Моделирование и прогнозирование коммерческой деятельности на потребительском рынке тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Моделирование и прогнозирование коммерческой деятельности на потребительском рынке"

МАМАЕВА Наталья Владимировна

На правах рукописи

РГБ ОД

Л Л ~ V, * -»гу»

МОДЕЛИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОМ РЫНКЕ

Специальность - 08.00.13 - «Экономико-математические методы»

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2000

/I

Работа выполнена на кафедре высшей и прикладной математики Московского государственного университета коммерции.

Научный руководитель- доктор экономических наук, профессор

Спирин Александр Антонинович

Научный консультант - доктор экономических наук, профессор

Башина Ольга Эмильевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Божко Владимир Петрович доктор экономических наук, профессор Ильенкова Наталья Дмитриевна

Ведущаяорганизация— Всероссийский научно-исследовательский институт потребительского рынка и маркетинга

Защита диссертации состоится 25 декабря 2000г. в 11 часов в ауд. 209 в Московском государственном университете коммерции по адресу: 125817, г. Москва, ул. Смольная, 36.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного университета коммерции.

Автореферат разослан 24 ноября 2000г.

Ученый секретарь, доктор экономических наук,

профессор [М- И.М. ДМИТРИЕВА

\м: I сН^/7 о

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Экономические реформы, направленные ; переход России к рыночным отношениям, не могут быть успешными без глубо-|й научной проработки проблем формирования и развития рынка товаров и услуг, юобразования хозяйственного механизма, создания соответствующего методиче-ого и информационного обеспечения коммерческой деятельности предприятий зных форм собственности.

Формирующиеся рыночные отношения вовлекают производителей, торговых 1средников и потребителей в единую и взаимообусловленную систему.

Успех коммерческой деятельности во многом зависит от адекватной оценки точной ситуации, собственных возможностей и потенциала конкурента, обосно-нности прогноза последствий принятия решений, степени риска на рынке и т.п.

' В исследованиях коммерческой деятельности нуждаются как рыночные струк-ры, для которых анализ коммерции составляет часть маркетингового процесса, к и государственные органы управления, которые должны информационно обес-■чивать разработку политики в области потребительского рынка и коммерции.

В сложных условиях экономических реформ, перманентно сопровождающих-спадом производства и покупательского спроса, повышается риск коммерческой ятельности. Проявляется тенденция к увеличению числа банкротств торговых >едприятий. При этом коммерческие структуры недостаточно опираются на воз-гжности маркетинга, слабо используют возможности экономико-математических :тодов для анализа и прогнозирования, позволяющие осуществлять выбор опти-шьных решений в сложившихся ситуациях.

Проблематика экономико-математического моделирования коммерческой дея-льности предприятий торговли нашла отражение в работах Баканова М.И., Баши->й О.Э., Беляевского ИХ, Ковалева В.П., Шеремета А.Д., в трудах научных школ :ероссийского научно-исследовательского института потребительского рынка и фкетинга, Научно-исследовательского и маркетингового центра. Вместе с тем не в

полной мере применяются экономико-математические методы для оценки состояли потребительского рынка на региональном и федеральном уровнях, недостаточ» изучены вопросы финансовой устойчивости предприятий торговли.

Указанные обстоятельства предопределили цель и задачи исследования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка мс тодического инструментария для оценки функционирования потребительского рык ка, выявления основных закономерностей и тенденций коммерческой деятельное« моделирования и прогнозирования влияния совокупности факторов, обуславливаю щих формирование прибыли предприятий торговли.

В соответствии с поставленной целью в диссертации сформулированы и р< шены задачи, которые можно сгруппировать в блоки по следующим подцелям:

1. Экономико-математическое моделирование и прогнозирование розничног товарооборота Российской Федерации. В рамках этой подцели построен; следующие модели:

- обобщающая (многофакторная) модель зависимости розничного товар< оборота Российской Федерации от ряда социально-экономических показ; телей;

- модель динамики розничного товарооборота Российской Федерации;

- модель зависимости розничного товарооборота Российской Федерации с денежных доходов населения с распределенным во времени лагом.

2. Разработка методики экономико-математического анализа основных тори вых процессов предприятий торговли, включающей:

- модель динамики товарооборота торгового предприятия;

- формальное решение задачи выбора поставщиков товаров и закрепления : ними групп товаров с применением методов теории графов;

- ценовые модели: модель зависимости цены от размера магазина и его уд ленности от центра города; ад дитивная модель изменения цен за счет изм нения неучтенных факторов; мультипликативная модель изменен! расчетных цен за счет изменения различных значений факторов; трендов;

модель цены товара; адаптивная модель Хольта; регрессионная модель цены на основе гармонического анализа.

3. Разработка методики анализа финансовой устойчивости торгового предприятия, экономико-математическое моделирование и прогнозирование основных показателей коммерческой деятельности предприятий торговли. В рамках этой подцели решены следующие задачи:

- классификация состояний торгового предприятия по степени устойчивости методом к-средних кластерного анализа; методом факторного анализа по главным компонентам;

- анализ финансового состояния и прогнозирование основных показателей коммерческой деятельности торгового предприятия с применением дескриптивных и предикативных балансовых моделей;

- построение многофакторных моделей зависимости наиболее важных показателей коммерческой деятельности торгового предприятия; трендовых моделей; адаптивных моделей Хольта, Хольта-Уинтерса и Тейла-Вейджа; сезонных моделей Бокса-Дженкинса; моделей на основе гармонического анализа.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются пред-триятия розничной торговли. Предметом исследования - экономико-математичес-<ое моделирование, как инструмент анализа коммерческой деятельности предпри-1ТИЙ торговли.

Методика исследования. Теоретической и методологической основой дис-¡ертационной работы послужили Законодательные и иные нормативные акты, дей-:твующие в Российской Федерации, а также отечественные и зарубежные исследо-, ¡ания по проблемам совершенствования потребительского рынка.

В диссертации использованы научные труды российских ученых по проблемам формирования товарного рынка: Баканова М.И., Башиной О.Э., Беляевского 4.К., Божко В.П., Горячевой И.П., Данченок Л.А., Иванова Ю.Н., Ильенковой Н.Д.,

Савкиной Р.В., Сергиенко Я.И., Спирина A.A., Орлова Я.Л., Райской Н.К., Рябуш кина Б.Т., Ряузова H.H., Шинкаревой H.A. и др.

Информационной базой исследования являются официальные материалы Гос комстата Российской Федерации, а также материалы, полученные в результате ис следования по программе, разработанной автором.

В качестве исследовательского инструментария используется системный под ход, экономико-математические методы и модели, методология общей теории ста тистики, математической статистики, эконометрики, теории анализа xoзяйcтвeннoi деятельности.

Для обработки данных были использованы пакеты прикладных программ "Excel", "ОЛИМП", "МЕЗОЗАВР", "Statistica".

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке теоретиче ского и методического аппарата оценки коммерческой деятельности предприятий i организаций розничной торговли на потребительском рынке Российской Федера ции, базирующегося на использовании экономико-математических методов и моде лей.

Элементы новизны содержат следующие результаты исследования:

- методика оценки состояния потребительского рынка Российской Федераци с применением методов корреляционно-регрессионного моделирования;

- методика анализа динамики объема розничного товарооборота Российско Федерации методом экстраполяции на основе "кривых роста";

- модель зависимости розничного товарооборота от денежных доходов нас« ления с распределенным во времени лагом;

- методика анализа финансовой устойчивости торговых предприятий на о( нове кластерного и факторного анализа;

- методика анализа и моделирования потребительских цен с применение: адаптивных методов и методов гармонического анализа;

- методика моделирования и прогнозирования основных показателей кои мерческой деятельности предприятий торговли.

Практическая значимость. Рекомендации диссертационного исследования то применению экономико-математических методов и моделей для прогнозирования основных показателей коммерческой деятельности торговых предприятий предназначены для широкого использования предприятиями розничной торговли.

Основные результаты диссертации и предложения по исследованию состояния и развития коммерческой деятельности на потребительском рынке могут быть рекомендованы для использования Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации при проведении анализа деятельности торговых предприятий всех форм собственности.

Самостоятельное практическое значение имеют:

- экономико-математическая оценка состояния потребительского рынка Российской Федерации;

- обоснование и математическая оценка основных торговых процессов предприятий торговли;

- алгоритмическое описание и оценка финансового состояния предприятий торговли.

Апробация и реализация результатов исследования. Исследование выполнено в рамках плана научных работ Московского государственного университета коммерции и является одним из направлений разработки комплексной темы - «Рынок товаров и услуг и коммерческая деятельность субъектов рынка» (Постановление Комитета по высшей школе РФ, Министерства науки, высшей школы и технической политики РФ от 23.09.92г. №10), а также темы «Разработка автоматизированной системы коммерческой информации» (приказ №102 Комитета РФ по торговле от 15.05.96г.).

Работа обсуждалась и была одобрена на заседании кафедры высшей и прикладной математики Московского государственного университета коммерции. Результаты диссертационного исследования использованы для оценки финансового состояния пяти самостоятельных филиалов ТОО «Универмаг №22».

Результаты работы докладывались и обсуждались на научном семинаре «Про блемы экономики и информационного обеспечения коммерческой деятельности) (Москва, 2000); ка международной научной конференции преподавателей, аспиран тов и студентов, посвященной 70-летаю МГУК (Москва, 2000).

Результаты исследования использованы в учебном процессе по дисциплинам "Экономико-математические методы и модели в торговле", "Моделирование и про гнозирование коммерческой деятельности", "Методы оценки принятия управленче ских решений", "Экономический анализ".

Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемов 1,8 п.л.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения трех глав, включая таблицы, рисунки и диаграммы, заключения, списка литературы содержащего 149 наименований, и приложений. Объем диссертации — 200 страниц.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, изложены цели и за дачи исследования, сформулированы научные положения, выносимые на защит) показана практическая значимость результатов исследования.

В первой главе «Коммерческая деятельность как предмет экономико-матема тического исследования» рассматривается зарождение и развитие коммерческо. деятельности в России. На основе эволюции понятий «торговля», «коммерция ! коммерческая деятельность» и обобщения высказываний российских ученых в об ласти товарного обращения раскрыто содержание понятий «коммерция и коммерче екая деятельность» как объектов применения экономико-математических методов рыночной экономике.

Процесс вхождения в рыночную экономику для России оказался очень ело» ным, противоречивым и болезненным. На состояние потребительского рынка Рос

1 некой Федерации оказывают сильное влияние такие негативные явления, как спад гечественного товарного производства, стремительный рост инфляции, чрезмерное ;лабление государственной власти, снижение жизненного уровня населения и ряд ругих.

Основным показателем, характеризующим состояние потребительского рын-1, выступает объем розничного товарооборота, который и взят в качестве оценоч-ого показателя.

Оценка состояния потребительского рынка на федеральном уровне проводи-ась с применением методов корреляционно-регрессионного моделирования. На ос-ове проведенного анализа соискателем предлагается следующая линейная ногофакторная модель зависимости розничного товарооборота от социально-кономических показателей: У' = -70,506 +0,532-Х/ + 0,372-Х2' - 2,723-Х3'"2 +1,384-Х41"1 +0,394-Х5' +0,605-Х6\

(4,10) (4,66) (-4,43) (8,14) (14,10) (5,29)

где У - розничный товарооборот, млрд. руб.;

X) - товарные запасы в фактических ценах, млрд. руб.;

Х2- индекс потребительских цен, в % к предыдущему периоду;

Хз- численность безработных, млн. чел.;

Х4- официальный курс рубля по отношению к доллару США;

Х5- денежные доходы населения, млрд. руб.;

Хб - доля доходов, используемая на покупку товаров и оплату услуг, млрд. руб.

Уравнение в целом значимо: Р„а6л=1,55-103 > Ркр=2,61 при а = 0,05 и степенях вободы У| = 7, у2 = 17. Значимы и все коэффициенты регрессии > Ц, ^=2,110 [ри а = 0,05 и V = 17; значения ^ указаны в скобках под коэффициентами уравне-1ия). Коэффициент детерминации Я2=0,996, средняя относительная ошибка аппрок-имации 5=1,64%, коэффициент Дарбина-Уотсона = 1,701 свидетельствуют об декватности модели.

Из уравнения регрессии следует, что:

- рост денежных доходов населения на 1 млрд. руб. приводит к увеличен, розничного товарооборота в среднем на 0,394 млрд. руб.;

- увеличение товарных запасов на 1 млрд. руб. приводит к росту объема р ничного товарооборота в среднем на 0,532 млрд. руб.;

- рост числа безработных на 1 млн. человек приводит к снижению розничш товарооборота в среднем на 2,723 млрд. руб.

Расчет коэффициентов эластичности показывает, что максимальное влия* на объем розничного товарооборота оказывает фактор «денежные доходы насе. ния»: при его увеличении на 1% объем розничного товарооборота возрастает 0,66%. Увеличение численности безработных на 1% приводит к снижению розш ного товарооборота на 0,21%.

В условиях перехода к рыночной экономике особое значение приобретает дача прогнозирования развития потребительского рынка. В работе исследовал, возможность прогнозирования розничного товарооборота Российской Федерации основе моделирования динамики с использованием «кривых роста».

Логический, математико-статистический и графический (визуальный) анаг временного ряда позволяет предположить, что развитие розничного товарооборс может быть описано следующими математическими функциями:

- линейной Yt = 225 +111 • t;

- квадратичной Y, = 439 - 50,3 • t + 23 • t2;

- показательной Yt =314-1,19';

- иррационально-степенной Yt = 971 + 374 • t - 924л/t.

Для решения вопроса о возможности применения построенных моделей р прогнозирования розничного товарооборота была проведена оценка адекватное моделей с помощью следующих критериев:

1) случайность колебаний уровней остаточной последовательности;

2) равенство (близость) нулю математического ожидания случайной компоненты;

3) соответствие распределения случайной компоненты нормальному закону распределения;

4) проверка независимости значений уровней случайной компоненты. Проверка точности модели характеризуется величиной отклонения рассчитан-

ых по модели значений от реальных данных. В качестве статистических показате-ей точности применяются следующие: отношение среднего квадратического тклонения к среднему уровню ряда ст/У( • 100%; средняя относительная ошибка ап-

роксимации 8. Результаты проверки приведены в табл. 1.

Таблица 1

Характеристика адекватности и точности моделей розничного товарооборота, рассчитанных по временному ряду розничного товарооборота за 1997-1999гг.

Модель Критерии адекватности Критерии точности Ошибка ретроспективного прогноза, %

Р t RS DW 8 a/Y, -100%

Линейная 2 0,07 ш 1,37, 9,7 10,3 0.6%

Показательная 1 г0,42 м L7Q1 6,3 8,4 5.3%

Квадратичная 3 о,о7~ 3,42 3,7 5,2 20,4%

Иррационально-степенная 4 0,02 м 3,51 5,8 13,5%

Таким образом, для прогнозирования розничного товарооборота предлагается модель линейной функции.

В диссертации апробирован метод прогнозирования розничного товарооборота на основе однофакторной модели с распределенным во времени лагом:

y(t) = c0 + ¿0k -x(t-k) + 8(t), t = T+l, T+2,...,

k=0

где ö(t), t=l,2,...,N - последовательность гомоскедактичных и взаимно не коррелированных (и не коррелированных с x(t), x(t-l),..., x(t-T)) регрессионных остатков, а со, 0о, 01,- •• 0т - неизвестные параметры модели.

В качестве объясняющего признака был выбран фактор «денежные доходь населения» как оказывающий наибольшее влияние на объем розничного товарообо рота. Регрессионная модель розничного товарооборота с распределенным лагом бы

ла построена по данным Госкомстата РФ за период с января 1997г. по декабр

!

1999г. Для построения модели использовался подход, основанный на полиномиаль ной форме параметризации лаговой структуры (метод Ширли Алмон). В результат была получена следующая модель:

У(1) - -22,433 + 0,424-Х(1) + 0,212-Х(М) + 0,078-Х(1-2) + 0,022-Х(1-3). Графически модель розничного товарооборота с распределенным лагом пред ставлена на рис. 1.

210

Рис. 1. Модель зависимости розничного товарооборота от денежных доходе населения с распределенным лагом

Поскольку все ^ > 0 0 = 0,1,2,...), то можно рассмотреть последовательное!

т

коэффициентов со0, где > называемую нормированной стру]

.И

турой лага модели (для данной модели: ш0 = 0,576; а>1 = 0,288; со2 = 0,106; ш3 = 0,031

5>j = l). Интерпретируя нормированную структуру лага как закон распределения

j=o

вероятностей дискретной случайной величины, можно дать следующее объяснение модели: с вероятностью 57,6% случайно выбранный рубль из доходов будет потрачен на покупку товаров или оплату услуг в том же временном периоде. Далее вероятность падает экспоненциально.

Ввиду удовлетворительной точности модели (о чем свидетельствуют значения 8 = 5,5%; a/Y-100% = 7,2%) модель может быть рекомендована для осуществления краткосрочных прогнозов. Ошибка проведенного ретроспективного прогноза составила 1,6%.

Во второй главе «Экономико-математический анализ основных торговых процессов предприятий розничной торговли» анализируется процесс товародвижения, рассматриваются его функции, роль в коммерческой деятельности. Изучение особенностей коммерческой деятельности позволило разработать систему макро- и микропоказателей, характеризующих процесс движения товарной массы. Основным показателем в системе является товарооборот, который дифференцируется по ряду признаков и образует несколько макропоказателей. Исследование динамики товарооборота проводилось методами анализа динамических рядов.

Данные о динамике товарооборота ТОО «Универмаг №22» за ряд равных временных интервалов представлены в табл. 2, из которой видно, что предприятие имеет тенденцию «затухающего» товарооборота, характерную для сложившейся в стране экономической ситуации.

Для описания тенденции «затухающего» товарооборота были выбраны уравнения полулогарифмической кривой и иррационально-степенной. Расчет параметр-ров уравнений дал следующие результаты:

у= 191,10 + 66,75-lnt; у = 94,90 + 9,48-t + 112 -л/t.

Таблиц

Динамика розничного товарооборота ТОО "Универмаг №22"

Периоды Товарооборот, млн. руб. (у) Темпы роста, % Абсолютный прирост (цепной), млн. руб. Абсолютное значение 1% прироста Тренд, млн.руб, Ъ (у-у

базисные цепные

А 1 2 3 4 5 6 7

1 197 100,0 - - - 191 36

2 231 117,3 117,3 34 1,97 237 3(

3 260 132,0 112,6 29 2,31 264 1(

4 282 143,1 108,5 22 2,60 284

5 300 152,3 106,4 18 2,82 299 1

6 314 159,4 104,7 14 3,00 311 с

7 323 164,0 102,9 9 3,14 321 /

8 330 167,5 102,2 7 3,23 330 (

ИТОГО: 2237 - 107,6 19,0 - 2237 10(

Дальнейшие расчеты показали, что полулогарифмическая модель лучше от чает критериям адекватности и точности. Отношение среднеквадратического отк. нения к среднему уровню ряда составило 1,32%.

Экстраполяция ряда динамики показывает сохранение тенденции затуха! товарооборота. К 9-му периоду товарооборот составит 338 млн. руб., т.е. на больше, чем в 8-м. В десятом периоде прогнозное значение товарооборота соста! 344 млн. руб. или на 1,8% больше, чем в 9-м. В следующем периоде рост това оборота увеличится на 1,5% и составит 349 млн. руб.

Торгово-посредническая деятельность рассматривается как важный элем( коммерции в целом. В работе рассмотрены основные виды торгово-посредничес! структур, определены направления их деятельности во взаимодействии с произ дителями и потребителями товаров. Рассмотрены концептуальные основы рефор! рования инфраструктуры оптовой и розничной торговли в условиях переход, рыночной экономике в соответствии с принятой Концепцией развития внутреш торговли.

Эффективность коммерческой деятельности во многом определяется грамотным выбором поставщиков товаров. Формальное решение этой задачи возможно с применением альтернативного графа, представленного на рис. 2.

Рис. 2. Альтернативный граф выбора поставщиков.

Здесь X, У, Ъ - поставщики товаров; Х^ - характеристики поставщиков товаров, имеющие количественную оценку, К, - коэффициент соответствия поставщика 1-й характеристике.

Задача закрепления групп товаров за поставщиками решается на основе п строения двудольного графа С(Х,У , иХу), представленного на рис. 3.

Рис. 3. Двудольный граф закрепления групп товаров за поставщиками

Успешная деятельность коммерческих предприятий невозможна без грамс ной ценовой политики, базирующейся на достоверной информации и всесторонне анализе ценовой ситуации на рынке. В работе рассмотрены основные фактор влияющие на политику ценообразования предприятия, а также основные подходь определению цены товара. Сформулированы основные задачи, возникающие п анализе и прогнозировании потребительских цен.

В работе проводилось исследование зависимости цены на потребительские вары от ряда факторов. Проведенный анализ данных выявил слабую связь между ] зультативным признаком и некоторыми факторами, что позволило не включать и: модель.

Построенная многофакторная модель цены имеет вид:

где Х| - размер магазина, характеризуемый однодневным товарооборотом

Хг - удаленность магазина от центра города. Проверка модели на адекватность и точность дала удовлетворительные зультаты. Анализ модели позволил определить, что фактор удаленности магазина центра города влияет на цены в 3 раза сильнее, чем размер магазина.

Одним из факторов, влияющих на цены торгового предприятия, является личина цен у конкурентов. В работе проведен анализ динамики цен товаров тор вого предприятия в зависимости от изменения конкурентных цен. По данн торгового предприятия ТОО «Универмаг №22» было проведено исследование ме

Поставщики

Группы товаров

Р = 125,34 - 0,19-Х! + 0,82-Х2,

м индексированной регрессии. В результате исследования было выявлено, что в еднем цены на основной набор товаров за исследуемый период выросли на 5%, на

0 в значительной степени повлияло изменение конкурентных цен (4%). Абсолют->е изменение определялось с помощью аддитивной модели.

Заключительным этапом исследования цен является прогнозирование их ювня и динамики. В условиях нестабильности экономики возможно только крат-юрочное прогнозирование. В работе исследовалась возможность прогнозирования »ммерческой цены на основе моделирования динамики с использованием "кривых >ста" и адаптивных методов.

В данном примере проверка адекватности нескольких уравнений тренда поюлила выделить уравнение полулогарифмической кривой:

р= 10,9 + 28,8-lnt.

Для прогнозирования цены выбрана адаптивная модель Хольта. Ее параметры

1 (оценка текущего уровня) и Ач (оценка текущего прироста) определяются по сле-лощпм формулам:

Ai,t =aixt +(l"ai)"(Ai,t-i +A2jt_i);

A2,t =a2'(Ai,t -A,,t_i) + (l-a2>A2>t_„

где Аь A2 - параметры модели;

ai, a-x - параметры сглаживания, задающие скорость реакции модели на изменения, происходящие в процессе развития.

Параметры сглаживания определены методом многомерной численной оптл-изации, находятся в пределах (0,1) и являются постоянными. В данном примере ни приняты равными: aj - 0,4; ota = 0,7.

Оценка адекватности полученной модели проводилась по следующим крите-иям: случайность колебаний уровней остаточной последовательности; равенство близость) нулю математического ожидания случайной компоненты; соответствие аспредсления случайной компоненты нормальному закону распределения; провер-а независимости значений уровней случайной компоненты. Проверка адекватности

и точности адаптивной модели дала удовлетворительные результаты, что позволяв использовать модель для прогнозов.

Графический анализ исходных данных выявил наличие сезонной составляв щей. В ходе дальнейшего анализа рассчитаны индексы сезонности (для чего ряд д] намики был аппроксимирован линейной функцией) и построен график сезоннс волны, представленный на рис. 4.

115

90 4-1-1-1-1-1-1-1-1-

123456789 периоды

Рис. 4. График сезонной волны динамики цен на потребительские товары

С применением методов анализа Фурье была построена регрессионная моде.

цены, включающая линейную и гармоническую составляющие.

После реализации процедур пошаговой регрессии в качестве окончательно

уравнения было выбрано следующее:

2к АтГ 4ж

у [=35,14 + 4,864 - 2,51-соб(—0 - 2,10-соз(-~Ч) + 0,85-зт(у-0 - 4(70'5т(у-1)

(48,87) (36,90) (-5,85) (-4,89) (1,95) (-11,33)

Все входящие в уравнение коэффициенты, за исключением коэффициента, с

носящегося к зт(—у, значимы, но исключение 5т(—4) из уравнения ухудша

статистические характеристики. Для полученного уравнения расчетное значен критерия Фишера Р = 492,9; коэффициент детерминации К2 = 0,997.

График исходного ряда динамики и график регрессионной модели цены, ¡ключающей линейную и гармоническую составляющие, представлен на рис. 5.

периоды

'ис. 5. Регрессионная модель цены, включающая линейную и гармоническую вставляющие

Используемые в исследовании модели показали хорошие результаты при про-¡ерке по критериям адекватности и точности. Следовательно, они могут применять-:я при изучении потребительской политики цен и прогнозировании цен на товары и 'слуги.

В третьей главе «Экономико-математические методы и модели оценки финан-:ового состояния предприятий торговли» с использованием сравнительного аналитического баланса методами горизонтального и вертикального анализа проведена щенка финансового состояния предприятия ТОО «Универмаг №22». С помощью оризонталыюго анализа определены абсолютные и относительные отклонения ста* ей (или групп статей) по сравнению с началом отчетного периода, прошлым перио-юм. Вертикальный анализ используется для изучения структуры средств 1сточников путем расчета удельного веса (в процентах или коэффициентах) отдель-1ых статей (или групп) в итоговых показателях.

Изучение аналитического баланса позволило получить ряд важных характери стик финансового состояния предприятия.

Исследование показателей финансовой устойчивости торгового предприяти проводилось с применением балансовой модели:

р+г+к^и^+к^+к'+к^ + к1",

где Б ~ основные средства и вложения;

Ъ — запасы и затраты;

Ла - денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, расчет! (дебиторская задолженность) и прочие активы;

Ис - источники собственных средств;

Кт - долгосрочные кредиты и заемные средства;

К' - краткосрочные кредиты и заемные средства;

Кс - ссуды, не погашенные в срок;

Яр - расчеты (кредиторская задолженность) и прочие пассивы.

Результаты расчета показателей финансового положения предприятия устан( вили, что предприятие находится в предкризисном состоянии. Запасы и затрат превышают источники формирования на сумму 3434,9 тыс. руб. Недостаток 061 ротных средств составляет почти 3 дня. Этот недостаток средств покрывается : счет кредиторской задолженности.

Для исследования финансового состояния предприятия в работе апробирова! применение многомерных статистических методов: кластерного и факторного ан лиза. По ежемесячным данным главных показателей баланса торгового предприят! ТОО «Универмаг №22» за 1998-1999гг. была проведена классификация состоят предприятия по трем группам: 1- устойчивое состояние; 2- предкризисное состо ние; 3 -кризисное состояние. Приняты следующие обозначения: X] - товарооборс Х2 - прибыль (балансовая); Х3 - товарные запасы; Х4 - выручка от реализации (вал вой доход); Х5 - фонд оплаты труда; Х6 - издержки обращения; Х7 - отпуск товара 1 безналичному расчету (мелкий опт); Х8 - остаток товара на конец месяца; Х9 - торг вая скидка; Хю - НДС; Хц - спецналог.

Многомерная классификация проводилась с помощью метода к-средних кла-грного анализа. Разбиение осуществлялось на 3 кластера. В результате получена едующая классификация: в первый кластер входят временные периоды - июнь 98г., август 1998г., июнь 1999г.; во второй - январь 1998г., февраль 1998г., март 98г., апрель 1998г., май 1998г., сентябрь 1998г., октябрь 1998г., ноябрь 1998г., ян-рь 1999г., февраль 1999г.; в третий - июль 1998г., декабрь 1998г., март 1999г., ап-ль 1999г., май 1999г., июль 1999г., август 1999г., сентябрь 1999г., октябрь 1999г., ябрь 1999г., декабрь 1999г.

Средние значения показателей для каждого кластера приведены на рис. 6.

3000000,0

2500000,0

—♦— 1 кластер —а— 2 кластер 3 кластер

XI Х2 ХЗ Х4 Х5 Хб Х7 Х8 Х9 Х10 XII

1С. 6. Средние значения показателей для канздого кластера

Как следует из рис. 6, кластер 1 характеризует кризисное состояние предпри-ия: низкий товарооборот (X,), большой объем товарных запасов (Хз), высокий ЦС (Х|0); кластер 2 характеризует предкризисное состояние предприятия: низкий овень товарных запасов (Хз) и остатков товара на конец месяца (X«); кластер 3 растеризует устойчивое состояние предприятия; рассматриваемые показатели на-дятся в пределах нормы. Всплески на графике показывают различия в состояниях боты торгового предприятия.

Если рассматривать результаты анализа по отдельным наблюдениям, то стер 3 характеризует устойчивое (ритмичное) состояние предприятия за весь чаемый период, кластер 2 - предкризисное (импульсивное) состояние предприя за счет снижения реализации товаров в июле-августе 1998г. и в июне 1999г. Кла> 1 характеризует неустойчивое (кризисное) состояние предприятия, в котором находилось в июле - августе 1998г. и в июне 1999г., и связано это с резким сезон: спадом спроса на товары.

В работе проведена оценка финансовой устойчивости предприятия с исп зованием метода факторного анализа. В результате расчета было выделено три вых главных компоненты, на которые приходится 73% суммарной вариации.

Было установлено, что фактор первый самый значимый, который тесно св со следующими переменными: X) - товарооборот; Х2 - прибыль (балансовая); ; товарные запасы; Х7 - отпуск товаров по безналичному расчету (мелкий опт); торговая скидка; Хц -спецналог.

Фактор второй связан с одной переменной: - остаток товара на конец ме

Фактор третий определяется одной переменной: Х4 - выручка от реализг (валовой доход).

На рис. 7 в трехмерном пространстве показана теснота связи главных ко; нент с исходными признаками.

Extraction: principal components

Рис. 7. Факторные нагрузки первых главных компонент

Любое предприятие, независимо от формы собственности, нуждается в оценке :рспектив его деятельности. Для этого по данным балансов предприятия ТОО /нивермаг №22» были построены прогнозные модели по шести наиболее важным жазателям коммерческой деятельности.

Первоначально для этих показателей были построены множественные регрес-юнные модели. Значимость полученных уравнений в целом и отдельных коэффи-гентов, а также адекватность моделей проверялась по ^критерию Стыодента, критерию Фишера, остаточной дисперсии а2 и множественному коэффициенту ¡терминации Я2. В результате были получены следующие модели:

- товарооборота (X,):

X, =162873 +0,213-Х4 + 4,421-Х9-9,410-Х10

(2,70) (4,00) (-1,32)

Р = 376; Я2 = 0,841;

- прибыли (балансовой) (Х2):

Х2 = 5933,1 + 0,916-Х5 + 0,065-Х7

(6,92) (2,59)

Р = 264; Я2 = 0,814;

- товарных запасов (Х3):

Х3 = 1637927 +0,807-Х8- 14,193-Х, (1,77) (-3,36)

Б = 39,8; Я2 = 0,413

- выручки от реализации (валовой доход) (Х4):

Х4 =-210058 + 0,800-Х, + 1,904-Х6 + 1,722-Х7 - 126,757-Х,, (3,12) (1,03) (3,61) (-2,73)

Б = 21,1; Я2 = 0,707

- фонда оплаты труда (Х5):

Х5 = 1355,6 + 0,531-Х2 + 0,008-Х4 + 3,700-ХИ

(5,38) (1,37) (2,33)

Б = 173; Я2 = 0,821

- издержек обращения (Х6):

Х6 =21353 + 0,018-Х4 + 0,004-Х,о + 12,900-Х„ (1,20) (1,12) (3,69)

В скобках даны значения ^критерия для;коэффициентов регрессии.

Прогнозирование наиболее важных показателей коммерческой деятельнс предприятия осуществлялось с использованием таких экономико-математичес методов, как метод на основе "кривых роста", адаптивных, метод Бокса-Дженки и гармонического анализа.

Применение метода на основе "кривых роста" дало неудовлетворительные зультаты при проверке по критериям адекватности и точности. Применение а; тивных моделей полиномиального роста также дало неудовлетворителы результат. Это объясняется наличием сезонной составляющей в рядах динам! Поэтому для прогнозирования были выбраны адаптивные модели Хольта-Уинте с линейным трендом и мультипликативной сезонностью и Тейла-Вейджа с лш ным трендом и аддитивной сезонностью. Проверка моделей на адекватность и т ность показала возможность их применения для осуществления краткосрочны среднесрочных прогнозов.

Кроме того, в работе исследовалась возможность применения для прогноз* вания моделей, построенных на основе гармонического анализа, а также моде Бокса-Дженкинса. Результаты проверки моделей на адекватность и точность по: ляют рекомендовать их для осуществления краткосрочных и среднесрочных прог зов.

В заключении диссертации изложены основные результаты проведенного следования, сформулированы выводы и рекомендации.

Основные положения диссертации отражены в публикациях: 1. Информационно-статистические системы. Методические указания. -М.: МГУК, 2000 - 1,75 пл. (авторских- 0,4 пл.).

2. Новые информационные технологии, применяемые для решения экономических задач. Сборник научных статей аспирантов и соискателей МГУК-М..МГУК, 2000- 0,35 п.л.

3. Методы оценки принятия управленческих решений. Методические указания. М.: МГУК, 2000 - 2,0 п.л. (авторских - 0,45 п.л.).

4. Экономико-статистический анализ инфраструктуры розничной торговли. Сборник статей научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава и аспирантов. - М.: МГУК, 2000 - 0,3 п.л.

5. Анализ состояния и перспективы развития розничной торговли в Российской Федерации. Сборник статей научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава и аспирантов. - М.: МГУК, 2000 0,3 п.л.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Мамаева, Наталья Владимировна

Введение.

Глава 1. Коммерческая деятельность как предмет экономикоматематического исследования.

1.1. Исторический аспект развития коммерции и коммерческой деятельности в России

1.2. Особенности формирования потребительского рынка Российской Федерации в современных условиях.

1.3. Экономико-математическая оценка состояния потребительского рынка Российской Федерации.

Глава 2. Экономико-математический анализ основных торговых процессов предприятий розничной торговли.

2.1. Математическая оценка процесса товародвижения и его результатов в коммерческой деятельности.

2.2. Методология исследования и развития торгово-посреднических процессов в коммерческой деятельности.

2.3. Моделирование и прогнозирование потребительских цен.

Глава 3. Экономико-математические методы и модели оценки финансового состояния предприятий торговли.

3.1. Методы статистической оценки финансового состояния предприятий торговли.

3.2. Методы и модели анализа финансовых результатов коммерческой деятельности предприятий торговли.

3.3. Прогнозирование основных финансовых результатов деятельности предприятий торговли.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Моделирование и прогнозирование коммерческой деятельности на потребительском рынке"

Актуальность темы исследования. Экономические реформы, направленные на переход России к рыночным отношениям, не могут быть успешными без глубокой научной проработки проблем формирования и развития рынка товаров и услуг, преобразования хозяйственного механизма, создания соответствующего методического и информационного обеспечения коммерческой деятельности предприятий разных форм собственности.

Формирующиеся рыночные отношения вовлекают производителей, торговых посредников и потребителей в единую и взаимообусловленную систему.

Успех коммерческой деятельности во многом зависит от адекватной оценки рыночной ситуации, собственных возможностей и потенциала конкурента, обоснованности прогноза последствий принятия решений, степени риска на рынке и т.п.

В исследованиях коммерческой деятельности нуждаются как рыночные структуры, для которых анализ коммерции составляет часть маркетингового процесса, так и государственные органы управления, которые должны информационно обеспечивать разработку политики в области потребительского рынка и коммерции.

В сложных условиях экономических реформ, перманентно сопровождающихся спадом производства и покупательского спроса, повышается риск коммерческой деятельности. Проявляется тенденция к увеличению числа банкротств торговых предприятий. При этом коммерческие структуры недостаточно опираются на возможности маркетинга, слабо используют возможности экономико-математических методов для анализа и прогнозирования, позволяющие осуществлять выбор оптимальных решений в сложившихся ситуациях.

Проблематика экономико-математического моделирования коммерческой деятельности предприятий торговли нашла отражение в работах Баканова М.И., Башиной О.Э., Беляевского И.К., Ковалева В.П., Шеремета А.Д., в трудах научных школ Всероссийского научно-исследовательского института потребительского рынка и маркетинга, Научно-исследовательского и маркетингового центра. Вместе с тем не в полной мере применяются экономико-математические методы для оценки состояния потребительского рынка на региональном и федеральном уровнях, недостаточно изучены вопросы финансовой устойчивости предприятий торговли.

Указанные обстоятельства предопределили цель и задачи исследования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методического инструментария для оценки функционирования потребительского рынка, выявления основных закономерностей и тенденций коммерческой деятельности, моделирования и прогнозирования влияния совокупности факторов, обуславливающих формирование прибыли предприятий торговли.

В соответствии с поставленной целью в диссертации сформулированы и решены задачи, которые можно сгруппировать в блоки по следующим подцелям:

1. Экономико-математическое моделирование и прогнозирование розничного товарооборота Российской Федерации. В рамках этой подцели построены следующие модели:

- обобщающая (многофакторная) модель зависимости розничного товарооборота Российской Федерации от ряда социально-экономических показателей;

- модель динамики розничного товарооборота Российской Федерации;

- модель зависимости розничного товарооборота Российской Федерации от денежных доходов населения с распределенным во времени лагом.

2. Разработка методики экономико-математического анализа основных торговых процессов предприятий торговли, включающей:

- модель динамики товарооборота торгового предприятия;

- формальное решение задачи выбора поставщиков товаров и закрепления за ними групп товаров с применением методов теории графов;

- ценовые модели: модель зависимости цены от размера магазина и его удаленности от центра города; аддитивная модель изменения цен за счет изменения неучтенных факторов; мультипликативная модель изменения расчетных цен за счет изменения различных значений факторов; трендовая модель цены товара; адаптивная модель Хольта; регрессионная модель цены на основе гармонического анализа.

3. Разработка методики анализа финансовой устойчивости торгового предприятия, экономико-математическое моделирование и прогнозирование основных показателей коммерческой деятельности предприятий торговли. В рамках этой подцели решены следующие задачи:

- классификация состояний торгового предприятия по степени устойчивости методом k-средних кластерного анализа; методом факторного анализа по главным компонентам;

- анализ финансового состояния и прогнозирование основных показателей коммерческой деятельности торгового предприятия с применением дескриптивных и предикативных балансовых моделей;

- построение многофакторных моделей зависимости наиболее важных показателей коммерческой деятельности торгового предприятия; трендовых моделей; адаптивных моделей Хольта, Хольта-Уинтерса и Тейла-Вейджа; сезонных моделей Бокса-Дженкинса; моделей на основе гармонического анализа.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются предприятия розничной торговли. Предметом исследования - экономико-математическое моделирование как инструмент анализа коммерческой деятельности предприятий торговли.

Методика исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили Законодательные и иные нормативные акты, действующие в Российской Федерации, а также отечественные и зарубежные исследования по проблемам совершенствования потребительского рынка.

В диссертации использованы научные труды российских ученых по проблемам формирования товарного рынка: Баканова М.И., Башиной О.Э., Беляевского И.К., Божко В.П., Горячевой И.П., Данченок JI.A., Иванова Ю.Н., Ильенковой Н.Д., Савкиной Р.В., Сергиенко Я.И., Спирина А.А., Орлова Я.Л., Райской Н.К., Рябушкина Б.Т., Ряузова Н.Н., Шинкаревой Н.А. и др.

Информационной базой исследования являются официальные материалы Госкомстата Российской Федерации, а также материалы, полученные в результате исследования по программе, разработанной автором.

В качестве исследовательского инструментария используется системный подход, экономико-математические методы и модели, методология общей теории статистики, математической статистики, эконометрики, теории анализа хозяйственной деятельности.

Для обработки данных были использованы пакеты прикладных программ: "Excel", "ОЛИМП", "МЕЗОЗАВР", "Statistica".

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке теоретического и методического аппарата оценки коммерческой деятельности предприятий и организаций розничной торговли на потребительском рынке Российской Федерации, базирующегося на использовании экономико-математических методов и моделей.

Элементы новизны содержат следующие результаты исследования:

- методика оценки состояния потребительского рынка Российской Федерации с применением методов корреляционно-регрессионного моделирования;

- методика анализа динамики объема розничного товарооборота Российской Федерации методом экстраполяции на основе "кривых роста";

- модель зависимости розничного товарооборота от денежных доходов населения с распределенным во времени лагом;

- методика анализа финансовой устойчивости торговых предприятий на основе кластерного и факторного анализа;

- методика анализа и моделирования потребительских цен с применением адаптивных методов и методов гармонического анализа;

- методика моделирования и прогнозирования основных показателей коммерческой деятельности предприятий торговли.

Практическая значимость. Рекомендации диссертационного исследования по применению экономико-математических методов и моделей для прогнозирования основных показателей коммерческой деятельности торговых предприятий предназначены для широкого использования предприятиями розничной торговли.

Основные результаты диссертации и предложения по исследованию состояния и развития коммерческой деятельности на потребительском рынке могут быть рекомендованы для использования Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации при проведении анализа деятельности торговых предприятий всех форм собственности.

Самостоятельное практическое значение имеют:

- экономико-математическая оценка состояния потребительского рынка Российской Федерации;

- обоснование и математическая оценка основных торговых процессов предприятий торговли;

- алгоритмическое описание и оценка финансового состояния предприятий торговли.

Апробация и реализация результатов исследования. Исследование выполнено в рамках плана научных работ Московского государственного университета коммерции и является одним из направлений разработки комплексной темы - «Рынок товаров и услуг и коммерческая деятельность субъектов рынка» (Постановление Комитета по высшей школе РФ, Министерства науки, высшей школы и технической политики РФ от 23.09.92г. №10), а также темы «Разработка автоматизированной системы коммерческой информации» (приказ №102 Комитета РФ по торговле от 15.05.96г.).

Работа обсуждалась и была одобрена на заседании кафедры высшей и прикладной математики Московского государственного университета коммерции. Результаты диссертационного исследования использованы для оценки финансового состояния пяти самостоятельных филиалов ТОО «Универмаг №22».

Результаты работы докладывались и обсуждались на научном семинаре «Проблемы экономики и информационного обеспечения коммерческой деятельности» (Москва, 2000); на международной научной конференции преподавателей, аспирантов и студентов, посвященной 70-летию МГУК (Москва, 2000).

Результаты исследования использованы в учебном процессе по дисциплинам: "Экономико-математические методы и модели в торговле", "Моделирование и прогнозирование коммерческой деятельности", "Методы оценки принятия управленческих решений", "Экономический анализ".

Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п.л.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, включая таблицы, рисунки и диаграммы, заключения, списка литературы, содержащего 149 наименований, и приложений. Объем диссертации — 200 страниц.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Мамаева, Наталья Владимировна

ВЫВОДЫ:

1. В работе проведена оценка финансового состояния предприятия с использованием сравнительного аналитического баланса, схема которого охватывает множество важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния. Изучение структурной динамики баланса проводилось с применением вертикального и горизонтального анализов.

2. В работе проведен анализ показателей финансовой устойчивости торгового предприятия. Исследование проводилось с применением балансовой модели. Результаты расчета показателей финансового положения предприятия показали, что предприятие находится в предкризисном состоянии. Запасы и затраты превышают источники формирования на сумму 3434,9 тыс. руб. Недостаток оборотных средств составляет почти 3 дня. Этот недостаток средств покрывается за счет кредиторской задолженности.

3. По ежемесячным данным главных показателей баланса торгового предприятия за период 1998-1999гг. была проведена классификация состояния предприятия по трем группам: 1- кризисное состояние; 2- предкризисное состояние; 3 - устойчивое состояние. Многомерная классификация проводилась с помощью метода k-среднего на 3 кластера.

4. В работе проведена оценка финансовой устойчивости предприятия с использованием метода факторного анализа. В результате расчета было выделено три первых главных компоненты, на которые приходится 73% суммарной вариации. Было установлено, что фактор первый самый значимый, который тесно связан со следующими переменными: X! - товарооборот; Х2 - прибыль (балансовая); Х3 - товарные запасы; Х5 -фонд оплаты труда; Хб - издержки обращения; Х7 - отпуск товаров по безналичному расчету (мелкий опт); Х9 - торговая скидка; Хю- НДС; Хц -спецналог. Фактор второй связан с одной переменной: Xg - остаток товара на конец месяца. Фактор третий определяется одной переменной: Х4 - выручка от реализации (валовой доход).

Рассматривая факторные нагрузки первых главных компонент, можно сделать вывод: фактор 1 характеризует абсолютную устойчивость предприятия, фактор 2 характеризует нормальную устойчивость предприятия, фактор 3 указывает на неустойчивое состояние предприятия.

5. Анализ финансовых результатов деятельности торговых предприятий показал, что на сумму валового дохода торговой фирмы влияют факторы: изменение объема товарооборота; изменение цен на товары; изменение среднего уровня валового дохода в процентах к обороту. На выполнение плана по валовому доходу влияют факторы: рост физического объема товарооборота; рост объема товарооборота за счет повышения розничных цен на товары; изменение структуры розничного товарооборота; закупка товаров через посредников; уплата за фасовку товаров; предоставление покупателям скидки при мелкооптовой продаже продовольственных товаров; списание за счет валового дохода товарных потерь, уценки и порчи товаров.

6. Выявлено, что на выполнение плана и динамику прибыли торговой фирмы влияют факторы: изменение объема розничного товарооборота: изменение среднего уровня валового дохода, оставшегося в распоряжении торгового предприятия; изменение среднего уровня издержек обращения; изменение суммы прибыли от прочей реализации; изменение суммы убытков от прочей реализации; изменение суммы внереализационных доходов; изменение внереализационных расходов и потерь.

7. Установлено, что на уровень рентабельности функционирующего капитала фирмы влияют следующие факторы: изменение объема товарооборота; изменение уровня валового дохода, остающегося в распоряжении фирмы; изменение уровня издержек обращения; изменение суммы убытков от прочей реализации; изменение суммы внереализационных расходов и потерь.

8. Прогнозирование наиболее важных показателей коммерческой деятельности предприятия осуществлялось с использованием таких экономико-математических методов, как метод на основе "кривых роста", адаптивных, метод Бокса-Дженкинса и гармонического анализа.

Применение метода на основе "кривых роста" дало неудовлетворительные результаты при проверке по критериям адекватности и точности. Применение адаптивных моделей полиномиального роста также дало неудовлетворительный результат. Это объясняется наличием сезонной составляющей в рядах динамики.

Для прогнозирования были выбраны модели Хольта-Уинтерса с линейным трендом и мультипликативной сезонностью и Тейла-Вейджа с линейным трендом и аддитивной сезонностью. Проверка моделей на адекватность и точность показала возможность их применения для осуществления краткосрочных и среднесрочных прогнозов.

Проведенный анализ позволил рекомендовать для прогнозирования основных показателей коммерческой деятельности торговых предприятий модели, построенные на основе гармонического анализа, а также модели Бокса-Дженкинса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе эволюции понятий торговля и коммерция, обобщения высказываний российских ученых в области товарного обращения дано понятие коммерции и коммерческой деятельности, определена их роль в рыночной экономике. Раскрыто содержание коммерческой деятельности по основным признакам: экономическим, финансовым, правовым и показана взаимосвязь между субъектами рынка.

Процесс вхождения в рыночную экономику для России оказался исключительно сложным, противоречивым и болезненным. Слабая эффективность рыночных реформ на практике во многом объясняется тем, что принимавшиеся экономические решения носили преимущественно априорный характер, без глубокого научного обоснования стратегии и тактики реформ, а правовая база, вследствие поспешности принимаемых законодательных и правительственных документов, несовершенна. Анализ современного состояния потребительского рынка РФ выявил такие негативные явления, как спад отечественного товарного производства, стремительный рост инфляции, чрезмерное ослабление государственной власти, снижение жизненного уровня населения и ряд других.

Сформулирован ряд задач, которые необходимо решать торговым работникам для ведения эффективной коммерческой деятельности в условиях рыночной экономики. Для решения этих задач предлагается использовать современные методы экономико-математического анализа и прогнозирования.

Проведена оценка состояния потребительского рынка. Исследование розничного товарооборота, имеющего важнейшее значение на потребительском рынке, проводилось с применением методов корреляционно-регрессионного моделирования. Исследование показало, что развитие розничного товарооборота происходит в условиях сложной системы прямых и обратных связей со многими социально-экономическими показателями. Определяющее влияние на объем розничного товарооборота оказывает динамика денежных доходов населения.

Проведен анализ динамики и осуществлен прогноз объема розничного товарооборота РФ методом экстраполяции на основе "кривых роста". Оценка качества моделей на основе критериев адекватности и точности, а также на основе ретроспективного анализа позволила определить модели, рекомендуемые для практического использования. Прогнозируемая величина розничного товарооборота на 2-е полугодие 2000 года составило 1113 млрд. руб.

В ходе исследования состояния потребительского рынка был проведен анализ влияния денежных доходов населения на объем розничного товарооборота. Для этого по данным Госкомстата РФ за период с января 1997г. по декабрь 1999г. была построена регрессионная модель розничного товарооборота с распределенным лагом. Из полученной модели следует, что с вероятностью 57,6% случайно выбранный рубль из доходов будет потрачен на покупку товаров или оплату услуг в том же временном периоде. Далее вероятность падает экспоненциально. Адекватность и точность модели позволяют использовать ее для прогнозирования. Прогнозное значение на январь 2000г. составляет 164,2 млрд. руб., тогда как фактическое - 161,6 млрд. руб.

Проведенный анализ состояния и развития коммерческой деятельности в России свидетельствует о становлении общероссийских коммерческих организаций и учреждений, призванных по-новому обслуживать торговлю. Возник новый предмет экономико-математического исследования - коммерческая деятельность.

В результате исследования процесса товародвижения определены особенности коммерческой деятельности предприятий оптовой и розничной торговли. Рассмотрены основные виды торгово-посреднических структур, определены направления их деятельности во взаимодействии с производителями и потребителями товаров. Рассмотрены концептуальные основы реформирования инфраструктуры оптовой и розничной торговли в условиях перехода к рыночной экономике.

Изучение особенностей коммерческой деятельности позволило разработать систему макро- и микропоказателей, характеризующих процесс движения товарной массы. В работе проведен анализ товарооборота, динамики и структуры товарооборота с помощью экономико-математических методов, таких как регрессионный анализ динамических рядов, индексный анализ, построение многофакторных регрессионных моделей. Исследование динамики товарооборота предприятия проводилось на основе "кривых роста" и показало, что тенденция затухающего товарооборота может быть достаточно адекватно и точно описана полулогарифмической кривой. С экономической точки зрения это объясняется нарастающим насыщением рынка. Прогноз объема товарооборота выявил сохранение тенденции затухания товарооборота.

Коммерческий успех торговой фирмы в значительной степени зависит от удачно подобранного ассортимента и товарной структуры товарооборота, соответствующей требованиям потребителей. В работе рассмотрено применение корреляционно-регрессионного и индексного анализа для исследования товарной структуры и ее динамики.

Успешная работа коммерческих предприятий невозможна без грамотной ценовой политики, базирующейся на достоверной информации и всестороннем анализе ценовой ситуации на рынке. В работе рассмотрены основные факторы, влияющие на политику ценообразования предприятия, а также основные подходы к определению цены товара. Сформулированы основные задачи, возникающие при анализе и прогнозировании потребительских цен.

В работе проведено исследование динамики и осуществлено прогнозирование цен с применением экономико-математических методов. Построена многофакторная модель цены для изучения зависимости цены от размера магазина, характеризующегося объемом товарооборота, и удаленности магазина от центра города. Проверка модели на адекватность и точность дала удовлетворительные результаты. Анализ модели позволил определить, что фактор удаленности магазина от центра влияет на цены в 3 раза сильнее первого.

Одним из факторов, влияющих на цены торгового предприятия, является величина цен у конкурентов. В работе проведен анализ динамики цен товаров торгового предприятия в зависимости от изменения конкурентных цен. По данным конкретного предприятия было проведено исследование методом индексированной регрессии. В результате исследования было выявлено, что в среднем цены на основной набор товаров за исследуемый период выросли на

-1885%, на что в значительной степени повлияло изменение конкурентных цен (4%). Абсолютное изменение определялось с помощью аддитивной модели.

Заключительным этапом исследования цен является прогнозирование их уровня и динамики. В условиях нестабильности экономики возможно только краткосрочное прогнозирование. В работе исследовалась возможность прогнозирования коммерческой цены на основе моделирования динамики с использованием "кривых роста" и адаптивных методов. Проверка адекватности нескольких уравнений тренда позволила выделить уравнение полулогарифмической кривой. Прогноз на один временной интервал дал результат 79,96 тыс. руб. Ошибка ретроспективного прогноза позволяет оценить точность прогноза на основе выбранной модели как высокую. Прогнозирования цены осуществлялось и с помощью адаптивной модели Хольта. Прогнозное значение составило 80,90 тыс. руб.

При рассмотрении квартальных или месячных данных многих социально-экономических явлений часто обнаруживаются "сезонные волны", т.е. определенные, постоянно повторяющиеся колебания, которые существенно не изменяются за длительный период времени. По данным конкретного предприятия были рассчитаны индексы сезонности для ряда динамики цены. График сезонной волны позволил выявить, что исследуемый временной диапазон вмещает в себя три полных периода колебаний анализируемого показателя. С применением методов анализа Фурье была построена регрессионная модель цены, включающая линейную и гармоническую составляющие. Проверка модели на адекватность и точность дала удовлетворительные результаты.

В работе проведена оценка финансового состояния предприятия с использованием сравнительного аналитического баланса, схема которого охватывает множество важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния. Изучение структурной динамики баланса проводилось с применением вертикального и горизонтального анализов.

В работе проведен анализ показателей финансовой устойчивости торгового предприятия. Исследование проводилось с применением балансовой модели. Результаты расчета показателей финансового положения предприятия показали, что предприятие находится в предкризисном состоянии. Запасы и затраты превышают источники формирования на сумму 3434,9 тыс. руб. Недостаток оборотных средств составляет почти 3 дня. Этот недостаток средств покрывается за счет кредиторской задолженности.

По ежемесячным данным главных показателей баланса торгового предприятия за период 1998-1999гг. была проведена классификация состояния предприятия по трем группам: 1- устойчивое состояние; 2- предкризисное состояние; 3 —кризисное состояние. Многомерная классификация проводилась с помощью метода k-среднего на 3 кластера.

В работе проведена оценка финансовой устойчивости предприятия с использованием метода факторного анализа. В результате расчета было выделено три первых главных компоненты, на которые приходится 73% суммарной вариации. Было установлено, что фактор первый самый значимый, который тесно связан со следующими переменными: Х( - товарооборот; Х2 - прибыль (балансовая); Х3 - фонд оплаты труда; Х5 - фонд оплаты труда; Хб — издержки обращения; Х7 -отпуск товаров по безналичному расчету (мелкий опт); Х9 - торговая скидка; Хц -спецналог. Фактор второй связан с одной переменной: Xg - остаток товара на конец месяца. Фактор третий определяется одной переменной: Х4 - выручка от реализации (валовой доход). Рассматривая факторные нагрузки первых главных компонент, можно сделать вывод: фактор 1 характеризует абсолютную устойчивость предприятия, фактор 2 характеризует нормальную устойчивость предприятия, фактор 3 указывает на неустойчивое состояние предприятия.

Анализ финансовых результатов деятельности торговых предприятий показал, что на сумму валового дохода торговой фирмы влияют факторы: изменение объема товарооборота; изменение цен на товары; изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту. На выполнение плана по валовому доходу влияют факторы: рост физического объема товарооборота; рост объема товарооборота за счет повышения розничных цен на товары; изменение структуры розничного товарооборота; закупка товаров через посредников; уплата за фасовку товаров; предоставление покупателям скидки при мелкооптовой продаже продовольственных товаров; списание за счет валового дохода товарных потерь, уценки и порчи товаров.

Выявлено, что на выполнение плана и динамику прибыли торговой фирмы влияют факторы: изменение объема розничного товарооборота: изменение среднего уровня валового дохода, оставшегося в распоряжении торгового предприятия; изменение среднего уровня издержек обращения; изменение суммы прибыли от прочей реализации; изменение суммы убытков от прочей реализации; изменение суммы внереализационных доходов; изменение внереализационных расходов и потерь. Установлено, что на уровень рентабельности функционирующего капитала фирмы влияют следующие факторы: изменение объема товарооборота; изменение уровня валового дохода, остающегося в распоряжении фирмы; изменение уровня издержек обращения; изменение суммы убытков от прочей реализации; изменение суммы внереализационных расходов и потерь.

Прогнозирование наиболее важных показателей коммерческой деятельности предприятия осуществлялось с использованием таких экономико-математических методов, как метод на основе "кривых роста", адаптивных, метод Бокса-Дженкинса и гармонического анализа.

Применение метода на основе "кривых роста" дало неудовлетворительные результаты при проверке по критериям адекватности и точности. Применение адаптивных моделей полиномиального роста также дало неудовлетворительный результат. Это объясняется наличием сезонной составляющей в рядах динамики.

Для прогнозирования была выбрана модель Хольта-Уинтерса с линейным трендом и мультипликативной сезонностью. Проверка моделей на адекватность и точность показала возможность ее применения для осуществления краткосрочных и среднесрочных прогнозов.

Проведенный анализ позволил рекомендовать для прогнозирования модели, построенные на основе гармонического анализа, а также модели Бокса-Дженкинса.