Оптимизация финансовой деятельности коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
- Ученая степень
- кандидата экономических наук
- Автор
- Кориков, Алексей Александрович
- Место защиты
- Екатеринбург
- Год
- 2000
- Шифр ВАК РФ
- 08.00.10
ДиссертацияДиссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Кориков, Алексей Александрович
ВВЕДЕНИЕ
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1. Кредитная система 11 » 1.1.1. Роль кредитной системы в экономике
1.1.2. Цели и инструменты денежно-кредитной политики
1.1.3. Анализ денежно-кредитной политики в России на современном этапе
1.2. Банковская система
1.2.1. Роль банковской системы в экономике
1.2.2. Прибыль коммерческого банка как одна из основных целей его деятельности
1.2.3. Тенденции развития современной банковской системы России 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ПРИБЫЛИ
2Л. Анализ банковских доходов
2.2. Анализ банковских расходов
3. МАКСИМИЗАЦИЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Постановка задачи
3.2. Формирование математической модели
3.3. Численная иллюстрация использования математической модели
Диссертация: введение по экономике, на тему "Оптимизация финансовой деятельности коммерческого банка"
Актуальность темы. Кредитная система в современной экономике -один из основных элементов рыночного перераспределения финансовых ресурсов, важный инструмент государственного регулирования, обеспечения здорового безинфляционного климата, стимулирующего рост инвестиций и производства внутри страны, твердые позиции на внешнем рынке. Опосредствуя весь механизм общественного воспроизводства, кредитная система служит мощным фактором централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны.
Как совокупность кредитно-финансовых институтов кредитная система аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам.
В современной кредитной системе выделяются 3 основных звена:
- Центральный банк, который выделился из коммерческих банков ещев18-19в. на ранних стадиях капитализма;
- Коммерческие банки - кредитно-финансовые учреждения универсального характера. Он не только принимает вклады населения, предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов;
Специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды и пр.).
Одна из наиболее значимых ролей в кредитной системе приходится на коммерческие банки. Являясь финансовыми посредниками между отдельными субъектами рыночных отношений и осуществляя перераспределение временно свободных финансовых средств в наиболее рентабельные и приоритетные отрасли экономики в виде ссудного капитала, банки оказывают непосредственное влияние как на экономику в целом, так и на отдельные ее сегменты. Вместе с тем деятельность кредитных организаций необходимо рассматривать как с точки зрения рыночных отношений, так и с точки зрения государственного регулирования экономики, что обусловлено существенной ролью банковской системы в процессах денежно-кредитного регулирования. Именно через кредитные организации Центральный банк и Правительство оказывают регулирующее воздействие на такие важнейшие показатели экономики как уровень инфляции, курс национальной валюты, величина процентных ставок.
Государственное регулирование денежно-кредитной сферы может успешно осуществляться лишь в том случае, если государство способно эффективно воздействовать на масштабы и характер частных институтов, так как в развитой рыночной экономике именно последние являются базой всей денежно-кредитной системы. Данное регулирование осуществляется в нескольких взаимосвязанных направлениях:
- Государственный контроль над банковской системой имеет целью укрепление ликвидности кредитно-финансовых институтов, то есть их способности своевременно покрывать требования вкладчиков. Это производится за счет учетной, или дисконтной политики, а также установления норм обязательных банковских резервов.
- Управление государственным долгом является направлением государственного регулирования в условиях хронических бюджетных дефицитов огромного роста государственной задолженности, когда резко возрастает влияние государственного кредита на рынок ссудных капиталов.
- Регулирование объема кредитных операций и денежной эмиссии применяется, прежде всего, для воздействия на хозяйственную активность. Это направление денежно-кредитного регулирования тесно связано с первым и вторым. Так, регулирование банковской ликвидности оказывает влияние на структуру банковских ссуд и депозитов, величину денежной массы, уровень рыночной нормы процента. Управление государственным долгом воздействует на распределение ссудных капиталов между частным и государственным секторами, уровень процентных ставок и банковскую ликвидность. Размещение государственных долговых обязательств в банковской системе приводит к увеличению денежной эмиссии, а вне банковской — к ее сокращению.
Таким образом, вопросы функционирования, развития, стабильности банковской системы являются одними из наиболее актуальных вопросов для экономики. При этом в полной мере удовлетворить потребности общества в услугах кредитных организаций, безусловно, может только стабильная банковская система.
Исследуя развитие современной российской банковской системы, следует отметить, что эта система всегда испытывала влияние экономического спада, который происходил в экономике ввиду серьезных недостатков ее институциональных основ. Но, долгое время, эти проблемы были скрытыми, вследствие высокодоходных рисковых банковских операций, проведению которых способствовал высокий уровень инфляции.
Одним из недостатков институционального устройства банковской системы России является ограниченная диверсификация кредитного портфеля. Эта проблема зародилась на первом этапе реформы, когда были созданы специализированные банки. В условиях последующих реформ произошло превращение специализированных банков в банки обслуживающие один сектор экономики в одном регионе. Кроме того, экономический спад не способствовал расширению круга заемщиков за счет "посторонних" клиентов, что не способствовало их привлечению в банки. Это привело к тому, что только немногие банки имеют сегодня диверсифицированный кредитный портфель. Также в условиях высокой инфляции, при проведении банками, а в первую очередь Центральным банком политики "дорогих денег" произошел отказ ряда успешно работающих предприятий от кредитов под 250-300% годовых. Предприятия же, которые не смогли за счет своих средств обеспечить полноценное функционирование были вынуждены прибегать к кредитам, выдаваемым под такие высокие проценты. Эти предприятия вынуждены были брать новые кредиты, чтобы отдать старые, что, в конце концов, привело их самих и кредитовавшие их банки в кризисное состояние. Сейчас зачастую существуют такие банки, которые в результате неудачного кредитования одного предприятия-гиганта находятся на дебетовом сальдо, и не могут проводить даже текущие платежи, не говоря о кредитовании.
Большую роль в формировании российской банковской системы оказал высокий уровень инфляции. Из-за инфляции постоянно росла стоимость обеспечиваемых банками кредитов. Капитализируя свои доходы от банковских процентов в условиях роста инфляции, банки чувствовали себя в безопасности. Это привело к росту посреднических услуг и маржи.
Когда правительство приняло меры к уменьшению инфляции, а Центробанк понизил учетную ставку многие банки не смогли выжить в сложившихся условиях.
В современных условиях деятельность кредитных организаций в России характеризуется нестабильностью, убыточной деятельностью значительного числа коммерческих банков, высоким уровнем всех видов рисков - от финансовых до политических, что с одной стороны непосредственным образом связано с проблемами переходного периода в российской экономике, с другой - недостаточным развитием механизмов прогнозирования и оптимизации деятельности кредитных организаций со стороны банковского менеджмента.
Учитывая значительную роль банковской системы, ухудшение ее финансового состояния может оказать существенное негативное влияние на всю экономику в целом. В связи с этим актуальность создания и развития экономических механизмов оптимальной деятельности банка в современных рыночных условиях с целью достижения наилучших финансовых результатов определили основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Цель исследования состоит в изучении значения банковской системы в экономике страны, теоретических и практических аспектов банковской деятельности, в частности таких важных моментов, как: риски; ликвидность, структура, доходность и затратность банковских операций и на основе этих исследований составление экономико-математической модели по оптимизации банковских операций имеющей под собой задачу максимизации прибыли при удовлетворении требований ликвидности.
Поставленная в работе цель определила конкретные задачи исследования:
- исследовать и обобщить экономическую роль банков в современной экономике, взаимовлияние системы кредитных организаций и экономики в целом;
- дать оценку состояния современной национальной банковской системы для определения перспектив ее дальнейшего развития;
- исследовать теоретические и практические аспекты банковской прибыли как одной из основных целей деятельности кредитных организаций;
- провести исследования активных и пассивных операций коммерческих банков с целью определения основных направлений деятельности;
- на основе научных методов - экономико-математического моделирования разработать механизм оптимальной деятельности банка с учетом требований прибыльности и ликвидности.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе деятельности коммерческих банков, как при формировании ресурсов, так и при их размещении с целью извлечения прибыли.
Теоретической и методологической основой исследования является разработанная в трудах российских и зарубежных ученых-экономистов и специалистов теория банковского дела.
В процессе написания работы были рассмотрены и взяты за основу труды известных ученых-экономистов - Л.И. Абалкина, Г.Н. Белоглазовой, B.C. Геращенко, Д. Долана, Е.Ф. Жукова, А.Ю. Казака, В.И. Колесникова, Л.Н.
Красавиной, О.И. Лаврушина, Р. Макконнелла, А.Н. Мороза, Э. Рида, Э. Роде, А.Ю. Симоновского, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др.
Информационной базой исследования явились материалы официальной банковской статистики Банка России, данные Госкомстата России, информационных статистических агентств, публикации в отечественной периодической печати.
При оценке и обработке материала использовались математические и статистические модели и методы, такие как: метод группировки, сравнительного анализа, средних величин, методы графических изображений.
Научная новизна исследования:
- Проведены исследования роли банков в современной экономике и взаимовлияния системы кредитных организаций и общества в целом, которые дали основания выделить банковскую систему с одной стороны как одно из основных звеньев рыночного экономического механизма аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов, с другой стороны как сферу государственного регулирования экономических процессов.
- Установлены проблемы, причины, и возможные перспективы дальнейшего развития кредитных организаций в России;
- Определены основные направления деятельности банков при осуществлении активных и пассивных операций с целью формирования банковской прибыли;
- Уточнен понятийный аспект источника формирования прибыли как общественной категории;
- Предложена авторская экономическая модель оптимизации финансовой деятельности коммерческого банка с учетом требований прибыльности и ликвидности.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в использовании результатов исследования в процессе практической деятельности кредитных организаций, в учебном процессе Уральского государственного экономического университета. Предложенная экономическая модель оптимизации финансовой деятельности коммерческого банка использована в деятельности ОАО «СКБ-банк».
Апробация диссертационного исследования. Основные выводы и рекомендации диссертационной работы обсуждались на 3 научно-практических конференциях, проходивших в г. Екатеринбурге в 1996 - 1998 годах.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 научных работ общим объемом 2,2 п.л.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Кориков, Алексей Александрович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная система - один из основных элементов современной рыночной экономики, как с точки зрения рыночного распределения денежного капитала, так и с точки зрения денежно-кредитного регулирования экономических процессов со стороны государства. При этом банки являются одним из основных звеньев кредитной системы.
Для успешного развития экономики необходима стабильная банковская система. Вместе с тем российская банковская система, являвшаяся одним из самых динамично развивающихся секторов экономики в 1989-94 годах в настоящее время находится в кризисном состоянии. Ухудшение ситуации в российской банковской системе возникло с 1996 года, что обусловлено общеэкономической ситуацией в стране - рост дефицита государственного бюджета, стагнация производства, рост числа убыточных предприятий, нарастание неплатежей в экономике, падение мировых цен на сырьевые товары, мировой финансовый кризис. Вследствие этого существенно ограничились сферы надежного вложения банковского капитала, возник дефицит источников формирования ресурсной базы. Особенно остро кризис банковской системы проявился в 1998 году. Так, если в декабре 1997 года число убыточных банков составляло 268, то к 01.08.98 эта величина достигла 511 [39 с.4].
В настоящее время после девальвации рубля и введения моратория на значительную часть государственного долга состояние банковской системы является крайне сложным. В связи с замораживанием значительной части ликвидных активов банков и оттока средств клиентов платежеспособность банков существенно снизилась.
Вместе с тем, по нашему мнению проблемы банковской системы связаны не только с макроэкономическими факторами, но и с имеющимися недостатками в системе управления банка. Увлечение спекулятивными операциями, непродуманная и чрезвычайно рискованная кредитная политика, неудовлетворительное управление рисками - все эти факторы привели к накоплению кризисного потенциала в банковской системе страны. Некоторые банки существовали по принципу финансовых пирамид: за счет новых заимствований они погашали ранее образовавшиеся долги. В 1998 году Мировой банк провел расширенную аудиторскую проверку 18 крупнейших российских банков, работавших по его программам. Положительный капитал в соответствии с международными стандартами был только у трех. Долги банков составляли 348 млрд.руб. при активах 137 млрд.руб. Такие потери, по заключению аудиторов, были понесены банками в основном по трем причинам: невозврат долгов (34% суммарного объема потерь), форвардные контракты с иностранными банками (28%), потери на рынке государственных ценных бумаг (13%) [45, с.З].
В этих условиях тема исследований проведенных в данной работе является наиболее актуальной. Именно в период кризиса для банковской деятельности крайне необходимо четкое планирование и прогнозирование своей деятельности. Как отмечает начальник Главного Управления
Центрального Банка по Свердловской области C.B. Сорвин, одной из серьезных причин финансовых трудностей коммерческих банков стало отсутствие планирования [117, 13]. Аналогичное мнение высказывает профессор A.M. Тавасиев. В своей статье он говорит об отсутствии во многих банков собственной обоснованной концепции развития и управления [120,13].
Результаты проведенной работы показывают, что для оптимальной деятельности банка необходимо определить конъюнктуру рынка как с точки зрения спроса на банковские продукты, так с точки зрения предложения банковских ресурсов. Новизна авторского подхода заключается в составлении математической модели деятельности банка, которая позволяет ежедневно рассчитывать наиболее оптимально возможную структуру привлечения и размещения денежных средств с целью извлечения максимальной прибыли и соблюдения требований экономических нормативов Банка России. Данная модель может использоваться банком как один из элементов при принятии управленческих решений на ежедневной основе. Являясь по сути своей концентрацией используемой экономической информации в банке (риски, процентные ставки, объемы средств, ограничения по экономическим
• нормативам и прочие) такая модель позволяет не только найти максимально выгодное решение, но и рассчитать различные варианты использования денежных ресурсов.
Таким образом, использование разработанной в данной работе математической модели максимизации прибыли позволит банку оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка и определять наиболее выгодные условия для привлечения и размещения денежных средств при удовлетворении требований экономических нормативов и в частности требований по поддержанию необходимого уровня ликвидности, то есть оптимизировать свою деятельность.
Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Кориков, Алексей Александрович, Екатеринбург
1. Абалкин Л.И. «Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы» // Вопросы ЭКОНОМИКИ.-1998.- № 7.
2. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г. и др. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. М.: ТОО «Инжениринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995. - 688 с.
3. Абалкин Л.И., Аболихина Г.А., Адибеков М.Г. и др. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II. М.: ТОО «Инжениринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995. - 768 с.
4. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие./Под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1996. - 80 с.
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО «Финстатинформ», 1995. - 270 с.
6. Аристов Д.В. «Оценка деятельности подразделений, осуществляющих пассивные операции» // Банковское дело.-1998.- №7.
7. Аристов Д.В. и др. «Оценка и планирование работы инвестиционно-кредитной службы банка с использованием показателя относительной фактической доходности» // Банковское дело.-1996.- №12.
8. Аристов Д.В. и др. «Менеджмент-анализ результатов работы банка» // Банковское дело.-1997.-№4.
9. Аукуционек С. «Капитальные вложения промышленных предприятий» // Вопросы экономики.-1998.- № 8.
10. Бабо А. Прибыль Пер. с фр./Общ. ред. и коммент. В.И. Кузнецова. -М.: А/О Издательская группа «Прогресс», «Универс», 1993. 176 с.
11. Банковские аналитические материалы // Банк.-1999. № 3.
12. Банковские аналитические материалы // Банк.-1999,- № 8.
13. Банковские аналитические материалы // Банк.-1999.- № 11.
14. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие/Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1996. - 208 с.
15. Банковские аналитические материалы//Банковское дело.-1996.-№ 1.
16. Банковское дело: Учебник.-2-е изд., стереотип. /Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой М: Финансы и статистика, 1996.480 е.: ил.
17. Банковское дело: Учебник/под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. - 576 е.: ил.
18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, 1996. - 170 с.
19. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азиеляна. 3-е изд. стереотип. - М.: Институт новой экономики, 1998. - 864 с.
20. Буздалин A.B. «Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков» // Банковское дело.-1997.-№11.
21. Бюллетень банковской статистики // Бюллетень банковской статистики.-1998.
22. Бюллетень банковской статистики // Бюллетень банковской статистики.-1999.
23. Валеева Р. «Проблемы управления банком: взгляд изнутри» // Бизнес и банки.-1996.-№30.
24. Валеева Р. «Проблемы управления банком : взгляд изнутри» //
25. Бизнес и банки.-1996.-№31.
26. Василишен Э. «Концепция гибкого управления активами и пассивами банка» // Бизнес и банки.-1997.-№49.
27. Веремеенко С., Пугачев С., Игудин Р., Лисин В. «Мониторинг средневзвешанной доходности активов и цены пассивов коммерческого банка в условиях инфляции» // Банковское дело.-1997.-№10.
28. Веремеенко С.А., Игудин Р.В. «Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции» // Банковское дело.-1996.-№5.
29. Вестник Банка России «Материалы к заседанию» // Вестник Банка России.-1998.-№ 20.
30. Вестник Банка России «Материалы к заседанию» // Вестник Банка России.-1998. -№21.
31. Вестник Банка России «Материалы к заседанию» // Вестник Банка России,-1998.-№ 22.
32. Власова М. И. «Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка» // Банковское дело.-1997.-№3.
33. Воронин Д.В. «Проблемы управления банковской ликвидностью в России» // Банковское дело.-1996.-№8.
34. Геращенко В.В. «Работа Центрального Банка России» // Российский экономический журнал,-1994 № 9.
35. Геращенко В.В. «Текущие задачи денежно-кредитной политики и тенденции развития банковской системы РФ» // Деньги и кредит.-1993.-№ 7.
36. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1,2
37. Гранатутов В.М. Экономический риск: сущность, методыизмерения, пути снижения: Учебное пособие. М.: «Дело и сервис», 1999. - 112 с.
38. Денежное обращение и кредит СССР: Учеб. / Под ред. В.С.Геращенко. М.: Финансы и статистика, 1986. - 456 с. Ф 38. Деньги и кредит в рыночной экономике: / Под ред.
39. В.И.Колесникова. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1994. - 136 с.
40. Денежное обращение // Деньги и кредит.-1998,- № 9.
41. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. Ред. В Лукашевича. Л.: Инфо, 1991.-448 с.
42. Дубинин С.К. «Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы» // Деньги и кредит.-1997.-№ 6.
43. Егоров С.Е. «О мерах по стабилизации и повышению надежности системы коммерческих банков» // Банковские услуги.-1997.-№ 6.
44. Екушов А. «Системы управления ресурсами банка» // Банковские технологии.-1998.-№9.
45. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996 г. // Деньги и кредит. 1996. - № 2.
46. B.C. Захаров "Некоторые тенденции развития российских банков" // * Деньги и кредит.-1999 №11.
47. Иванов Л.Н., Иванов А.Л. «Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности» // Бухгалтерия и банки,-1996.-№1.
48. Илларионов А. «Как был организован российский финансовый кризис» // Вопросы экономики 1998. - № 12.
49. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 № 1
50. Кириченко С. «Коммерческий банк в переходный период» // Банковские технологии.-1998.-№9.
51. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: (теория и практика) -М. Экономика, 1997.-256 с.
52. Кожагапанов Т. «Банковская деятельность как объект системного анализа и системной организации» // Банковское дело.-1995.-№8.
53. Кориков А.А. «Банковская система Германии» // Банк.-1996.-№8-9.
54. Коммерческие банки // Деньги.-1999.-№ 36.
55. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ./Общ. ред. и вступ. ст. Е.М. Пеньковой. М.: Прогресс, 1993. - 736 с.
56. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализме: Учебник/ Под. ред. Л.Н. Красавиной. 3-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1989.-365 е.: ил.
57. Кругов А.П., Мисюлин Д.В., Смирнов А.В. «Опыт анализа финансового состояния банков» // Бизнес и банки.-1997.31.
58. Кузнецов В.П. «Статистические модели анализа и прогноза рейтинга кредитоспособности банков» // Банковское дело,-1996.-№2.
59. Купчинский В.А. «Установление лимитов кредитного риска: новая методология» // Бизнес и банки.-1998.-№45.
60. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1990. - 340 с.
61. Лидер В.В. «Надежность банков: крупные, мелкие, средние» // Банковское дело.-1996.-№2.
62. Липка В. «Управление ликвидностью банка» // Банковскиетехнологии. -1998. -№3.
63. Лунев H.H., Москвин В.А. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» // Банковское дело.-1997.-№12.
64. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков: Описательная модель/Под ред. Раскиной Э.М. -М.: Агентство "Яхтсмен", 1996г.-216 с.
65. Маккей Бетси «"Чистка" в российской банковской сфере началась» // Бизнес и банки.-1996.-№10.
66. Макконнелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т. 1. М.: Республика, 1993. - 399 е.: табл., граф.
67. Макконнелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т. 2. М.: Республика, 1993. -400 с.: табл., граф.
68. Мамонова И.Д. «Механизм раннего распознавания банкротства банка» // Банковское дело.-1996.-№2.
69. Маневич В.Е. «О нормативах кредитной деятельности инвестиционных банков» //Финансы.-1998.-№3.
70. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 288 с.
71. Мартынова О.И. «Рынок банковских ценных бумаг в 1996 году» // Деньги и кредит.-1997.-№3.
72. Маслаченков Ю.С. «Моделирование планирования банковской деятельности» // Бизнес и банки.-1996.-№11.
73. Маслаченков Ю.С. «Ситуация в банковской сфере России и прогнозее развития» //Бизнес и банки.-1996.-№3.
74. Масленченков Ю. «Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков» //Банковскоедело.-1998.-№2.
75. Масленченков Ю., Команов В. «Оценка деятельности коммерческого банка на основе балансовых уравнений» // Бизнес и банки,1996.-№30.
76. Масленчинков Ю. «Мониторинг финансового состояния банка» // Бизнес и банки.-1996.-№18-19.
77. Мирецкий А.П. «Конкурентная позиция в системе целей коммерческого банка» // Банковские услуги.-1998.-№11-12.
78. Михно В.И. «Оптимизация тарифной политики российских банков» // Банковское дело.-1998.-№6.
79. Молотков О. «С учетом международных стандартов и норм аудита» // Банковский аудит.-1997.-№3
80. Молотков О. «Финансовый анализ в банке» // Банковское дело.1997. -№8.
81. Морозов В. «Анатомия кризиса политика отсроченной инфляции» // Вопросы экономики.-1998.-№ 9.
82. Москвин В.А. «Надежны ли крупные банки»? //Бизнес и банки.-1996.-№36.
83. Мурычев A.B. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» // Бизнес и банки.-1997.- № 29.
84. Николов З.Б. «Моделирование ресурсного обеспечения деятельности коммерческого банка» // Банковские услуги.-1997.-№11.
85. Образцов М.В. «О некоторых проблемах регулирования деятельности кредитных организаций» // Деньги и кредит,-1996.-№12.
86. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 210 с.
87. Ольхова Р.Г. «Общие проблемы формирования капитала банка» // Банковские услуги.-1998.-№6.
88. Организация и планирование кредита: Учебник/В.С. Геращенко, О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева и др. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1982. - 342 с.
89. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1998 год // Вопросы экономики.-1997.- № 12.
90. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М. :Финансы и статистика, 1996.-272 с.
91. Пашков А.И. «Оценка качества кредитного портфеля» // Бухгалтерия и банки.-1996.-№3.
92. Пашковская И. В. «Вопросы анализа структуры собственных средств коммерческих банков» // Банковские услуги.-1995.-№2.
93. Пашковская И.В. «Зарубежная практика оздоровления проблемных банков» // Банковские услуги.-1998.-№7-8.
94. Пашковская И.В. «Управление активами и пассивами, формы и методы финансового оздоровления проблемных коммерческих банков» // Серия: информационно-аналитические материалы. М.: ЦБ РФ, НИИ, 1998.120 с.
95. Пашковский B.C. «Роль аудита в укреплении устойчивости коммерческих банков» // Банковские услуги.-1998.-№6.
96. Полищук А. И. «Международные бухгалтерские стандарты: управленческий учет в коммерческих банках» // Банковское дело.-1997.-№11.
97. Полушкин В.Ю. «Анализ доходности коммерческого банка» // Бухгалтерия и банки.-1998.-№3.
98. Полушкин В.Ю. «Оценка прибыльности коммерческого банка» // Бухгалтерия и банки.-1998.-№5.
99. Поляков В.П., Московкина J1.A. Основы денежного обращения и кредита. М.: ИНФРА-М, 1996.-192 с.
100. Пономарева H.A. «Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке» // Банковское дело.-1998.-№9.
101. Прокофьева O.K. «К вопросу о совершенствовании инструментов банковского надзора» // Деньги и кредит.-1997.-№9.
102. Проскурин А. «Об анализе процессов капиталообразования в банке» // Бизнес и банки.-1996.-№34.
103. Проскурин A.M. «Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений» // Банковское дело.-1998.-№8.
104. Проскурин A.M. «О структуре банковского капитала и оценке его эффективности» //Деньги и кредит,-1996.-№10.
105. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ. М.: СП «Космополис», 1991. - 360 с.
106. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Наука, 1986.-270 с.
107. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.: "Дело", 1997.- 768 с.
108. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Эдвардса Б.3-еизд. M.: ИНФРА-М, 1996. - 464 с.
109. Сагитдинов M., Калимуллина Ф. «К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка» // Банковское дело.-1997.-№10.
110. Самушкова А. «Анализ банковской и финансовой информации» //Банковские технологии. -1998. -№9.
111. Саркисянц А., Дубов А. «Подходы к оценке банковского портфеля» // Банковское дело.-1998.-№6.
112. Саркисянц А.Г. «Оценка банка и бухгалтерские показатели эффективности» // Финансы и кредит.-1998.-№6.
113. Севрук В.Т. Банковский маркеринг. М.: «Дело ЛТД», 1994 128 с.
114. Семенов С.К. «Ограничение инвестиционной активности банков обязательными экономическими нормативами» // Банковское дело.-1998.-№7.
115. Семенов C.K. «1 млн. экю как панацея от недугов банковской системы» // Бизнес и банки.-1998.-№25.
116. Симановский А.Ю. «Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности» // Деньги и кредит.-1997.-№9.
117. Ссколинская Н.Э. «Структура и качество активов банка» // Бухгалтерия и ганки.-1996.-№4.
118. Сорвин C.B. «Управление банковскими рисками региональный аспект» // Деньги и кредит.-1997.- № 6.
119. Огребков И.М. «Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков» // Банковские услуги.-1998.-№6.
120. Суярунович Е.Б. «Учет рисков при работе на межбанковском рынке» // Деньги и кредит.-1997.-№5.
121. Тавасиев A.M. «Коммерческие банки России: кризис управления» //
122. Бизнес и банки.-1997.- № 11.
123. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере.-1998.- № 3.
124. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере.-1998,- № 5.
125. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере.-1998.- № 6.
126. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Уфа: Спектр. Часть 1, 1993.-132 с.
127. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Уфа: Спектр. Часть И, 1993. - 164 с.
128. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Уфа: Спектр. Часть III, IV 1993. - 224 с.
129. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Уфа: Спектр. Часть V, 1993.- 192 с.
130. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Уфа: Спектр. Часть VI, 1993 - 152 с.
131. Турбанов A.B. «О перспективах развития малых и средних банков» //Бизнес и банки.-1998.-№21-22.
132. Турбанов A.B. «Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации» // Деньги и кредит.-1998.- № 2.
133. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. - 320 с.
134. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд. Стереотип.: В 3-х т. Т1 / М.: Финансы и статистика, 1994. - 512 с.
135. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд. Стереотип.: В 3-х т. Т2 / М.: Финансы и статистика, 1994. - 512 с.
136. Финансы и кредит: Учебник / А.Ю. Казак и др.; Под ред. А.Ю.Казака. Екатеринбург: АОЗТ «Издательский дом «Ява», 1996. - 630 с.
137. Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап./Отв.ред. -А.Ю.Казак. Екатеринбург: УрГЭУ, 1996. Вып. 1. - 110 с.
138. Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап./Отв.ред. -А.Ю.Казак. Екатеринбург: УрГЭУ, 1996. Вып. 2.-131 с.
139. Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап./Отв.ред. -А.Ю.Казак. Екатеринбург: УрГЭУ, 1997. - 219 с.
140. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Дробозиной Л.А.-М.: ЮНИТИ, 1997. 479 с.
141. Ходак И.В. «Инвестиционная политика коммерческого банка: инфомационно-аналитический обзор» // Банковские услуги.-1996.-№9,10.
142. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998. - 128 с.
143. Черкасов В.Е. «Планирование размера капитала банка» // Банковское дело.-1996.-№ 9.
144. Чернов М. «Доходность, ликвидность, риск» // Банковскиетехнологии. -1998.-№ 4.
145. Ширинская Е.Б. «Рейтинги и лимитная политика банков» // Бизнес и банки.-1996.-№ 37.
146. Шмелев Н. «Кризис внутри кризиса» // Вопросы экономики.-1998.
147. Экономическая информация // Эксперт.-1998.- №11.
148. Экономическая информация // Эксперт.-1998.- № 5.
149. Экономическая информация // Эксперт,-1999.- № 34.
150. Эйдинов P.M. Финансово-экономическое моделирование: Учеб. Пособие. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 1998. 198 с.
151. Юденков Ю Н. Методология анализа платежеспособности коммерческих банков. // Серия: Информационно-аналитические материалы. -М.: ЦБ РФ, НИИ, 1996. 120 с.
152. Юденков Ю.Н. «Экспресс-анализ банковского баланса» // Бухгалтерия и банки.-1996.-№1.
153. Ямпольский М.М. «Межбанковский кредит и ликвидность банка» // Банковское дело.-1998.-№ 8.
154. Ямпольский М.М. «Некоторые особенности деятельности коммерческих банков» // Деньги и кредит.-1996.-№10.
155. Состав доходов и расходов кредитной организации
156. В состав доходов банков включаются:
157. Суммы начисленных и полученных процентов по кредитным ресурсам, размещенным банком.
158. Комиссионные и иные сборы (плата) за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции, в том числе за услуги по осуществлению корреспондентских отношений.
159. Плата за услуги, оказываемые банком клиентам за открытие и ведение их расчетных, текущих, валютных, ссудных и иных счетов, выдачу (получение) наличных денег, а также за оказание информационных, консультационных, экспертных и других услуг.
160. Доходы, полученные банком от проведения форфейтинговых, факторинговых, доверительных (трастовых) операций.
161. Доходы, полученные банком по гарантийным и акцептным операциям.
162. Плата за услуги, оказываемые банком населению.
163. Плата за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг, иных ценностей и банковских документов.
164. Доходы, полученные банком за работу по размещению государственных ценных бумаг и резервов федерального казначейства Российской Федерации и его территориальных органов.
165. Доходы, полученные банком по операциям с ценными бумагами, включая операции по их размещению и управлению, и иным операциям нафондовом рынке.
166. Доходы от проведения банком операций с иностранной валютой, драгоценными металлами и с иными валютными ценностями, включая комиссионные сборы по операциям, связанным с покупкой и продажей валюты за счет и по поручению клиентов.
167. Доходы от сдачи в аренду имущества, принадлежащего банку, включая доходы от проведения лизинговых операций.
168. Разница между продажной и номинальной стоимостью акций, выпускаемых банком (за исключением продажи акций при формировании уставного капитала банка, когда сумма такой разницы рассматривается в качестве добавочного капитала банка).
169. Разница между ценой реализации и ценой приобретения ценных бумаг, принадлежащих банку, включая государственные ценные бумаги.
170. Денежные и основные средства, материальные и нематериальные активы, безвозмездно передаваемые банку юридическими и физическими лицами.
171. Доходы от приобретенных или арендуемых банком брокерских мест на биржах.
172. Суммы, перечисленные банку клиентами, в счет возмещения телеграфных, почтовых и иных услуг связи.
173. Проценты и комиссионные сборы, полученные банком по операциям за прошлые годы, а также востребованные проценты и комиссионные сборы, излишне уплаченные банком клиентам в прошлые годы.18. Излишки кассы банка.
174. Дивиденды и проценты, полученные по акциям, облигациям идругим выпущенным в Российской Федерации ценным бумагам, принадлежащим банку, а также доходы, полученные от долевого участия в деятельности других банков, предприятий и организаций.
175. Положительные курсовые разницы по операциям банка в иностранной валюте, включая нереализованные положительные курсовые разницы по открытой валютной позиции.
176. Присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушения условий договоров, а также доходы от возмещения причиненных банку убытков, включая выплаты, связанные со страхованием кредитных рисков.
177. Прочие доходы. К расходам относятся:
178. Платежи по обязательному страхованию имущества банка иотдельных категорий работников банка в соответствии с законодательством.
179. Начисленные и уплаченные проценты по вкладам до востребования (расчетным, текущим, корреспондентским и иным счетам) и срочным вкладам (депозитам).
180. Начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам, включая целевые централизованные кредиты и овердрафт, по перераспределенным кредитным ресурсам между головным банком и его филиалами, а также между филиалами одного банка.
181. Начисленные и уплаченные проценты по кредитам рефинансирования, приобретенным банком, включая кредиты, приобретенные на аукционной основе в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
182. Начисленные и уплаченные проценты по отсроченным (пролонгированным) в установленном порядке межбанковским кредитам а также по кредитам, отсроченным по решению Правительства Российской Федерации.
183. Уплаченные банком комиссионные сборы (плата) за покупку (продажу) иностранной валюты. Расходы по управлению и защите от валютных рисков, а также иные расходы по проведению банком валютных операций.
184. Проценты и комиссионные сборы, уплаченные банком в счет прошлых (по отношению к отчетному году) лет, и возврат банком процентов и комиссионных сборов, излишне взысканных с клиентов в прошлые (по отношению к отчетному) годы.
185. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов принадлежащих банку, в размере их полной стоимости при передаче таких предметов в эксплуатацию.
186. Расходы банка по оплате канцелярских, почтовых, телеграфных, телефонных и других услуг связи, включая оплату за пользование факсимильной и спутниковой связью, по операциям банка и обслуживанию клиентов.
187. Расходы банка по переводу пенсий и пособий.
188. Расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежно-расчетных средств (пластиковых карточек, дорожных чеков и других), необходимых для обеспечения деятельности банка.
189. Расходы по осуществлению банком форфейтинговых,факторинговых, доверительных (трастовых) операций.
190. Суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг, подлежащие резервированию в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации.
191. Затраты на оплату труда работников, в том числе не состоящих в штате банка, по выполненным работам согласно заключенным с ними договорам гражданско-правового характера.
192. Эксплуатационные расходы по содержанию зданий, оборудования, инвентаря, служебного автомобильного транспорта.
193. Расходы банка на содержание пожарной и сторожевой охраны, включая оплату услуг по охране в соответствии с договорами.
194. Сбербанк России 21529 108521 148566 185103 4722
195. Международный промышленный банк 9991 30462 931 89 3
196. Внешторгбанк России 9038 40677 5482 2313 -1293
197. Газпромбанк 6174 31662 2490 1742 318
198. Собинбанк 3540 5952 1645 103 37
199. Альфа-банк 3308 9861 7937 1580 540
200. АК Барс 2405 1882 641 343 29
201. Национальный резервный банк 1942 3229 10586 181 176
202. Гута-банк 1544 3167 2854 597 125
203. Еврофинанс 1482 2601 2088 838 102
204. Менатеп С-Петербург 1259 2038 1639 275 45
205. Банк Москвы 1257 12737 1037 1483 177
206. Банк Австрия 1203 1954 706 228 302
207. Ситибанк Т/О 1182 13747 2598 187 766
208. Росбанк 1146 7250 1476 1123 294
209. Чейз Манхеттен банк 1077 2298 819 16 309интернэшнл
210. МДМ-Банк 1056 3768 1552 100 38
211. Русский банк имущественной опеки 996 462 813 60 319 Глобэкс 991 1510 105 52 3
212. Мост-банк 964 4177 3961 1727 57
213. Промышленно-строительный банк 951 5644 1666 907 158
214. Международный московский банк 947 27619 1633 1142 30
215. Московский индустриальный банк 910 2145 892 275 11
216. Доверительный и инвестиционный банк 875 655 1257 48 66
217. Автобанк 848 6495 2136 443 781. Источник 53, с. 38.
218. Десять самых прибыльных банков на 01.07.99, млн.руб.место банк прибыль1 Сбербанк России 47222 СИТИБАНК 7663 Альфа-банк 5394 Дойче банк 4595 Газпромбанк 318
219. Чейз манхэттен банк интернэшнл 3097 Банк Австрия 3028 Росбанк 294
220. Международная финансовая компания 216
221. Нижегородпромстройбанк 2021. Источник 53, с. 38.
222. Десять самых убыточных банков на 01.07.99, млн.руб.место банк убыток1 СБС-АГРО 38782 Райффайзенбанк 15803 Внешторгбанк 12934 Диалогбанк 5245 Креди лионе русбанк 475
223. Рипаблик нэшнл бэнк оф Нью-Йорк 433
224. Сосьете женераль восток 3308 Совфинтрейд 3089 Нефтехимбанк 22710 Кузбасспромбанк 2181. Источник 53, с. 38.
225. Структура основных группировок активов коммерческих банков
226. Наименование На 01.01.97 На 01.01.98 На 01.01.99 На 01.07.99млрд. руб. УД-вес % млрд. руб. УД-вес % млрд. руб. УД- вес % млрд руб. УД-вес %
227. Резервы 48,3 9,3 72,9 11,5 73,7 7,8 155,4 П,9
228. Иностранные 73,7 14,2 81,6 12,8 219,6 23,4 308,1 23,6активы
229. Требования к расширенному 150,9 29,0 191,1 30,1 259,4 27,6 390,4 30,0правительству
230. Требования к нефинан- 80,2 15,4 64,3 10,1 33,1 3,5 36,5 2,8совым государствен- ным предприятиям
231. Требования к предприятиям 166,5 32,0 225,9 35,5 346,0 36,8 395,9 30,4частного сектора и населению
232. Прочие 0,2 0,0 0,0 0,0 7,3 0,8 17,0 1,3
233. Баланс 520,0 100 635,9 100 939,1 100 1303 1001. Источник: 122, с. 15.
234. Структура основных группировок пассивов коммерческих банков
235. Наименование На 01.01.97 На 01.01.98 На 01.01.99 На 01.07.99млрд. УД- млрд. УД- млрд. УД- млрд. УДруб. вес, руб. вес, руб. вес, руб. вес,
236. Депозиты до 92,4 17,8 133,7 21,0 149,5 15,9 196,6 15,1востребования
237. Срочные и 169,3 32,6 189,3 29,8 284,0 30,2 367,3 28,2сберегательные депозиты в том числе депозиты в 72,0 13,9 85,0 13,4 190,9 20,3 233,7 17,9иностранной валюте
238. Инструменты 26,7 5,1 27,9 4,4 43,3 4,6 69,7 5,3денежного рынка
239. Иностранные 60,7 11,7 115,4 18,1 203,1 21,6 227,7 17,5пассивы 1. Депозиты органов 12,1 2,3 17,4 2,7 20,7 2,2 30,6 2,3государственно го управления
240. Кредиты, предоставленн ые органами денежно- кредитного регулирования 12,8 2,5 8,8 1,4 71,9 7,7 190,0 14,6
241. Счета капитала 124,8 24,0 150,0 23,6 157,6 16,8 192,9 14,8
242. Прочие 21,2 4,0 -6,6 -1,0 9,0 1,0 28,5 2,19
243. Баланс 520,0 100 635,9 100 939,1 100 1303,3 100
244. Источник: 122, с. 15, 25, с. 30.
245. Расчет собственного капитала банка. Сведения об активах банка в зависимости от степени риска вложений
246. Собственные средства (капитал) банка
247. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
248. Порядок расчета экономических нормативов ликвидности
249. ОД обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.
250. Ро обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.