Экологическое страхование как фактор устойчивого развития экономики региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Экологическое страхование как фактор устойчивого развития экономики региона"

На правахрукописи

Гурьянова Татьяна Олеговна

ЭКОЛОГИЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ КАК ФАКТОР УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНА

специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика; экономика природопользования)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ростов-на-Дону, 2004

Работа выполнена в ГНУ «Северо-Кавказский научный центр высшей школы» Министерства образования РФ.

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор Губарь Ольга Владимировна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Мишурова Ирина Владимировна

кандидат экономических наук, доцент Анопченко Татьяна Юрьевна

Ведущая организация: Северо-Кавказская академия

государственной службы

Защита диссертации состоится 5 февраля 2004 г. в 15 часов на заседании диссертационного Совета Д 212.209.01 при Ростовском государственном экономическом университете «РИНХ» по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд.231.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Ростовского государственного экономического университета «РИНХ». Автореферат разослан 3 января 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного Совета

Борисова В.В.

2004-4 26007

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность, темы исследования. Страхование ответственности предприятий — источников повышенной экологической опасности за причинение убытков физическим и юридическим лицам, образующихся в результате аварийного загрязнения окружающей среды, представляет собой новое направление страховой и экологической деятельности. В отечественной и зарубежной практике данный вид страхования описывается термином «экологическое страхование». В зарубежных странах экологическое страхование начало развиваться в 70-80 годы. В' России экологическое страхование впервые получило законодательное оформление в 1991 году в Законе РФ «Об охране окружающей среды», позднее в Гражданском Кодексе РФ и других ведомственных нормативных документах. На данный момент Государственной Думой отправлен на доработку Федеральный Закон «Об экологическом страховании», устанавливающий единые условия и порядок проведения страхования. В рамках существующего правого поля в отдельных субъектах Федерации приняты региональные законы, позволившие запустить механизм экологического страхования в регионе. В Ростовской области на сегодняшний день практика экологического страхования отсутствует, тогда как целый ряд факторов, среди которых наиболее значимыми являются низкие показатели экологической безопасности региона, большое количество потенциально опасных объектов и ограниченность регионального бюджета делают необходимым формирование и развитие системы экологического страхования. Создание системы экологического страхования в Ростовской области будет способствовать устойчивому развитию экономики региона и обеспечивать реализацию принципов экономической, экологической, социальной политики государственных органов. Для запуска механизма экологического страхования необходима четкая координация действий всех участников процесса: страхователей (предприятий - источников повышенной экологической опасности), страховщиков, государства как выразителя

РОС.,, НАЦИОНАЛЬНА)!

БИБЛИОТЕКА С. Петербург—Г)

оэ кау ■«*>£>

экологических интересов общества, организаций, осуществляющих экологический аудит и выгодоприобретателей, в пользу которых заключается договор экологического страхования. Главной задачей создания действенной системы экологического страхования выступает соединение интересов всех участников процесса.

В этой связи приоритетной задачей данного исследования является анализ взаимосвязей между всеми участниками экологического страхования и разработка целостной концепции развития системы экологического страхования в Ростовской области.

Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теоретических и методических основ экологического страхования внесли А.Х. Атабиев, В.В. Гаврилов, К.Г. Гофман, А.А. Гусев, Г.А. Моткин, П.С. Толкачев, А.В. Шевчук. Однако необходимо отметить, что решение теоретико-методических проблем экологического страхования некоторыми исследователями рассматривалось через призму экологических отношений, в силу чего теоретическая разработка проблемы воздействия подсистемы экологического страхования на систему страховых отношений в российской научной литературе представлена недостаточно. На сегодняшний день в научной литературе отсутствуют исследования экономической заинтересованности региона в экологическом страховании, а исследования экономической заинтересованности предприятий в экологическом страховании носят фрагментарный характер. Это сдерживает реализацию принципов экологического страхования в российских регионах и не позволяет разработать целостную концепцию, рассматривающую экологическое страхование как один из факторов их устойчивого развития.

Экологическое страхование имеет ряд нерешенных проблем, как в теоретическом аспекте, так и в практической деятельности. Вопросы расчетно-методического обоснования экологического страхования представлены в работах Э.Г. Бухгалтера, А.Н. Елохина, Г.А. Моткина, А.С. Тулупова. Однако необходимо отметить, что нормативно-расчетный материал, касающийся

реализации принципов экологического страхования в области компенсационных выплат за ущерб здоровью человека в отечественной научной литературе практически отсутствует. Недостаточная теоретическая и методическая разработанность проблем экологического страхования, а также практическая значимость данного вида страхования в региональной экономике определили выбор цели и предмета нашего исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка концепции создания системы обязательного экологического страхования в Ростовской области как региональной социально-экономической подсистемы, обеспечивающей защиту интересов государства, юридических и физических лиц региона в случае экологической опасности и являющейся фактором обеспечения устойчивого развития региона.

В соответствии с поставленной целью исследования были определены основные задачи:

обосновать необходимость создания системы экологического страхования в Ростовской области;

исследовать теоретические и методические основы экологического страхования, проанализировать, систематизировать и уточнить практику экологического страхования, сложившуюся в других регионах и предложить наиболее оптимальный вариант создания механизма экологического страхования в Ростовской области;

- оценить значение системы экологического страхования для обеспечения устойчивого развития экономики региона;

- определить перспективы развития региональной системы экологического страхования;

- проанализировать нормативно-правовое обеспечение механизма экологического страхования в регионе;

- установить экономическую заинтересованность в экологическом страховании всех его участников;

- выявить и обосновать направления институциональной поддержки . экологического страхования;

- проанализировать существующие методические подходы и разработать практические рекомендации по внедрению и развитию системы экологического страхования в регионе;

адаптировать разработанный методический инструментарий экологического страхования применительно к конкретному субъекту хозяйствования Ростовской области.

Предметом - исследования являются теоретические, методические и организационные аспекты разработки и внедрения системы экологического страхования в регионе.

В качестве объекта исследования рассматриваются процессы согласования деятельности экологически опасных предприятий, страховых компаний и органов, осуществляющих деятельность в области охраны окружающей среды и других государственных органов, которые могут составить подсистему экологического страхования в социально-экономической региональной системе.

Теоретическую и методологическую базу диссертации составили фундаментальные концепции различных теоретических школ и направлений, представленные в классических и современных работах зарубежных и российских экономистов, занимающихся проблемами экономики региона и экономической безопасности. Использованы законодательные документы федеральных и региональных властных структур, программные и прогнозные разработки государственных органов.

Эмпирической базой работы послужили данные Государственного комитета статистики, Ростовского областного комитета статистики, аналитические и информационные сообщения российской деловой прессы, экспертные оценки, обобщенные и проанализированные в диссертации.

В процессе исследования применялись системный анализ, статистический, расчетно-аналитический и другие методы. На разных этапах

исследования в зависимости от поставленных целей использовались методы сравнительного анализа, структурного и функционального подходов. Основные положения, выносимые на защиту:

1.Создание в Ростовской области подсистемы экологического страхования выступит фактором устойчивого развития региона, обеспечит рост социально-экономических и экологических показателей региона за счёт повышения уровня экономической и экологической безопасности.

2.Функционирование подсистемы экологического страхования в регионе позволит обеспечить страховую защиту субъектов региональной экономики, аккумулировать и перераспределить ресурсы страховых компаний для финансирования природоохранных и превентивных мероприятий, в регионе, снизить риск наступления экологической аварии.

3. Использование системы оценочных критериев и методики' проведения страхового экологического аудита позволит оценить степень опасности экономического объекта для окружающей природной среды, выявить наиболее существенные факторы воздействия и степень их влияния на экологическую ситуацию в регионе и разработать систему превентивных мер по предотвращению экологической опасности.

4. Применение предложенного в работе нормативно-расчетного материала: обоснование и расчет тарифных ставок, методика оценки убытков, расчет страховых тарифов позволит реализовать принципы экологического страхования и оценить результативность внедрения института экологического страхования для хозяйствующих субъектов региона.

5. Функционирование подсистемы экологического страхования в регионе обеспечит страховую защиту «третьим лицам», находящимся в зоне экологического риска, которая достигается поэтапным проведением комплекса мер: предотвращение экологических аварий, снижение риска, ликвидация последствий.

Научная новизна, диссертационного исследования заключается в разработке концепции развития системы экологического страхования в

Ростовской области как новой для региона социально-экономической подсистемы.

В диссертационном исследовании:

- разработан новый подход к обоснованию необходимости создания системы экологического страхования, основанный на сравнительном анализе показателей предельного и фактического уровня обеспечения безопасности в регионе, позволивший оценить состояние безопасности в регионе и выработать конструктивные предложения о необходимости создания в Ростовской области системы экологического страхования;

- расширен понятийный аппарат экологического страхования: уточнено и дополнено определение экологического страхования за счет введения понятия «возмещение ущерба интересам государства», т.е. в случае наступления страхового события третьим лицом или выгодоприобретателем сможет выступать региональный государственный орган, специально уполномоченный в области охраны окружающей природной среды; введено в научный оборот понятие «экономический статус экологического страхования», при котором последнее рассматривается как промежуточное между отношениями страхования и налогообложения, где объектом налогообложения является экологический риск;

- разработана организационная структура системы экологического страхования на основании анализа практики, сложившейся в других регионах, исходным в которой является предотвращение экологических рисков за счет смещения акцентов от компенсационной функции экологического страхования к превентивной;

- выявлена согласованность экономических интересов всех субъектов системы экологического страхования, являющаяся одним из условий её эффективного развития: страховых компаний региона в расширении сегмента страхового рынка; хозяйствующих субъектов региона в устойчивом функционировании и региона в целом в обеспечении экологической безопасности путем осуществления комплекса мер, позволяющих снизить экологический риск, в

предоставлении надежной страховой защиты предприятиям и населению, проживающему в зоне экологического риска, а также в увеличении, инвестиционного потенциала региона, являющегося одним из факторов развития экономики;.

- исследовано взаимодействие подсистемы экологического страхования с другими региональными экономическими, правовыми и социальными подсистемами, выработано целостное представление об эффективности экологического страхования как фактора устойчивого развития экономики региона, представленное в предложенной концепции развития экологического страхования в Ростовской области;

- определен методический инструментарий по расчету страховых тарифов экологического страхования на основании сравнительного анализа имеющихся методик, применяемый, в следующей последовательности: экологическая диагностика предприятия, стоимостная оценка убытков от возможной аварии, вероятность наступления аварии на страхуемом объекте, расчет страховых тарифов, и апробирован на конкретном объекте промышленности Ростовской области;

- предложен инновационный механизм использования резервов страховых компаний, предполагающий снятие ограничений на виды деятельности, связанные с инвестированием страховых резервов, который может стать источником финансирования мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе;

- предложен инновационный механизм выплаты компенсаций по возмещению вреда, возникающего в результате неблагоприятного воздействия окружающей среды на здоровье человека, основанный на анализе и систематизации в новом ракурсе существующих методик оценки ущерба здоровью и соблюдении баланса интересов страховщика, страхователя и «третьих лиц».

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретические положения данной работы могут быть использованы в преподавании курсов

«Региональная экономика», «Экономика природопользования», «Страховое дело».

Предложения, содержащиеся в работе, имеют практическое значение для разработки стратегии экономического и экологического развития региона, оказания методической и практической помощи природоохранным органам и страховым компаниям. Результаты исследования могут быть использованы при подготовке пакета документов по созданию и развитию системы экологического страхования на территории Ростовской области.

Соответствие содержания диссертации специальности, по которой она рекомендуется к защите. Данное диссертационное исследование соответствует специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: региональная экономика (п. 5.9. - исследование тенденций, закономерностей, факторов и условий функционирования и развития региональных социально-экономических подсистем) и экономика природопользования (п. 2.12 - разработка механизма экологизации экономики).

Апробация работы. Основные теоретические результаты и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на региональных и всероссийских научно - практических конференциях. Результаты работы были внедрены в Ростовском филиале страховой компании ЗАО «Макс». По материалам диссертационного исследования опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п. л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников и приложений. Основной текст работы изложен на 152 страницах, содержит 10 таблиц, 7 рисунков и 6 приложений. Список литературных источников состоит из 102 наименований.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении, раскрывается актуальность диссертационной работы, изложены цель и основные задачи, выделены научная новизна и практическая полезность исследования.

В первой главе «Роль и значение экологического страхования в экономике Ростовской области» излагаются вопросы взаимосвязи и взаимообусловленности концепции устойчивого развития региона и концепции экологического страхования. Выполнение государством своих функций на региональном уровне - поддержание устойчивого развития в долгосрочной перспективе связано с созданием механизмов обеспечения безопасности региона. Одним из эффективных механизмов, обеспечивающих экологическую и экономическую безопасность региона, является система экологического страхования.

Анализ теоретических подходов к определению сущности экологического страхования выявил его специфические черты, обусловленные сферой действия данного вида страхования и особенностями имущественного страхования и страхования ответственности. Проделанный анализ позволил нам предложить следующее определение категории экологического страхования: это страхование ответственности предприятий за причинение убытков имущественным интересам государства, юридическим и физическим лицам, вызванных аварийным загрязнением окружающей среды, произошедшими в результате деятельности этих предприятий.

Для более полного исследования экономической природы экологического страхования обосновано мнение, что определение экологического страхования следует давать, сообразуясь с характеристиками специфических черт, присущих процессам, возникающим в окружающей природной среде под воздействием поступающих в нее вредных веществ и особенностями имущественного страхования и страхования ответственности. При создании системы экологического страхования отечественные ученые использовали возможности страхового бизнеса, в который интегрировали принципы

устойчивого развития экономики и окружающей среды. Эта посылка помогла объяснить принципиальную разницу в трактовке понятия экологического страхования российскими и западными специалистами и соответственно определить его роль и место в экономике страны и региона. С теоретической точки зрения установлен экономический статус экологического страхования, занимающего промежуточное положение между отношениями страхования и налогообложения, где объектом налогообложения является экологический риск. Исходя из определения экологического страхования, нами предлагается следующая организационная структура системы экологического страхования (рис. 1).

Рис. 1. Организационная структура экологического страхования1

1 Организационная структура системы предложена в работе Моткина ГЛ. «Основы экологического страхования», данное графическое оформление структуры предложено автором

В работе подробно описываются представленные на схеме элементы системы экологического страхования и соответствующие им функции. Параллельно с созданием организационной структуры устанавливается финансовая структура системы, основанная на средствах предприятий, отчисляемых на экологическое страхование. Предлагается следующее распределение средств: основную часть - 90% получают страховые компании для формирования резервов и финансирования деятельности по функционированию системы экологического страхования; 10% направляется в областной фонд экологического страхования для пополнения централизованного фонда превентивных мероприятий по снижению риска возникновения страхового события на предприятиях.

Исследование институциональных основ экологического страхования и рассмотрение механизма его действия в других регионах позволили оценить его действие как фактор, способствующий устойчивому развитию экономики региона, и обосновать необходимость создания механизма экологического страхования в Ростовской области. В концепции устойчивого развития особую значимость приобретают вопросы обеспечения каждого члена общества таким благом, как безопасность. Создание механизма обеспечения безопасности региона подразумевает соблюдение системы, параметров, ухудшение значений которых ниже заданных (нормальных) величин считается неприемлемым с точки зрения желаемой (оптимальной) безопасности. Это находит свое выражение в том, что нормальным значениям экологических параметров придается юридическое оформление. Если в любой момент времени фактический уровень параметра не ниже стандартного, то ситуация может оцениваться как соответствующая наименьшей экономической цели общества.

Идея создания механизма экологического страхования как фактора, обеспечивающего экологическую и экономическую безопасность и, соответственно, устойчивое развитие региона, может быть проиллюстрирована блок-схемой:

Устойчивое развитие региона

Обеспечение бе ■зопаа гости региона

Определение пороговых значений безопасности

Не сооте гтствует

Создание механиз оптимальный > уров экологическое страхов мов, обеспечивающих ень безопасности -ание

Рис. 2 Алгоритм обоснования создания системы2

Для определения экологической безопасности установлены следующие предельные (пороговые) показатели:3

-затраты на экологию должны составлять не менее 5% от валового продукта, -средняя продолжительность жизни населения должна составлять не менее 6570 лет.

Согласно произведенным расчетам, в Ростовской области в 2002 году затраты на экологию составили 0,23% от валового регионального продукта, продолжительность жизни мужчин зафиксирована 60 лет, т.е. установленные показатели не соответствуют пороговым показателям экологической безопасности. Это требует от региональных властей принятия незамедлительных мер по восстановлению и сохранению заданного уровня экологической безопасности, одной из которых нам представляется создание в регионе системы экологического страхования.

2 Предложено автором

1 Постановление Правительства Москвы от 22.08.2000 г. № 654 «Концепция безопасности г. Москвы».

В работе комплексно рассмотрены все функции и возможности экологического страхования для определения экономической заинтересованности региона в данном виде страхования.

Предлагаемый механизм страхования нацелен в основном на компенсацию ущерба, возникающего в результате аварийных ситуаций. Учитывая, что ущерб от экологических аварий бывает значительным по сравнению затратами на предупреждение этих аварий, в работе основной акцент сделан на исследование превентивной функции экологического страхования, что позволило разработать механизм по предотвращению экологических рисков в регионе за счет средств экологического страхования.

Значительное внимание в работе уделено инвестиционной функции экологического страхования. Внедрение экологического страхования увеличит емкость страхового рынка, что приведет к увеличению объема инвестиций в экономику региона.

Реализация инвестиционной и превентивной функции экологического страхования расширит возможности системы экологического страхования как источника финансирования природоохранных мероприятий в регионе путем создания инновационного механизма использования средств страхового фонда. Страховая компания получает право 10% страхового фонда передавать в управление коммерческому банку, который может кредитовать природоохранные мероприятия предприятий под минимальный процент на максимальные сроки. Аналогичная схема может использоваться в работе с лизинговыми компаниями, осуществляющими реализацию оборудования природоохранного назначения. Кроме того, предлагается снять ограничения на виды деятельности, связанные с инвестированием страховых резервов, в частности, разрешать страховой компании выдачу ссуд на природоохранные программы под залог недвижимости или ценных бумаг. Данные инновации позволят уменьшить издержки предприятий, связанные с финансированием мероприятий по обеспечению экологической безопасности.

В работе проведено детальное исследование компенсационной функции экологического страхования, в результате которого была установлена экономическая заинтересованность предприятий в страховании.

В главе рассмотрены перспективы и проведена оценка эффективности экологического страхования в регионе. Емкость рынка экологического страхования по Ростовской области оценивается примерно 150-370 млн. руб., соответственно инвестиционный потенциал страховых компаний увеличится на 100-130 млн. руб., финансирование превентивных мероприятий через Фонд экологического страхования составит в среднем 20 млн. руб. ежегодно.

Эффективность результатов от внедрения экологического страхования в Ростовской области оценена по трем сферам: экономической, экологической и социальной.

Экономическая эффективность экологического страхования выразится в следующем:

- повысится финансовая устойчивость страховщиков за счет увеличения объема страховых взносов на 10%;

- создается финансовая защита для 370-ти потенциально экологически опасных хозяйствующих субъектов региона;

- увеличится инвестиционный потенциал региональной экономики на

9%;

- снизится риск возникновения чрезвычайных экологических ситуаций за счет проведения превентивных мероприятий на 40%;

- повысится бюджетная эффективность за счет увеличения налоговых поступлений от нового вида деятельности страховых компаний на 0,5% (по региональному бюджету);

- снизится нагрузка на бюджет за счет внебюджетного финансирования мероприятий по охране окружающей среды и предупреждение чрезвычайных ситуаций на 16%.

Экологическая эффективность экологического страхования выразится: - в снижении риска загрязнения окружающей природной среды;

- в создании правового механизма регулирования процессов страхования в сфере охраны окружающей природной среды.

Социальная эффективность экологического страхования состоит в улучшении условий проживания населения и снижения риска заболеваний, обусловленных загрязнением окружающей природной среды.

Во второй главе «Организационно-экономические и методологические подходы к оценке экологических рисков в регионе» представлены положения страхового экологического аудита, содержатся методические рекомендации по оценке опасности объекта для окружающей природной среды, разработаны методы определения убытков в экологическом страховании и определена методика расчета тарифных ставок.

В соответствии с предложенными методиками служба экологического аудита на установленном предприятии производит расчет ущерба, от аварийного загрязнения окружающей природной среды и передает полученную информацию в страховую компанию для расчета тарифных ставок.

Для расчета тарифных ставок по экологическому страхованию страховая компания использует традиционную методику, по страхованию ответственности. Однако при составлении расчетов, необходимо учитывать специфику экологического страхования, в частности, вероятность наступления некоторого страхового события на предприятии. Вероятность наступления некоторого страхового события на предприятии (введем параметр П) зависит от целого ряда параметров и, применяя известные статистические построения, его можно описать следующим соотношением:

П=Шф (1)

где qi - некоторая вероятность наступления события ьш параметра.

Следует отметить, что количество i параметров, влияющих на величину П, может быть достаточно большим, но мы ограничимся наиболее существенными и значимыми факторами. Это позволит формализовать модель в виде функциональной зависимости:

п=тс11\у(1-Р)(1-г)мо, (2)

где Т - характер производства, С — характеристика очистных сооружений, Я- параметр очистных сооружений, W— хозяйственно-экономическая характеристика, Р — величина технологической экозащищенности объекта, Ъ - степень износа технологического оборудования предприятия, М—квалификационная оценка персонала, О—трудовая дисциплина персонала. Для решения практических задач экологического страхования произведен расчет страховых тарифов на основе предложенной методики применительно к конкретному объекту промышленности Ростовской области - Управлению магистральных нефтепроводов АО «Черномортранснефть», АК «Транснефть» Минтопэнерго России (далее УМН).

Решение задачи проводится поэтапно:

Этап № 1. Определение экологического ущерба, возникшего в результате аварийной ситуации.

Установлен экологический ущерб, возникший в результате аварийной ситуации на указанном предприятии, по следующим параметрам:

- площадь загрязнения нефтепродуктами почвенного покрова - 0,45 га,

- средневзвешенное содержание нефтепродуктов в почве-2123 мг/кг;

- объем сброшенной нефти в водный объект- 317 кбм,

- концентрация нефтепродуктов при поступлении в водный объект-3,5г/кбм;

Этап №2. Расчет стоимостной оценки экологического ущерба. Расчет величины убытков от аварийного загрязнения земель производится на основании «Порядка определения размеров ущерба от загрязнения земель химическими веществами», утвержденного Министерством по охране окружающей среды и природных ресурсов 18.11.1993 г. Размеры ущерба от загрязнения земель рассчитываются по формуле:

П=£ (НсхЗ(ОхКвхКа(ОхКзО)хКг; (3)

где: П - размер платы за ущерб от загрязнения земель одним или несколькими (от 1 до п) химическими веществами (тыс. руб.);

Не —норматив стоимости сельскохозяйственных земель (тыс. руб./га), Кв - коэффициент перерасчета в зависимости от периода времени по восстановлению загрязненных сельскохозяйственных земель; 81- площадь земель, загрязненных химическим веществом ¡-го вида (га); Ка (¡) - коэффициент ситуации и экологической значимости территории 1-го экономического района;

Кг - коэффициент перерасчета в зависимости от глубины загрязнения земель.

Подставив установленные коэффициенты и параметры в формулу (3), мы определим стоимостную оценку ущерба от загрязнения земель нефтепродуктами в результате аварийной ситуации на нефтепроводе: П= 3800*0,45*0,6*1,9*1,3*0,9=2300 руб..

Далее произведем расчет величины убытков от аварийного загрязнения водного источника на основании Временной типовой методики определения экономической эффективности осуществления природоохранных мероприятий и оценки экономического ущерба, причиняемого народному хозяйству загрязнением окружающей среды. Согласно данной методике, в случае, когда масса аварийного поступления 1-го вредного вещества в водный источник г больше или равна объему предельно допустимого сброса этого вредного вещества (М1) осуществляется по формуле:

к /

V _ А!Лг™,гаЬ. ^ „.

У — .=1 при т1юЬ > Ж,

при т1юь <1 гу, (4)

где:

А - условная константа, равная 9 усл. едУт.а.п.н.,

Аг - безразмерная константа, определяющая относительную социальную и эколого-экономическую опасность сброса вредных веществ в водоемы.

At - безразмерная константа, определяющая относительную опасность сброса вредных веществ в водоемы.

Mirab - масса аварийного поступления i-ro вредного вещества в водный источник.

Подставив установленные значения в формулу (4), получим стоимостную оценку убытков от аварийного загрязнения водного источника: У = 288*20*3*2,9= 50112 руб.

Суммарная сумма ущерба от аварийного загрязнения почвенного покрова и водного источника составила 2300+50112 = 52414 руб.

Этап №3 Расчет тарифных ставок Полученная информация о стоимостной оценке ущерба передается в страховую компанию для проведения расчетов тарифных ставок на основе рекомендаций по расчету тарифных ставок при страховании гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности за аварийное загрязнение окружающей природной среды (далее Рекомендации). Рассматриваемое нами предприятие в соответствии с принципами, изложенными в Методике оценки экологической опасности предприятий и производств - потенциальных источников аварийного загрязнения окружающей природной среды, относится к категории особо опасных предприятий (ООП).

Согласно Рекомендации, УМН относится к категории особо опасных предприятий (ООП) по отрасли - транспортировка нефти, и, следовательно, вероятность наступления страхового события на предприятии принимается равной 0,051. Отношение средней выплаты SB к средней страховой сумме S на один договор, согласно рекомендациям вышеуказанной методики № 02-03-06, принято равным SB / S = 0.7. Расчет тарифных ставок произведен, исходя из предполагаемых объемов страховых операций (средней страховой суммы на один договор, величины выплат, количества договоров и количества выплат). В основе расчета (по рисковым видам) лежит показатель убыточности страховой суммы (величина выплат на 100 рублей страховой суммы).

Рассмотрим пример расчета тарифов в предположении, что ожидаемое число договоров страхования п = 25. Основная часть нетто-ставки Т0Сн со 100 рублей страховой суммы рассчитывается следующим образом: ToclI=100x(Sh:S)xq (5)

Подставив значения в формулу (5), определим нетто-ставку для нашего предприятия: Тоои = 100*0,7*0,051=3,57 руб.

При расчете рисковой надбавки с вероятностью Р=0.9 предполагается обеспечить непревышение возможных возмещений над собранными взносами, тогда коэффициент безопасности а=1.3.

Рисковая надбавка при этом может быть рассчитана по формуле:

Триск.= 1,2-Т0СН-(Р)х Vl-q/n -q (6)

где:

q — вероятность наступления страхового случая, п — ожидаемое число договоров страхования. -Подставив значение в формулу (6), получим рисковую надбавку ТрИС|( = 5,34 руб.

Совокупная нетто-ставка Т„ = Тосн + Тр11И, определяется в размере: Тн = 3,57+5,34 = 8,91 руб.

Исходя их практики страхования, структура тарифной ставки определяется следующим образом:

Брутто-ставка ТбР = Тн / (1 - f) (7)

rae: f— нагрузка -составляет 25%,

Подставив значение в формулу (7), получим Тбр =11.88 руб.

Таким образом, страховой тариф для УМН установлен в размере 11.88 руб. Если страховая сумма, объявленная при заключении договора, составляет 52414 руб., то страховой взнос для предприятия будет установлен в размере 6227 рубля.

Страховая компания, определив страховой тариф по конкретному предприятию, переходит к заключению договора страхования.

В третьей главе «Направления формирования системы экологического страхования в регионе» разработан алгоритм создания системы экологического страхования в Ростовской области. В исследовании рассмотрены принцип работы каждого звена механизма экологического страхования. В результате анализа существующих методик, обобщения опыта страховых компаний, осуществляющих деятельность в области экологического страхования в других регионах и проделанных нами исследований был разработан механизм по организации экологического страхования в Ростовской области.

Для внедрения системы экологического страхования на региональном уровне необходимо последовательно решить ряд организационно-методических задач:

1. Определить объекты и отрасли, где должен внедряться механизм страхования.

2. Провести инвентаризацию источников повышенной экологической опасности с их классификацией по уровню экологического риска.

3. Разработать перечень страховых событий, подлежащих страхованию.

4. Провести актуарные расчеты, связанные с обоснованием величины взносов и выплат по экологическому страхованию.

5. Разработать ставки страховых премий и сумм, выплачиваемых страховщиком в пользу третьих лиц, конкретизировать состав и границы ущерба, возмещаемого третьим лицам.

Для решения поставленных задач в регионе необходимо последовательное введение следующих нормативных актов:

- областной закон "Об экологическом страховании";

- реестр технологий и производств, функционирование которых может приводить к аварийному загрязнению окружающей природной среды (Реестр видов деятельности, представляющей опасность для окружающей природной среды, ответственность за которую должна быть застрахована);

- порядок проведения экологического аудита при страховании;

- методика оценки экологической опасности предприятий и производств-источников аварийного загрязнения окружающей природной среды;

- методика оценки убытков от аварийного загрязнения окружающей природной среды;

- рекомендации по определению приоритетных объектов экологического страхования;

- положение о Гарантийном фонде экологического страхования;

- правила экологического страхования;

- договор о плане предупредительных природоохранных мероприятий страховой компании;

- порядок образования и использования резервов предупредительных природоохранных мероприятий (РППМ) страховых компаний;

- типовая форма аварийного сертификата.

Алгоритм создания системы экологического страхования на региональном уровне выглядит следующим образом (рис.3):

В диссертационном исследовании представлены пути решения одной из проблем экологического страхования - компенсация ущерба здоровью населения и персонала предприятия (далее в отношении данной категории лиц применяется термин «третьи лица»), возникающего в результате воздействия последствий экологической аварии. Проанализированы применительно к экологическому страхованию методики оценки ущерба здоровью человека, возникающего в результате воздействия последствий экологической аварии, основанные:

- на прямом счете материальных потерь, возникающего в результате воздействия на человека последствий экологической аварии (методика прямого счёта потерь);

- на оценке изменения здоровья человека и качества жизни, возникающего в результате воздействия на человека последствий экологической аварии (методика Смирновой).

Рис. 3 Алгоритм создания системы экологического страхования4 Анализ методики Смирновой показал, что она наиболее полно отражает материальные и моральные издержки, возникающие в результате неблагоприятного воздействия окружающей среды на здоровье человека, но имеет субъективный характер и неограничена в использовании. Данная методика представляет научный интерес, но ее практическое использование приводит к негативным последствиям. Методика прямого счета потерь не отражает всех издержек и потерь человека, возникающих в результате неблагоприятного воздействия окружающей среды, однако имеет документально подтвержденную стоимостную оценку затрат, что является необходимым условием при создании экономико-правового системы.

4 Предложено автором

В результате анализа представленных методик установлена целесообразность применения для экологического страхования - в регионе методики прямого счёта потерь. В дополнение к методике в работе представлены практические рекомендации, которые страховая компания должна учитывать при заключении договоров страхования, в части, касающейся компенсация ущерба здоровью человека, возникающего в результате воздействия последствий экологической аварии. Таким образом, в работе разработан пилотный вариант механизма выплаты компенсации ущерба здоровью человека, возникающего в результате воздействия последствий экологической аварии, который предложен к апробированию при внедрении экологического страхования в Ростовской области.

В третьей главе проанализированы и обобщены практические вопросы экологического страхования, а именно - нюансы и специфика данного вида страхования, которые страховая компания должна учитывать при заключении договоров. Специфика экологического страхования была нами исследована по следующим параметрам: определение объектов страхования в регионе, объем страховой ответственности, уровень страхового обеспечения, основные обязанности страховщика и страхователя в регионе, перечень страхователей региона, период несения ответственности, лимиты ответственности, размеры тарифных ставок. Практическим результатом проведенного нами исследования теоретических и методических проблем экологического страхования и сделанных на основе него выводов и предложений явилась разработка варианта типового договора экологического страхования.

В заключении приведены наиболее существенные теоретические результаты диссертационного исследования, использование которых позволило нам создать концепцию создания и развития системы экологического страхования в Ростовской области.

Материалы диссертации опубликованы в следующих изданиях:

1. Гурьянова Т.О. Использование механизма экологического страхования в региональной экономической системе // Гуманитарные и социально-экономические науки: Вып.1 - Ростов-н/Д., СКНЦ ВШ, 2002.- 18.2п.л./0.5 п.л.

2. Гурьянова Т.О. Экологическое страхование как условие реализации устойчивого типа экономического развития / Тезисы докладов научной конференции молодых ученых Южного региона // Гуманитарные и социально-экономические науки: Вып.1,- Ростов-н/Д, СКНЦ ВШ, 2002.- 18.2 п.л./0.2 п.л.

3. Губарь О.В., Гурьянова Т.О. Возможности привлечения средств для решения экологических проблем в регионе. / Правовые и экономические проблемы региона: сборник научных статей Ростовский государственный экономический университет - Ростов н/Д., 2002- 14.0 п.л./0.7 п.л./0.3 п.л.

4. Гурьянова Т.О. Возможности системы экологического страхования в повышении инвестиционного потенциала региона / Повышение эффективности инвестиционно-строительной и эксплуатационной деятельности: сборник научных трудов. Ростовский государственный строительный университет-Ростов н/Д., 2003 - 12.0 п.л./ 0.3 п.л.

5.Гурьянова Т.О. Особенности страхования ответственности предприятий - источников повышенной экологической опасности за причинение убытка физическим лицам // Гуманитарные и социально-экономические науки: Вып.1,-Ростов-н/Д., СКНЦ ВШ, 2003.- 22 п.л./0.5 п.л.

Изд №. 288/6094. Подписано в печать 29.12.03 г. Объем 1,0 уч.-издл. Бумага офсетная. Печать цифровая. Формат 60*84/16. Гарнитура «Тайме». Заказ № 324 Тираж 100 экз. «С» 288.

344002, г. Ростов-на-Дону, ул.Б.Садовая, 69. РГЭУ (РИНХ). Издательство.

Отпечатано в КМЦ «КОПИЦЕНТР»

344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Суворова, 19 тел. 47-34-88

».1 us

РНБ Русский фонд

2004-4 26007

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Гурьянова, Татьяна Олеговна

Введение.

Глава 1. Роль и значение экологического страхования в экономике Ростовской области.

1.1 Концептуальные подходы к формированию системы экологического страхования как фактора обеспечения устойчивого развития региона.

1.2 Экологическое страхование как элемент системы безопасности региона.

1.3 Перспективы развития и эффективность экологического страхования в регионе.

Глава 2. Организационно-экономические и методологические подходы к оценке экологических рисков в регионе.

2.1. Методологическое обеспечение страхового экологического аудита.

2.2. Методика оценки убытков от аварийного загрязнения окружающей природной среды.

2.3. Модель методики расчета тарифных ставок по страхованию ответственности за загрязнение окружающей среды.

Глава 3. Направления формирования системы экологического страхования в регионе.

3.1. Алгоритм создания системы экологического страхования в Ростовской области.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экологическое страхование как фактор устойчивого развития экономики региона"

Актуальность темы исследования. Страхование ответственности предприятий - источников повышенной экологической опасности за причинение убытков физическим и юридическим лицам, образующихся в результате аварийного загрязнения окружающей среды, представляет собой новое направление страховой и экологической деятельности. В отечественной и зарубежной практике данный вид страхования описывается термином «экологическое страхование». В зарубежных странах экологическое страхование начало развиваться в 70-80 годы. В России экологическое страхование впервые получило законодательное оформление в 1991 году в Законе РФ «Об охране окружающей среды», позднее в Гражданском Кодексе РФ и других ведомственных нормативных документах. На данный момент Государственной Думой отправлен на доработку Федеральный Закон «Об экологическом страховании», устанавливающий единые условия и порядок проведения страхования. В рамках существующего правого поля в отдельных субъектах Федерации приняты региональные законы, позволившие запустить механизм экологического страхования в регионе. В Ростовской области на сегодняшний день практика экологического страхования отсутствует, тогда как целый ряд факторов, среди которых наиболее значимыми являются низкие показатели экологической безопасности региона, большое количество потенциально опасных объектов и ограниченность регионального бюджета делают необходимым формирование и развитие системы экологического страхования. Создание системы экологического страхования в Ростовской области будет способствовать устойчивому развитию экономики региона и обеспечивать реализацию принципов экономической, экологической, социальной политики государственных органов. Для запуска механизма экологического страхования необходима четкая координация действий всех участников процесса: страхователей (предприятий - источников повышенной экологической опасности), страховщиков, государства как выразителя экологических интересов общества, организаций, осуществляющих экологический аудит и выгодоприобретателей, в пользу которых заключается договор экологического страхования. Главной задачей создания действенной системы экологического страхования выступает соединение интересов всех участников процесса.

В этой связи приоритетной задачей данного исследования является анализ взаимосвязей между всеми участниками экологического страхования и разработка целостной концепции развития системы экологического страхования в Ростовской области.

Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теоретических и методических основ экологического страхования внесли А.Х. Атабиев, В.В. Гаврилов, К.Г. Гофман, А.А. Гусев, Г.А. Моткин, П.С. Толкачев, А.В. Шевчук. Однако необходимо отметить, что решение теоретико-методологических проблем экологического страхования некоторыми исследователями рассматривалось через призму экологических отношений, в силу чего теоретическая разработка проблемы воздействия подсистемы экологического страхования на систему страховых отношений в российской научной литературе представлена недостаточно. На сегодняшний день в научной литературе отсутствуют исследования экономической заинтересованности региона в экологическом страховании, а исследования экономической заинтересованности предприятий в экологическом страховании носят фрагментарный характер. Это сдерживает реализацию принципов экологического страхования в российских регионах и не позволяет разработать целостную концепцию, рассматривающую экологическое страхование как один из факторов их устойчивого развития. Экологическое страхование имеет ряд нерешенных проблем, как в теоретическом аспекте, так и в практической деятельности. Вопросы расчетно-методического обоснования экологического страхования представлены в работах Э.Г. Бухгалтера, А.Н. Елохина, Г.А. Моткина, А.С. Тулупова. Однако необходимо отметить, что нормативно-расчетный материал, касающийся реализации принципов экологического страхования в области компенсационных выплат за ущерб здоровью человека в отечественной научной литературе практически отсутствует. Недостаточная теоретическая и методологическая разработанность проблем экологического страхования, а также практическая значимость данного вида страхования в региональной экономике определили выбор цели и предмета нашего исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка концепции создания системы обязательного экологического страхования в Ростовской области как региональной социально-экономической подсистемы, обеспечивающей защиту интересов государства, юридических и физических лиц региона в случае экологической опасности и являющейся фактором обеспечения устойчивого развития региона.

В соответствии с поставленной целью были определены основные задачи исследования:

- обосновать необходимость создания системы экологического страхования в Ростовской области;

- исследовать теоретические и методические основы экологического страхования, проанализировать, систематизировать и уточнить практику экологического страхования, сложившуюся в других регионах и предложить наиболее оптимальный вариант создания механизма экологического страхования в Ростовской области;

- оценить значение системы экологического страхования для обеспечения устойчивого развития экономики региона;

- определить перспективы развития региональной системы экологического страхования; проанализировать нормативно-правовое обеспечение механизма экологического страхования в регионе;

-установить экономическую заинтересованность в экологическом страховании всех его участников;

- выявить и обосновать направления институциональной поддержки экологического страхования;

- проанализировать существующие методические подходы и разработать практические рекомендации по внедрению и развитию системы экологического страхования в регионе; адаптировать разработанный методический инструментарий экологического страхования применительно к конкретному субъекту хозяйствования Ростовской области.

Предметом исследования являются теоретические, методические и организационные аспекты разработки и внедрения системы экологического страхования в регионе.

В качестве объекта исследования рассматриваются процессы согласования деятельности экологически опасных предприятий, страховых компаний и органов, осуществляющих деятельность в области охраны окружающей среды и других государственных органов, которые могут составить подсистему экологического страхования в социально-экономической региональной системе.

Теоретическую и методологическую базу диссертации составили фундаментальные концепции различных теоретических школ и направлений, представленные в .классических и современных работах зарубежных и российских экономистов, занимающихся проблемами экономики региона и экономической безопасности. Использованы законодательные документы федеральных и региональных властных структур, программные и прогнозные разработки государственных органов.

Эмпирической базой работы послужили данные Государственного комитета статистики, Ростовского областного комитета статистики, аналитические и информационные сообщения российской деловой прессы, экспертные оценки, обобщенные и проанализированные в диссертации.

В процессе исследования применялись системный анализ, статистический, расчетно-аналитический и другие методы. На разных этапах исследования в зависимости от поставленных целей использовались методы сравнительного анализа, структурного и функционального подходов. Основные положения, выносимые на защиту:

1.Создание в Ростовской области подсистемы экологического страхования выступит фактором устойчивого развития региона, обеспечивающим рост социально-экономических и экологических показателей региона за счёт повышения уровня экономической безопасности.

2.Функционирование подсистемы экологического страхования в регионе позволит обеспечить страховую защиту субъектов региональной экономики, аккумулировать и перераспределить ресурсы страховых компаний для финансирования природоохранных и превентивных мероприятий в регионе, снизить риск наступления экологической аварии.

3.Использование системы оценочных критериев и методики проведения страхового экологического аудита позволят оценить степень опасности экономического объекта для окружающей природной среды, выявить наиболее существенные факторы воздействия и степень их влияния на экологическую ситуацию в регионе и разработать систему превентивных мер по предотвращению экологической опасности.

4. Применение предложенного в работе нормативно-расчетного материала: обоснование и расчет тарифных ставок, методика оценки убытков, расчет страховых тарифов позволит реализовать принципы экологического страхования и оценить результативность внедрения института экологического страхования для хозяйствующих субъектов региона.

5. Функционирование подсистемы экологического страхования в регионе позволит обеспечить страховую защиту «третьим лицам», находящимся в зоне экологического риска, которая достигается поэтапным проведением комплекса мер: предотвращение экологических аварий, снижение риска, ликвидация последствий.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке концепции развития системы экологического страхования в

Ростовской области как новой для региона социально-экономической подсистемы.

В диссертационном исследовании:

- разработан новый подход к обоснованию необходимости создания системы экологического страхования, основанный на сравнительном анализе показателей предельного и фактического уровня обеспечения безопасности в регионе, позволивший оценить состояние безопасности в регионе и выработать конструктивные предложения о необходимости создания в Ростовской области системы экологического страхования;

- расширен понятийный аппарат экологического страхования: уточнено и дополнено определение экологического страхования за счет введения понятия «возмещение ущерба интересам государства», т.е. в случае наступления страхового события третьим лицом или выгодоприобретателем сможет выступать региональный государственный орган, специально уполномоченный в области охраны окружающей природной среды; введено в научный оборот понятие «экономический статус экологического страхования», при котором последнее рассматривается как промежуточное между отношениями страхования и налогообложения, где объектом налогообложения является экологический риск; разработана организационная структура системы экологического страхования на основании анализа практики, сложившейся в других регионах, исходным в которой является предотвращение экологических рисков за счет смещения акцентов от компенсационной функции экологического страхования к превентивной;

- выявлена согласованность экономических интересов всех субъектов системы экологического страхования, являющаяся одним из условий её эффективного развития: страховых компаний региона в расширении сегмента страхового рынка; хозяйствующих субъектов региона в устойчивом функционировании и региона в целом в обеспечении экологической безопасности путем осуществления комплекса мер, позволяющих снизить экологический риск, в предоставлении надежной страховой защиты предприятиям и населению, проживающему в зоне экологического риска, а также в увеличении инвестиционного потенциала региона, являющегося одним из факторов развития экономики;

- исследовано взаимодействие подсистемы экологического страхования с другими региональными экономическими, правовыми и социальными подсистемами, выработано целостное представление об эффективности экологического страхования как фактора устойчивого развития экономики региона, представленное в предложенной концепции развития экологического страхования в Ростовской области;

- определен методический инструментарий по расчету страховых тарифов экологического страхования на основании сравнительного анализа применяемых методик, применяемый в следующей последовательности: экологическая диагностика предприятия, стоимостная оценка убытков от возможной аварии, вероятность наступления аварии на страхуемом объекте, расчет страховых тарифов, и апробирован на конкретном объекте промышленности Ростовской области;

- предложен инновационный механизм использования резервов страховых компаний, предполагающий снятие ограничений на виды деятельности, связанные с инвестированием страховых резервов, который может стать источником финансирования мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе; предложен инновационный механизм выплаты компенсаций по возмещению вреда, возникающего в результате неблагоприятного воздействия окружающей среды на здоровье человека, основанный на анализе и систематизации в новом ракурсе существующих методик оценки ущерба здоровью и соблюдении баланса интересов страховщика, страхователя и «третьих лиц».

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретические положения данной работы могут быть использованы в преподавании курсов

Региональная экономика», «Экономика природопользования», «Страховое дело».

Предложения, содержащиеся в работе, имеют практическое значение для разработки стратегии экономического и экологического развития региона, оказания методической и практической помощи природоохранным органам и страховым компаниям. Результаты исследования могут быть использованы при подготовке пакета документов по созданию и развитию системы экологического страхования на территории Ростовской области.

Апробация работы. Основные теоретические результаты и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на региональных и всероссийских научно - практических конференциях. Результаты работы были внедрены в Ростовском филиале страховой компании ЗАО «Макс». По материалам диссертационного исследования опубликовано 5 работ общим объемом 1,8 п. л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников и приложений. Основной текст работы изложен на 152 страницах, содержит 10 таблиц, 7 рисунков и 6 приложений. Список литературных источников состоит из 102 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Гурьянова, Татьяна Олеговна

Заключение

Диссертационное исследование посвящено созданию в Ростовской области системы обязательного экологического страхования как целостного экономического механизма с адекватной институциональной поддержкой. Высокая степень освоенности территории Ростовской области наложила негативный отпечаток на ее экологическое состояние и создала предпосылки для развития системы экологического страхования, к которым относятся:

- большое количество потенциально опасных объектов,

- неблагоприятная экологическая обстановка,

- ограниченность регионального бюджета.

Для достижения.паритета экономических и экологических ценностей необходима разработка и реализация. Система экологического страхования в регионе выступит механизмом, обеспечивающим реализацию экономической, экологической, социальной политики региональных властных органов. Эффективность системы экологического страхования обусловлена четкой координацией действий всех элементов: предприятий -источников повышенной экологической опасности, страховщиков, специалистов природоохранных ведомств, специалистов Министерства по чрезвычайным ситуациям, финансистов, юристов, социологов. В этой связи приоритетной целью данного исследования является разработка концепции развития системы обязательного экологического страхования в Ростовской области как экономико-правового механизма реализации принципов экологического страхования, обеспечивающего: защиту имущественных интересов страхователей в случае аварийного загрязнения окружающей природной среды; компенсацию убытков, причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф за счет резервов страховых компаний при снижении нагрузки на бюджет; формирование дополнительных источников финансирования природоохранных мероприятий за счет средств страховой компаний; максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов; повышение безопасности, устойчивости и финансовой надежности функционирования предприятий, оказывающих воздействие на окружающую природную среду.

В работе выявлены роль и значение экологического страхования, которое рассматривается как необходимый элемент эффективно функционирующей экономической системы, обеспечивающий непрерывность, бесперебойность и сбалансированность воспроизводства в регионе. Обоснование необходимости внедрения механизма экологического механизма в регионе в диссертационном исследовании основывается на концепции устойчивого развития, предполагающего обеспечение экологической и экономической безопасности в регионе. Проведен сравнительный анализ пороговых показателей безопасности и фактического уровня обеспечения безопасности в регионе, выявивший необходимость создания регионального механизма, обеспечивающего эколого-экономическую безопасность, элементом которого является экологическое страхование. Выявлены следующие социально-экономические функции экологического страхования: защита от потенциальных рисков, необходимая для эффективного функционирования экономики и являющаяся фактором ее стабильности; аккумуляция долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики.

Использование средств экологического страхования в финансировании мероприятий по предупреждению и ликвидации экологических чрезвычайных ситуаций (ЭЧС) позволит: увеличить объем финансирования мероприятий по сравнению с бюджетными ассигнованиями; уменьшить риск ЭЧС; дополнительно предотвратить значительный ущерб от ЭЧС; учесть интересы региона, МЧС России, предприятий - плательщиков налогов, предприятий с экологически опасными производствами. Социально-экономическая эффективность страховых компаний, специализирующихся на экологическом страховании, состоит в следующем: обеспечение компенсационных гарантий пострадавшим (третьим лицам и работникам предприятия - страхователя) независимо от финансового положения предприятия - виновника аварийного загрязнения окружающей среды; финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий, стимулирование проведения противоаварийных мероприятий в регионе за счет дифференциации страховых тарифов, а также предоставление при заключении договоров предприятиям скидок и компенсационных выплат за безаварийную работу; обеспечение устойчивости финансового положения предприятия при необходимости возмещения ущерба пострадавшим и затрат на восстановление собственного производства. повышение инвестиционного потенциала в регионе. Экономический механизм страхования, обеспечивающий экологическую безопасность региона, должен включать следующие элементы: учет и социально-экономическая оценка природно-ресурсного потенциала и экологического состояния территорий, планирование и прогнозирование охраны окружающей среды, финансово-кредитный механизм природопользования, экологическое страхование, формирование рынка экологических работ, экономическое воздействие на носителей ущерба.

Термин «экономическая безопасность» охватывает определенный набор значений экологических параметров в регионе, достижение которых требует затрат экономических ресурсов и тем самым влияет на уровень удовлетворения иных потребностей людей. В реальности существует риск того, что произойдет • ухудшение значений экологических параметров по сравнению с заданным уровнем и гарантируемый законом уровень эколого-экономической безопасности окажется под угрозой. Наличие такой гарантии - важный компонент предполагаемой в работе системы экологического страхования. Именно экологическое страхование сможет обеспечить действенность гарантий в отношении поддержания неубывающего (заданного) уровня эколого-экономической безопасности в регионе.

Экологическое страхование может выполнять функции контроля по обеспечению предприятиями мер экологической безопасности в регионе. Данный вид страхования стабилизирует экологическую напряженность в обществе за счет обеспечения правовых гарантий защиты физических и юридических лиц. В результате превентивных мероприятий, проводимых за счет средств страхования, происходит улучшение экологической ситуации в регионе, и, следовательно, повышается качество жизни населения.

В работе проанализированы институциональные условия, регулирующие процесс экологического страхования. Анализ норм законодательства, регулирующих страхование ответственности за причинение вреда окружающей природной среде, показал, что ни один действующий нормативный акт не осуществляет правовое регулирование в объеме, достаточном для практического внедрения обязательного экологического страхования. Все это дает основание говорить о необходимости упорядочения правового регулирования и принятия специального Закона "Об экологическом страховании", регулирующего условия и порядок данного вида страхования.

Для реализации принципов экологического страхования администрации Ростовской области предлагается создать Координационный Совет. Задачей Координационного совета будет разработка общих подходов к экологическому страхованию и согласование их с соответствующими ведомствами, внедрение механизма экологического страхования, обеспечения эффективного взаимодействия территориальных органов Госкомэкологии России, МЧС России, страховых организаций и предприятий области. Координационный совет, в порядке исполнения Закона РСФСР "Об охране окружающей природной среды" и Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" разрабатывает проект Закона «Об экологическом страховании в Ростовской области». Данный Закон и Перечень видов хозяйственной и иной деятельности, ответственность за ущерб от которой подлежит экологическому страхованию (Реестр технологий и производств, функционирование которых может приводить к аварийному загрязнению окружающей природной среды) должны быть рассмотрены Законодательным Собранием Ростовской области. После принятия данных документов Приказом Государственного комитета Российской Федерации по охране окружающей природной среды утверждается по согласованию с Департаментом страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации утверждается ряд нормативных документов.

Для методического и организационного сопровождения экологического страхования в соответствии с законодательством Российской Федерации предлагается создание Фонда экологического страхования, основными задачами которого выступят:

- разработка научно-методического обеспечения развития экологического страхования; создание базы данных по объектам страхования; подготовка программ обучения специалистов в области экологического страхования; осуществление информационно-аналитического обеспечения органов исполнительной власти, ведомств и учреждений, а также страховых организаций; возмещение убытков третьим лицам, пострадавшим от неустановленных или незастрахованных предприятий, организаций, учреждений.

Разработка нормативной и научно-методической документации для сопровождения деятельности по экологическому страхованию в регионах возлагается на территориальные органы Госкомэкологии России. В их задачу должна входить также практическая работа по инвентаризации объектов источников опасности для окружающей природной среды, проведение аудита для целей экологического страхования, оценка степени риска, изучение предлагаемых компаниями условий страхования, размера резерва предупредительных мероприятий. Важнейшим направлением деятельности территориальных органов Госкомэкологии России является решение вопросов о направлении использования резерва предупредительных мероприятий для формирования эффективной системы снижения риска загрязнения окружающей природной среды.

Для реализации Концепции необходимы правовые, социально-экономические, финансовые и материально-технические условия.

Мероприятия, связанные с реализацией данных условий, а также мероприятия, связанные с научными исследованиями, финансируются на долевых началах заинтересованными сторонами.

Финансирование программы развития экологического развития осуществляется за счет средств: федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации, Госкомэкологии России или его территориального органа, МЧС России или его территориального органа, страховых организаций, предприятия, организации и учреждения области.

Оценка эффективности результатов от внедрения экологического страхования в Ростовской области производится по трем направлениям: экономическому, экологическому и социальному.

Экономическая эффективность экологического страхования оценивается в следующем: основные показатели регионального страхового рынка (объем страховых взносов, емкость рынка, финансовая устойчивость страховщиков, капитализации страховой отрасли) увеличиваются на 10%;

- финансовая защита обеспечивается для 370 хозяйствующих субъектов региона; инвестиционный потенциал региональной экономики увеличится на 9%; риск возникновения чрезвычайных экологических ситуаций за счет проведения превентивных мероприятий снизится на 40 — 50%; налоговые платежи, поступающие от страховых компаний, позволят увеличить доходы регионального бюджета на 0,5%. нагрузка на бюджет по статьям «Расходы на финансирование мероприятий по охране окружающей среды и предупреждение чрезвычайных ситуаций» снижается на 18%.

Экологическая эффективность экологического страхования выражается в следующем: осуществляется комплекс мер, позволяющих снизить риск загрязнения окружающей природной среды; создается правовой механизм регулирования процессов страхования в сфере охраны окружающей природной среды; используются страховые резервы как внебюджетный источник финансирования восстановительных и предупредительных мероприятий в сфере экологии; предоставляется надежная страховая защит предприятиям, представляющим опасность для окружающей природной среды; увеличивается поступление денежных средств из внебюджетных источников на предотвращение и предупреждение негативных последствий антропогенной деятельности.

Социальная эффективность экологического страхования выражается в следующем: улучшаются условия проживания населения, снижается риск заболеваний, обусловленных загрязнением окружающей природной среды, сохраняется генетический фонд, и обеспечиваются нормальные условия для жизни будущих поколений. Социально-экономическая эффективность экологического страхования проявляется в гарантии прав лиц, потерпевших ущерб в результате аварии на потенциально опасном объекте, на получение возмещения ущерба жизни, здоровья и имуществу.

Таким образом, создание системы экологического страхования в Ростовской области рассматривается как один из факторов устойчивого развития региона. Проект Концепции развития экологического страхования в Ростовской области приведен в приложении 6 к нашему исследования.