Обеспечение экономической безопасности в системе страхования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Обеспечение экономической безопасности в системе страхования"

На правах рукописи

ЛЯЛИН Сергей Владимирович

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

005550954

Ш12014

Москва - 2014

005550954

Работа выполнена на кафедре антикризисного управления социально-экономическими системами Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации».

Научный руководитель: Баранников Александр Лукьянович,

кандидат технических наук, доцент Научный консультант: Гуржиев Виктор Александрович,

доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты: Савенкова Елена Викторовна Ивановна,

доктор экономических наук, профессор кафедры финансы и кредит РУДН Савин Юрий Валерьевич, кандидат экономических наук, заместитель

начальника ИФНС России N25 по г. Москве.

Ведущая организация: Государственное бюджетное образовательное учреждение высщего образования «Московская академия рынка труда и информационных технологий» (ГБОУ «МАРТИТ»).

Защита состоится «18» сентября 2014 года в 16.00 часов на заседании диссертационного совета Д 504.001.19 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» по адресу: 119606 г. Москва, проспект Вернадского, д. 84,2312 (1 УК).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации».

Автореферат разослан и размещен на официальном сайте ФГБОУ ВПО РАНХиГС в сети Интернет «8» июля 2014 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат философских наук, доцент

И.Е. Москалев

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Функционирование рыночной системы хозяйствования связано для всех ее субъектов с рисками, свойственными самой природе рынка, который в принципе является мало предсказуемой реальностью. Субъект рынка, предпринимая какие-либо действия, заведомо рискует проиграть, поскольку никогда не располагает всей полнотой информации, гарантирующей правильность его действий.

Страховой бизнес выполняет важнейшую социальную миссию — страхует всевозможные риски, связанные с жизнедеятельностью человека. Вместе с тем, это именно бизнес, и ему свойственны экономические законы предпринимательской деятельности, а также специфические для страхования предпринимательские риски. Страховые компании как субъекты рынка, ориентируясь на спрос страховых услуг, тем не менее, ориентированы на увеличение собственной капитализации через увеличение прибыли и усиление конкурентоспособности. Страховой бизнес развивается в достаточно агрессивной социально-экономической среде, характеризующейся большим количеством факторов.

Угрозы внутреннего и внешнего характера сопровождаются спектром секторальных недостатков и несовершенств, неразвитостью законодательной базы, препятствующих развитию страховой индустрии, призванной качественно и эффективно выполнять миссию стабилизатора социально-экономического развития страны, быть источником инвестирования свободных страховых активов в экономику, приобретению страховой индустрией конкурентных качеств мирового уровня.

Поэтому актуальной задачей государства, гражданского общества и бизнеса является разработка стратегий обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Эта задача тем более актуальна в современных условиях, когда экономическая преступность, используя передо-

вые информационно-коммуникационные технологии и принимая трансграничный характер, становится весьма устойчивой и изощренной, плохо контролируемой, а страховой рынок для нее наиболее притягателен.

Система страхования, будучи связующим звеном рыночных отношений в части обеспечения финансовой защиты субъектов экономики, оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Страховая индустрия во всех развитых странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций и общественности, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе.

Задача разработки эффективных стратегий обеспечения безопасности в системе страхования особенно актуальна в современной России в силу целого ряда специфических для нашей страны причин. Основная причина — пока мизерный опыт России в рыночных отношениях и в характере взаимодействия государства и рынка. Другая веская причина — значительный уровень коррупции. Третья причина - затянувшееся промедление с проведением структурных реформ, необходимых для построения социально-экономической системы современного типа, открытой, демократичной, настроенной на инновационное развитие. Упомянутые причины создают предпосылки и условия для неустойчивости и криминализации российского рынка вообще и рынка страховых услуг в частности.

Все вышесказанное определяет необходимость активной и последовательной работы по обеспечению экономической безопасности в системе страхования и, следовательно, свидетельствует о важности и актуальности темы настоящего исследования.

Степень разработанности темы исследования может быть оценена исходя из наличия:

- трудов теоретического характера по проблемам страхования, позволяющим составить представление о социально-экономической сущности страхования. Вклад в понимание страховой сферы как важнейшего в обществе института внесли Ю.Т. Ахвледиани, К.Г. Воблый, A.A. Гвозденко, К.А. Граве, Е.В. Коломин, Л.А. Лунц, Л.А. Орналюк-Малицкая, Л.И. Рейт-ман, К.Е. Турбина, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев, В.М. Яковлев и другие отечественные исследователи, и деи которых помогли автору диссертации в формулировании теоретико-методологических оснований своего исследования1;

- исследований таких зарубежных ученых, как Д. Бланд, К. Бурроу, Т. Мак и другие, анализирующих институт страхования сточки зрения снижения разнообразных рисков человеческого существования, экономических, социальных и любых иных.2 Эти исследования помогли нам увидеть не просто социальную функцию, но именно социальную миссию страховой сферы, связанную в принципе со снижением рисков той вероятностной системы, в которой живет человек и которая называется обществом;

- трудов ученых Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС) -Ю.И. Любимцева, И.Д. Мацкуляка, Б.Е. Пенькова и других.3 Ученые РАНХиГС рассматривают систему страхования как часть финансовой системы, т.е. как прочно интегрированный в экономику институт, что очень важно в отношении его влияния именно на бизнес, стремящийся снизить

1 См.: Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России II Финансы. -2008.-№ Коломин Е.В. О повышении теоретической обоснованности перспектив развития страхования // Финансы. 2009. - № 7;

2 См.: Страхование: принципы и практика / Сост. Д. Бланд: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1998. Бурроу К. Основы страховой статистики. Пер. с нем. - М.: Изд-во Анкил, 2006; Мак Т. Математика рискового страхования. Пер. с англ. - М.: Изд-во Олимп-Бизнес, 2005.

См.: Любимцев Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики // Экономист. - 2004. -№ 1; Мацкуляк И.Д. Экономика: научные очерки. - М.: РАГС, 2005; Емельянов A.M., Мацкуляк И.Д., Пеньков; Б.Е. Финансы, налоги и кредит- М.: РАГС, 2002.

свои риски, придать экономическому развитию устойчивый и поступательный характер и на национальную экономику в целом;

- работ отечественных ученых по общим проблемам экономической преступности. Это труды A.M. Бурцевой, Я.И. Гилинского, Е.Е. Дементьевой, О.В. Дмитриева, A.B. Елинского, В.В. Лунева, Л.В. Платонова, Э.А. Сазерленд, И.Н. Соловьёва и других.4 Из этих работ автор исследования почерпнул имеющиеся в них классификации экономических преступлений к страховой сфере и сумел понять особенности экономической преступности на рынке страховых услуг;

- работ по проблемам экономической безопасности России - Л.И. Абалкина, А.Я. Быстрякова, М.Я. Корнилова, A.A. Прохожева, В.К. Сенча-гова и других5. Разрабатывая понятие «экономическая безопасность», эти ученые, тем самым, указывают на риски экономической системы и, следовательно, косвенно на пути снижения этих рисков, в качестве которых автор работы рассматривает систему страхования и присущие ей технологии экономической безопасности.

Все проанализированные нами научные труды стали прочной теоретико-методологической основой настоящего исследования. Однако они же убедили автора исследования в более пристальном изучении лишь отдельных аспектов той темы, которая была избрана для настоящего исследования. На наш взгляд, среди всего массива изученных работ его отечественных и зарубежных предшественников не оказалось таких, в которых бы ставилась и комплексно решалась бы задача обеспечения экономической безопасности страховой сферы от угрозы экономической преступности.

4 См.: Бурцева А.М. Уклонение от налогов и налоговая оптимизация зарубежный опыт//Вэссийский налоговый курьер - 2005 - № 4; Гилинский Я.И. Криминология. Теория, история, эмпирическая база, социальный контроль - СПб, 2002; Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) - М , 1992; Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей - М, 2005; Елинский A.B. Уклонение от уплаты налогов как источник преступных доходов (по опыту зарубежных стран) - М , 2005; Лунев В.В. Преступность XX века Мировой криминологический анализ - М, 1997.

5 Корнилов М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования. - М., 2005; Прохожев A.A. Регионы России: социальное развитие и безопасность. - М.: Изд. Новости, 2004; Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. -М.: Финстатинформ, 2002.

Таким образом, уже сам предмет диссертации придает исследованию новизну. К тому же, поднимаемая в научной литературе тема экономической преступности, являющейся наиболее актуальная формой экономической угрозы, скорее, разрабатывается как тема «преступлений в экономике», когда «экономика» фигурирует лишь в качестве «предлагаемых обстоятельств» для преступников, деяниями которых занимаются в таком случае криминологи и правоведы, но не экономисты. Нами же сделан упор на экономических мерах предупреждения преступности в страховой сфере, руководствуясь именно понятием «экономическая преступность», в отличие от понятия «преступность в экономике». И наконец, наличная научная литература, имеющая отношение к предмету диссертации, не акцентирует внимание на особенностях современной мировой социально-экономической системы, характеризуемой в качестве информационного общества, глобальной экономики. Автор исследования счел необходимым восполнить и этот пробел, сделав фактор новой социально-экономической парадигмы ключевым в своем исследовании - рассмотрев проблему экономической преступности в страховой сфере именно в условиях современной социально-экономической системы, той, которая стала складываться в мире с 1980-х годов под влиянием революционных (компьютерных) технологий коммуникации и управления.

Научная задача исследования состоит в выявлении и научном обосновании возможностей развития системы обеспечения экономической безопасности в страховой индустрии.

Объект исследования: совокупность социально-экономических отношений, обусловливающих экономическую безопасность в системе страхования.

Предмет исследования: стратегии обеспечения экономической безопасности в системе страхования.

Цель исследования: Изучить причины возникновения экономических угроз в страховой индустрии и предложить эффективные меры по обеспечению экономической безопасности в системе страхования.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- провести анализ форм и видов экономических угроз в сфере страхования;

- обосновать роль экономической безопасности в страховой сфере как составляющей экономической безопасности страны;

-выявить причины возникновения экономических угроз в системе страхования;

- провести анализ состояния и социально-экономических последствий угроз экономической безопасности на российском страховом рынке;

- определить макроэкономические и секторальные условия надежности институтов страхования в России;

- выявить возможности формирования в России в сфере государственного управления, гражданского общества, предпринимательском секторе стратегий контроля, предупреждения и снижения экономических угроз на рынке страховых услуг.

Теоретическую базу диссертации составили научные труды, дающие представление о степени научной разработанности избранной темы настоящего исследования. Теоретическую базу диссертации дополнила также аналитика:

- международных и отечественных организаций надзора над страховым сектором, в том числе Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS);

- экспертов организаций страхового бизнеса, ведущих страховых компаний РФ, международного рейтингового агентства Fitch, российского рейтингового агентства «Эксперт РА».

Кроме того, в теоретическую базу диссертации вошли материалы научно-практических конференций Межрегионального общественного объединения «Второе научное общество страховых знаний».

Правовую основу и эмпирическую базу исследования составили:

- международные правовые акты: Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенция ООН о борьбе с коррупцией, Конвенция Совета Европы об уголовном ответственности за коррупцию, Резолюция Совета Европы об угрозе Европе от экономической преступности, принятая в России «большой восьмеркой» Резолюция по борьбе с коррупцией;

- федеральные законы «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «О противодействии (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- статистические данные Министерства финансов РФ, МВД России, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной службы государственной статистики;

- результаты международных и отечественных исследований, касающиеся предмета диссертации, в том числе исследований экспертов таких организаций, как Всемирный банк, консалтинговая компания «Эрнст & Янг», Global Economic Crime Survey, Transparency International, Счетная палата РФ, Фонд ИНДЕМ, ФОМ, ВЦИОМ;

- отраслевые нормативы, резолюции, статистические и аналитические материалы, ежегодные отчеты Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, рейтинговых отраслевых агентств, подразделений методологии и статистики и управления операционными рисками, защиты корпоративных ресурсов страховых компаний.

Методологию исследования обеспечили системный и междисциплинарный подходы, сравнительный анализ; экспертные оценки; методы

количественной и качественной обработки информации; а также общепринятые взгляды на современные тенденции социально-экономического развития - глобализацию, формирование информационного общества, инновационной экономики, системы социального партнерства как управленческого механизма, обеспечение экономической безопасности отраслевой хозяйства и хозяйствующих субъектов в условиях рыночных отношений.

Основные научные результаты, полученные автором и их новизна состоят в следующем:

1. Уточнено, что институт страхования выполняет особую социально-экономическую миссию - обеспечение непрерывности воспроизводственных процессов посредством механизмов страхования рисков общественной системы. Страхование, в силу его специфики, имеет повышенный уровень рисков, являясь по своей природе вероятностной, т.е. «производящей эти риски» системой. В современных социально-экономических условиях, с внедрением в общественно-экономической жизни новых (компьютерных) технологий коммуникации и управления, что вызвало феномен глобализации и усилило вероятностный характер общественных отношений, в свою очередь инициирующих новые специфические риски, страхование объективно является непосредственным фактором социально-экономического развития, который больше чем когда-либо основывается на таком «эфемерном» ресурсе, как доверие, выполняющем в человеческой коммуникации ключевую роль. Поэтому институт страхования, призванный снижать уровень рисков общественной системы, и являющийся одним из фундаментальных и востребованных институтов общества, в свою очередь должен быть максимально защищен от возможных рисков.

2. Показано, что сама сфера страхования создает мотивацию для злоупотреблений в ней тем, что выполнение страховыми компаниями своих обязательств перед клиентами наступает не непреложно, а «по случаю и оговорках договора страхования». Поэтому у страховщиков, организую-

щих страхование как бизнес, возникает соблазн: расставаться со страховыми деньгами лишь тогда, когда не выплатить страховку клиенту невозможно; вывести из страхового бизнеса оборотные денежные средства в ущерб нормативно определенному исполнению страховых обязательств.

Этой «нечестной игрой» заражаются и клиенты страховых компаний, с все возрастающей активностью использующие инструменты страхования для получения страховых сумм различными противоправными способами, вплоть до совершения самых тяжких преступлений. В этом - отличие рынка страховых услуг от любых других рынков, на которых сделки между компаниями и клиентами не носят характера «до востребования».

3. Продемонстрировано, что ввиду большой значимости института страхования, особенно в современных условиях, преступность в нем, разрушающая его эффективность и конкурентоспособность, создает соответственно и большую угрозу для устойчивости всей национальной социально-экономической системы. Эта всеобъемлющая угроза имеет следующие проявления: снижаются возможности адекватной страховой защиты граждан и хозяйствующих субъектов от различного рода рисков (личного, природного, техногенного, экономического, социального, экологического), что ущемляет основополагающие права человека, нарушает его нормальную жизнедеятельность, снижает качество жизни, сдерживает социальный и экономический прогресс; уменьшаются страховые резервы, финансирующие экономику, не формируется должным образом фондовый рынок, исчезает один из базовых «катализаторов» инвестиций, а вместе с ним и перспектива экономического роста; снижается потенциал развития технологий и методов, предупреждающих и снижающих страховые риски, поскольку система страхования выполняет предупредительную функцию, состоящую в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по прямому или косвенному воздействию на уменьшение страховых рисков.

4. Выявлены системные факторы, создающие предпосылки для экономических угроз в российской системе страхования. В их числе: недостаточная конкуренция на рынке страховых услуг, позволяющая страховым компаниям выживать за счет административной поддержки, продвижения продуктов, не связанных со страхованием рисков, вхождения в систему финансово-промышленных групп, использования механизма кэптив-ных компаний, ценового демпинга, умышленного неисполнения договорных обязательств перед страхователями и партнерами по бизнесу; системное неисполнение или ненадлежащее исполнение действующих законов; стремление получить больше клиентов и страховых взносов, берущее верх над взвешенностью и осторожностью, отодвигающее на второй план задачи обеспечения экономической безопасности, в том числе противодействия страховому мошенничеству; слабое управление рисками предпринимательской деятельности и в частности операционными рисками страхования, некачественное управление бизнес—процессами; неадекватные существующим рискам: внутренние процедуры страхового бизнеса; внутренний контроль, аудит, меры защиты активов страховых компаний; несовершенство правовой базы и отраслевых механизмов регулирования; низкая активность субъектов страхования в отношении формирования законодательных инициатив, форм и методов коллективного управления рисками совершения экономических правонарушений в отрасли; недоверие сообщества к страхованию, и, вместе с тем, терпимое отношение к страховому мошенничеству со стороны населения.

5. Показано, что созданная в России модель страхования не обеспечивает: приемлемый уровень возмещения ущерба, адекватный финансовым отчислениям страхователя; долгосрочную финансовую устойчивость массовых видов страхования и, в особенности, долгосрочного страхования, качества страховых услуг; эффективного управления социальными страховыми рисками; должного уровня защищенности страховых активов от уг-

роз со стороны экономической преступности; инвестиционной привлекательности и конкурентоспособности на международных рынках финансовых услуг.

Реализация этой модели воспринимается обществом преимущественно как дополнительная финансовая нагрузка на бюджеты владельцев имущества и бизнеса, а не как добровольное осознанное решение самого социального заказчика - страхователя. Поддержание такой модели приводит к росту недоверия потребителей, усиливает массовое стремление к незаконному обогащению за счет страхования. Показатели по всем составляющим экономической преступности в российской страховой сфере - мошенничеству страхователей, страховщиков и их персонала, страховых посредников, коррупции — значительно превышают соответствующие показатели развитых и целого рада развивающихся стран и достигают размеров, которые позволяют говорить о нездоровом и криминальном характере российского страхового рынка, несущего в себе реальные угрозы экономической безопасности российской экономики.

6. Доказывается, что необходимым условием повышения устойчивости страхового сектора и сокращения в нем экономической преступности является реформирование страхового сектора в тесной координации с макроэкономическими преобразованиями экономики. В частности, обосновывается положение об увеличении вклада страхового бизнеса в социально-экономическое развитие страны через более полное использование рыночных принципов в области страхования, в том числе в обязательном страховании, создания системы стимулов для развития долгосрочных видов страхования. Обосновывается необходимость формирования многоуровневого механизма защиты социально-экономических и имущественных интересов субъектов страхования.

7. Показано, что не только государство, но и бизнес, и гражданское общество способны формировать эффективные стратегии обеспечения

экономической безопасности в системе страхования. Демонстрируются возможности повышения финансово-экономической устойчивости страховых компаний через улучшение корпоративного управления, в том числе сфере экономической безопасности. Обосновывается необходимость повышения финансовой грамотности населения и деловой культуры общества, роли неправительственных организаций и СМИ в борьбе с экономической преступностью и коррупцией, уровня информированности всех участников страхового дела и сообщества о бизнесе и его государственном управлении.

Основные положения, выносимые автором на защиту:

-положение о прямой связи экономической безопасности в системе страхования с уровнем развития и социально-экономической эффективностью рыночных институтов в стране;

-положение о необходимости комплексного и институционального реформирования страхового рынка в России, в том числе реформирования всей системы государственного и корпоративного управления в страховой отрасли;

- положение о необходимости кардинального повышения вклада государства, бизнеса и гражданского общества в борьбу с нарастающей криминализацией в системе страхования.

Достоверность и научная обоснованность результатов исследования определяются непротиворечивостью теоретико-методологических положений, составляющих основу настоящего исследования, а также комплексностью использования заявленных методов исследования. Сделанные в исследовании выводы не противоречат базовым концептам экономической теории, теории экономической безопасности и теоретическим изысканиям ведущих ученых. Эмпирические результаты исследования соотнесены с известными расчетными данными и экспертными оценками авторитетных отечественных исследовательских центров.

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что его результаты позволяют углубить теоретические положения о причинах возникновения экономических преступлений в экономической сфере, обосновать положение о том, что эти преступления представляют собой реальную и все возрастающую угрозу экономической безопасности не только страховой сферы России, но и всему ее хозяйственному комплексу.

Теоретическая часть диссертации может быть использована в учебном процессе - преподавании общественных наук, прежде всего, экономических дисциплин.

Практическое значение исследования состоит в том, что в нем сформулированы предложения и рекомендации, направленные на совершенствование системы страхования и государственной политики по повышению экономической роли страхового сектора российской экономики в обеспечении экономической безопасности страны. Выводы и результаты диссертации могут быть применены при разработке мероприятий в рамках реформы государственной службы и административного реформирования.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности доказывается тем, что исследование выполнено в соответствии с п. 12.10. «Механизмы и инструменты создания эффективной системы экономической безопасности и п. 12.14. «Проблемы криминализации общества и ликвидации теневой экономики (инструменты, методы, механизмы)» паспорта специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность).

Апробация результатов исследования. Основные результаты и выводы диссертационного исследования представлены в докладах и выступлениях автора на научных конференциях: Всероссийском Совещании структур Негосударственной сферы безопасности (14 февраля 2013 г.); Научно-практической конференции «Проблемы предпринимательства и рей-

дерских захватов в России» (10 апреля 2012 г.); Международной конференции «Перспективы и риски обязательного страхования автогражданской ответственности», научно-методических семинаров программы МВА экономического факультета МГУ имени М.В. Ломоносова, Институте банковского дела при АРБ России, учебном отраслевом центре Мастр-Центр страхования.

Апробация результатов исследования происходила в форме обсуждения полученных результатов на кафедре антикризисного управления социально-экономическими системами ФГБОУ ВПО «Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации», подготовки научных публикаций, внедрения соответствующих научных разработок в учебный процесс и практическую деятельность сотрудников кредитно-финансовых институтов.

Научно-практические рекомендации автора использовались на заседаниях Комитета Торгово-промышленной палаты Российской Федерации по безопасности предпринимательской деятельности, Комитетов по противодействию страховому мошенничеству Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, при формировании положений о противодействии страховому мошенничеству Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года, представленной Президиумом Всероссийского союза страховщиков 24.10.2012 г.

По результатам исследований автором опубликовано 6 работ общим объемом 7,5 п.л. (в том числе 3 работы в журналах из перечня ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации, отражающих основные положения диссертации.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во Введении обосновываются актуальность, новизна и практическая значимость темы исследования, формулируются объект, предмет, цель, задачи и методология исследования, описывается степень научной разработанности исследуемой в диссертации проблемы.

В главе 1 «Теоретико-методологические подходы к исследованию экономической безопасности в системе страхования» раскрываются понятие, формы и виды преступлений в сфере страхования (в разделах 1.1 и 1.2), дается картина современных угроз экономической безопасности страны (в разделе 1.3).

Страховая сфера - финансовая услуга, призванная обеспечить страховой защитой людей, их дела от различного рода опасностей - подвержена рискам экономической преступности, способной нарушить нормы ее деятельности, разрушить экономическую среду, основанную на принципах свободы предпринимательства и добросовестной конкуренции.

Значимость и масштабы рисков экономической преступности в страховой сфере определяются :

а) глобальностью страховой промышленности, составляющей более 7 % мирового ВВП в 2010, а2011 году объём собранной страховой премии всеми страховыми компаниями мира превысил 4,3 трлн долларов США, увеличившись на 2,7 % по сравнению с предшествующим годом6; Совокупный объем премий подписанных страховщиками по всему миру в 2012 году, вырос в сравнении с аналогичным показателем предыдущего года на 2.4%- до 4,613 триллиона долларов.

б) особенностью экономики страхования, в которой отсутствует цикл производства, и выплаты страхователям носят статистический характер;

6 \Vorld [шигапсе т 2011

в) технологиями страхового дела, привлекательными для отмывания денег, ухода от уплаты налогов и финансирования терроризма;

г) финансовой глобализацией и интеграцией страховых организаций в финансовые мегафирмы с непрозрачными структурами.

Субъектом экономической преступности в системе страхования может быть любой участник страхового рынка; объектом - денежные фонды, создаваемые за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Экономическая преступность в сфере страхования представляет собой действия или намеренное сокрытие информации с целью получения несправедливой выгоды для самого участника обмана или для какой-либо третьей стороны.

Разновидностью экономической преступности в сфере страхования являются преступность профессиональных участников рынка. Страховые компании совершают преступления против государственной экономики и других компаний, служащие - против самой компании, компании - против потребителей. Наибольшая доля профессионального мошенничества связана с бухгалтерским учетом и управлением. Основные формы профессионального мошенничества: осуществление страховой деятельности с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм; эмиссия недействительных страховых полисов; разработка правил и условий страхования, позволяющих не производить страховые выплаты и переложить ответственность на страхователя; хищение умышленно не зарегистрированных страховых взносов; использование перестраховочных операций для незаконного вывоза капитала; расторжение фиктивных страховых договоров в целях выведения безналичных средств в наличный оборот и снижения на этой основе налоговых платежей. Последние формы профессионального мошенничества осуществляются при сговоре со страхователями.

Страхователи могут и самостоятельно инициировать преступления, когда объявляют страховую сумму выше действительной стоимости объекта страхования; при многократном одновременном страховании объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; сокрытии обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; завышении требования о возмещении ущерба; фальсификация факта наступления страхового события и др.

Отдельный вид экономической преступности в системе страхования связан с мошенническими действиями посредников - лиц или организаций, которые через рекламу страховых продуктов и личные контакты с клиентами продвигают такие продукты на рынок и содействуют заключению соглашения или договора между страховщиком и потребителем. Независимые посредники (брокеры), агенты, включая тех, кто работает одновременно на несколько компаний и субагентов, которые представляют страховщика и др., могут полностью или частично присвоить страховые взносы страхователей. Значимым видом преступности является коррупция при осуществлении функций государственного регулирования страховой сферой. Система страхования относится к сферам осуществления жесткого государственного регулирования, осуществляемого через лицензирование; контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков и своевременным и адекватным представлением финансовой отчетности; налогообложение страховщиков и страхователей и другие. Каждое из указанных направлений взаимодействия органов государственной власти и представителями бизнеса, а также получение государственных заказов, осуществление противопожарной службы и др., содержит риски коррупции, реализация которых наносит значительный ущерб как страховому бизнесу, так и в целом экономике страны.

Виды страхования, организационные особенности страхового фонда, типы страховых продуктов, категории застрахованных лиц, подлежа-

щих обязательному государственному страхованию, установленные страховые тарифы определяют разнообразие форм экономической преступности, которые важно учитывать при разработке стратегий контроля и предупреждения экономической преступности в страховой сфере.

Экономическая преступность уменьшает или сводит на нет действие предупредительной функции страхования, состоящей в финансировании мероприятий по уменьшению страхового риска. Особенно значимо данная функция проявляется в настоящее время в продвижении страховщиками технологий и методов защиты окружающей среды, новых продуктов для восприимчивых к изменению климата секторов, например, гидроэнергетики, недвижимого имущества, туризма и сельского хозяйства. Потенциал системы страхования в данном случае нацелен на снижение социально-экономических потерь от процесса изменения климата на планете.

Важнейшие функции системы страхования, ее значимость для общества требуют от национальных государств, международного сообщества, страховых корпораций и некоммерческих объединений решительных мер по укреплению этого важнейшего института и защите от посягательств экономической преступности.

В главе 2 «Место экономической безопасности в развитии национальной страховой индустрии» исследуются основные тенденции развития страховой сферы России на современном этапе (в разделе 2.1), причины экономической преступности в страховой сфере (в разделе 2.2), а также состояние и социально-экономические последствия противоправных действий на страховом рынке (в разделе 2.3).

В Российской Федерации экономическую преступность на страховом рынке детерминируют многие его системные недостатки. Прежде всего, речь идет об отсутствие полноценного конкурентного рынка страховых услуг. Страховые компании по мере роста бизнеса, масштабов, желания диверсифицировать портфель рисков расширяют сферы своих

интересов на рынке страхования имущества, воздушных и морских судов, в сегменте страхования энергетических рисков. Однако лишь немногие участники рынка выбирают стратегию развития классических страховых услуг, конкурируя именно на этом рынке. Подавляющее большинство участников рынка фактически создают себе отдельную рыночную нишу, в рамках которой уже не сталкиваются с конкуренцией. Принципы конкурентного страхового рынка нарушают кэптивные комании, занимающие первые места по сборам страховой премии, прежде всего, за счет обслуживания своих владельцев - в основном, ведущих предприятий добывающих отраслей. Административное вмешательство способствует увеличению числа аккредитованных при органах исполнительной власти страховых компаний, с которыми заключаются договоры за счёт средств бюджета без проведения открытых конкурсов или с нарушением порядка. Конкуренции препятствует широко практикуемые отношения между банками - страховщиками — клиентами, состоящие в том, что заемщику банка в добровольно-принуди-тельном порядке навязывают обременительные условия страхования и предоставляют закрытый перечень страховых компаний, где можно застраховать свои риски. Такая практика ограничивает права заемщиков и повышает их затраты при кредитовании, а также фактически перекрывает доступ на рынок мелким страховым компаниям.

Развитию страхового рынка препятствует неадекватное управление рисками. Так, в последние несколько лет многие страховые компании в целях «захвата» клиентов необоснованно снижают тарифы и предлагают цены заведомо ниже себестоимости; большинство демпингующих компаний работает по принципу финансовых пирамид. Распространение демпинга опасно повышением уровня отказов в страховой выплате, банкротством компаний и существенным снижением доверия к институту страхования в обществе. Во многих страховых компаниях не отработаны

внутренние бизнес-процедуры, контроль и аудит, недооценивается роль актуариев, не уделяется должное внимание ИТ-обеспечению, подбору и обучению кадров.

Дестабилизирует страховой рынок несовершенство правовой базы. В настоящее время в законодательстве РФ существуют нормы обязательного страхования, имеющие декларативный характер: свыше 40 федеральных законов содержат указания на обязанность группы лиц страховать ответственность, но механизм реализации этой обязанности не дается. Законодательные нововведения не всегда улучшают ситуацию в отрасли. Так, поправки к закону об ОСАГО в декабре 2007 г. усложнили условия для страховщиков и расширили возможности мошенничества в части урегулирования убытков. Из-за недостатков Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в части определения процедуры банкротства страховщиков и механизма гарантийных выплат по обязательствам неплатежеспособных компаний, терпят убытки страхователи. Нуждается в корректировке Закон РФ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» в плане повышения финансового обеспечения профессиональной деятельности туроператоров, гарантирующего туристам защиту их интересов.

Отношения в страховой сфере осложняются недоверием населения к институту страхования и правовым нигилизмом. Социологическое исследование, проведенное Всероссийским союзом страховщиков и ВЦИОМ с целью выяснить отношение соотечественников к страхованию в целом и к страховому мошенничеству в частности, выявило, что почти половина россиян не считает обман страховщиков серьезным проступком, оправдывая свои ответы тем, что страховые компании сами стараются обмануть клиентов и снизить выплаты в случае наступления страхового случая.

Отмеченные особенности страхового рынка и страховых отношений в Российской Федерации служат причинами многочисленных эконо-

мических преступлений, совершаемых страхователями, страховщиками, посредниками и органами государственного регулирования. Финансовый кризис активизировал мошеннические действия на страховом рынке. Страхователи пытаются за счет страховых фондов решить возникшие финансовые и материальные проблемы: до 50% выплат попадает в руки мошенников по сфальсифицированным страховым событиям, что более чем в два раза превышает международную практику. Значительно увеличилось количество жалоб на страховщиков в связи с неправомерным отказом в страховой выплате или существенным снижением размера премии (Таблица 1). Страховщики — лидеры по числу жалоб в 2012 году:

• ООО «Росгосстрах» - 1560 жалоб

• ОСАО «Россия» - 868 жалоб

. ОАО СГ «МСК» - 643 жалобы

• ОАО СК «Ростра» - 559 жалоб

• ООО «СК «Согласие» - 407 жалоб

. ОАО «ГСК «Югория» - 349 жалоб

. ЗАО «МАКС» - 334 жалобы

• ОСАО «РЕСО-Гарантия» - 324 жалобы

Таблица 1.

Обращения граждан в Федеральную службу страхового надзора

с жалобами на страховщиков

Предмет жалоб Количество обращений

2007 г. 9 месяцев 2008 г. 2012'

Всего по ОСАГО 6 287 5 288 3960

из них:

несоблюдение страховщиком сроков рассмотрения обращений и осуществления выплат 3 703 3 277 3575

занижение страховщиками размеров страховых выплат 955 918 3432

несогласие с размером выплат при нанесении вреда жизни и здоровью 93 58 н/д

неверный расчет страховщиком страховой премии 42 15 н/д

несогласие с размером выплат неиспользованной 81 20 1303

7 http://www.zr.ru/content/news/516460-pochii_chetvert_zhalob_v_fsir_v_2012_godu_kasalas_osago/

части страховой премии

Отказ в выплате 1 290 876 455

Другие жалобы 4 206 4520 1675

Всего 10 493 9 808 14 400

Источник: http://www.zr.ru/content/news/516460-chti_chetvert_zhalob_v_fsfr_v_2012_godu_kasalas_osago

Отметим, что лидирующая по числу жалоб СК «Росгосстрах», является крупнейшей страховой компанией в России. По сведениям агентства «Прайм», «Росгосстрах» за 2012 год собрал страховую премию в размере 98,889 млрд. рублей против 86,144 млрд. рублей за 2011 год (рост на 15%). В структуре поступлений почти 42% - 41,468 млрд. руб. приходится на ОСАГО. Взносы по автокаско составили 18,851 млрд. рублей. При этом, общая сумма страховых выплат по всем видам страхования выросла за 2012 год на 2,7%-до 41,35 млрд. рублей.

Преступность страховых фирм и корпорации проявляется в «схемных» операциях. Широкое распространение получили три основных типа схем: а) работодатели выплачивают заработную плату без уплаты социальных налогов путем заключения договоров страхования жизни в пользу сотрудников, которые досрочно расторгаются, и сотрудники получают деньги; б) предприятия платят премии по страхованию имущества или ответственности, уменьшающие налогооблагаемую базу, которые затем возвращаются в аффилированные компании страхователя в форме инвестиций от страховщика; в) средства, уменьшающие налогооблагаемую базу, переводятся за рубеж через приобретение финансового перестрахования у офшорных компаний; далее они обналичиваются либо обращаются в некие активы. По экспертному мнению, «схемные» операции снизились совокупной страховой премии. Однако считать, что на страховом рынке окончательно восторжествовали идеи классического накопительного страхования жизни, представляется преждевременным.

Высокому уровню преступности в страховой сфере прямо или косвенно способствует коррупция. Много свидетельств коррумпированности

должностных лиц в системе обязательного медицинского страхования. Денежные средства этой системы подчас используются на приобретение медицинской техники и лекарственных средств по завышенным ценам вместо оплаты лечения граждан. При этом должностные лица получают денежное вознаграждение (так называемые "откаты") при заключении контрактов от иностранных фирм посредников на зарубежные личные банковские счета, либо счета подконтрольных коммерческих структур. Участились случаи нецелевого использования денежных средств территориальными фондами обязательного медицинского страхования.

В целом, объемы экономической преступности в страховой сфере представляют реальную угрозу экономической безопасности и требуют принятия системных мер по реформированию страхового сектора.

В главе 3 «Основные направления обеспечения экономической безопасности в системе страхования» анализируется отечественный и мировой опыт регулирования страховой сферы (в разделе 3.1); исследуются факторы экономической макросреды и секторальных условий надежности институтов страхования (в разделе 3.2) и формулируются конкретные рекомендации по выработке предпринимательских и общественных стратегий предупреждения преступлений на страховом рынке (в разделе 3.3).

Экономическая преступность, ослабляющая и разрушающая институт страхования, представляет угрозу экономической безопасности страны, поскольку снижает защищенность людей, усиливает возможность нанесения ущерба их конституционным правам, качеству и уровню жизни, препятствует устойчивому социально-экономическому развитию страны. Международный опыт наглядно демонстрирует, что страны со слабыми институтами страхования непропорционально больше страдают от стихийных бедствий, которые случаются примерно одинаково во всех регионах

мира: подавляющее большинство застрахованных потерь (83 %) выплачивается в странах с высокоразвитыми системами страхования8.

Экономическая преступность в страховой сфере лишает национальную экономику существенной доли инвестиций, поскольку страховые компании являются главными инвесторами современной экономики. Инвестиции страховых компаний оказывают мощное стабилизирующее влияние на экономику и фондовый рынок, что особенно заметно в кризисные периоды. При этом объемы аккумуляции капитала через страховую систему и пенсионные фонды не уступают сберегательному делу, а в ряде случаев даже превосходят его. Инвестиционный потенциал страховых компаний способен сыграть также роль стимулятора инвестиций за счет страхования сопутствующих инвесторам рисков.

По мнению диссертанта, основными направлениями совершенствования страхового сектора России должны стать:

- развитие страхового законодательства в целях укрепления института страхования и борьбы с экономической преступностью в страховом секторе;

- гармонизация законодательных актов по различным видам страхования, обеспечение единства принципов и подходов к системе страхования, определение категории субъектов рынка и граждан, чья ответственность подлежит обязательному страхованию и разработка механизмов реализации этой обязанности;

- законодательное обеспечение реформирования обязательного медицинского страхования;

- законодательное ужесточение требований к руководителям страховых компаний, допустивших нарушения, вплоть до отозвания у них лицензий на осуществление соответствующих видов деятельности;

- законодательное обеспечение решительной борьбы с коррупцией;

8 Глобальный Обзор состояния рынка Перестраховки. 1А18. 2008.

- создание надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

- принятие стратегии развития, необходимой для стимулирования (а не только для контроля) рынка;

- нахождение оптимального сочетания государственного регулирования и саморегулирования, повышение роли института саморегулирования в решении проблем страхового рынка;

- адаптация новой двухуровневой системы образования к потребностям системы подготовки кадров для страховой отрасли.

- обеспечение доступа страховщиков к статистической информации, необходимой для расчета стоимости страховых продуктов; решение вопроса о создании единых баз данных о страховых случаях и выплатам по ним, устранение законодательной коллизии с положениями Федерального закона «О персональных данных».

Реформирование страхового сектора должно осуществляться в тесной координации с макроэкономическими преобразованиями экономики, с улучшением делового климата, ускорением темпов роста российской экономики, ростом внутреннего спроса на страховые услуги, преодолением негативных последствий мирового финансового кризиса.

Успех борьбы с экономической преступностью и коррупцией в страховом секторе определяется не только мерами государственного регулирования, но и причастностью к этому процессу бизнеса и общества. Поэтому государство должно поощрять бизнес и гражданское общество к добровольным инициативам в борьбе с экономической преступностью и коррупцией.

Огромным резервом предупреждения экономической преступности в страховой сфере является улучшение корпоративного управления, а именно: (а) создание адекватных корпоративным интересам стимулов для руководителей компаний (выплата адекватной компенсации за работу ру-

ководителям компаний, позволяющей создавать надлежащие стимулы к получению прибыли и адекватному управлению рисками, а также предотвращать незаконное присвоение ресурсов компании); (б) создание независимых и эффективных правлений, которые должны стать первой линией сопротивления управленческой беспринципности; (в) признание роли добровольных информаторов в выявлении корпоративного мошенничества; (г) добровольное принятие кодексов корпоративной социальной ответственности и следование стандартам корпоративного управления, более жестким по сравнению с требованиями законодательства.

В снижение экономической преступности должны внести весомый вклад и организации гражданского общества, которые с помощью широкого круга лиц, причастных к деятельности корпораций, владельцев, менеджеров, бухгалтеров, аудиторов, инвесторов, рейтинговых агентств, банков, СМИ, потребительских организаций, аналитиков, с помощью страхователей, могут установить общественный контроль над страховым сектором, способствовать раскрытию мошеннических и коррупционных схем, добиваясь судебного преследования виновных. Важным резервом стабилизации страхового рынка является повышение финансовой и деловой культуры общества, уровня осведомленности о страховых продуктах, о правилах их предоставления и использования.

В Заключении обосновывается решение научной задачи и достижение цели настоящего исследования.

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

I. В изданиях, рекомендованных ВАК России:

1. Лялин C.B. Стратегии контроля, снижения и

предупреждения экономической преступности на рынке страховых услуг // Социальная политика и социальное партнерство. — 2013. - № 9.

2. Лялин C.B. Риски экономической преступности в системе страхования // Социальная политика и социальное партнерство. - 2013. - № 10.

3. Лялин C.B. Стратегии предупреждения преступлений на страховом рынке // Социальная политика и социальное партнерство. - 2014. - № 3.

II. В других изданиях:

4.Лялин C.B. Экономическая преступность в страховой сфере -угроза экономической безопасности страны // Новое в экономике и управлении. - М.: МАКС Пресс, 2013 г., Вып. 42.

5.Лялин C.B. Основные тенденции развития страховой сферы в России на современном этапе // Новое в экономике и управлении. - М.: МАКС Пресс, 2014 г., Вып. 44.

6. Лялин C.B. Формы и виды экономических преступлений в сфере страхования // Новое в экономике и управлении. - М.: МАКС Пресс, 2014 г., Вып. 44.

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Лялина Сергея Владимировича

Тема диссертационного исследования:

«РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СТРАХОВОЙ СФЕРЕ РОССИИ»

Научный руководитель: Баранников Александр Лукьянович кандидат экономических наук, доцент

Научный консультант: Гуржиев Виктор Александрович доктор экономических наук, профессор

Изготовление оригинал-макета Лялин Сергей Владимирович

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Подписано в печать 06.07.2014 Заказ №362-8. Тираж бОэкз Типография «ОПБ-Принт» ИНН 7715893757 107078, г. Москва, ул. Мясницкий проезд, д. 2/1 (495) 777 33 14 www.opb-print.ru