный" и "централизованный мониторинг банковских рисков", "ключевой индикативный параметр риска", "карта рисков банка", "риск-аппетит банка".

3. Разработан механизм формирования и реализации комплексного мониторинга банковских рисков:

- предложена трактовка механизма мониторинга банковских рисков как совокупности методов, способов, инструментов и процедур осуществления непрерывного диагностического наблюдения, оценки и прогноза состояния банковских рисков; раскрыто содержание инструментально-методического базиса осуществления комплексного мониторинга банковских рисков на централизованном уровне (в процессе лицензирования, дистанционного и инспекционного надзора со стороны Банка России) и децентрализованном уровне (в процессе планирования и осуществления банками своей деятельности, а также при раскрытии в отчетности общественно значимой информации о размерах принятых рисков и созданных против них специальных и общих резервах;

- разработан специальный механизм мониторинга банковских рисков, обеспечивающий согласованное взаимодействие функциональных элементов централизованного и децентрализованного мониторинга, определяющий полномочия и распределение ролей основных участников мониторинга на каждом уровне его реализации, перечень возможных источников получения информации о банковских рисках и схему движения информационных потоков в системе мониторинга;

- дана комплексная характеристика методов и способов осуществления мониторинга банковских рисков, в составе которых выделены и раскрыты способы сбора информации (проведение исследований, регистрация, анкетирование и др.), методы оценки данных (количественный и качественный анализ риска, рейтинговая оценка, анализ на основе концепции рисковой стоимости УаК. и др.), средства и инструменты прогнозирования (сценарный анализ, моделирование, стресс-тестирование и др.), а также определены основные направления их использования (мониторинг отдельных банковских операций, частных банковских портфелей, состояния банков и банковской сферы в целом);

- выявлены, критически осмыслены и оценены на предмет влияния на национальную банковскую систему основные направления развития международного мониторинга рисков (реформирование существующих международных финансо-

вых институтов и создание международных органов регулирования и обеспечения устойчивости мировой финансовой и банковской системы, создание глобального механизма финансовой безопасности, акцент на мониторинг системных рисков, расширение практики применения индикативных критериев ключевых дисбалансов национальных экономик);

- проведена оценка российской практики функционирования систем мониторинга в банковской сфере и выявлены проблемы реализации мониторинга состояния банковских рисков, связанные с недостатками в организационной архитектуре (деформации в функциональных взаимосвязях элементов системы, доминирование различных уровней мониторинга рисков, разобщенность иерархических взаимосвязей между мониторинговыми уровнями), в методическом обеспечении (фрагментарность проведения, отсутствие официальных методик осуществления мониторинга и оценки существенных частных рисков и системного риска банковской деятельности), в составе и средствах макропруденциальных мер управления рисками (несовершенство организации и средств превентивной борьбы с финансовыми кризисами);

-даны рекомендации по решению выявленных проблем в проведении комплексного мониторинга банковских рисков, в том числе организационные, ориентированные на использование многосторонних форм взаимодействия и координацию деятельности мониторинговых органов, усиление функциональных взаимосвязей и преодоление деформаций системы мониторинга банковских рисков на всех ее уровнях, методологические, предусматривающие модернизацию стандартов управления рисками банковской деятельности, и рекомендации, касающиеся формирования эффективного макропруденциального надзора за рисками, учитывающего воздействие глобальных факторов и факторов национальной среды в целях противодействия кризисным явлениям.

4. Разработаны концептуальные основы формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков, в частности:

- дано определение стратегии развития мониторинга банковских рисков и определено ее место в общей стратегии развития банковского сектора до 2015 года как одного из ведущих средств реализации "интенсивной модели" развития банковской сферы страны;

- раскрыто содержание стратегии развития мониторинга банковских рисков на централизованном и децентрализованном уровнях его осуществления, охарактеризованы элементы и предложены процедуры ее разработки с выделением конкретных этапов, задач и конечной цели осуществления мониторинга банковских рисков;

- разработан комплекс мероприятий по развитию в стране централизованного мониторинга банковских рисков, предусматривающий поэтапное осуществление мер по интеграции комплексного мониторинга рисков в деятельность Банка России на основе совершенствования правового обеспечения, дистанционного и инспекционного надзора, лицензирования и макропруденциального надзора, внедрения международных подходов;

- предложена адаптивная модель организации децентрализованного мониторинга рисков в коммерческом банке, ориентированная на существующие регуля-

тивныё требования Банка России и рекомендации Базельского комитета и обеспечивающая е^о взаимодействие с системой централизованного мониторинга;

- разработана авторская методика диагностики рискового состояния коммерческого банка по ключевым индикативным параметрам значимых рисков и даны практические рекомендации по ее использованию в рамках модели мониторинга рисков коммерческого банка;

- обоснованы предложения по совершенствованию информационного обеспечения системы комплексного мониторинга банковских рисков в России на основе активизации информационного взаимодействия между коммерческими банками, Банком России, государственными органами и международными организациями;

- исследованы возможности создания в России нового национального института мониторинга и макропруденциального регулирования финансовых, банковских и системных рисков и разработаны две модели его функционирования: консервативная модель, обеспечивающая создание мониторингового центра в рамках существующей системы регулирования банковской деятельности и финансовых рынков, и перспективная модель, предполагающая функционирование мегарегу-лятора, созданного на базе реорганизованного Банка России.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость выполненного диссертационного исследования заключается в том, что разработанная концепция формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков развивает теорию банковского менеджмента, теорию стратегического менеджмента, а также теорию финансовых инструментов. В диссертационной работе поставлена и решена научная проблема построения теоретической базы и разработки методологических подходов к формированию системы комплексного мониторинга банковских рисков, а также механизма его осуществления.

Практическая значимость результатов, полученных в ходе проведенного диссертационного исследования, способствует: своевременному и комплексному выявлению банковских рисков; выбору оптимального варианта механизма реализации мониторинга банковских рисков; достижению наиболее эффективного взаимодействия субъектов, участвующих в процессе мониторинга банковских рисков; устойчивому поступательному развитию коммерческих банков и банковской системы в условиях рыночной неопределенности и связанных с ней рисков.

Апробация работы. Основные теоретические выводы и практические рекомендации, сформулированные в диссертации, апробированы в установленном порядке, опубликованы и доложены на международных, всероссийских и региональных научных и научно-практических конференциях, проходивших с 1998 по 2012 гг. в городах Саратове, Пензе, Харькове, Балаково, Ростове-на-Дону, Севастополе, Праге, Сочи.

Результаты исследования опубликованы в 81 работе, в том числе в 19 статьях в научных изданиях, рекомендованных ВАК России для публикации результатов диссертаций, 3 монографиях, учебнике, учебном пособие, статьях и материалах конференций, общий объем которых составляет 100,7 п.л., в том числе авторских -67 пл.

Предлагаемые автором практические рекомендации по реализации мониторинга банковских рисков нашли применение в деятельности Главного управления

ЦБ РФ по Саратовской области, ЗАО АКБ "Экспресс-Волга" (г. Саратов), Саратовского регионального филиала ОАО "Россельхозбанк", ЗАО Банк "Агророс" (г. Саратов), ЗАО "Экономбанк" (г. Саратов), ООО "БАНК ФИНИНВЕСТ" (г. Москва). Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедрой банковского дела в преподавании дисциплин "Банковский мониторинг", "Банковские риски", "Финансовый, анализ деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности центрального банка", "Организация деятельности коммерческого банка". Практическое использование результатов исследования подтверждено справками о внедрении.

Объем и структура работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:

Глава 1. Теоретические основы мониторинга банковских рисков

1.1. Сущность мониторинга банковских рисков

1.2. Необходимость проведения мониторинга банковских рисков и его значение для развития экономики страны

1.3. Системный подход к формированию комплексного мониторинга банковских рисков

Глава 2. Методологические основы формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков

2.1. Внутренняя и внешняя формы реализации системы комплексного мониторинга банковских рисков

2.2. Методы проведения мониторинга банковских рисков и их классификация

2.3. Индикаторы банковских рисков и их мониторинг

2.4. Мониторинг тенденций в развитии рискового состояния российского банковского сектора

Глава 3. Механизм формирования и реализации комплексного мониторинга банковских рисков

3.1. Методические подходы к разработке механизма комплексного мониторинга банковских рисков

3.2. Мировой опыт проведения мониторинга банковских рисков и его значение для России

3.3. Оценка системы проведения мониторинга банковских рисков в России

Глава 4. Формирование системы комплексного мониторинга банковских рисков как стратегическое направление его развития

4.1. Основы стратегии развития системы мониторинга банковских рисков

4.2. Организация и методическое обеспечение мониторинга банковских рисков в коммерческом банке

4.3. Модернизация информационной базы осуществления мониторинга банковских рисков

4.4. Модель комплексного мониторинга рисков банковского сектора с участием Банка России в роли мегарегулятора

Заключение

Список использованных источников

Приложения

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Результаты диссертационного исследования представлены в четырех группах взаимосвязанных научно-практических проблем.

Первая группа проблем, поднимаемых в диссертации, связана с уточнением, дополнением и сведением в единый комплекс теоретических основ мониторинга применительно к специфике банковских рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки в своей деятельности.

Проведенный в диссертации анализ существующих в зарубежной и отечественной науке и практике взглядов на организацию систем наблюдения за рисками показал отсутствие единых общепризнанных подходов к пониманию как мониторинга рисков вообще, так и мониторинга банковских рисков в частности. При том, что большинство исследователей, выделяя существенные особенности мониторинга рисков, относят его к числу элементов системы управления рисками и обращают внимание на непрерывный и систематический характер организуемого таким образом наблюдения за состоянием рисков, сам мониторинг трактуется и как информационно-аналитическая система, и как форма контроля, и как средство управления риском.

Систематизация известных определений мониторинга рисков позволила выделить три основных подхода к раскрытию его содержания. В рамках первого, "иформационно-аналитического" Подхода мониторинг рассматривается исключительно как система идентификации, измерения и планирования на этой основе действий по управлению рисками. В рамках "контрольного" подхода акцент делается на использовании мониторинга как средства контроля за развитием рисковой ситуации в целях принятия оперативных решений. Именно на основе этих двух подходов выполнено большинство отечественных исследований сущности мониторинга рисков. Третий подход, который был назван в диссертации "интегратив-но-индикативным", представлен в работах зарубежных авторов (Т. Бартон, Г. Камински, С. Лизондо, К. Рейнхарт). В этом случае акцент делается на том, что мониторинг рисков является, сложной системой, не вписывающейся в рамки какой-либо одной из стадий процесса управления риском, а также выступающей относительно самостоятельной формой организации контроля, которая ориентирована на своевременную, диагностику состояния риска при учете интерпретированных его параметров. Таким образом, обнаруживается настбятельнай необходимость использования интегративно-индикативного подхода в построении теоретических моделей мониторинга в банковской сфере. ' : :

Анализ содержания основных подходов к сущности мониторинга и его исторической трансформации позволил рассмотреть мониторинг банковских рисков в трех аспектах. Являясь функциональной формой контроля, мониторинг представляет собой контроль за рисками в форме непрерывного диагностического процесса наблюдения, оценки и прогноза состояния банковских рисков с использованием интерпретатора измеренных индикативных параметров. Как система противодействия угрозам возникновения и развития рисков в общественно значимой сфере финансовой деятельности, мониторинг осуществляется в целях поддержания не-

обходимой контрольной среды и минимизации рисков, а также их последствий. Рассматривая мониторинг как самостоятельную форму деятельности на всех уровнях управления банковской системой, можно утверждать, что он представляет собой организованную деятельность специалистов и специализированных подразделений коммерческих банков и Банка России, применяющих различные виды инструментарно-методических мониторинговых средств.

Исследование необходимости реализации мониторинга банковских рисков позволило сделать вывод о том, что, хотя мониторинг и не оказывает прямого воздействия на развитие банковского сектора, его опосредованное влияние на формирование устойчивости, стабильности и надежности отдельного коммерческого банка и банковской системы весьма значительно. В результате проведенного анализа были конкретизированы и выделены посткризисные факторы глобального характера и факторы, связанные с национальными особенностями функционирования российской банковской системы, определяющие необходимость развития мониторинга банковских рисков в стране. К посткризисным факторам глобального характера относятся: реализация требований международных экономических организаций к усилению мер по предотвращению финансовых кризисов с учетом превентивности предпринимаемых усилий; выполнение рекомендаций о целесообразности применения в развивающихся странах более строгих правил финансового регулирования; стандартизация деятельности финансовых институтов; адаптация институтов финансового регулирования к влиянию глобализации. К наиболее значимым внутренним национальным факторам относятся: преодоление деформаций в системе управления банковскими рисками на всех ее уровнях; требования к повышению общей результативности функционирования системы управления банковской деятельностью в стране; создание в России национального института мониторинга и регулирования финансовых и системных рисков.

Исходя из авторского понимания содержания индикативно-интегративного подхода к сущности мониторинга, в работе разработана и предложена к внедрению в национальную банковскую систему теоретическая модель мониторинга банковских рисков. В рамках данной модели происходит формирование такой многоуровневой системы всеобъемлющего наблюдения и комплексной диагностики рисков, в которой на основе взаимодействия и сбалансированности функционирования централизованной и децентрализованной подсистем мониторинга банковских рисков обеспечивается непрерывность, оперативность и своевременность выявления, оценки и прогноза развития как локальных, так и глобальных рисковых ситуаций в национальном банковском секторе.

Таким образом, обнаруживается настоятельная необходимость в том, чтобы модель постановки и решения задачи формирования многоуровневой системы комплексного мониторинга банковских рисков, не допускающей возможности рассогласования интересов двух ее подсистем, применялась в российской банковской системе, которая особо подвержена рискам.

Дальнейшее исследование формирования системы комплексной диагностики банковских рисков потребовало раскрыть и обосновать структуру данной системы включающей в себя формы, элементы и руководящие принципы организации на микро- и макроуровнях реализации (рис. 1).

СИСТЕМА МОНИТОРИНГА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Внутрен няя (де-центра-лизован-ная)

ЭЛЕМЕНТЫ МОНИТОРИНГА

Ми кроуроеень

Состояние'. банковских рисков отдельного коммерческого банка

Механизм

Элементы: планирование; аккумуляция и сбор информации; оценка; система действий; прогнозирование

Методы, инструменты и процедуры

Нормативно-правовое обеспечение

Внешнее обеспечение: нормативно-правовые акты Банка России, определяющие состав и содержание пруденциальных норм к коммерческим банкам.

Внутреннее обеспечение: нормативные докумешы банка по управлению рисками, стратегия развития банка и политика управления рисками, методики

п р

И

и ц

и

П

ы

А/1 кроуревень

Внешняя (централизованная)

Банк России

.Состояние: ' банковских рисков:в отдельном коммерческом банке и в целом по банковскому сектору

Элементы: лицензирование: дистанционный" надзор: инспекционный надзор

Законодательные акты, решения Правительства РФ, нормативные акты Банка России, Базельскне соглашения

Методы, инструменты и процедуры

Рис. 1. Содержание системы комплексного мониторинга банковских рисков

С учетом иерархии структуры предложенной системы в работе выделяются две формы мониторинга банковских рисков: внутренняя (децентрализованный мониторинг) и внешняя (централизованный мониторинг).

Элементы системы мониторинга банковских рисков наполняют его конкретным содержанием и включают: субъекты, объекты, механизм и нормативно-правовое обеспечение.

Основными субъектами мониторинга банковских рисков выступают коммерческие банки (микроуровень) и Банк России (макроуровень).

Объектами мониторинга являются банковские риски, состояние которых необходимо диагностировать по определенным индикативным параметрам. Материальной составляющей банковского риска является рисковая ситуация, допускающая возможность возникновения финансовых потерь в коммерческих банках. Текущее состояние банка в рамках реализации банковских рисков можно описать некоторой совокупностью рисковых параметров, определяющих ход процессов, происходящих в данный момент в банке. Множество индикативных рисковых параметров деятельности банка в различные моменты времени образуют его конечные возможные состояния. Данные параметры сообщают об активизации и инициации, агрессивных факторах рисков, а также о возможно формирующихся при этом и усиливающихся рисках.

Проведение мониторинга банковских рисков в рамках комплексной диагностической системы банковских рисков осуществляется через механизм, который специфичен для каждого уровня мониторинговой системы.

Нормативно-правовое обеспечение, как один из элементов, должно определять правовую и методологическую основу мониторинга банковских рисков.

Как любая система, мониторинг должен строиться на определенных принципах. На основе исследования комплексной диагностической системы мониторинга банковских рисков с позиций системного подхода выдвинут тезис о единстве принципов подсистем децентрализованного и централизованного мониторинга, среди которых выделены: комплексность проведения; непрерывность и оперативность наблюдений; объективность информации; гибкость и сценарное планирование; разделение полномочий; компетентность и осведомленность участников; доступность и открытость результатов.

В работе на основе обобщения взглядов на структуру риск-менеджмента коммерческого банка было определено место мониторинга банковских рисков в системе риск-менеджмента как необходимого элемента, формирующего общее представление об исходных, текущих и будущих рисковых условиях развития банка. На базе положений процессного подхода было учтено то, что мониторинг на макроуровне проведения является неотъемлемым элементом банковского регулирования и занимает особую нишу в его структуре как надзор и контроль, а также то, что мониторинг должен рассматриваться во взаимоотношениях Банка России с кредитными организациями не изолированно, а с учетом влияния и взаимообусловленности всех элементов банковского регулирования. Помимо общей характеристики места и роли мониторинга банковских рисков в системе регулиро-

вания и управления банковской деятельностью в работе были раскрыты направления и средства его реализации.

Изложенные таким образом содержание и структура системы комплексной диагностики банковских рисков ■ является важнейшим теоретико-методологическим положением, которое стало основой при дальнейшей разработке методологических и методических аспектов формирования, стратегического развития и модернизации мониторинга банковских рисков на уровне Банка России и коммерческих банков.

Вторая группа проблем, поднимаемых в диссертации, посвящена разработке методологических основ по формированию системы комплексного мониторинга банковских рисков.

Проводимое в данном направлении исследование прежде всего потребовало проведения оценки существующих внешней и внутренней форм реализации системы диагностики банковских рисков.

Внешняя форма мониторинга банковских рисков реализуется в подсистеме централизованного мониторинга на уровне Банка России, а внутренняя форма - в подсистеме децентрализованного мониторинга на уровне коммерческих банков. В работе было раскрыто содержание централизованного и децентрализованного мониторинга банковских рисков, состоящих из взаимосвязанных элементов (субъекты, объекты и нормативно-правовое обеспечение).

Субъектами в централизованном мониторинге банковских рисков является совокупность структурных единиц Банка России, представленных на рис.2.

Комитет банковского надзора

Департаменты, осуществляющие непосредственный мониторинг рисков

Департаменты, обеспечивающие проведение мониторинга рисков

РКЦ

- \ Территориальные учреждения Банка России и Институт

Национальные банки кураторства

, Состояние банковских рисков и их индикаторы

Рис. 2. Подразделения Банка России, осуществляющие централизованный мониторинг банковских рисков

Субъектами в децентрализованном мониторинге является совокупность органов управления (Правление банка, председатель, служба внутреннего контроля, комитеты по управлению профильными рисками), подразделений (специальное подразделение по организации управления рисками и подразделения, осуществляющие контрольные функции), сотрудников (руководители и сотрудники, наде-

ленные специальными полномочиями по принятию решений в отношении несущих риски операций и сделок).

Объектами в централизованном и децентрализованном мониторинге согласно российскому банковскому законодательству являются кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск. Остальные виды рисков оцениваются коммерческими банками самостоятельно по своему усмотрению с учетом специфики своей деятельности. Банк России проводит наблюдение, оценку и прогнозирование банковских рисков как в рамках отдельного коммерческого банка, так и в рамках всей банковской системы. Отдельное место в работе заняло раскрытие причин возникновения банковских рисков. Для этого в диссертации была предложена современная интерпретация факторов банковских рисков, дающая обобщающую характеристику их содержания, критериев выделения и конкретного состава причин возникновения применительно к каждому виду риска и обобщенно ко всей совокупности банковских рисков.

Нормативно-правовое обеспечение централизованного мониторинга включает систему нормативных актов по банковским рискам, Базельские соглашения, методики по оценке экономического положения и устойчивости банка. При определении нормативно-правового обеспечения децентрализованного мониторинга банковских рисков предложено выделять: внешнее обеспечение (нормативно-правовые акты Банка России, определяющие состав и содержание пруденциальных норм к коммерческим банкам) и внутреннее обеспечение (нормативные документы банка по управлению рисками, стратегия развития банка и политика управления рисками, методики оценки рисков).

Комплексность характера организации позволяет поставить перед системой мониторинга банковских рисков основную цель, которая заключается в поддержании устойчивости, надежности и стабильности функционирования отдельного коммерческого банка и национальной банковской системы в целом. Для достижения поставленной цели перед системой мониторинга банковских рисков необходимо выполнение определенных задач, различных для каждого уровня:

- для Банка России - это оперативное, непрерывное, системное наблюдение за рисковой ситуацией в конкретном коммерческом банке и в национальном банковском секторе;

-для коммерческих банков — это оперативное, непрерывное, системное наблюдение за уровнем отдельного банковского риска и величиной совокупного риска банка, а также недопущение нарушений установленных ограничений на риски и долговременного нахождения банка под чрезмерным риском.

Исследование порядка осуществления мониторинга банковских рисков во внутренней и внешней формах позволило выделить основные общие этапы его реализации (наблюдение, оценка и прогноз за состоянием банковских рисков) с учетом специфики проведения в Банке России и в коммерческих банках.

В работе доказывается, что существующая в настоящее время конструкция взаимодействия внешней и внутренней форм мониторинга банковских рисков носит фрагментарный и рассогласованный характер. Требования Банка России к проведению мониторинга банковских рисков в коммерческих банках сводятся к

закреплению, в рамках пруденциального надзора предельных ограничений по некоторым банковским рискам. При этом единые для всех стандарты по созданию системы управления и мониторинга рисков в коммерческих банках отсутствуют^ а контроль эффективности управления и мониторинга рисков Центральным банком Российской Федерации осуществляется опосредованно, через механизм анализа обязательных экономических нормативов деятельности банка, финансовой устойчивости и оценки экономического положения банка. В этих условиях проявляется необходимость дальнейшего совершенствования интеграции существующего централизованного и децентрализованного мониторинга банковских рисков, обеспечивающей использование многосторонних и согласованных форм их взаимодействия.

На основании анализа существующих точек зрения по вопросу о принципах формирования и функционирования мониторинга банковских рисков в работе сделан вывод, что в отечественной и зарубежной литературе глубокие исследования данных принципов, по существу, отсутствуют. С учетом общеизвестных Ба-зельских принципов банковского надзора и специфики мониторинга как диагностической системы были выделены принципы мониторинга банковских рисков. Специфика их реализации в Банке России и в коммерческом банке представлена в таблице 1.

Таблица 1. Принципы организации мониторинга банковских рисков в Банке России и в коммерческой байке

Принцип Содержание в Банке России Содержание в коммерческом банке

Комплексность проведения Мониторинговые наблюдения за рисками должны носить комплексный характер, то есть охватывать всю совокупность банковских учреждений и воздействующих на них внешних и внутренних рисковых факторов Мониторинговые наблюдения за рисками должны носить комплексный характер, то есть охватывать всю совокупность банковских операций и воздействующих на них внешних и внутренних рисковых факторов

Непрерывность и оперативность наблюдений Мониторинговые наблюдения за банковскими рисками в коммерческом банке и в банковской системе должны проводиться оперативно, с определенной периодичностью, установленной законодательством Оперативность и определенная периодичность фиксации изменений — обязательные условия мониторинга. В каждом коммерческом банке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков по агрегированным позициям. Руководство банка и его коллегиальные органы на регулярной основе рассматривают отчеты об уровне принятых банком рисков и фактах нарушений установленных процедур, лимитов и ограничений

Объективность информации Мониторинг банковских рисков должен базироваться на достоверной информации Гарантии достоверности информации - опыт специалистов, ответственных за результаты мониторинга рисков, понимание ими недопустимости искажения отчетности и процедурная обеспеченность контрольных действий

Принцип Содержание в Банке России Содержание в коммерческом банке

Гибкость и сценарное планирование Подготавливает возможность приспособиться как к позитивному, так и к негативному развитию ситуации в банковском секторе. При этом необходимо понять, какую цель в каждом из сценариев необходимо достичь. Это позволяет не только оптимально распределить ресурсы, но и в случае выполнения того или иного сценария управлять ими

Разделение полномочий В Банке России должна быть реализована такая организационная структура, в которой разделены обязанности подразделений и сотрудников, выполняющих функции регулирования и мониторинга рисков В коммерческом банке должна быть реализована такая управленческая структура, в которой отсутствует конфликт интересов: разделены обязанности подразделений и сотрудников банка, осуществляющих операции, подверженные риску; учитывающих операции (в бухгалтерском и/или управленческом учете); выполняющих функции управления и мониторинга рисков

Компетентность и осведомленность участников Сотрудники Банка России, осуществляющие мониторинг банковских рисков должны быть компетентными и осведомленными о рисках. Мониторинговые наблюдения должны охватывать всю информацию о банковских рисках, выявлять кредитные организации, наиболее подверженные тем или иным рискам Любая банковская операция производится только после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате ее проведения. В связи с этим сотрудники банка, совершающие операции, подверженные рискам, должны быть компетентны и осведомлены о рисках операций

Доступность и открытость результатов Данные о результатах мониторинга банковских рисков должны быть доступны для юридических и физических лиц, а также для других субъектов экономики. Это исключает информационную зависимость всех от всех, нездоровую атмосферу взаимного недоверия, массовое проявление недобросовестной конкуренции Данные о результатах мониторинга банковских рисков должны быть доступны для всех субъектов экономики при их публикации на официальном сайте банка в годовых и других видах отчетов

Вслед за систематизацией принципов в диссертации было проведено исследование функций мониторинга банковских рисков. Развивая положение о взаимообусловленности надзора, контроля и мониторинга в системе регулирования, а также опираясь на общеизвестные функции банковского надзора и контроля при учете специфики осуществления мониторинговой деятельности в банковской системе на ее разных уровнях, предлагается выделять следующие его функции:

- сигнализирующую функцию, которая выражает способность мониторинга обладать диагностическим свойством, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности коммерческих банков и банковского сектора, вызванные рисками на ранних стадиях их возникновения;

- превентивную функцию, которая выражает способность мониторинга банковских рисков предупреждать воздействие негативных событий;

- прогнозирующую функцию, которая выражает способность мониторинга оценить и предсказать возникновение рисков в дальнейшем развитии банка и банковской системы в целом;

- информационную функцию, которая связана с тем, что мониторинг, являясь носителем объективной и достоверной информации о банковских рисках, позво-

ляет субъектам мониторинга накапливать, оценивать и анализировать текущую ситуацию в банковском секторе.

Следующим этапом исследования вопросов методологии стала характеристика методов мониторинга банковских рисков. В диссертации была предложена интерпретация понятия "метод" применительно к предметной области исследования как способа практического познания и исследования рисковой ситуации в банковской сфере, который применим для решения задачи не только управления, но и мониторинга банковских рисков. Анализ исследований подходов к характеристике методов мониторинга банковских рисков, содержащихся в отечественной и зарубежной литературе, показал, что при совокупности мнений состав выделяемых методов не бесспорен, кроме того, используемые методы не раскрывают целостного характера всего процесса мониторинга и характеризуют только отдельные его составляющие.

В работе предложена классификация методов реализации мониторинга банковских рисков:

- с позиций функционального содержания мониторинга - это методы сбора информации, оценки данных и прогнозирования;

- с общеэкономических позиций - это методы по направлению и уровням использования, математические и экспертные, общие и специфические методы.

Результатом рассмотрения в диссертации индикаторов банковских рисков стало обоснование теоретического подхода к выбору в рамках их отдельных, наиболее значимых рисков (кредитный, рыночный, операционный риск и риск ликвидности), а также в рамках всей банковской системы (риски дефицита капитала банков, реальных и прогнозируемых совокупных потерь банков). Наблюдение за выделенными рисками производится по ключевым индикативным параметрам риска на основе систематизированных в работе показателей (таблица 2).

Таблица 2. Ключевые индикативные параметры рисков

Вид риска Ключевые индикативные параметры рисков

В рамках наиболее значимых видов банковского риска

Кредитный риск • Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд • Коэффициент провизий • Концентрация кредитования бизнеса собственников и иных аффилированных с банком лиц

Риск ликвидности • Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности • Коэффициент покрытия • Показатель зависимости кредитной организации от межбанковского рынка и от нерезидентов

Рыночный риск •Удельный вес рыночного риска в общем объеме совокупной величины рисков • Величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок (процентный риск) • Величина рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги (фондовый риск) • Величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск) • Удельный вес процентного, фондового и валютного рисков в рыночном риске

• Темпы прироста объема рыночного, процентного, фондового и валютного рисков

Операционный риск • Величина чистого процентного и непроцентного дохода

В рамках рисков банковской системы

Риск дефицита капитала банков • Показатель достаточности капитала

Риск реальных и прогнозируемых совокупных потерь банков • Показатель соотношения реальных и прогнозируемых совокупных и частных потерь кредитных организаций

С учетом предложенного подхода по оценке тенденций развития рисковой ситуации в банковском секторе на основе выделенных индикативных параметров банковских рисков следующим этапом проводимого исследования стал анализ развития рисковой ситуации в российском банковском секторе в 2011 году. По результатам проведенного анализа были выделены следующие тенденции:

- по кредитному риску: доля проблемных и безнадежных ссуд уменьшилась на 2,7%; сформированный резерв на возможные потери по ссудам от общего объема выданных ссуд снизился на 1,6%; величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору выросла на 37,0%;

- по риску ликвидности: среднее значение норматива мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности сократилось на 6,9% и 12,6% соответственно; среднее значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) выросло на 2,1%; коэффициент покрытия снизился на 1,1%; показатель зависимости от межбанковского рынка снизился на 1,3%, а от нерезидентов увеличился на 1,6%;

- по рыночному риску произошло уменьшение его удельного веса в общей совокупной величине рисков банковского сектора с 7,9 до 6,6%, хотя по всем его составляющим произошло увеличение в абсолютном выражении; удельный вес процентного и валютного риска в рыночном риске сократился на 7,6% и 0,6% соответственно, а удельный вес фондового риска вырос на 8,2%; темпы прироста объема по рыночному, процентному, фондовому и валютному рискам составили 14,2%, 2,7%, 66,7% и 4,8% соответственно;

- по операционному риску: отмечается рост величины чистого процентного и непроцентного дохода на 16,7% и 14,5% соответственно;

-по риску дефицита капитала банков: показатель достаточности капитала в целом по банковскому сектору сократился на 3,4%;

-по риску реальных и прогнозируемых совокупных потерь банков: реальные совокупные потери кредитных организаций от основных банковских рисков находились в пределах прогнозируемых потерь банковского сектора.

В целом анализ показал, что в 2011 году в российском банковском секторе наблюдалось обострение кредитного, фондового, операционного рисков, рисков ликвидности и дефицита капитала.

Разработка методологических основ формирования системы мониторинга банковских рисков потребовала также уточнения понятийного аппарата осуществления мониторинга банковских рисков.

В частности, в целях исследования структуры системы мониторинга банковских рисков предложены трактовки понятий "децентрализованный" и "централизованный мониторинг банковских рисков". Децентрализованный мониторинг банковских рисков - это форма внутреннего диагностического наблюдения, оценки и прогноза рисковой ситуации в отдельном коммерческом банке по ключевым индикативным параметрам банковских рисков, осуществляемая коммерческими банками. Централизованный мониторинг банковских рисков — это форма внешнего диагностического наблюдения, оценки и прогноза рискового состояния в банковском секторе на основе ключевых индикативных параметров банковских рисков, применяемая Банком России.

В целях оценки и анализа рискового состояния в коммерческом банке предложено уточнить трактовку таких понятий, как "ключевой индикативный параметр риска", "карта рисков банка", "риск-аппетит банка". Ключевой индикативный параметр риска - это критерий или параметр мониторинга, который показывает значение уровня банковского риска. Карта рисков банка - это структурированное описание существенных для коммерческого банка в разрезе основных причин возникновения рисков подразделений, бизнес-процессов и направлений деятельности. Риск-аппетит банка - это величина совокупного риска, который банк готов принять на себя в процессе осуществления своей деятельности для достижения поставленных целей.

Третья группа проблем, решаемых в диссертации, связана с исследованием механизма формирования и реализации мониторинга банковских рисков.

Проводимое в данном направлении исследование прежде всего потребовало предложения к использованию трактовки механизма мониторинга банковских рисков как совокупности методов, инструментов и процедур осуществления непрерывного диагностического наблюдения, оценки и прогноза состояния банковских рисков. На уровне Банка России состав инструментально-методического базиса определяется комплексом используемых методов, инструментов и процедур мониторинга в процессе лицензирования, дистанционного и инспекционного надзора. На уровне коммерческого банка — это комплекс методов, инструментов и процедур, применяемых в процессе планирования и осуществления банками своей деятельности, а также при раскрытии в отчетности общественно значимой информации о размерах принятых рисков и созданных против них специальных и общих резервах. Инструменты мониторинга определяет совокупность нормативных документов, инструкций, правил, стандартов и нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков по рискам. Использование каждого инструмента сопровождается применением соответствующих процедур.

Проведенное исследование организационного содержания системы комплексного мониторинга рисков сформировало авторское видение механизма мониторинга банковских рисков в данной системе, состоящего из совокупности встроенных механизмов, функционирование которых основано на согласованном взаимодействии участников мониторинга на каждом уровне его реализации при использовании определенного перечня возможных источников получения информации о банковских рисках и отражающего движение информационных потоков в системе

мониторинга. Обобщенную структуру механизма мониторинга банковских рисков можно представить следующим образом (рис.3).

Механизм мониторинга рисков в коммерческом банке

Инструментально-методический базис (методы, инструменты и процедуры мониторинга в процессе планирования, функционирования, раскрытия информации о размерах принятых рисков и созданных против них специальных и общих резервах)

Механизм мониторинга рисков в Банке России

Инструментально-методический базис (методы, инструменты и процедуры мониторинга в процессе лицензирования, дистанционного и инспекционного надзора)

Функциональные элементы механизма мониторинга Банковских

рисков

Состав и источники информационной базы:

- внутренняя информация (данные отчетности; система внутреннего документооборота);

- внешняя информация (данные ЦККИ; рыночные исследования; рейтинги; независимые оценщики, маркетинговые и консалтинговые агентства, средства массовой информации и иные данные о банке, конкурентах и клиентах)

У

Состав и источники информационной базы:

- информация от коммерческих банков (данные отчетности и специальных исследований); . .

- другая информация (данные института кураторства, рыночных исследований, рейтинговых агентств, по стресс-тестированию и др.)

Действия по результатам мониторинга

Рис. 3. Механизм мониторинга банковских рисков

В работе дана характеристика методов и способов, которые применяются в мониторинге банковских рисков. К их числу отнесены: по способам сбора информации — проведение исследований, регистрация, анкетирование и др.; по методам оценки данных - количественный и качественный анализ риска, рейтинговая оценка, анализ на основе концепции рисковой стоимости Уа11 и др.; по средствам и инструментам прогнозирования - сценарный анализ, моделирование, стресс-тестирование и др. Выбор и использование методов мониторинга банковских рисков зависит от направления проведения мониторинга, среди которых выделены: мониторинг отдельных банковских операций, частных банковских портфелей, состояния банков и банковской сферы в целом.

В целях оценки на предмет влияния на российскую банковскую систему основных мировых тенденций были выявлены глобальные преобразования в развитии международного мониторинга банковских рисков в контексте формирования

новой мировой мониторинговой финансовой архитектуры. Основные направления реформирования заключаются в реорганизации существующих международных финансовых институтов, создании международных органов регулирования и обеспечения устойчивости мировой финансовой и банковской системы, создании глобального механизма финансовой безопасности, усилении мониторинга системных рисков, расширении практики применения индикативных критериев ключевых дисбалансов национальных экономик.

В диссертации при оценке российской практики функционирования систем мониторинга в банковской сфере был выявлен ряд проблем в реализации мониторинга банковских рисков, а именно:

- в организационной архитектуре - это деформации в функциональных взаимосвязях элементов системы, доминирование различных уровней мониторинга рисков, разобщенность иерархических взаимосвязей между мониторинговыми уровнями;

- в методическом обеспечении - это фрагментарность проведения, отсутствие официальных методик осуществления мониторинга и оценки существенных частных рисков и системного риска банковской деятельности;

- в составе и средствах макропруденциальных мер управления рисками — это несовершенство организации макропруденциального надзора и арсенала средств превентивной борьбы с финансовыми кризисами в контексте влияния процессов глобализации мировой экономики.

С учетом тенденций развития мониторинга банковских рисков на мировом и российском рынках в работе сделан вывод о необходимости дальнейшего совершенствования мониторинга банковских рисков в России и сформулированы методические рекомендации по его реализации:

- организационные, ориентированные на использование многосторонних форм взаимодействия и координацию деятельности мониторинговых органов, усиление функциональных взаимосвязей и преодоление деформаций системы мониторинга банковских рисков на всех ее уровнях;

- методологические, предусматривающие модернизацию стандартов управления рисками банковской деятельности (разработка комплексной методики по оценке банковских рисков с определением допустимых индикативных параметров риска; формирование методического обеспечения по использованию коммерческими банками стресс-тестирования в прогнозировании рисков; определение требований к кредитным организациям по осуществлению мониторинга рисков; расширение методики оценки экономического положения банка показателями, определяющими уровень рисков, связанных с бизнесом собственников);

- рекомендации, касающиеся формирования эффективного макропруденциального надзора за рисками, учитывающего воздействие глобальных факторов и факторов национальной среды в целях противодействия кризисным явлениям (интеграция с мировыми мониторинговыми финансовыми институтами, применение более строгих правил финансового регулирования, адаптация российских институтов финансового регулирования к влиянию глобализации и расширение арсенала средств превентивной борьбы с финансовыми кризисами).

Четвертая группа проблем связана с разработкой концептуальных подходов к формированию системы комплексного мониторинга банковских рисков, с обоснованием соответствующих рекомендаций по ее развитию.

Проведенное в данном направлении исследование исходит из того, что, являясь частью общей стратегии развития банковского сектора до 2015 года, стратегия развития мониторинга банковских рисков выступает как одно из ведущих средств реализации "интенсивной модели" развития банковской сферы страны. Предложено под стратегией развития мониторинга банковских рисков понимать программу действий как отдельного коммерческого банка, так и Банка России, направленных на постоянное наблюдение, оценку и прогнозирование состояния банковских рисков в целях достижения устойчивого функционирования отдельного коммерческого банка и банковского сектора в целом.

Раскрывая содержание стратегии развития мониторинга банковских рисков на централизованном и децентрализованном уровнях его осуществления отмечается, что ее основными элементами являются задачи и направления осуществления мониторинга банковских рисков; методы, средства, организационные механизмы и инструменты достижения поставленных целей для каждого уровня системы мониторинга; комплекс мероприятий по развитию мониторинга.

В исследовании предложена процедура разработки стратегии развития мониторинга банковских рисков. В Банке России данная процедура предполагает последовательное выполнение следующих этапов: определение основных направлений и стратегических целей развития мониторинга банковских рисков в соответствии с общей стратегией развития банковского сектора; анализ функционирования банковского, финансового и реального секторов; разработка тактики проведения мониторинга. В коммерческом банке процедура формирования стратегии развития мониторинга банковских рисков включает следующие этапы: определение основных направлений и стратегических целей развития мониторинга банковских рисков в соответствии с общей стратегией развития банка; анализ внутренней деятельности банка (проводится с целью выявления слабых сторон в организации риск-менеджмента банка, которые могут стать источником возникновения кризисной ситуации) и анализ внешней среды функционирования банка (заключается в изучении состояния экономической макросреды на предмет системного и других рисков); разработка тактики проведения мониторинга (трансформируется с учетом воздействия изменяющейся среды функционирования банка и рисков).

В работе отмечается, что в условиях перехода от экстенсивной модели развития банковского сектора России к интенсивной, при сохранении устойчивости финансовой системы и усилении макропруденциального надзора, важным является осуществление оптимизации и развитие централизованного мониторинга банковских рисков. В этой связи в диссертации предлагается комплекс мероприятий, предусматривающий поэтапное осуществление мер по интеграции комплексного мониторинга рисков в деятельность Банка России, в рамках которого выделены:

- меры по совершенствованию правового обеспечения: определение полномочий Банка России по установлению требований к системам управления рисками в кредитных организациях; обеспечение развития надзора и мониторинга на консо-

лидированной основе; усиление регулятивных требований оценки рисков по банковским операциям;

- меры по совершенствованию дистанционного и инспекционного надзора: усиление мониторинга систедМообразующих банков; развитие института кураторов; усиление внимания к организации риск-менсджмента в кредитных организациях; акцентирование внимания па мониторинге надежности субъектов нефинансового сектора экономики; повышение достоверности отчетности путем развития взаимоотношений Банка России с налоговыми, таможенными и правоохранительными органами; унификация и дальнейшее совершенствование мониторинговых подходов и процедур на всех этапах инспекционной проверки;

- меры по совершенствованию лицензирования (усиление мониторинга за крупными приобретениями акций (долей) кредитных организаций);

- меры по совершенствованию макропруденциального надзора: развитие мониторинга системной стабильности банков; внедрение дифференцированного стресс-тестирования в рамках существующего экономического цикла (в условиях кризиса, стагнации, оживления и подъема), а также в рамках каждой группы банка, полученной при кластеризации банковского сектора (банки, контролируемые государством, иностранным капиталом, крупные частные банки, средние и малые банки Московского региона, региональные средние и малые банки);

- меры по внедрению международных подходов: ,оценка системных рисков методами стресс-тестирования; продолжение работы по реализации подходов, содержащихся в документах Базельского комитета по банковскому надзору и в документах, подготовленных в связи с инициативами Группы 20 и Совета финансовой стабильности с учетом международных договоренностей и национальной специфики.

С учетом особенностей проведения децентрализованного мониторинга рисков в коммерческом банке, регулятивных требований Банка России и рекомендаций Базельского комитета в исследовании к использованию предложена адаптивная модель организации мониторинга банковских рисков. Выбор подходов к формированию собственной системы наблюдения за банковскими рисками и ее встраиванию в систему риск-менеджмента является прерогативой каждого банка, но, чтобы обеспечить целостность и единство, такая система должна быть адаптивной, то есть подстраиваться под систему централизованного мониторинга. Предложенная модель включает в себя три блока: организационный, нормативно-методологический и информационно-технологический.

В рамках организационного блока определяется четкая структура, с выделением сотрудников-и подразделений, которые будут непосредственно участвовать в процессе мониторинга и нести ответственность за обеспечение процесса эскали-рования проблемных вопросов, связанных с банковскими рисками. Мониторинг рисков по банковским портфелям должен осуществлять Комитет по управлению активами и пассивами. В составе организационной структуры должно быть определено подразделение (Комитет по управлению рисками), осуществляющее мониторинг совокупного риска банка, контроль и координацию проведения мониторинга рисков. Определение такого подразделения позволит сосредоточить все

функции по мониторингу рисков в одном месте, повысить оперативность информационного обмена, ускорить принятие решений по результатам мониторинга. В предложенной структуре должен существовать определенный порядок информирования органов управления (Правление банка, председатель, служба внутреннего контроля, Комитет по управлению рисками) о результатах проведенного мониторинга рисков.

Нормативно-методологический блок предусматривает разработку единых стандартов, документации и методического обеспечения по мониторингу рисков, которые необходимо разделять по четырем уровням значимости:

- первый уровень (стратегия развития банка, риск-менеджмента и мониторинга банковских рисков, политика управления рисками);

- второй уровень (стандарты управления банковскими рисками, осуществления мониторинга банковских рисков);

- третий уровень (методики и методы мониторинга банковских рисков);

- четвертый уровень (прочие документы: должностные инструкции, положения о подразделениях и т.д.).

Данный подход позволит обеспечить основу для координации работ, оперативного и стратегического мониторинга рисков.

Информационно-технологический блок предполагает создание и внедрение информационно-технологической базы, что является необходимым элементом механизма реализации эффективного мониторинга банковских рисков.

В рамках модели мониторинга рисков в исследовании даны практические рекомендации по использованию методики диагностики рискового состояния коммерческого банка по ключевым индикативным параметрам значимых рисков, в которой выделяются 5 основных этапов (рис.4).

Первый этап предполагает определение "карты риска", ключевых индикативных параметров риска (КИПР) по каждому существенному для банка риску и их прогнозные значения, ограничений и лимитов риска.

На втором этапе происходит формирование информационной платформы для оценки риска при определении состава информационной базы, метода наблюдения и сбора информации, а также источников информации.

Третий этап предполагает оценку риска по отдельной банковской операции (сравнение с прогнозными значениями), портфелю активов и пассивов банка, банку в целом. В качестве обобщающего параметра существенных банковских рисков в процессе мониторинга необходимо использовать показатель совокупного банковского риска, который рассчитывается как сумма кредитного, рыночного и операционного рисков. Полученный результат сравнивается с величиной совокупного риска, который банк готов принять в процессе осуществления своей деятельности для достижения поставленных целей.

Четвертый этап предполагает реализацию управленческих решений по результатам мониторинга.

а

банковский ] риск 1

| КИПР 1 ¡;; | КИПРУ]/; | КИПРЗ

о. 3

■о б, О о" -в.

Формирование информационной платформы (отделы и подразделения, несущие риски, КУАП, Комитет по управлению рисками)

О

Сравнение с пороговыми значениями по отдельной банковской операции и анализ их динамики (отделы и подразделения, несущие риски)

Реализация комплекса мероприятий, который направлен на прекращение действия факторов риска, минимизацию потерь и обеспечение непрерывности бизнеса банка

Продолжение/восстановление непрерывной деятельности банка и результате реализации мероприятий, предусмотренных планом действий, направленных на восстановление работоспособности банка

Утрата способности продолжать непрерывную деятельность, т. е. незапланированное прекращение деятельности банка

Определение прогнозных значений рисков и их индикаторов, корректировка бизнес-плана (Комитет по управлению рисками)

Эконометрическое моделирование с использованием логит-анализа

Рис. 4. Методика диагностики рискового состояния коммерческого банка по ключевым индикативным параметрам значимых рисков

На пятом этапе при применении методов прогнозирования осуществляется расчет прогнозных значений показателей риска и составление бизнес-планов с учетом результатов мониторинга, что позволяет провести перспективный анализ развития банка и тем самым избежать негативных последствий влияния риска. Для усиления прогнозной составляющей мониторинга в работе предложено использовать математический инструмент эконометрического моделирования на основе метода логит-анализа. Необходимый набор параметров (ключевых индикаторов) для моделирования существенных рисков банк может определять и включать самостоятельно, на основе профессионального суждения о значимости риска.

В набор параметров моделирования при использовании логит-анализа можно включать не только параметры кредитного, рыночного и операционного рисков, но и параметры показателей, регулируемых обязательными нормативами Инструкции № 139-И "Об обязательных нормативах банков" (нормативы ликвидности: Н2, НЗ, Н4; нормативы, ограничивающие риски: Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12); индикаторы системного и других рисков. Рассматривая предложенный метод, следует подчеркнуть, что он позволяет выявить основные тенденции и динамику изменения рисковой позиции банка, что дает возможность спрогнозировать дальнейшее ее поведение.

В диссертации доказывается, что от качества сбора информации зависит эффективность проведения мониторинга банковских рисков и усиление его диагностической и прогностической составляющей. В работе обосновывается, что для систематизации информации, необходимой для реализации комплексного мониторинга банковских рисков, необходимо провести ее структурирование как с точки зрения упорядочения поступающей информации в коммерческие банки и Банк России, так и с точки зрения оптимизации взаимодействия этих субъектов по результатам проведения данного мониторинга. В исследовании раскрыты стратегические направления развития информационного обмена по мониторингу российского финансового рынка и мирового экономического пространства, включающие комплекс мероприятий по активизации информационного взаимодействия между коммерческими банками, Банком России и международными организациями, накапливающими информацию.

В заключительной части работы делается вывод о том, что в настоящее время в российском финансовом секторе усиливается внимание к макропруденциально-му регулированию, которое предполагает смещение акцента с обеспечения финансовой стабильности отдельных финансовых институтов на обеспечение стабильности всей финансовой системы. В связи с этим были исследованы возможности создания в России нового национального института мониторинга и макро-пруденциального регулирования финансовых, банковских и системных рисков.

На основании анализа различных мнений по вопросу обеспечения макропру-денциального развития на российском финансовом рынке были разработаны две модели (консервативная и перспективная) проведения комплексного мониторинга рисков российского банковского и финансового сектора, позволяющие обеспечить полное движение информационных потоков, сопровождаемое принятием оперативных решений по предотвращению банковского и системного кризиса в стране.

В консервативной модели проведение комплексного мониторинга рисков банковского сектора осуществляет Банк России. В рамках существующей системы регулирования банковской деятельности и финансовых рынков в целях повышения эффективности проведения, координации и аналитического обеспечения реализации макропруденциальной политики сосредоточение всех функций национального института мониторинга и макропруденциального регулирования финансовых, банковских и системных рисков предлагается закрепить за Советом по финансовой стабильности. В структуру данного ведомства должны в обязательном порядке входить представители Министерства финансов, Минэкономразвития, Банка России, ФСФР, то есть тех субъектов, которые непосредственно осуществляют мониторинг, регулирование и надзор основных секторов финансового рынка.

В перспективной модели комплексного мониторинга рисков банковского сектора в качестве национального института мониторинга и макропруденциального регулирования финансовых, банковских и системных рисков выступает мегарегу-лятор, созданный на базе реорганизованного Банка России (организационную структуру системы мониторинга сложно представить из-за неопределенности во взглядах на модель построения мегарегулятора) (рис.5).

В данной модели происходит реализация макропруденциального надзора за финансовыми рынками на базе создания единого органа надзора в Банке России. Мониторинг рисков банковского сектора является составным элементом комплексного мониторинга рисков финансового рынка, который будет реализован мегарегулятором. Информационную базу мониторинга банковских рисков необходимо расширить информацией, полученной по мониторингу предприятий, и институтом кураторства, а также результатами деятельности международных организаций (МВФ, Совет по финансовой стабильности, Базельский комитет по банковскому надзору и международные рейтинговые агентства) и субъектов, которые опосредованно участвуют в мониторинге банковских рисков.

Основной отличительной чертой представленных моделей проведения комплексного мониторинга рисков банковского сектора является то, что макропру-денциальное регулирование финансовых, банковских и системных рисков в перспективной модели осуществляет мегарегулятор, а в консервативной модели -Совет по финансовой стабильности (создание данного ведомства становится излишним, если будет создан мегарегулятор).

Из рассмотренных моделей наиболее целесообразной с точки зрения эффективности проведения мониторинга рисков является перспективная модель, позволяющая обеспечить мониторинг дополнительных рисков, которые несет в себе финансовая глобализация и интеграция; рисков, присущих деятельности современных финансовых конгломератов, которые включают в себя банки; рисков, которые появляются в процессе деятельности банков на фондовом рынке; рисков

-► Информационные потоки по рискам

--------Действия по результатам мониторинга и составление прогноза

Рис. 5. Перспективная модель комплексного мониторинга и макропруденциального регулирования финансовых, банковских и системных

рисков

сложных комбинированных финансовых и банковских продуктов. В России сложились предпосылки и все основания для формирования рационально организованной системы и механизма комплексного мониторинга рисков банковского сектора, которые позволят создать единую информационную базу для оценки, анализа и прогноза потенциальной уязвимости банковского сектора. Банковская система постоянно меняется, развивается, особенно серьезные сдвиги происходят после кризисов, поэтому система и механизм формирования мониторинга банковских рисков должны быть динамичными, адаптирующимися под новые условия, а главное - они должны быть комплексными.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИЯ

Монографии, учебники, учебиме нособия и брошюры:

1. Травкина Е.В. Мониторинг кредитного риска в банковской сфере России. Саратов: СГСЭУ, 2009. - 5,4 п.л.

2. Травкина Е.В., Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Гурылева Е.К., Карпова P.A., Рябова А.Ф. Банковское дело: учебник. 2-е изд. М.: Магистр, 2009. - 37 п.л. (авторские 2,5).

3. Травкина Е.В. Банковский мониторинг: учеб. пособие. Саратов: СГСЭУ, 2010.-4 п.л.

4. Травкина Е.В. Развитие мониторинга банковских рисков в России. Саратов: СГСЭУ, 2010. -9 п.л.

5. Травкина Е.В. Стратегия формирования системы мониторинга банковских рисков в Банке России. Саратов: СГСЭУ, 2011. - 11 п.л.

Статьи в рецензируемых научных журналах и изданиях:

6. Травкина Е.В. Специфика организации мониторинга банковских рисков в России // Банковские услуги. 2009. №12. - 0,5 п.л.

7. Травкина Е.В. Необходимость мониторинга банковских рисков и его значение для развития экономики страны // Известия Саратовского университета. Новая серия. Серия "Экономика. Управление. Право". 2010. Вып. 2. Т. 10. - 0,5 п.л.

8. Травкина Е.В. Тенденции развития системы мониторинга банковских рисков в банковском секторе // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2010. №12(36).-0,5 п.л.

9. Травкина Е.В. О теории, принципах и классификации мониторинга банковских рисков // Финансы и кредит. 2011. №11 (443). - 0,5 п.л.

10. Травкина Е.В. Мониторинг банковских рисков: сущность, содержание и принципы Организации // Сибирская финансовая школа. 2011. №4. - 0,5 п.л.

11. Травкина Е.В. Анализ динамики рисков российского банковского сектора в 2010 году // Финансовая аналитика. 2011. №36. - 0,5 п.л.

12. Травкина Е.В. О теории, принципах и классификации мониторинга банковских рисков//Финансы и кредит. 2011. №23 (455). - 0,5. п.л.

13. Травкина Е.В. Развитие системы мониторинга банковских рисков в Банке России // Финансы и кредит. 2011. №42 (474). - 0,5 п.л.

14. Травкина Е.В. К вопросу о формировании риск-ориентированного надзора в России//Сибирская финансовая школа. 2012. №Г -0,5 п.л.

15. Травкина Е.В. Внедрение Базельских соглашений в российскую банковскую систему // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. 2012. №3 (35). - 0,5 п.л.

16. Травкина Е.В. Основные результаты мониторинга рисков российского банковского сектора в 2011 году // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012. №32 (122). - 0,5 п.л.

17. Травкина Е.В. Совершенствование подходов к проведению стресс-тестирования в российском банковском секторе // Вестник Волгоградского института бизнеса. Бизнес. Образование. Право. 2012. №3 (20). - 0,5 п.л.

18. Травкина Е.В. К вопросу об устойчивости банковского сектора в современных условиях // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012. №34 (124). - 0,5 п.л.

19. Травкина Е.В. Особенности управления банковскими рисками в коммерческих банках // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. 2012. №5 (37) - 0,5 п.л.

20. Травкина Е.В. К оценке устойчивости современного состояния российского банковского сектора // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. №3 (42).- 0,5 п.л.

21. Травкина Е.В. Роль мониторинга банковских рисков в обеспечении устойчивости банковского сектора России // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2012. №4 (43). - 0,5 п.л.

22. Травкина Е.В. Индикативный подход к: оценке банковских рисков // Экономический анализ: теория и практика. 2012. №41 (296). - 0,5 п.л.

23. Травкина Е.В. Региональный аспект проведения мониторинга банковских рисков и мониторинга предприятий // Сибирская финансовая школа. 2012. №6. -0,5 п.л.

24. Травкина Е.В. Факторы, обусловливающие необходимость проведения мониторинга рисков российского банковского сектора // Финансы и кредит. 2013. №1 (529)..-0,5. пл.

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

25. Монакова (Травкина) Е.В. Содержание кредитного риска и его система управления // Социально-экономическое развитие России: проблемы, поиски, решения: науч. сб. Саратов: СГЭА, 1998. - 0,5 п.л.

26. Монакова (Травкина) Е.В. Формирование и совершенствование рыночной инфраструктуры: банки, страхование, финансовые и лизинговые компании // Региональные и межотраслевые проблемы рынка и его инфраструктуры: сб. матер. Всеросс. науч.-практ. конф. Пенза: Приволжский Дом Знаний, 1998. 4.2. - 0,1 п.л.

27. Монакова (Травкина) Е.В. Контроль ЦБ РФ за качеством кредитного портфеля и обоснованностью формирования резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков // Проблемы теории и практики банковского дела: сб. науч. ст. Саратов: СГСЭУ, 2000. - 0,5 п.л.

28. Монакова (Травкина) Е.В. Необходимость управления кредитным риском // Регулирование рыночной экономики: методология, теория и практика: науч. сб. Саратов: СГСЭУ, 2000. - 0,5 п.л.

29. Монакова (Травкина) Е.В. Мониторинг кредитного портфеля // Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: науч. сб. Саратов: СГСЭУ, 2001.- 0,5 п.л.

30. Монакова (Травкина) Е.В. Мониторинг кредитной политики // Теория и практика регулирования экономики: науч. сб. Саратов: СГСЭУ, 2001. - 0,5 п.л.

31. Монахова (Травкина) Е.В. Мониторинг кредитного риска // Проблемы теории и практики банковского дела: науч. сб. - Саратов: СГСЭУ, 2001. - 0,5 п.л.

32. .Монакова (Травкина) Е.В. Мониторинг кредитного риска // Проблемы теории и практики банковского дела: науч. сб. Саратов: СГСЭУ, 2001. - 0,5 п.л.

33. Мекакоза (Травкина) Е.В. Мониторинг услуг по банковскому кредитованию // Мониторинг рынка банковских услуг: сб. тез. Всеросс. науч.-практ. конф. (2 апреля 2003 г., г. Саратов). Саратов: СГЭУ, 2003. - 0,5 п.л.

34. Травкина Е.В. Банковское кредитование реального сектора экономики: проблемы и пути их решения // Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики: матер, итогов междунар. науч.-практ. конф. (22-23 апреля 2005 г., г. Астрахань). Астрахань: Астраханский университет, 2005. - 0,5 п.л.

35. Травкина Е.В. Риск-менеджмент в системе управления банком // Банковская система России: проблемы и перспективы развития: сб. науч. тр. Саратов: СГСЭУ, 2006. - 0,5 п.л.

36. Травкина Е.В. Проблемы оценки и управления кредитным риском коммерческих банков в России // Финансы, денежное обращение и кредит: альманах. Саратов: СГСЭУ, 2006. Вып.1. - 0,5 п.л.

37. Травкина Е.В. Роль кредитного бюро в снижении кредитного риска коммерческих банков // Финансы, денежное обращение и кредит: альманах. Саратов: СГСЭУ, 2007. Вып.2. - 0,5 п.л.

38. Травкина Е.В. Основные направления проведения мониторинга в банковском секторе России // Актуальные проблемы теории и практики банковского дела: сб. науч. тр. Саратов: СГСЭУ, 2008. - 0,5 п.л.

39. Травкина Е.В. Мониторинг и управление рисками банковского сектора в области надзора Банка России // Реализация финансовой, банковской и таможенной политики: современные проблемы экономики и права: сб. науч. тр. по матер, межвуз. науч.-практ. конф. (18 апреля 2008 г., г. Саратов) / под ред. д.го.н. Е.В. Покачаловой, д.ю.н. О.Ю. Бакаевой. Саратов: ГОУ ВПО "Саратовская государственная академия права", 2008. - 0,3 п.л.

40. Травкина Е.В. Стресс-тестирование как одно из направлений мониторинга за банковскими рисками // Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: сб. науч. тр. Саратов: СГСЭУ, 2009. - 0,5 п.л.

41. Травкина Е.В. Мониторинг банковских рисков в условиях кризиса // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: матер, междунар. науч.-практ. конф.(31 октября - 1 ноября 2009 г., г. Балашов). Саратов: СГСЭУ, 2009. - 0,5 п.л.

42. Травкина:Е.В. Мониторинг развития банковского сектора России в условиях современного кризиса // Тенденции и перспективы развития современного общества: экономика, социология, философия, право: матер, междунар. науч.-практ. конф. (5 октября 2009 г., г. Саратов). / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2009. 4.4.- 0,3 п.л.

43. Травкина Е.В. Основные направления совершенствования деятельности Банка России в области регулирования банковских рисков // Финансовая инфра-

структура: инновационный подход: матер, междунар. межвуз. конф. (10 октября 2009 г., г. Саратов). Саратов: Изд-во РГТЭУ 2009. - 0,8 п.л.

44. Травкина Е.В. Использование зарубежного опыта управления рисками банковского сектора в условиях мирового кризиса // Финансы, налоги, кредит: сб. науч. тр. Саратов: СГСЭУ, 2009. Вып.б. - 0,5 п.л.

45. Травкина Е.В. Мониторинг предприятий в Банке России как одно из стратегических направлений снижения кредитного риска // Становление и перспективы развития наноиндустрии в ноосферной экономике: институциональный аспект: матер, междунар. науч.-практ. конф. (20-22 ноября 2009 г., г. Саратов) / иод ред. Н.В. Манохиной, А.Н. Неверова. Саратов: Наука, 2009. - 0,3 п.л.

46. Травкина Е.В. Мониторинг банковских рисков как одно из стратегических направлений развития банковского сектора в условиях современного кризиса // Бизнес Информ. 2009. №12. Конкурентоспособность и инновационное развитие Украины: проблемы науки и практики: матер, междунар. науч.-практ. конф. (26-27 ноября 2009 г., г. Харьков). Харьков: ХНЭУ, 2009. - 0,6 п.л.

47. Травкина Е.В. Мониторинг банковских рисков в банковском секторе России // Социально-экономическое развитие России: проблемы, поиски, решения: сб. науч. тр. по итогам НИР СГСЭУ в 2008 г. Саратов: СГСЭУ, 2009. - 0,5 п.л.

48. Травкина Е.В. Исследование рисков в банковском секторе России и их мониторинг // Экономика, социология, философия, право: пути созидания и развития: матер, междунар. науч.-практ. конф. (21 декабря 2009 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2010. Ч.4.- 0,5 п.л.

49. Травкина Е.В. Стабилизирующая роль АСВ в условиях финансового кризиса // Проблемы развития современного общества: экономика, социология, философия, право: матер, междунар. науч.-практ. конф. (22 марта 2010 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2010. 4.5. - 0,5 п.л.

50. Травкина Е.В. Развитие риск-менеджмента коммерческого банка в современных условиях // Современные проблемы и тенденции развития внутренней и внешней торговли: матер, междунар. науч. конф. (15-23 апреля 2010 г., г. Саратов). Саратов: РГТЭУ, 2010. - 0,3 п.л.

51. Травкина Е.В. Мониторинг рисков потребительского кредитования в России // Вопросы экономики и управления: сб. науч. ст. 7 под ред. В.И. Долгого. Саратов: КУБиК, 2010. Вып. 2.-0,5 п.л. ' .

52. Травкина Е.В. Мониторинг кредитных рисков в современных условиях // Проблемы модернизации банковской системы: сб. науч. тр. Севастополь: Телескоп, 2010.-0,5 п.л.

53. Травкина Е.В. Развитие мониторинга банковских рисков в России // Финансы, денежное обращение и кредит: альманах. Саратов: СГСЭУ, 2010. Вып.З. -0,5 п.л.

54. Травкина Е.В. Использование зарубежного опыта управления рисками банковского сектора в условиях мирового кризиса // Финансы, налоги, кредит / под ред. В .В. Степаненко. Саратов: СГСЭУ, 2010. Вып.7. - 0,5 п.л.

55. Травкина Е.В. Мониторинг кризисных явлений ресурсной базы коммерческих банков // Современные проблемы теории и практики банковского дела: сб. науч. тр. Саратов; СГСЭУ, 2010. - 0,5 п.л.

56. Травкина Е.В. Мониторинг и анализ рисков в посткризисном развитии банковского сектора России // Развитие современного инновационного общества (экономические, социальные, философские, правовые тенденции): матер, между-нар. науч.-практ. конф. (4 октября 2010 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2010. Ч.4.- 0,3 п.л.

57. Травкина Е.В. Мониторинг кризисных явлений ресурсной базы российских коммерческих банков // Современные проблемы теории и практики банковского дела: матер. II Всеросс. науч.-практ. конф. (10 ноября 2010 г., г. Саратов) / под ред. С.А. Жданова. Саратов: Наука, 2010. - 0,5 п.л.

58. Травкина Е.В. Развитие и значение мониторинга банковских рисков в условиях модернизации национальной экономики // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в условиях модернизации: матер. II науч.-практ. конф. (10 ноября 2010 г., г. Саратов). Саратов: Наука, 2010. - 0,4 п.л.

59. Травкина Е.В. Кадровый риск в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Банковская культура: матер, междунар. науч.-практ. конф. (11-12 ноября 2010 г., г. Саратов). Саратов: СГСЭУ, 2010. - 0,5 п.л.

60. Травкина Е.В. Мониторинг кризисных явлений ресурсной базы коммерческих банков // Современные проблемы теории и практики банковского дела: сб. науч. тр. Саратов: СГСЭУ, 2010. - 0,5 п.л.

61. Травкина Е.В. Мониторинг рисков потребительского кредитования в России // Вопросы экономики и управления: сб. науч. ст. / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2010. Вып.2.- 0,5 п.л.

62. Травкина Е.В. Развитие мониторинга банковских рисков России // Социально-экономическое развитие России: проблемы, поиски, решения: сб. науч. тр. по итогам НИР СГСЭУ в 2009 году. Саратов: СГСЭУ, 2010. - 0,5 п.л.

63. Травкина Е.В. Актуальные проблемы развития информационной среды мониторинга банковских рисков // Взаимодействие частных и публичных интересов: актуальные проблемы экономики и права: матер, междунар. науч.-практ. конф. / под общ. ред. О.Ю. Бакаевой. Саратов: СГСЭУ, 2011. - 0,3 п.л.

64. Травкина Е.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: проблемы и перспективы развития // Современные тенденции социально-экономического развития России: сб. науч. ст. по результатам III Всеросс. (заоч.) науч.-практ. конф. (25 февраля 2011 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2011. - 0,4 п.л.

65. Травкина Е.В. О сущности мониторинга банковских рисков // Актуальные проблемы теории и практики банковского дела: сб. науч. ст. СГСЭУ. Саратов: КУБиК, 2011.-0,5 п.л.

66. Травкина Е.В. К вопросу о концепции реализации мониторинга банковских рисков // Модернизация современного общества: пути созидания и развития (экономические, социальные, философские, правовые тенденции): матер, междунар.

науч.-практ. конф. (23 марта 2011 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2011.4.4.-0,3 п.л.

67. Травкина Е.В. Теоретические аспекты мониторинга банковских рисков в условиях модернизации национальной экономики // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в условиях модернизации: матер. III междунар. науч.-практ. конф. (25 апреля 2011 г., г. Саратов) / под общ. ред. М.И. Абрамовой. Саратов: Наука, 2011. - 0,5 п.л.

68. Травкина Е.В. Проблемы риск-менеджмента в российских коммерческих банках // Современные проблемы и тенденции развития внутренней и внешней торговли: сб. науч. стат. Саратов: РГТЭУ, 2011. Ч. 1. - 0,5 п.л.

69. Травкина Е.В. Оптимизация организации риск-менеджмеита в российских коммерческих банках // Проблемы развития и взаимодействия предприятий, организаций реального, сектора экономики в сфере финансово-кредитных отношений: сб. науч. ст. / под ред. Н.Г. Кабанцевой. Саратов: РГТЭУ, 2011. Вып. 2. - 0,5 п.л.

70. Травкина Е.В. Инфраструктура системы мониторинга банковских рисков в России // Финансово-инвестиционный механизм инновационной деятельности предприятий: сб. науч. тр. / Сарат. гос. ун-т им. Н.Г.Чернышевского, каф. "Финансы и кредит"/ под ред. А.Н. Айриевой. Саратов: Саратовский источник. 2011. -0,5 п.л.

71. Травкина E.B.K вопросу о внедрении Базельских соглашений в российский банковский сектор // Современные научные новации - 2011: матер. 7-й междунар. науч.-практ. конф. (27 августа - 05 сентября 2011 г., г. Прага). Прага: Образование и наука, 2011. - 0,4 п.л.

72. Травкина Е.В. Результаты и перспективы реализации мировой реформы банковского сектора в России // Посткризисное развитие современного общества: взгляд в будущее (экономические,1 социальные, философские, правовые аспекты): матер, междунар. науч.-практ. конф. (7 октября 2011 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2011. 4.5.-0,3 п.л.

73. Травкина.Е.В. Модернизация российской банковской системы в свете Базельских соглашений // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в условиях модернизации: матер. IV междунар. науч.-практ. конф. (7 ноября 2011 г., г. Саратов) / под общ. ред. М.И. Абрамовой. Саратов: Наука, 2011. - 0,4 п.л.

74. Травкина Е.В. Проблемы организации риск-менеджмента кредитных организаций в посткризисных условиях развития // Актуальные проблемы управления современным обществом: посткризисное развитие и модернизация: матер, междунар. науч.-практ. конф. (27 декабря 2011 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2011. 4.6. - 0,4 п.л.

75. Травкина Е.В. Реализация в российском банковском секторе Базельских соглашений // Наука и общество: Серия "Финансы и кредит". 2011. №2 (2). СГСЭУ. Саратов, 2011.- 0,5 п.л.

76.Травкина Е.В. Модернизация методологии проведения стресс-тестирования ■ российского банковского сектора // Современные проблемы и тенденции развития: внутренней и внешней торговли: сб. науч. ст. по результатам междунар. науч. конф. (10-20 апреля 2012 г., г. Саратов). Саратов: РГТЭУ, 2012. Вып. 7.- 0,5 п.л.

77. Травкина Е.В. Модернизация банковского надзора в России // Институционально-экономические основания стратегии развития России: сборник матер. X междунар. науч.-практ. интернет-конф. (19 апреля 2012 г., г. Ростов-на-Дону). Ростов н/Д: Содействие-ХХ1 век. - 0,8 п.л.

78. Травкина Е.В. Трансформация кредитной деятельности российского банковского сектора // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в условиях модернизации: матер. VI междунар. науч.-практ. конф. (28 мая 2012 г., г. Саратов) / под общ. ред. М.И. Абрамовой. Саратов: Наука, 2012. 4.1 - 0,3 п.л.

79. Травкина Е.В. Необходимость модернизации механизма стресс-тестирования в международной и российской практике // Перспективы развития современного общества: инновации и модернизация (экономические, социальные, философские, правовые тенденции): матер, междунар. науч.-практ. конф. (25 июня 2012 г., г. Саратов) / отв. ред. В.И. Долгий. Саратов: КУБиК, 2012. Ч.З.- 0,3 п.л.

80. Травкина Е.В. Анализ результатов состояния российского банковского сектора на предмет значимости банковских рисков // Стратегия ускоренной динамики российского общества: экономика, политика, право: матер, междунар. науч.-практ. конф. (3-7 октября 2012 г., г. Сочи). / под ред. О.В. Иншакова, Г.Б. Клейнера, З.М. Хашевой, В.В. Сорокожердьсва. Краснодар: ЮИМ, 2012. Ч. 1. - 0,5 п.л.

81. Травкина Е.В., Коробова Г.Г. Типология мониторинга банковских рисков // Наука и общество: Серия "Финансы и кредит". 2012. №3 (3). - 0,5 пл. (авторские 0,25).

Автореферат

Подписано в печать 10. ОЦ. ШЗ г. Формат 60x84 1/1<s

Бумага типогр. №1 Гарнитура "Times"

Печать офсетная Уч.-изд. л. 1,0

Заказ 15ь Тираж 100 экз.

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. 410003, Саратов, Радищева, 89.