Моделирование финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Моделирование финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов"

На правах рукописи УДК 336.71 ББКУ9(2)262.10 ТЗЗ

ТЕН Александр Валерьевич

МОДЕЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

Специальность 08.00.13 - Математические и инструментальные

методы экономики

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Тамбов 2005

Диссертационная работа выполнена на кафедре экономического анализа института "Экономика и право" Тамбовского государственного технического университета.

Научный руководитель Официальные оппоненты:

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Герасимов Борис Иванович

доктор экономических наук, профессор Толстых Татьяна Николаевна

кандидат экономических наук, доцент Дудко Валентин Анатольевич

Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского

Защита диссертации состоится 30 сентября 2005 г. в 14 часов на заседании регионального диссертационного совета ДМ 212.260.04 в Тамбовском государственном техническом университете по адресу: 392000, г. Тамбов, ул. Советская, 106, Большой актовый зал.

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в научной библиотеке Тамбовского государственного технического университета по адресу: 392032, г. Тамбов, ул. Мичуринская, 112, корп. «Б».

Автореферат разослан 27 августа 2005 г.

Ученый секретарь регионального диссертационного совета, кандидат экономических наук,

доцент С// о.В. Воронкова

цоъо

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В соответствии со стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. основной целью его развития на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы, которая базируется на устойчивости входящих в нее кредитных организаций.

Устойчивость является комплексным показателем (векторным критерием), характеризующим финансовое положение банка, его возможность на обозримую перспективу динамично развиваться и противостоять неблагоприятным воздействиям внешней среды, при этом банк, как экономическая система, должен стремиться к максимальной устойчивости. Этому будет способствовать решение комплекса задач: укрепление доверия к российским банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, совершенствование правового обеспечения банковской деятельности и т.д. Важнейшей из этих задач является задача повышения качества управления в кредитных организациях, которая может быть решена внедрением систем управления, базирующихся на методах математического моделирования и оптимизации.

Для количественной оценки критерия максимальной устойчивости в качестве его компонентов предлагаются различные показатели, оптимизация которых, должна обеспечить банку стабильное развитие и соответствие как действующему законодательству, так и возрастающим запросам потребителей банковских услуг. Но лишь после вступления в силу Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и принятых на его основе нормативных документов законодательно определены группы показателей (оценки капитала, активов, качества управления банком, его операциями и рисками, оценки доходности и ликвидности), соблюдение которых позволяет банку считаться финансово устойчивым и быть участником системы страхования вкладов. В ближайшей перспективе таких банков должно стать 80 - 85 % от их общего количества, а остальные в силу различных причин будут лишены возможности привлекать вклады населения и для поддержания своей устойчивости могут использовать разработанные ранее и хорошо зарекомендовавшие себя на практике модели и методики.

В связи с этим актуальной является задача разработки модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов, служащей основой для принятия научно обоснованных управленческих решений.

Степень разработанности проблемы. Теоретические проблемы, связанные с оценкой капитала, управлением активными операциями, ликвидностью банка, как составными элементами финансовой устойчивости

1 рос нлиаонлльмл» | МЫйОНКА

банка, рассмотрены в трудах таких известных экономистов, как Т.У. Кох, П.С. Роуз, Дж. Синки и других авторов. В отечественной практике данные вопросы подробно рассмотрены в трудах О.И. Лаврушина, В.М. Усоскина, М. Б. Диченко, З.Т. Томаевой и других авторов.

Весомый вклад в разработку базовых методов оптимизации экономических объектов и процессов принадлежит М.А. Айзерману, В.Д. Ногину, H.H. Моисееву, В.В. Подиновскому; методы моделирования качества активов для целей рейтинговой оценки банка разрабатывались B.C. Кромо-новым, О.И. Катугиным, A.B. Буздалиным; модели оптимального управления - A.B. Антоновым, Н.Е. Егоровой, A.M. Смуловым, З.М. Цириховой и другими авторами.

В этой связи особо следует выделить публикации Б.И. Герасимова и его научной школы, посвященные созданию концепции применения экономико-математического инструментария оценки качества финансово-кредитной сферы России. В частности, модель, разработанная A.B. Докукиным, позволяет анализировать возможные варианты вложения средств с учетом их рискованности, специфики вложений в различные виды активов, моделировать состояние баланса, прогнозировать значения банковских нормативов, выбирать наилучшие варианты вложений с точки зрения компромисса риск - доходность, что значительно повышает устойчивость банка и эффективность использования его активов.

Данные исследования имеют большое теоретическое и практическое значение. Однако их результаты в связи с появлением новых требований не могут использоваться для оценки финансовой устойчивости банков в системе страхования вкладов, хотя при этом они и не утратили свою значимость для остальных кредитных организаций. Таким образом, актуальной представляется задача разработки такой модели, применение которой для выработки управленческих решений позволит банку участвовать в системе страхования вкладов и в интерактивном режиме поддерживать достаточный уровень финансовой устойчивости.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является повышение качества управления банком на основе математической модели его финансовой устойчивости в системе страхования вкладов.

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

• Систематизация и анализ существующих моделей финансовой устойчивости банка с целью оценки их пригодности для управления банком в системе страхования вкладов;

• Анализ и математическая формализация законодательно определенных показателей финансовой.устойчивости банка;

. .< - !*••«;»_« <• ■ - • , 2 { ■/!( JH ' I

• Построение экономико-математической модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов;

• Разработка алгоритма решения задачи максимизации векторного критерия устойчивости банка в системе страхования вкладов и реализующего его программного обеспечения, позволяющего в реальном режиме времени принимать управленческие решения по оптимальному размещению временно свободных средств.

Объект и предмет исследования. Объект исследования - финансовая устойчивость банка в системе страхования вкладов. Предметом исследования являются математические и инструментальные методы и средства моделирования и оптимизации финансовой устойчивости банка, как функции различных направлений вложений временно свободных средств.

Теоретическая я методологическая основа исследования. Диссертационное исследование базируется на постулатах системного анализа. В процессе исследования и разработок были использованы основные положения и методы теории многокритериальной оптимизации, в частности метод построения множества Парето, основанный на получении представительной части множества достижимости и выделении из нее приближенно паретовских точек; метод зондирования пространства параметров с помощью равномерно распределенных ЛГЦ-последовательностей; методика многомерной визуализации данных; элементы теории и инструментальные средства проектирования экономических информационных систем.

Правовой базой исследования послужили Федеральные законы, нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации и аналогичные документы иностранных государств.

Информационно-эмпирической базой исследования являются данные внутренней отчетности банка "Бастион".

Содержание работы соответствует положениям пунктов 1.6 и 2.3 Паспорта специальности 08.00.13 - "Математические и инструментальные методы экономики":

• 1.6 "Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики, развитие метода финансовой математики и актуарных расчетов";

• 2.3 "Разработка систем поддержки принятия решений для рационализации организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях".

Научная новизна исследования состоит в разработке модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов. В диссертационной работе выявлена и раскрыта взаимосвязь цели деятельности банка и методов обеспечения его финансовой устойчивости, а также сформулированы и обоснованы следующие научные положения:

• показано, что существующие модели финансовой устойчивости справедливы лишь для банков, не вошедших в систему страхования вкладов;

• установлено, что то показателей финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов математической формализации поддаются лишь группы показателей оценки капитала, активов и ликвидности;

• разработана математическая модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов в виде многокритериальной задачи оптимизации. В качестве компонентов векторного критерия финансовой устойчивости использовались математически формализованные обобщенные показатели оценки капитала, активов и ликвидности. Для корректного решения задачи оптимизации введены параметрические, функциональные и критериальные ограничения, обеспечивающие выполнение банком обязательных нормативов и достижения заданного уровня доходности.

Практическая значимость исследования. Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации ориентированы на широкое использование при решении задачи управления банком в системе страхования вкладов.

Самостоятельное практическое значение имеют:

• алгоритм решения задачи многокритериальной оптимизации, включающий в себя построение множества Парето и выбор из него на основе экспертных оценок оптимального размещения ресурсов банка. Для построения множества Парето использован метод, основанный на получении представительной части множества достижимости и выделении из нее приближенно эффективных точек, при этом построение представительной части множества осуществлялось с помощью равномерно распределенных ЛПг-последовательностей;

• программное обеспечение, позволяющее в реальном режиме времени принимать управленческие решения по оптимальному размещению временно свободных средств, обеспечивая при этом финансовую устойчивость банка в системе страхования вкладов.

Полученные результаты предназначены для использования подразделениями банка, занимающимися управлением активами и экономическим анализом, а также представляют интерес для научных работников в области моделирования банковской деятельности и могут также использоваться при подготовке и повышении квалификации специалистов финансово-кредитного профиля.

Апробация и внедрение результатов исследования. Исследование выполнено в рамках плана научных работ института "Экономика и право" Тамбовского государственного технического университета, проводимых в соответствии с комплексной темой "Качество объектов микро-, мезо- и

макроэкономики, бухгалтерского учета, экономического анализа, аудита и финансово-кредитной деятельности".

Отдельные положения диссертации использованы АСБ "Бастион" и Воронежским филиалом АКБ "Промсвязьбанк" длА оптимально го управления активами банков, что подтверждено справками о внедрении. Полученные теоретические, методические и практические результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на международной научно-практической конференции "Достижения ученых XXI века" (Тамбовский государственный технический университет, 2005), международной научно-практической конференции "Развитие конкуренции на рынках товаров и услуг" (Вятский государственный университет, 2004), международной научно-практической конференции "Эффективное управление региональной экономикой", (Вятский государственный университет, 2004).

Результаты исследования использованы в учебном процессе института "Экономика и управление производствами" Тамбовского государственного технического университета для подготовки экономистов по специальностям: 08.01.05 "Финансы и кредит", 08.05.02 "Экономика и управление", 08.05.07 "Менеджмент организации", 08.01.11 "Маркетинг", что подтверждено соответствующими справками.

Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в семи работах общим объемом 14,72 п.л. (авт. объем - 9,22 пл.). Список публикаций приведен в конце автореферата.

Структура диссертационного исследования. Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформули-рованйых задач и построена по проблемно-тематическому принципу. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Финансовая устойчивость как объект моделирования. Стабильность банковской системы определяется в значительной мере стабильностью ее элементов - коммерческих банков.

В диссертационной работе показано, что основным ориентиром, целью банковской деятельности, является устойчивое развитие. Оно зависит от таких показателей банка, как надежность и прибыльность.

Под надежным банком понимается банк, способный на определенную дату выполнить свои обязательства. Устойчивость является наиболее фундаментальной целью развития банка. При этом устойчивость как состояние динамического равновесия в движении складывается из надежности на текущий момент и способности к развитию.

Таким образом, можно сделать вывод, что фундаментальная цель банка - устойчивость - зависит от его надежности и доходности.

В настоящее время существует несколько методик определения устойчивости банка. Наибольший интерес представляют методики, основанные на анализе значений обязательных нормативов деятельности банка и системы банковских коэффициентов надежности.

Среди последних наиболее популярна система рейтинговой оценки надежности, разработанная группой экспертов под руководством кандидата экономических наук В. Кромонова.

В основе методики составления рейтинга Кромонова лежит следующий алгоритм.

1 Активы и пассивы формируются в экономически однородные группы.

2 Вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов.

3 После анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые банки исключаются.

4 Для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности, равный сумме коэффициентов, взятых с определенными весами.

5 Банки расставляются в рейтинге по убыванию текущего индекса надежности.

В качестве исходных данных для составления рейтинга используются балансы банков по счетам второго порядка. Балансовые счета второго порядка группируются в экономически однородные группы, при этом либо информация, которую в силу несовершенства плана счетов невозможно извлечь, игнорируется, либо соответствующий счет округляется в ту или иную сторону. Всего таких параметров семь: уставный фонд (УФ), собственный капитал (К), обязательства до востребования (OB), суммарные обязательства (СО), ликвидные активы (JLA), активы работающие (рисковые) (АР), защита капитала (ЗК).

Кроме того, рассчитываются параметры баланса, не участвующие в расчете рейтинга, но иллюстрирующие некоторые аспекты деятельности банков: чистые активы, государственные ценные бумаги, недвижимость, прибыли/убытки, средства бюджетных организаций, средства банков, средства на карточных счетах, средства частных лиц, просроченная задолженность.

Из рассчитанных параметров составляются шесть коэффициентов: генеральный коэффициент надежности (ATi), коэффициент мгновенной ликвидности (К2), кросс-коэффициент (Кг), генеральный коэффициент ликвидности (Ка), коэффициент защищенности капитала (К5), коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6).

Все коэффициенты составлены таким образом, что, чем они больше, тем лучше.

Для построения текущего индекса надежности к полученному набору коэффициентов применяется процедура нормировки и взвешивания.

Для приближения к реальности предполагается, что оптимально надежный банк для достижения доходности поддерживает разумное соотношение между безопасностью операций и стремлением к доходности (допущением риска).

Оптимально надежным банком представляется банк со следующими коэффициентами К1 = 1, К2 =1, К3 = 3, ЛГ4 = 1, К5 = 1, Кб - 3.

Каждый из рассчитанных коэффициентов анализируемого банка нужно разделить на соответствующую нормировку оптимально надежного банка, т.е. К\ - на 1, К2 - на 1, Къ - на 3, К4 - на 1, Кь - на 1, Кб - на 3.

Для завершения процедуры коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы.

Итоговая формула для вычисления текущего индекса надежности выглядит следующим образом

Текущий индекс надежности формируется только для банков, прошедших через систему отсечек.

Методика Кромонова не является единственной, кроме нее имеются другие варианты построения системы коэффициентов надежности банка, некоторые из них сравниваются в табл. 1.

Отклонение от идеального банка по системе Катугина (£>), (чем оно меньше, тем лучше)

где Ki К5- коэффициенты Катугина.

В диссертационной работе на соискание научной степени кандидата экономических наук A.B. Докукина "Оптимизация активов коммерческого банка" разработана частная модель оптимального управления активами коммерческого банка. В качестве критериев модели используются критерии доходности и критерии надежности. Критерий доходности банка определяется как расчетная взвешенная доходность активов:

где х, - объем вложений в /-Й актив; 4 - доходность вложений в актив г в процентах годовых.

N = 45Кг +20К2 +10—^- + 15/s:4 +5Ks +5^-. 1 2 з 4 5 з

к

К,

D = д/0,35 (0,333 -Kxf+ 0,3 (0,8-К2)г+ 0,1 (1,5 - Кг? +

+ 0,2(0,67 - К4)2 + 0,05(0,1 - К5)2,

1 Сравнительная характеристика рейтингов

Коэффициент Кромонов Русо в Катугин

Совокупный ^ нормативный капитал — — Работющие активы Генеральный коэффициент надежности показывает, насколько рискованные вложения банка защищены его собственным капиталом. Представляет интерес для кредиторов банка Кх = 1,000 Означает, что банк вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала. Вес а, = 0,45 К, = 0,200 Означает, что банк вкладывает в работающие активы средства в размере пятикратно превышающие собственный капитал. Вес а, = 0,40 = 0,333 Означает, что банк вкладывает в работающие активы средства в размере трехкратно превышающие собственный капитал. Вес а, = 0,35

^ Ликвидные активы /С 2 — — Всего депозитов Коэффициент мгновенной ликвидности показывает способность банка выполнить свои обязательства перед клиентами. Представляет интерес для клиентов (юридических и физических лиц) К2 = 1,000 Сравниваются ликвидные активы и обязательства до востребования. Означает, что банк содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном 100 % от обязательств до востребования. Вес аг = 0,20 Кг - 0,300 Сравниваются ликвидные активы и обязательства до востребования. Означает, что банк содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном 30 % от обязательств до востребования. Вес а2 = 0,30 Кг = 0,800 Означает, что банк содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном 80 % от депозитных обязательств. Вес а2 = 0,30

Совокупные обязательства л> — ■ ■ Работающие авктивы Кросс-коэффициент показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств, а также в какой мере он их использует К3 = 3,000 Означает, что банк имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов. Вес а3 = 0,10 К3 = 2,000 Означает, что банк имеет в два раза больше обязательств, чем работающих активов. Вес а3 = 0,10 А:3 = 1,500 Означает, что банк имеет в полтора раза больше обязательств, чем работающих активов. Вес аъ = 0,10

Ликвидные активы + Имущество банка 4 Совокупные обязательства Генеральный коэффициент ликвидности определяет способность банка выполнить свои обязательства при не возврате выданных займов 1,000 Означает, что банк содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средств в объеме, равном 100 % от величины суммарных обязательств. Вес я4 = 0,15 К* = 0,350 Означает, что банк содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средств в объеме, равном 35 % от величины суммарных обязательств. Вес аА = 0,15 К4 = 0,666 Означает, что банк содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средств в объеме, равном 66 % от величины суммарных обязательств. Вес аА = 0,20

^ Имущество банка /С с — Всего активы Коэффициент защищенности активов показывает, какую долю собственных активов банк вкладывает в недвижимость, ценности и оборудование 1,000 Сравнивается имущество банка с его капиталом. Означает, что банк имеет капитальных активов в объеме собственного капитала. Вес а5 = 0,05 К5 = 0,500 Сравнивается имущество банка с его капиталом. Означает, что банк имеет капитальных активов два раза меньше собственного капитала. Вес аь = 0,05 Кь = 0,100 Означает, что банк имеет капитальных активов в размере 10 % от своих совокупных активов. Вес а5 = 0,05

Надежность коммерческого банка определяется показателями достаточности капитала и ликвидности (нормативы Банка России Н1, Н2, НЗ, Н5), а также критерием надежности Кромонова. При этом на критерии накладываются ограничения в соответствии с инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банков".

Описанные выше модели и методики управления активами коммерческого банка не учитывают требования ЦБ РФ по обеспечению финансовой устойчивости в соответствии с указанием № 1379-У от 16.01.2004, и могут применяться банками, не вступившими в систему страхования вкладов.

Модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов. Для обеспечения финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов целесообразно использовать в качестве критериев следующие группы показателей1:

а) оценки капитала;

б) оценки активов;

в) оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

г) оценки доходности;

д) оценки ликвидности.

В диссертационной работе показано, что математической формализации для решения поставленной задачи поддаются лишь группы показателей а), б), д).

Законодательно определенные показатели финансовой устойчивости банка для решения оптимизационной задачи удобно записать в следующем виде.

Показатель достаточности собственных средств (капитала):

где К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России № 215-П от 10.02.2003 "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации № 4269 17.03.2003 ("Вестник Банка России" № 15 от 20.03.2003); Кр, - коэффициент риска ¡-го актива; х = (х{, х2, хп) - вектор варьируемых параметров-вложений банка в различные активы, приносящие доходы; к, - коэф-

1 Указание ЦБ РФ № 1379-у от 16 01 2004 "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

ПК1-

К

100 %,

фициент, определяющий величину обязательного резерва (-го актива;

С0 = const.

Показателя общей достаточности капитала ПК2 =-5^—100%,

где А = const - активы; xf - активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

Показатель качества ссуд

ПА1=-^-100%, 2>с

где хс - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность; С2 = const. Показатель доли просроченных ссуд

ПАЗ = -==^— 100 % ,

5>'

/

где С3 = const - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4)

ПА4 = -==^— 100%,

2>с 1

где С4 = const.

Показатель концентрации крупных кредитных рисков

кр

ПА5 =—-100%,

К

где х? - (-й крупный кредитный риск.

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников):

2>,а

ПА6 = Н9.1 = -¡-100 %,

где х* - величина /'-го кредитного требования банка к акционерам (участникам).

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров

ПА 7 = -i-100 %,

К

где х" - величина /-го кредитного требования к инсайдеру банка.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

2>"+С9

ПЛ1 = -100 %,

Q

где Xх' ~ высоколиквидные активы, приносящие доходы; i

Cg,C9 - const.

Показатель мгновенной ликвидности

2>,в+с9

ПЛ2 = —-100%,

с,0

где 2>,л - ликвидные активы, приносящие доходы; С10 = const. i

Показатель текущей ликвидности

ПЛЗ = -1-'--100 %,

Си

где С,, = const.

Показатель зависимости от межбанковского рынка

Сп-5>Гбк

ПЛ5 =-i- 100%,

Q

где £хГбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные; /

С13 = const.

Показатель небанковских ссуд

ПЛ7 = —-100%,

Qj

где xf - /-И кредит некредитным организациям; С15 = const.

Показатель общей ликвидности рассчитывается следующим образом

2>t + 2>,л + С" ПЛ8 = —-!-100%,

С,6

где С16 = const.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков

ПЛ10 = —--100 %,

2>*+2>,л+с9

к ,

где С18 = const.

В диссертационной работе разработана экономико-математическая модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов.

По своей экономической сущности рассматриваемая задача является многокритериальной, которая в общем виде может быть сформулирована следующим образом: пусть задано L критериев качества работы банка

Р,/ = П, хеХ,

где х = (x¡, х2,..., х„) - вектор варьируемых параметров-вложений банка в различные активы, приносящие доходы; X = {х I gj(x) > 0 , j = 1, т }-допустимое замкнутое множество варьируемых параметров; /, g - некоторые функции х.

Тогда задача оптимизации сводится к определению вектора оптимальных параметров х0 е X такого, что

/>,(*„) = opt Р,{х), i = ~L. (1)

Задача (1) является задачей оптимизации по векторному критерию Р ={Р\, Р2, ■ Р[ ), для которой характерна неопределенность целей. В связи с этим решение задачи (1) целесообразно проводить в два этапа: построение множества Парето (формальный этап), выбор оптимального решения на множестве Парето (неформальный этап).

Модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов можно записать в следующем виде:

Л

шах ПК1

X

шах ПК2

X

min ПА1

X

min ПА 5

*

min ПА6

X

min ПА7

X

max ПЛ2

X

max ПЛЗ

X

min ГШ 5

дг

min ПЛ7|

X

min ПЛ10; v

при наличии ограничений

0 < х, < 5; Н4(3с)< 120 %; Н5(х)>20 %; R{x)>r,

1 x,*S;

ПК1>Н1га1П; ПА5 < 800 %; ПА6<50 %; ПА7 <3 %; ПЛ2 > 15 %; ПЛЗ > 50 %,

(2)

J

где S - сумма свободных ресурсов банка на начало операционного дня; R(x) - критерий доходности; г - минимально допустимое значение Я(х); Н1тш - минимально допустимое значение норматива Н1.

Одним из методов решения многокритериальных задач является метод "свертки критериев", основным недостатком которого является субъективизм в выборе весовых коэффициентов. В рассматриваемом случае этот недостаток в значительной мере устранен, поскольку весовые коэффициенты разработаны специалистами Банка России. Исходя из этого, задачу (2) можно записать гак:

max ПК;

X

min ПА;

X

max ПЛ;

JC

при наличии ограничений О < jс, < S; Н4(3с)<120%; Н5(х)> 20 %; R(x)>r,

ПК1 > #lmin; ПА5 < 800 %; ПА6 < 50 %; ПА7 < 3 %; ПЛ2 > 15 %; ПЛЗ > 50 %,

где

ПК = 1,5 ПК1 + ПК2; ПА = 1,5 (ПА1 + ПА5 + ПА6) + ПА7;

ПЛ = 3 (ПЛ2 + ПЛЗ) + —+ —i—+ —-—.

ПЛ5 ПЛ7 ПЛ10

Если в кредитном портфеле банка нет безнадежных ссуд, то ПА1 = 0, и , если справедливы условия:

ПА5 = С5 = const; IIA6 = С6= const; ПА7 = С7 = const;

то задача (3) преобразуется к задаче с двумя критериями-

Л

У

(3)

шах ПК;

X

max ГШ;

X

при наличии ограничений

О £*,<S;

Н4(х)<120%;

Н5(3с) > 20 %;

Я(х)>г;

I

nKUHU; ПЛ2 >15 %; ПЛЗ > 50 %.

(4)

Для случая двух критериев в диссертационной работе предлагается следующий алгоритм построения множества Парето.

1 Вычисляются координаты М точек х, ЛПт-последовательности.

2 Определяются в точках х, значения критериев Р\ и Р2, которые образуют соответственно массивы Yb Y2.

3 Одним из известных методов производится сортировка массива Yi по убыванию значений его членов, при этом необходимо обеспечить, чтобы i-e члены массивов Y¡ и Y2 являлись значениями критериев Р, и Р2 в одной и той же точке.

4 Для s~ 1, 2, ..., М- 1 и S] = s + 1, s + 2, ..., Мпроверяется неравенство

Y? <Y,

2 »

(5)

где К25'. У{ ~ соответственно 5гй и х-й члены массива У2.

Если неравенство (5) не выполняется ни для одного значения то х-е члены У\ и У2 запоминаются соответственно в массивах У3, К4. Последними в массивы Уз, У4 заносятся М-е члены Кь У2.

Нетрудно заметить, что члены массивов У3, У4 являются координатами приближенно эффективных точек в пространстве критериев.

Как показали численные эксперименты, построение множества Паре-то по описанному алгоритму осуществляется в 1,5 - 2 раза быстрее, чем по другим методикам.

Решение задачи (3) в оперативном режиме позволит банку вступить в систему страхования вкладов и в дальнейшем соответствовать требованиям ЦБ РФ, а также выполнять обязательные нормативы деятельности.

Практическая реализация модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов. Для решения поставленной задачи используется программный комплекс, состоящий из следующих компонентов:

• система автоматизации банковской деятельности (САБД) В1авойВапк, используемая в качестве источника основного массива данных, необходимых для проведения расчетов;

• программа расчета и оптимизации показателей;

• графический модуль для наглядного представления результатов расчета.

На рис. 1 показана схема взаимодействия компонентов программного комплекса.

Программа для расчета и оптимизации показателей использует для расчета в качестве исходных значений базы данных, созданные при помощи подсистем САБД 01а50ЙВапк, а именно остатков и оборотов по синтетическим и аналитическим счетам банка, процентным ставкам по ссудным и кредитным договорам, а также ряд показателей, вводимых в диалоговом режиме, рассчитанных по соответствующим инструкциям и указаниям Банка России.

В диссертационной работе разработан следующий алгоритм решения задачи:

1) Анализируются поступившие заявки и определяются возможные направления размещения временно свободных ресурсов.

2) Определяются пределы изменения каждого направления вложения ресурсов.

3) Анализируются выражения для ПК, ПА и ПЛ с целью их упрощения.

4) Вычисляются координаты М точек х, ЛПт-последовательности.

5) Проверяется выполнение ограничений, при этом из рассмотрения исключаются точки, где ограничения не выполняются.

6) Определяются в оставшихся точках х, значения критериев (показателей) ПК, — и ПЛ.

ПА

7) Строится множество Парето, из которого экспертами выбирается оптимальное распределение ресурсов.

САБД БтоЛВапк

Первоначальная обработка и формализация данных, передача значений для внешних систем

Система хранения и обработки данных

V7

Программа расчета и оптимизации показателей

Рис. 1 Схема взаимодействия компонентов

Блок-схема программы, реализующей данный алгоритм решения задачи, представлена на рис. 2.

Основным модулем оптимизации параметров является подпрограмма, осуществляющая построение множества Парето методом, основанным на получении представительной части множества достижимости и выделении из нее приближенно эффективных точек.

Для наглядного представления в виде трехмерных графиков результатов работы программы оптимизации используется пакет для инженерных вычислений MathCad 12. Вывод данных в ЗО-формаге осуществляется путем внедрения в объект "График" системы MathCad таблицы с итоговыми данными расчета с установлением релятивной связи между ними.

На рис. 3 показан один из вариантов построения множества Парето, служащей основой для принятия специалистами банка решения по оптимальному размещению временно свободных средств.

Разработанный программный комплекс обладает универсальностью, многофункциональностью и может быть использован в работе любого банка.

Его внедрение позволило банку "Бастион" одним из первых среди российских банков вступить в систему страхования вкладов (№ 230 в реестре банков-участников системы страхования вкладов) и в первом полугодие 2005 года увеличить объем вкладов более чем в 2 раза, привлечь на обслуживание новых клиентов - юридических лиц - и по объему привлеченных средств подняться с четвертого места на второе среди кредитных организаций Тамбовской области. При этом фактические значения нормативов

на 01.07.2005 составили: HI = 26,0 % (min 11 %), Н2 = 90,6 % (min 15 %), НЗ = 98,7 % (min 50 %), Н4 = 29,7 % (max 120 %), Н6 = 24,8 % (max 25 %), Н7 = 338,9 % (max 800 %), Н9.1 = 23,4 % (max 50 %), Н10.1 = 0,7 % (max 3 %), что существенным образом повысило конкурентоспособность банка и его привлекательность для потенциальных клиентов.

Ввод общих параметров расчета

Импорт данных для расчета из электронных баз данных

Расчет значений капитала банка, расшифровок и нормативов, согласно Инструкции 110-И

Расчет показателей, основанных на данных баланса банка

Определение параметров оптимизации, направления ресурсов, ограничений расчета

Расчет и оптимизация показателей, выбранных математическим методом

Рис. 2 Блок- схема программы

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях:

1 Тен, A.B. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов: монография / A.B. Тен, Б.И. Герасимов, В.В. Тен. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2005. 5,5 пл. (авт. объем - 3 п.л).

2 Тен, A.B. Анализ методов решения задачи векторной оптимизации / A.B. Тен // Достижения ученых XXI века: сб. мат. междунар. науч.-практ. конф. / Тамбов, 2005. 0,22 п.л.

3 Тен, A.B. Экономические основы устойчивости банка / A.B. Тен // Качество информационных услуг: Сб. науч. тр. по мат. науч.-практ. сем. / Тамбов, 2005. 0,25 пл.

4 Тен, A.B. Методы обеспечения устойчивости банка / A.B. Тен // Математические и инструментальные методы экономического анализа: управление качеством: сб. науч. тр. Тамбов, 2005. Вып. 17. 0,43 пл.

5 Тен, A.B. Модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов / A.B. Тен // Математические и инструментальные методы экономического анализа: управление качеством: сб. науч. тр. Тамбов, 2005. Вып. 17. 0,72 п.л.

6 Тен, A.B. Инструментальная методика управления активами банка для обеспечения его финансовой устойчивости в системе страхования вкладов / A.B. Тен // Развитие конкуренции на рынках товаров и услуг: сб. мат. междунар. науч.-техн. конф. / Киров, 2004. 0,1 пл.

7 Тен, A.B. Управление рисками банковской деятельности: монография / В.В. Тен, Б.И. Герасимов, A.B. Тен. М.: Изд-во Машиностроение-!, 2003.7,5 пл. (авт. объем -4,5 пл.).

\

т

Подписано к печати 23.08.2005. Гарнктура Times New Roman Формат 60 х 84/16 Бумага офсетная. Печать офсетная. Объем- 1,39 уел печ л.; 1.28 уч.-изд. л. Тираж 100 экз. С. 586м

Издательско-нолиграфический центр ТГТУ 392000, Тамбов, Советская, 106, к. 14

1

f 1532t

РНБ Русский фонд

2006-4 14020

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Тен, Александр Валерьевич

Введение.

Глава 1 Финансовая устойчивость как объект моделирования.

1.1 Методы обеспечения устойчивости банка.

1.2 Финансовая устойчивость как объект управления банком.

1.3 Анализ публикаций по моделированию деятельности банка.

Глава 2 Модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов.

2.1. Типы оптимизационных моделей банка.

2.2. Анализ методов решения задачи векторной оптимизации.

2.3. Постановка задачи оптимизации

2.4. Алгоритм построения множества Парето.

Глава 3 Практическая реализация модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов.

3.1.Описание программного комплекса и взаимодействия его подсистем для решения задачи оптимизации

3.1.1.Комплексная система автоматизации банковской деятельности (САБД) DiasoftBANK4x4.

3.1.2.Программа расчета и оптимизации показателей.

3.1.3.Графический модуль для наглядного представления результатов расчета.

3.2.0писание работы программы, реализующей алгоритм решения задачи оптимизации.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Моделирование финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов"

Актуальность темы исследования. В соответствии со стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года основной целью его развития на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы, которая базируется на устойчивости входящих в нее кредитных организаций.

Устойчивость является комплексным показателем (векторным критерием), характеризующим финансовое положение банка, его возможность на обозримую перспективу динамично развиваться и противостоять неблагоприятным воздействиям внешней среды, при этом банк, как экономическая система, должен стремиться к максимальной устойчивости. Этому будет способствовать решение комплекса задач: укрепление доверия к российским банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, совершенствование правового обеспечения банковской деятельности и т.д. Важнейшей из этих задач является задача повышения качества управления в кредитных организациях, которая может быть решена внедрением систем управления, базирующихся на методах математического моделирования и оптимизации.

Для количественной оценки критерия максимальной устойчивости в качестве его компонентов предлагаются различные показатели, оптимизация которых, должна обеспечить банку стабильное развитие и соответствие как действующему законодательству, так и возрастающим запросам потребителей банковских услуг. Но лишь после вступления в силу Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и принятых на его основе нормативных документов законодательно определены группы показателей (оценки капитала, активов, качества управления банком, его операциями и рисками, оценки доходности и ликвидности), соблюдение которых позволяет банку считаться финансово устойчивым и быть участником системы страхования вкладов. В ближайшей перспективе таких банков должно стать 80-85% от их общего количества, а остальные в силу различных причин будут лишены возможности привлекать вклады населения и для поддержания своей устойчивости могут использовать разработанные ранее и хорошо зарекомендовавшие себя на практике модели и методики.

В связи с этим актуальной является задача разработки модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов, служащей основой для принятия научно обоснованных управленческих решений.

Степень разработанности проблемы. Теоретические проблемы, связанные с оценкой капитала, управлением активными операциями, ликвидностью банка, как составными элементами финансовой устойчивости банка, рассмотрены в трудах таких известных экономистов как Т.У. Кох, П.С. Роуз, Дж. Синки и др. авторов. В отечественной практике данные вопросы подробно рассмотрены в трудах О.И. Лаврушина, В.М.Усоскина, М. Б. Диченко, З.Т. Томаевой и других авторов.

Весомый вклад в разработку базовых методов оптимизации экономических объектов и процессов принадлежит М.А. Айзерману, В.Д. Ногину, Н.Н. Моисееву, В.В. Подиновскому; методы моделирования качества активов для целей рейтинговой оценки банка разрабатывались B.C. Кромоновым, О.И. Катугиным, А.В. Буздалиным; модели оптимального управления - А.В. Антоновым, Н.Е. Егоровой, A.M. Смуловым, З.М. Цириховой и другими авторами.

В этой связи особо следует выделить публикации Б.И.Герасимова и его научной школы, посвященные созданию концепции применения экономико-математического инструментария оценки качества финансово-кредитной сферы России. В частности, модель, разработанная А.В.Докукиным, позволяет анализировать возможные варианты вложения средств с учетом их рискованности, специфики вложений в различные виды активов, моделировать состояние баланса, прогнозировать значения банковских нормативов, выбирать наилучшие варианты вложений с точки зрения компромисса риск-доходность, что значительно повышает устойчивость банка и эффективность использования его активов.

Данные исследования имеют большое теоретическое и практическое значение. Однако их результаты в связи с появлением новых требований не могут использоваться для оценки финансовой устойчивости банков в системе страхования вкладов, хотя при этом они и не утратили свою значимость для остальных кредитных организаций. Таким образом, актуальной представляется задача разработки такой модели, применение которой для выработки управленческих решений позволит банку участвовать в системе страхования вкладов и в интерактивном режиме поддерживать достаточный уровень финансовой устойчивости.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является повышение качества управления банком на основе математической модели его финансовой устойчивости в системе страхования вкладов.

Для достижения поставленной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

• Систематизация и анализ существующих моделей финансовой устойчивости банка с целью оценки их пригодности для управления банком в системе страхования вкладов;

• Анализ и математическая формализация законодательно определенных показателей финансовой устойчивости банка;

• Построение экономико-математической модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов;

• Разработка алгоритма решения задачи максимизации векторного критерия устойчивости банка в системе страхования вкладов и реализующего его программного обеспечения, позволяющего в реальном режиме времени принимать управленческие решения по оптимальному размещению временно свободных средств.

Объект и предмет исследования. Объект исследования - финансовая устойчивость банка в системе страхования вкладов. Предметом исследования являются математические и инструментальные методы и средства моделирования и оптимизации финансовой устойчивости банка, как функции различных направлений вложений временно свободных средств.

Теоретическая и методологическая основа исследования.

Диссертационное исследование базируется на постулатах системного анализа. В процессе исследования и разработок были использованы основные положения и методы теории многокритериальной оптимизации, в частности метод построения множества Парето, основанный на получении представительной части множества достижимости и выделении из нее приближенно паретовских точек; метод зондирования пространства параметров с помощью равномерно распределенных ЛПг последовательностей; методика многомерной визуализации данных; элементы теории и инструментальные средства проектирования экономических информационных систем.

Правовой базой исследования послужили Федеральные законы, нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации и аналогичные документы иностранных государств.

Информационно-эмпирической базой исследования являются данные внутренней отчетности банка «Бастион».

Содержание работы соответствует положениям пунктов 1.6 и 2.3 Паспорта специальности 08.00.13 - «Математические и инструментальные методы экономики»:

• 1.6 «Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики, развитие метода финансовой математики и актуарных расчетов»;

• 2.3«Разработка систем поддержки принятия решений для рационализации Организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях».

Научная новизна исследования. Научная новизна исследования состоит в разработке модели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов. В диссертационной работе выявлена и раскрыта взаимосвязь цели деятельности банка и методов обеспечения его финансовой устойчивости, а также сформулированы и обоснованы следующие научные положения:

• показано, что существующие модели финансовой устойчивости справедливы лишь для банков, не вошедших в систему страхования вкладов;

• установлено, что из показателей финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов математической формализации поддаются лишь группы показателей оценки капитала, активов и ликвидности;

• разработана математическая модель финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов в виде многокритериальной задачи оптимизации. В качестве компонентов векторного критерия финансовой устойчивости использовались математически формализованные обобщенные показатели оценки капитала, активов и ликвидности. Для корректного решения задачи оптимизации введены параметрические, функциональные и критериальные ограничения, обеспечивающие выполнение банком обязательных нормативов и достижения заданного уровня доходности.

Практическая значимость исследования. Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации ориентированы на широкое использование при решении задачи управления банком в системе страхования вкладов.

Самостоятельное практическое значение имеют:

• алгоритм решения задачи многокритериальной оптимизации, включающий в себя построение множества Парето и выбор из него на основе экспертных оценок оптимального размещения ресурсов банка. Для построения множества Парето использован метод, основанный на получении представительной части множества достижимости и выделении из нее приближенно эффективных точек, при этом построение представительной части множества осуществлялось с помощью равномерно распределенных ЛПт-последовательностей;

• программное обеспечение, позволяющее в реальном режиме времени принимать управленческие решения по оптимальному размещению временно свободных средств, обеспечивая при этом финансовую устойчивость банка в системе страхования вкладов.

Полученные результаты предназначены для использования подразделениями банка, занимающимися управлением активами и экономическим анализом, а также представляют интерес для научных работников в области моделирования банковской деятельности и могут также использоваться при подготовке и повышении квалификации специалистов финансово-кредитного профиля.

Апробация и внедрение результатов исследования. Исследование выполнено в рамках плана научных работ института «Экономика и управление производствами» Тамбовского государственного технического университета, проводимых в соответствии с комплексной темой «Качество объектов микро-, мезо- и макроэкономики, бухгалтерского учета, экономического анализа, аудита и финансово-кредитной деятельности».

Отдельные положения диссертации использованы АСБ «Бастион» и Воронежским филиалом АКБ «Промсвязьбанк» для оптимального управления активами банков, что подтверждено справками о внедрении. Полученные теоретические, методические и практические результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на Международной научно-практической конференции «Достижения ученых 21 века» (Тамбовский государственный технический университет, 2005), Международной научно-практической конференции «Развитие конкуренции на рынках товаров и услуг» (Вятский государственный университет, 2004), Международной научно-практической конференции «Эффективное управление региональной экономикой», (Вятский государственный университет, 2004).

Результаты исследования использованы в учебном процессе института «Экономика и управление производствами» Тамбовского государственного технического университета для подготовки экономистов по специальностям: 08.01.05 «Финансы и кредит», 08.05.02 «Экономика и управление», 08.05.07 «Менеджмент организации», 08.01.11 «Маркетинг», что подтверждено соответствующими справками.

Публикации. Основные положения диссертационной работы опубликованы в 7 работах общим объемом 14,72 п.л. (авт. объем - 9,22 п.л.). Список публикаций приведен в конце автореферата.

Структура диссертационного исследования. Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач и построена по проблемно-тематическому принципу. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Тен, Александр Валерьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Полученные результаты являются дальнейшим развитием теории и практики моделирования деятельности банка.

В диссертационной работе выявлена и раскрыта взаимосвязь цели деятельности банка и методов обеспечения его финансовой устойчивости. Системное исследование точек зрения на цели развития любого бизнеса показало, что ни одна из них не отвергает полностью прибыль как позитивный результат коммерческой деятельности, однако прибыли уделяется лишь более или менее значимое место в системе целей, которые определяют стратегию развития банка.

Проведенное исследование установило, что основным ориентиром, целью банковской деятельности является устойчивое развитие. Оно зависит от таких показателей банка, как надежность и прибыльность. Такой подход позволяет учесть краткосрочные и долгосрочные перспективы развития и избежать недостатков, которые содержатся в показателе прибыли, а также добиться относительной гармонии интересов всех заинтересованных групп участников.

Анализ различных систем управления финансами банка показал, что надежность и финансовая устойчивость, могут оцениваться по следующим критериям:

• Достаточность капитала - оценивается размер капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

• Качество активов - оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка;

• Поступления или рентабельность (доходность) - оценивается рентабельность банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

• Ликвидность - определяется уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

• Менеджмент (управление) - оценка методов управления банковского учреждения с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных законов и правил.

Научный подход к управлению банком требует построения моделей, позволяющих описать происходящие в банке процессы и принимать наилучшее управленческое решение. Сравнительный анализ существующих моделей финансовой устойчивости показал, что они справедливы лишь для банков, не вошедших в систему страхования вкладов.

В работе проанализированы показатели финансовой устойчивости банка в системе страхования вкладов, при этом показано, что математической формализации поддаются лишь группы показателей оценки капитала, оценки активов и ликвидности.

Детальный анализ поставленной задачи показал, что она по своей экономической сущности является многокритериальный, однако для многих практически значимых случаев может быть сведена к задаче с двумя-тремя критериями, что существенно упрощает процесс решения, который целесообразно проводить в два этапа;

1.Построение множества Парето (формальный этап).

2.Выбор оптимального решения на множестве Парето (неформальный этап).

Построение множества Парето позволяет исключить из анализа заведомо худшие варианты решений, проанализировать, например, влияние уменьшения (увеличения) одного из показателей на значения других.

Второй этап решения задачи векторной оптимизации обычно осуществляется с помощью экспертных оценок специалистов банка

Для построения множества Парето в работе используется метод, основанный на получении представительной части множества достижимости (множество Dp) и выделении из нее приближенно эффективных точек.

Показано, что наилучшее представление о множестве достижимости получается, если значения критериев у?(х) вычислять в точках равномерно распределенных последовательностей.

Для построения множества Dp использовались так называемые ЛПт -последовательности, обладающие наилучшими характеристиками равномерности среди всех известных в настоящее время равномерно распределенных последовательностей.

Для случая двух критериев предложен алгоритм построения множества Парето.

Разработанные алгоритмы и реализующее их программное обеспечение позволяют в реальном режиме времени оптимальным образом распределять временно свободные ресурсы, обеспечивая при этом приемлемую рентабельность и выполнение показателей финансовой устойчивости банка и обязательных нормативов.