Организационно-экономические аспекты управления развитием филиальной сети организации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономические аспекты управления развитием филиальной сети организации"

На правах рукописи ББК (УДК): 65.290-21 Г52

Глазунов Дмитрий Анатольевич

Организационно-экономические аспекты управления развитием филиальной сети организации (на примере коммерческих банков)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством. Область исследования: Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами промышленности

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2005

Работа выполнена в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации

Научный руководитель - кандидат экономических наук, профессор Логвинов Станислав Александрович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Фаткин Леонид Васильевич

кандидат экономических наук. Морозова Татьяна Юрьевна

Ведущая организация - Московский государственный социальный университет

диссертационного совета Д 505.001.04 Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по адресу: 125468, г. Москва, Ленинградский проспект, д.49, аудитория 406.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации

Защита состоится 16 июня 2005 г.

в 10-00

на заседании

дата, время

Автореферат разослан "/У" /Vffi Я

200*5 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета Д 505.001.04, к.э.н., доцент

Г.В. Колодняя

1 ОС)1} —ч

его

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования

В обеспечении нормального функционирования рыночной экономики России важную роль играет банковская система страны. Разработанная Банком России совместно с Минфином РФ и Минэкономразвития и торговли РФ стратегия развития банковской системы предполагает, что она должна базироваться на крупных универсальных банках с разветвленной филиальной сетью.

Многие современные коммерческие банки унаследовали структуру филиальной сети и систему их управления, во многих случаях, далекую от оптимальной, от бывших государственных банков. Кризис 1998 года острее обозначил указанные проблемы. Прошло достаточно времени для решения текущих задач, связанных с выживанием банка как самостоятельного хозяйствующего субъекта, и теперь, задачам построения, оптимизации и управления филиальной сетью уделяется гораздо более пристальное внимание.

Построение структуры филиальной сети и особенности управления ею в значительной степени диктуются стратегическими целями банка. В настоящее время в российской банковской системе преобладают две альтернативные стратегии: внешнеэкономического посредничества (аккумуляция ресурсов преимущест-

венно экспортно-ориентированного сектора, и размещение их в иностранные активы) и внутренней экспансии (мобилизация временно свободных ресурсов внутри страны и наращивание кредитования отечественных заемщиков). Стратегии развития многих российских банков предполагают их активное участие в сегменте розничных услуг, что также самым непосредственным образом влияет на особенности построения и управления развитием филиальной сетью.

Другой аспект функционирования современной организации - беспреце-

дентный скачек развития телекоммуникационных и информационных технологий. В определенной степени можно говорить об изменении среды бизнеса и, соответственно, методов его взаимодействия с окружающей средой. Так, изменяется само представление о филиале, как об обособленном представительстве организации в определенном регионе или сегменте рынка. Развивается электронная коммерция и автоматизированные (банковские) офисы что, как минимум, требует оценки со стороны высшего менеджмента банков и прогнозирование перспектив внедрения указанных технологий.

Таким образом, выбор стратегии с учетом отмеченных факторов - это отправная точка построения филиальной сети организации и методов ее управления, адекватной поставленным целям.

В условиях постоянно возрастающей конкуренции (в том числе за счет выхода на российский рынок западных кредитных организаций) и снижения рентабельности банковских продуктов, решающее значение имеют вопросы формирования системы и структуры управления развитием сети филиалов. Они должны обеспечить реализацию ее стратегии, взаимодействие банка с внешними организациями, согласованную работу региональных подразделений и, в конечном счете, эффективное решение стоящих перед банком задач. Для достижения указанных целей необходимы разработка и внедрение адекватной системы оценки деятельности филиалов, способной обеспечивать органы управления достоверной информацией на систематической основе.

Степень разработанности проблемы

Значительное возрастание интереса к научному изучению теории и практики управления организациями прослеживается с начала XX ст. В этот период зарождаются базовые управленческие и организационные теории. В последствии они многократно достраивались, трансформировались и обновлялись. Значительный

вклад в их развитие внесли многие видные отечественные и зарубежные ученые. Особую значимость в данной области имеют труды Афанасьева В.Г., Берга А.И., Богданова A.A., Воропаева В.И., Гвишиани Д.М., Джеймса Л. Гибсона, Джеймса X. Донелли, Джона Иванцевича, Короткова Э.М., Мильнера Б.З., Острейковского

B.A., Познякова B.B., Фаткина Л.В., Шапиро В.Д., Шелле X. и др.

В контексте изучения процесса управления современными организациями, в особенности имеющих широкую филиальную сеть, необходимо выделять круг вопросов стратегического менеджмента, которые нашли свое отражение в работах Абалкина Л.И., Ансоффа И., Бартлета К., Боумена К., Виханского O.C., Горшала

C., Грюнига С., Дежу Р., Друкера П., Ефремова B.C., Ефремова B.C., Карлоффа Б., Клиланда Д., Коно Т., Круглова М.И., Ламбена Ж., Логвинова С.А., Портера М., Тейлора Б., Томпсона Д., Фаткина Л.В., Чандлера А. и др.

Отдельным вопросам функционирования многофилиальных организаций посвящены работы Бакунц А.Б., Гиляровской Л.Т., Макнайт Р., Михневой В.Ю., Пантелеевой В.Б., Ширинской Е.Б., Штыковой О.В. и др.

Несмотря на столь внушительный список ученых исследовавших эту проблемную область, ряд вопросов остается недостаточно разработанным и малоизученным. В частности, неполно представлен анализ проблем теории и практики управления филиалами, не нашли должного отражения вопросы влияния стратегии развития банковского сектора России на формирование филиальных сетей банковских институтов, не достаточно разработаны методы диагностики и прогнозирования финансовой устойчивости и развития филиалов банка. Нерешенность этих и ряда других вопросов развития филиальных сетей банков определили цель, задачи и структуру настоящего диссертационного исследования.

Дели и задачи исследования

Целью исследования является обобщение и систематизация накопленного опыта управления развитием филиальной сети организации и разработка на этой основе практических рекомендаций по совершенствованию системы показателей оценки эффективности управления развитием филиалов организации.

Для достижения указанной цели в диссертационной работе были поставлены и решены следующие задачи:

- исследовать сущность филиальной сети коммерческого банка в современных российских условиях как специфического объекта управления;

- проанализировать влияние стратегии развития банковского сектора России на формирование филиальных сетей банковских организаций и определение оптимального уровня централизации управления филиалами;

- изучить существующие подходы к построению систем оценки деятельности филиалов и разработать методические и практические рекомендации по их совершенствованию;

- разработать и научно обосновать методику оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов организации; провести апробацию предложенной методики на конкретных примерах и продемонстрировать возможности их использования в процессе управления развитием филиальной сетью.

Предметом исследования являются организационные и экономические отношения в банке с развитой филиальной сетью и совокупность сопутствующих им теоретических, методических и практических вопросов управления.

Объектом исследования является многофилиальный коммерческий банк, функционирующий в современных российских условиях.

Теоретические и методологические основы исследования

Методологической основой настоящего исследования служит системный подход в управлении как теоретическая база построения филиальной сети, существующие теории эффективности организации, методические разработки в области оценки деятельности структурных подразделений. При проведении исследования критически использованы концепции, научно-практические подходы, содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности функционирования и развития филиальных сетей организаций. При решении отдельных задач применялись современные экономико-математические и экономико-статистические методы.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты, материалы исследований российских и зарубежных ученых, публикации в периодических изданиях, статистические данные Банка России, ресурсы сети Интернет, материалы заседаний круглых столов, научно-практических конференций. В работе над диссертацией широко использован обширный первичный материал, полученный за время работы в ОАО "Московский Индустриальный банк". Обобщение, системный анализ этого материала положены в основу выводов и практических рекомендаций.

Работа выполнена в соответствии с п. 1.15 - Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами промышленности паспорта специальностей 08.00.05 - "Экономика и управление народным хозяйством".

Научная новизна диссертации заключается в теоретическом обосновании и практическом построении системы оценки эффективности управления развитием филиальных структур организации, позволяющей в конечном итоге вырабатывать обоснованные управленческие решения, призванные обеспечить реализацию выбранной стратегии развития. Элементы новизны содержат следующие теоретиче-

ские и практические результаты, полученные автором:

- уточнено понятие "устойчивое развитие", которое определяется способностью организации сохранять и наращивать свой потенциал в конкурентной среде и является критерием эффективности принимаемых управленческих решений;

- дана авторская трактовка модели эффективности организации и раскрыта роль организационного структурирования в повышении эффективности функционирования филиальной сети банка;

- предложены меры по достижению оптимальной централизации управления филиальной сетью заключающиеся в обеспечении четкого баланса между делегированием полномочий и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками;

- внесены и научно обоснованы предложения по совершенствованию существующих подходов оценки филиалов организации, способствующие получению объективного, комплексного результата;

- разработана и научно обоснована методика оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов организации, определены возможности и направления использования этой методики в процессе управления развитием филиальной сетью банка.

Практическая значимость работы

Разработанные теоретические положения и практические подходы к организации системы оценки управления развитием филиальной сети организации способны служить основой для комплексного совершенствования бизнеса и обеспечить реальные конкурентные преимущества в условиях реформирования банковской системы России. В частности, использование разработанной методики оцен-

ки финансового состояния и развития филиалов банка, позволит менеджменту вырабатывать решения, способствующие повышению эффективности развития филиалов за счет оптимального распределения ресурсов и минимизации рисков, что предопределяет высокую практическую значимость результатов исследования.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы в процессе обучения, переподготовки, повышения квалификации и консультирования работников многофилиальных банков.

Апробация и внедрение результатов исследования

Рекомендации и предложения по вопросам управления развитием филиальной сетью организации (в частности, связанные с вопросами комплексной оценки деятельности филиалов и установления лимитов на совершение отельных операций), изложенные в диссертационной работе, использованы в практической деятельности Управления контроля за рисками ОАО "Московский Индустриальный банк".

Основные положения диссертации нашли отражение в двух публикациях автора общим объемом 1,2 п.л.

Структура диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений. Работа содержит 170 стр., 9 таблиц, 5 графиков, 23 рисунка (схемы и диаграммы), 12 приложений.

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Теоретические аспекты организации системы управления филиальной сетью

1.1. Системный подход в управлении организацией как научная основа построения ее филиальной сети

1.2. Структурный и функциональный подходы к организации системы управления филиалами

1.3. Оптимизация уровня централизации в организациях с филиальной сетью

Глава 2. Эффективность как комплексная характеристика функционирования современной организации

2.1. Сущность и модели организационной эффективности

2.2. Факторы эффективности функционирования системы управления организацией с филиальной сетью

2.3. Стратегия развития банковского сектора России и ее влияние на формирование филиальной сети коммерческих банков

Глава 3. Пути повышения эффективности управления организацией с филиальной сетью

3.1. Основные подходы к построению системы оценки эффективности деятельности филиалов организации

3.2. Методика построения моделей структурно-функционального анализа как подход к оценке эффективности системы управления организацией

3.3. Совершенствование системы показателей финансовой устойчивости и развития филиальной сети организации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЯ

П. Основное содержание диссертации В первой главе - "Теоретические аспекты организации системы управления филиальной сетью" через призму положений теории систем и теорий организации исследуются современные особенности управления филиальной сетью, а также зарубежный опыт развития филиальных структур, возможности его использования отечественными многофилиальными организациями, в первую очередь банками, с учетом особенностей экономики современной России.

Данные анализа убеждают, что управление современным российским банком с развитой филиальной сетью - одна из сложных сфер человеческой деятельности. Коммерческие организации находятся в центре множества противоречивых, кризисных, труднопрогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Успех комплексной системы управления складывается из стратегического планирования, отлаженной организационной и финансовой структур. Невнимание к динамической, сложной и неопределенной внешней среде может стоить банку не только значительных финансовых потерь, но и самого существования. Ключевое значение в этом контексте имеет адекватное информационное обеспечение системы управления банком.

Объект исследования - организация с филиальной сетью, исходя из сформулированных целей и на базе анализа теории систем, конкретизуется и определяется нами как целостная самоуправляемая социально-экономическая динамическая система, состоящая из двух подсистем: управляемой и управляющей. Выявлены и проанализированы присущие таким системам свойства, затрудняющие их изучение: это свойства нестационарности, многомерности, нелинейности и инерционности.

С учетом этих свойств, сформулирована главная задача управления, как практической деятельности, реализуемой через управленческое решение - возможно целесообразнее отвечать на происходящие изменения, что обеспечивается своевременной и эффективной перестройкой структуры системы соответственно изменившимся условиям окружающей среды.

Это определение коррелирует с понятием устойчивого развития, проанализированным в работе. Устойчивость как понятие - это способность сохранять неизменным существующее положение, а развитие - процесс закономерного изменения, перехода из одного состояния в другое, более совершенное. В результате

развития возникает новое качественное состояние объекта, его состава и структуры. Устойчивость организации - сложная экономическая категория, пронизывающая все сферы деятельности предприятия и являющаяся основой построения критериев ценности принимаемых, решений. Категории "устойчивость" и "развитие" в контексте проведенного исследования определяются, как способность организации сохранять и наращивать свой потенциал в конкурентной среде.

Структура организации рассматривается с двух позиций. Во-первых, как организационная структура, представляющая собой фиксированные взаимосвязи, которые существуют между подразделениями и работниками организации. Во-вторых, как финансовая структура, представляющая собой совокупность центров финансового учета, связанных схемой консолидации финансовой информации и выделенных по функциональному признаку.

Делегирование полномочий и ответственности, или уровень централизации управления организацией также имеет непосредственное влияние на выработку, принятие и реализацию управленческих решений и в значительной мере определяет организационную и финансовую структуру.

Автор приходит к выводу, что организационное структурирование, внутренние процессы, такие как делегирование полномочий и ответственности, разработка и реализация стратегии развития, - все служит одной цели: достижению эффективности организации.

Во второй главе - "Эффективность как комплексная характеристика функционирования современной организации" автором осуществляется:

- детальный анализ существующих теорий эффективности применительно к характеристике объекта исследования;

- анализ стратеги развития банковского сектора и оценка ее влияние на формирование филиальной сети организации;

- рассмотрение и анализ факторов, влияющих на эффективность современных российских банков с филиальной сетью.

Эффективность функционирования организации с филиальной сетью определяется на основе обобщения и систематизации накопленного теоретического материала и раскрывается в рамках следующей модели.

1. Организация функционирует в условиях множественных и противоречивых ограничений окружающей среды. В рамках системного подхода воздействие внешней среды может быть рассмотрено как входной поток, а эффективность -как характеристика состояния системы. Поскольку состояние системы может быть определено только в совокупности с входным потоком, то и параметры внешней среды являются обязательными при определении эффективности организации.

2. Организация имеет множественные и противоречивые цели. Определение эффективности отдельных элементов системы, а именно такая задача ставится при анализе филиальной сети организации, необходимо осуществлять в контексте сформулированных целей. К примеру, развитие вновь открытого филиала может в большей степени характеризоваться увеличением клиентской базы и привлеченных средств, а не прибылью, что будет критическим параметром оценки деятельности другого филиала.

3. Организация имеет множественные и противоречивые временные рамки. Временная размерность эффективности, по существу, одна из размерностей оценки. Решение должно приниматься с учетом периода, за который анализируется эффективность, характера и фазы ограничений внешней среды и исторической ситуации организации. Другими словами эффективность должна рассматриваться в динамике на различных временных интервалах, что обеспечит менеджмент наиболее полной информацией.

Таким образом, организация может быть рассмотрена как эффективная (или

неэффективная) до некоторой степени в конкретных ограничениях, целях и временных рамках, что обуславливает необходимость проведения сравнительного анализа показателей эффективности и развития.

Динамика общепринятых в международной практике статистических показателей, а именно индекса Херфиндаля-Хиршмана (ИХХ), свидетельствует о низком уровне концентрации капитала и активов в российском банковском секторе. Высоким уровнем концентрации характеризуется лишь рынок частных вкладов,

однако отмечается устойчивая тенденция его снижения (Рис. Г)1. ___

0,5 0,4 | 0,3 0,2 0,1 о

Рис. 1. Показатели концентрации российского банковского сектора

Это позволяет сделать вывод о стратегической ориентации российского банковского сектора на работу с частными лицами, что в первую очередь может быть достигнуто за счет расширения филиальной сети. Данный вывод подтверждается статистикой роста количества внутренних структурных подразделений кредитных организаций (дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла) на фоне сокращения количества филиалов.

Наряду с этим, ряд крупных российских банков продолжает развитие региональной филиальной сети, преследуя, в первую очередь, реализацию следующих

Иш

л щ

1

шг Ь "ГЗ-1

Активы Кредиты Депозиты Капитал И01.01.2002 Ш 01.01.2003 001.01.2004

1 Обзор банковского сектора Российской Федерации (Интернет-версия) // ЦБ РФ. Департамент банковского регулирования и надзора. М., 2004

стратегических задач: упорядочить процесс освоения новых перспективных рынков; диверсифицировать риски. Достижение этой задачи возможно только при обеспечении адекватного уровня развития систем внутреннего контроля и управления рисками в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и новыми требованиями Банка России.

Осуществленный анализ показал, что уровень централизации управления организацией, в первую очередь, определяется ее стратегическими целями и задачами. При этом необходимо выдерживать четкий баланс между делегированием полномочий и обеспечением эффективного функционирования систем внутреннего контроля и управления рисками банка. Качественная и количественная характеристика этих систем может быть осуществлена на основе анализа бизнес-процессов с использованием методологии функционально-стоимостного анализа ГОЕБО.

В работе так же проанализировано влияние размера организации, уровня развития банковских технологий и особенностей внешней среды на степень централизации управления российскими банками с филиальной сетью. Соискатель делает вывод о том, что, несмотря на преобладающие в международной практике ведения бизнеса тенденции децентрализации управления крупными корпорациями, структуры управления банками с сетью филиалов в современных российских условиях значительно централизованы. Этот вывод подтверждается как сравнительным анализом развития филиальных сетей банков, страховых и финансовых компаний Великобритании и США, так и использованием методов математической статистики на примере анализа эффективности управления корреспондентскими счетами коммерческого банка с сетью филиалов. Основная цель управления, в этом случае, обеспечение наиболее полного использования привлеченных банком ресурсов при безусловном проведении платежей клиентов. Критическим

здесь является определение случайной составляющей оттока средств "до востребования" с заданным доверительным интервалом (Таблица I).

Таблица 1. Расчет случайной составляющей оттока средств "до востребования"

Опок средств "до востребования", тыс, рублей дзта1 дата 2 дата... дата л Стандартное отклонение 95% доверительный интераап

1 2 3 4 5 6 7

1 Филиал 1 -3 215 -25628 -8138 14509

2 Филиал 2 16195 2789 -1 783 28119

3 Филиал... ...

4 Филиал п 129 -756 2312 2 629

5 Итога отток по филиалам 67850 -92 678 ■171 720

6 Стандартное отклонение оттока в цепом по банку 120 330 197 943

7 Сумма стандартных отклонений оттока филиалов 526 172 865 553

Расчет стандартного отклонения для г'-го филиала осуществляется с использованием "несмещенного" или "п-Г метода по следующей формуле:

, _ КЕУ-СЕ»'

п(п-\)

Сумма стандартных отклонений оттоков средств со счетов филиалов (Таблица 1, строка 7) равна .

Величина стандартного отклонения оттока средств "до востребования" по банку в целом (Таблица 1, строка 6) рассчитывается по формуле (справедливо для независимых переменных):

При анализе случайных процессов, широко используется понятие "доверительный интервал". В случае распределения случайной величины по "нормальному" закону (Рис. 2) доверительный интервал (1-а) характеризуется параметром -квантилью к).«. Для доверительного интервала (1-а) = 0,95 соответствующая квантиль кьа = 1,65 (Таблица 1, столбец 7).

Рис. 2. Распределение оттока средств "до востребования" по "нормальному" закону

Таким образом, в результате "наложения" сальдо между поступлением и списанием денежных средств отдельных филиалов банка происходит существенное уменьшение изменения величины остатков средств на этих счетах, более чем в 4 раза уменьшается величина случайной составляющей оттока средств "до востребования" в 95% доверительном интервале.

Полученный вывод является весомым аргументом в пользу централизованного управления корреспондентскими счетами филиалов банка, так как позволяет ' существенно эффективнее использовать ресурсную базу.

Выявленные в результате анализа особенности оценки коммерческих банков с филиальной сетью позволили сформулировать следующие требования к системе информационного обеспечения процесса управления:

- необходимость учета специфики внешней среды филиала;

- возможность выбора показателей оценки на основании их значимости;

- необходимость учета стратегических и оперативных целей деятельности филиала;

— необходимость обеспечения унифицированной оценки деятельности всех филиалов;

— значимость учета особенностей системы трансфертного ценообразования при оценке финансового результата.

Проведен сравнительный анализ различных систем трансфертного ценообразования (Таблица 2).

Таблица 2. Альтернативные методы определения трансфертных цен

№ п/п Способ образования трансфертной цены Достоинства Недостатки

1. Средневзвешенная стоимость пассивов по банку Стимулирует привлечение дешевых коротких ресурсов - Не учитывает специфику региональных условий - Внутренние цены могут быть слишком высокими - Ограничивает привлечение срочных ресурсов

2. Средневзвешенная стоимость пассивов по банку, дифференцирование по срокам Стимулирует привлечение дешевых долгосрочных ресурсов - Не учитывает потребности банка в ресурсах определенного вида и срока

3. Затраты на привлеченные ресурсы + необходимая маржа Стимулирует привлечение любых ресурсов - Оправдывает привлечение любых ресурсов без учета потребностей банка

4. По принципу альтернативных источников (по ставкам МБК по срокам) Стимулирует работу выше рынка - Ставки на рынке МБК сильно могут колебаться

5. Определение цен Казначейством исходя из потребностей банка (возможно целевое привлечение под конкретное размещение) Оптимально учитываются потребности банка - Не выгодно для филиалов, так как могут быть более выгодные варианты размещения на рынке

Значимость разработки и внедрения адекватной системы трансфертного ценообразования подтверждена результатами анализа бизнес-процесса перераспределения денежных ресурсов между филиалами банка. В результате получен вывод о том, что установление "статичных" ставок не учитывает динамику наиболее существенных влияющих факторов, а именно, объема свободных ресурсов филиалов и уровень рыночных рисков, принимаемых банком при размещении этих ресурсов. Это может приводить к ситуации, когда плата филиалам за размещенные ресурсов превышает реальные доходы от их размещения, искажает финансовый результат отдельных филиалов и банка в целом, служит источником неадекватной мотивации.

В третьей главе - "Пути повышения эффективности управления организацией с филиальной сетью" рассмотрен следующий комплекс вопросов:

- проанализированы современные методики оценки показателей финансовой устойчивости филиалов банка, выявлены их недостатки и даны конкретные практические рекомендации по их совершенствованию;

- разработана и предложена методика оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов организации позволяющая обеспечить выработку эффективных управленческих решений;

- произведены расчеты с использованием предложенной системы оценки, проанализированы результаты и обоснована целесообразность их использования при выработке и обосновании управленческих решений по вопросам совершенствования системы управления филиальной сетью организации.

Эффективность функциональной структуры банка проанализирована на основе методологии функционально-стоимостного анализа ШЕБО. Проведен анализ ключевых бизнес процессов связанных с управлением филиалами банка, в частности - операций Казначейства по перераспределению денежных ресурсов. В этом

случае выделены два контура перераспределения средств: внутрибанковские перераспределения и внешние операции на рынке МБК (Рис. 3). Контуры межфилиальных и внешних перераспределений средств являются замкнутыми (на рисунке обозначены пунктирной линией), однако, нарушена информационная взаимосвязь указанных контуров управления ресурсами (на рисунке это отражается отсутствием обратных связей и управляющих воздействий между контурами), что обусловило несовершенство механизма трансфертного ценообразования.

П>5!Са£ЛЗЗССД»«3

КУАПР

«88

Контур межфилиального перераспределения денежных средств

Внешний контур перераспределения -Операции на рынке МБК

Рис. 3. Модель бизнес-процесса "Операции Казначейства"

Соискателем рассмотрены и обобщены рекомендации Банка России к диагностическому заключению о состоянии банка, которое должно содержать:

- общую оценку состояния банка, включая оценку основных тенденций развития за анализируемый период;

- заключение о степени финансовой устойчивости банка;

- степень подверженности банка различным рискам;

- прогноз на ближайшую перспективу (1 год);

- главные направления деятельности, подлежащие первоочередной проверке;

- рекомендации по улучшению деятельности банка с филиальной сетью.

Отмечено, что эти требования справедливы как при оценке банка в целом,

так его обособленных структурных элементов (филиалов, дополнительных офисов). Сопоставительный анализ этих требований и существующих методик оценки позволил выявить ряд недостатков:

- при определении общей оценки состояния набор коэффициентов и весов в моделях определяется субъективно (экспертным путем), что заведомо отрицательно сказывается на объективности диагноза;

- диагностика строится на показателях, не проверенных на статистическую значимость (выбор показателей осуществляется эмпирически), что не позволяет формулировать заключение о финансовой устойчивости с достаточной степенью уверенности;

- отсутствует система оценки развития филиала банка, что не позволяет обоснованно прогнозировать на ближайшую перспективу.

Для проведения оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов банка автором работы сформулированы и обоснованы следующие требования к предлагаемой методике.

1. Система диагностики должна строиться на основе методологии корпоративного управления, выработанной Базельским комитетом.

2. При построении системы измерений отдельных финансово-экономических показателей необходимо использовать их групповую оценку.

3. В качестве главных показателей эффективности филиалов банка следует рассматривать интегральные показатели их устойчивости и развития, которые, в свою очередь, образуют фундамент для вычисления показателей совокупного риска.

Предложены следующие элементы усовершенствования существующих методик.

1. Расчет весовых коэффициентов при построении интегрального показателя устойчивости предложено вычислять с использованием современных экономико-математических методов: нейронных сетей (Рис. 4) или аппарата нечетких множеств. При этом использование аппарата нечетких множеств имеет ряд преимуществ, среди которых следует выделить легкость внедрения экспертных знаний в модель, прозрачность и интерпретируемость нечеткой модели; хороший баланс между сложностью и точностью модели.

2. Выбор значимых показателей осуществляется на основе метода статистической проверки неоднородности данных и использования критерия Колмогорова-Смирнова, что позволяет осуществить выбор только значимых для оценки финансово-экономического состояния показателей.

3. Прогноз на ближайшую перспективу осуществляется на основе введения показателя развития филиала организации, содержащего динамику за определенный период.

Рис. 4. Архитектура нейронной сети, используемая при построении интегрального показателя устойчивости Предложенная усовершенствованная система диагностики развития и финансовой устойчивости отвечает ранее сформулированным и обоснованным требованиям. Ее использование позволит максимально объективно и системно проанализировать состояние и перспективы развития отдельных элементов филиальной структуры, выявить сильные и слабые стороны, своевременно корректировать стратегию построения филиальной сети, производить точную "подстройку" системы, корректируя отдельные проблемные направления.

Разработанная и предложенная методика позволяет проводить анализ состояния филиалов с различной степенью детализации. На "верхнем" уровне рассматриваются интегральные показатели финансовой устойчивости и развития (Рис. 5), которые характеризует общую картину состояния филиала.

416

0,70

Рис. 5. Динамика интегральных показателей устойчивости (Хп) и развития (11п) для отдельного филиала банка

Анализ на "среднем" уровне (Рис. 6) позволяет сделать выводы о состоянии филиалов банка на основе более детализированных показателей.

прибыльность

ликвидность

-«-435 -«-411 -А-237

Рис. 6. Диагностическая диаграмма "среднего" уровня для отдельных филиалов банка

Целесообразность применения разработанной методики оценки состояния и развития филиалов организации в практике управления обоснована на примере расчета предельных объемов (лимитов) осуществления операций кредитования филиалами банка. Имеющие место превышения действующих лимитов над рас-

четными значениями, полученными на основе предложенной методики, позволило выявить чрезмерную концентрацию рисков для отдельных филиалов и обосновало необходимость реструктуризации кредитного портфеля банка и модернизации системы трансфертного ценообразования на перераспределенные ресурсы с учетом риска.

Проведенное исследование позволило теоретически обосновать, разработать и апробировать использование системы оценки эффективности управления развитием филиальных структур организации. В конечном итоге эта информация должна позволить менеджменту принимать обоснованные управленческие решения, направленных на реализацию выбранной стратегии развития филиальной сети.

Основные выводы и положения диссертации отражены в следующих публикациях:

1. Диагностика развития и финансовой устойчивости филиалов банка //Экономика и финансы. - М., 2003 г. -Лг° 10 (32) - 0,5 п.л.

2. Подходы к определению оптимального уровня централизации управления коммерческим банком с филиальной сетью //Экономика и финансы. - М., 2004г. -№ 1 (52)-0,7 пл.

Общий объем публикаций - 1,2 п.л.

Подписано в печать 12.05.2005 г. Формат 60 х 90/16. Объем 1.2 п.л. Тираж 120 экз. Заказ № 1205053

Оттиражировано на ризографе в «ИП Гурбанов Сергей Талыбович» Св. о регистрации № 304770000207759 от 09 июня 2004 года ИНН 770170462581

РББ Русский фонд

2007-4

12214

к С

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Глазунов, Дмитрий Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. Теоретические аспекты организации системы управления филиальной сетью.

1. 1. Системный подход в управлении организацией как научная основа построения ее филиальной сети.

1.2. Структурный и функциональный подходы к организации системы управления филиалами.

1.3. Оптимизация уровня централизации в организациях с филиальной сетью.

Глава 2. Эффективность как комплексная характеристика функционирования современной организации.

2.1. Сущность и модели организационной эффективности.

2.2. Факторы эффективности функционирования системы управления организацией с филиальной сетью.

2.3. Стратегия развития банковского сектора России и ее влияние на формирование филиальной сети коммерческих банков.

Глава 3. Пути повышения эффективности управления организацией с филиальной сетью.

3.1. Основные подходы к построению системы оценки эффективности деятельности филиалов организации.

3.2. Методика построения моделей структурно-функционального анализа как подход к оценке эффективности системы управления организацией.

3.3. Совершенствование системы показателей финансовой устойчивости и развития филиальной сети организации.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономические аспекты управления развитием филиальной сети организации"

Актуальность темы исследования

В обеспечении нормального функционирования рыночной экономики России важную роль играет банковская система страны. Разработанная Банком России совместно с Минфином РФ и Минэкономразвития РФ стратегия развития банковской системы на ближайшие пять лет предполагает, что она должна базироваться на крупных универсальных банках с разветвленной филиальной сетью.

Многие современные коммерческие банки унаследовали структуру филиальной сети и систему их управления, во многих случаях, далекую от оптимальной, от бывших государственных банков. Кризис 1998 года острее обозначил указанные проблемы. Прошло достаточно времени для решения текущих задач, связанных с выживанием банка как самостоятельного хозяйствующего субъекта, и теперь, задачам построения, оптимизации и управления филиальной сетью уделяется гораздо более пристальное внимание.

Построение структуры филиальной сети и особенности управления ею в значительной степени диктуются стратегическими целями банка. В настоящее время в российской банковской системе преобладают две альтернативные стратегии: внешнеэкономического посредничества (аккумуляция ресурсов преимущественно экспортно-ориентированного сектора, и размещение их в иностранные активы) и внутренней экспансии (мобилизация временно свободных ресурсов внутри страны и наращивание кредитования отечественных заемщиков). Стратегии развития многих российских банков предполагают их активное участие в сегменте розничных услуг, что также самым непосредственным образом влияет на особенности построения и управления развитием филиальной сетью.

Другой аспект функционирования современной организации - беспрецедентный скачек развития телекоммуникационных и информационных технологий. В определенной степени можно говорить об изменении среды бизнеса и, соответственно, методов его взаимодействия с окружающей средой. Так, изменяется само представление о филиале, как об обособленном представительстве организации в определенном регионе или сегменте рынка. Развивается электронная коммерция и автоматизированные (банковские) офисы что, как минимум, требует оценки со стороны высшего менеджмента банков и прогнозирование перспектив внедрения указанных технологий.

Таким образом, выбор стратегии с учетом отмеченных факторов - это отправная точка построения филиальной сети организации и методов ее управления, адекватной поставленным целям.

В условиях постоянно возрастающей конкуренции (в том числе за счет выхода на российский рынок западных кредитных организаций) и снижения рентабельности банковских продуктов, решающее значение имеют вопросы формирования системы и структуры управления развитием сети филиалов. Они должны обеспечить реализацию ее стратегии, взаимодействие банка с внешними организациями, согласованную работу региональных подразделений и, в конечном счете, эффективное решение стоящих перед банком задач. Для достижения указанных целей необходимы разработка и внедрение адекватной системы оценки деятельности филиалов, способной обеспечивать органы управления достоверной информацией на систематической основе.

Степень разработанности проблемы

Значительное возрастание интереса к научному изучению теории и практики управления организациями прослеживается с начала XX ст. В этот период зарождаются базовые управленческие и организационные теории. В последствии они многократно достраивались, трансформировались и обновлялись. Значительный вклад в их развитие внесли многие видные отечественные и зарубежные ученые. Особую значимость в данной области имеют труды Афанасьева В.Г., Берга А.И.,Богданова А.А., Воропаева В.И., Гвишиани Д.М., Джеймса Л. Гибсона, Джеймса X. Донелли, Джона Иванцевича, Короткова Э.М., Мильнера Б.З., Острейковского В.А., Познякова В.В., Фаткина JT.B., Шапиро В.Д., Шелле X. и др.

В контексте изучения процесса управления современными организациями, в особенности имеющих широкую филиальную сеть, необходимо выделять круг вопросов стратегического менеджмента, которые нашли свое отражение в работах Абалкина Л.И., Ансоффа И., Бартлета К., Боумена К., Виханского О.С., Горшала С., Грюнига С., Дежу Р., Друкера П., Ефремова B.C., Ефремова B.C., Карлоффа Б., Клиланда Д., Коно Т., Круглова М.И., Ламбена Ж., Логвинова С.А., Портера М., Тейлора Б., Томпсона Д., Фаткина Л.В., Чандлера А. и др.

Отдельным вопросам функционирования многофилиальных организаций посвящены работы Бакунц А.Б., Гиляровской Л.Т., Макнайт Р., Михневой В.Ю., Пантелеевой В.Б., Ширинской Е.Б., Штыковой О.В. и др.

Несмотря на столь внушительный список ученых исследовавших эту проблемную область, ряд вопросов остается недостаточно разработанным и малоизученным. В частности, неполно представлен анализ проблем теории и практики управления филиалами, не нашли должного отражения вопросы влияния стратегии развития банковского сектора России на формирование филиальных сетей банковских институтов, не достаточно разработаны методы диагностики и прогнозирования финансовой устойчивости и развития филиалов банка. Нерешенность этих и ряда других вопросов развития филиальных сетей банков определили цель, задачи и структуру настоящего диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования

Целью исследования является обобщение и систематизация накопленного опыта управления развитием филиальной сети организации и разработка на этой основе практических рекомендаций по совершенствованию системы показателей оценки эффективности управления развитием филиалов организации.

Для достижения указанной цели в диссертационной работе были поставлены и решены следующие задачи:

- исследовать сущность филиальной сети коммерческого банка в современных российских условиях как специфического объекта управления;

- проанализировать влияние стратегии развития банковского сектора России на формирование филиальных сетей банковских организаций и определение оптимального уровня централизации управления филиалами;

- изучить существующие подходы к построению систем оценки деятельности филиалов и разработать методические и практические рекомендации по их совершенствованию;

- разработать и научно обосновать методику оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов организации;

- провести апробацию предложенной методики на конкретных примерах и продемонстрировать возможности их использования в процессе управления развитием филиальной сетью.

Предметом исследования являются организационные и экономические отношения в банке с развитой филиальной сетью и совокупность сопутствующих им теоретических, методических и практических вопросов управления.

Объектом исследования является многофилиальный коммерческий банк, функционирующий в современных российских условиях.

Теоретические и методологические основы исследования

Методологической основой настоящего исследования служит системный подход в управлении как теоретическая база построения филиальной сети, существующие теории эффективности организации, методические разработки в области оценки деятельности структурных подразделений. При проведении исследования критически использованы концепции, научно-практические подходы, содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности функционирования и развития филиальных сетей организаций. При решении отдельных задач применялись современные экономико-математические и экономико-статистические методы.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты, материалы исследований российских и зарубежных ученых, публикации в периодических изданиях, статистические данные Банка России, ресурсы сети Интернет, материалы заседаний круглых столов, научно-практических конференций. В работе над диссертацией широко использован обширный первичный материал, полученный за время работы в ОАО "Московский Индустриальный банк". Обобщение, системный анализ этого материала положены в основу выводов и практических рекомендаций.

Работа выполнена в соответствии с п. 1.15 - Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами промышленности паспорта специальностей 08.00.05 - "Экономика и управление народным хозяйством".

Научная новизна диссертации заключается в теоретическом обосновании и практическом построении системы оценки эффективности управления развитием филиальных структур организации, позволяющей в конечном итоге вырабатывать обоснованные управленческие решения призванные обеспечить реализацию выбранной стратегии развития. Элементы новизны содержат следующие теоретические и практические результаты, полученные автором:

- уточнено понятие "устойчивое развитие", которое определяется способностью организации сохранять и наращивать свой потенциал в конкурентной среде и является критерием эффективности принимаемых управленческих решений;

- дана авторская трактовка модели эффективности организации и раскрыта роль организационного структурирования в повышении эффективности функционирования филиальной сети банка;

- предложены меры по достижению оптимальной централизации управления филиальной сетью заключающиеся в обеспечении четкого баланса между делегированием полномочий и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками;

- внесены и научно обоснованы предложения по совершенствованию существующих подходов оценки филиалов организации, способствующие получению объективного, комплексного

- разрабфспща и научно обоснована методика оценки финансово-экономического состояния и развития филиалов организации, определены возможности и направления использования этой методики в процессе управления развитием филиальной сетью банка.

Практическая значимость работы

Разработанные теоретические положения и практические подходы к организации системы оценки управления развитием филиальной сети организации способны служить основой для комплексного совершенствования бизнеса и обеспечить реальные конкурентные преимущества в условиях реформирования банковской системы России. В частности, использование разработанной методики оценки финансового состояния и развития филиалов банка, позволит менеджменту вырабатывать решения, способствующие повышению эффективности развития филиалов за счет оптимального распределения ресурсов и минимизации рисков, что предопределяет высокую практическую значимость результатов исследования.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы в процессе обучения, переподготовки, повышения квалификации и консультирования работников многофилиальных банков.

Апробация и внедрение результатов исследования

Рекомендации и предложения по вопросам управления развитием филиальной сетью организации (в частности, связанные с вопросами комплексной оценки деятельности филиалов и установления лимитов на совершение отельных операций), изложенные в диссертационной работе, использованы в практической деятельности Управления контроля за рисками ОАО "Московский Индустриальный банк".

Основные положения диссертации нашли отражение в двух публикациях автора общим объемом 1,2 п.л.

Структура диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений. Работа содержит 170 стр., 9 таблиц, 5 графиков, 23 рисунка (схемы и диаграммы), 12 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Глазунов, Дмитрий Анатольевич

Выводы и обобщения А.А. Богданова, появившиеся в начале XX века, позволят комплексно взглянуть на рассматриваемые в работе вопросы, дать наиболее общие оценки анализируемым явлениям и процессам.

Однако эволюция общественного производства открывает новые возможности для дальнейшего развития взглядов на сущность и структуру организации.

Теоретические основы построения организаций как часть общей науки об управлении разрабатывались на стыке разных отраслей знаний - управления, социологии, антропологии, психологии, юриспруденции и др. Изменения объективных условий функционирования организаций, характерные для XX века, внесли немало нового в развитие взглядов, научных концепций и управленческой практики. Рост крупных организаций, отделение управления от собственности, развитие точных наук и наук о человеке послужили основой для разработки научного подхода к организациям, принципов и методов управления ими. Это вызвало к жизни множество научных идей и школ, изучающих закономерности построения организаций, их основные черты и стимулы функционирования - формальные и неформальные организации, человеческие отношения, социальные системы, разделение функций и ответственности, принятие управленческих решений, математический аппарат процессов управления.

Основные факторы, оказавшие влияние на становление и развитие научных школ управления XX века, представлены в Таблице 1.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из сформулированной цели исследования, заключающейся в разработке теоретически обоснованного, системного подхода к построению эффективной системы управления развитием филиальной сети организации в современных российских условиях на базе адекватного информационного обеспечения и в подготовке, обосновании и апробации практических рекомендаций по совершенствованию системы оценки деятельности филиалов банка в рамках работы были поставлены и решены следующие задачи.

1. Выявлена сущность филиальной сети коммерческого банка в современных российских условиях как специфического объекта управления. На базе анализа теории систем объект исследования — организация с филиальной сетью определен нами как целостная самоуправляемая социально-экономическая динамическая система, состоящая из двух подсистем: управляемой и управляющей. Таким системам присущ ряд свойств, затрудняющих их изучение: это свойства нестационарности, многомерности, нелинейности и инерционности.

2. Проанализированы основные подходы к определению оптимального уровня централизации управления филиалами. Определено, что процесс делегирования полномочий и ответственности, или уровень централизации управления организацией имеет непосредственное влияние на выработку, принятие и реализацию управленческих решений и в значительной мере определяет организационную и финансовую структуру. В сущности, мы приходим к выводу, что организационное структурирование, внутренние процессы, такие как делегирование полномочий и ответственности, разработка и реализация стратегии развития, — все служит одной цели: достижению эффективности организации.

3. С целью выявления сущности понятия эффективности предприятия проанализирован накопленный теоретический опыт в этой области. Автор приходит к выводу, что понятие эффективности применительно к организациям с филиальной сетью целесообразно рассматривать в рамках следующей модели:

• организации, как социально-экономическая система, функционирует в рамках множественных и противоречивых ограничений окружающей среды;

• организации имеют множественные и противоречивые цели;

• организации имеют множественные и противоречивые временные рамки.

Другими словами, организация может быть рассмотрена как эффективная (или неэффективная) до некоторой степени в конкретных ограничениях, целях и временных рамках. Отмеченные ограничения позволяют более взвешенно подойти к решению задачи разработки адекватной системы показателей оценки состояния и развития филиалов орагнизации, обуславливают сребования, предъявляемые к такой системе.

4. Проведен анализ взаимообусловленности влияния окружающей среды, стратегии и целей организации. Анализ стратегии развития российского банковского сектора и существующие реалии его функционирования обуславливают стремление банков к расширению филиальной сети. Рост количества филиалов обусловлен и стратегической тенденцией на укрупнение банковских институтов, в том числе, за счет слияний и поглощений. Увеличение количества филиалов банков будет способствовать росту децентрализации системы управления.

На основе анализа международного опыта в этом направлении и новых требований Банка России отмечено, что этот процесс должен осуществляться постепенно, строго соразмерно уровню развития систем внутреннего контроля и управления рисками в банке. На примере анализа организации кредитного процесса в одном из коммерческих банков с развитой филиальной сетью показано, что системы управления, зачастую, не соответствуют не только передовому международному опыту, но и отдельным рекомендациям и требования Банка России.

5. Задача анализа структуры организации с целью определения степени ее эффективности решается автором с помощью применения методологии функционально-стоимостного анализа IDEFO. Использование указанной методологии на примере анализа бизнес-процесса «Перераспределение ресурсов» позволило выявить «узкие» места в существующей системе, а именно несовершенство механизма трансфертного ценообразования, что приводило с искажению скорректирванного финансового результата филиала и неадекватному представлению о состоянии банка в целом.

6. Рассматриваемые по ходу работы организационно-экономические аспекты управления развитием филиальной сети позволяют сделать вывод о ключевой роли информации в процессе выработки, принятия и реализации управленческих решений. Исходя из специфики функционирования филиалов банка как относительно самостоятельных хозяйственных субъектов сформулироаны требования к такой системе:

• необходимость учета специфики внешней среды филиала;

• возможность выбора показателей оценки на основании критерия их значимости;

• учете стратегических целей и задач, которые ставятся перед конкретным филиалом.

7. Проведенный анализ существующих методик выявил, что они не в полной мере отвечают сформулированным требованиям. Одни предполагают использование отдельного базового показателя, который может быть различным для различных филиалов в зависимости от специфики их деятельности и поставленных целей. Такой подход не позволяет унифицировать оценки и дать сравнительную характеристику филиалов. Другие предполагают построение интегрального показателя на базе эмпирических, статичтически или математически необоснованных показателях, что существенно снижает ценность такой оценки.

8. В качестве элемента усовершенствования для решения указанной задачи предложено использование современных математических методов -нейронных сетей и аппарата нечеткой логики для построения интегрального показателя. Проведенные расчеты с использованием указанных методов и анализ полученных результатов подтвердили целесообразность и эффективность их использования при выработке управленческих решений в том числе, на примере определения предельных объемов (лимитов) кредитования, устанавливаемых филиалам банка.

В целом, проведенное комплексное и системное изучение вопросов информационного обеспечения процесса управления развитием филиальной сети организации на базе анализа его организационно-экономических аспектов позволило сформулировать следующие положения, выносимые автором на защиту:

1. Организация с филиальной сетью представляет собой целостную самоуправляемую социально-экономическую динамическую систему, состоящую из двух подсистем: управляемой и управляющей.

2. Социально-экономические системы обладают рядом свойств, затрудняющих их изучение: это свойства нестационарности, многомерности, нелинейности и инерционности.

3. С учетом этих свойств, главная задача управления — возможно целесообразнее отвечать на происходящие изменения, что обеспечивается своевременной и эффективной перестройкой структуры системы соответственно изменившимся условиям.

4. Анализ структурных и функциональных элементов системы и связей между ними целесообразно осуществлять с использованием методологии структурно-функционального анализа (IDEF0).

5. Определение целей и разработка стратегии развития филиальной сети должны осуществляется с учетом содержательного анализа окружающей среды организации.

6. Под устойчивым развитием системы следует понимать способность организации сохранять и наращивать свой потенциал в конкурентной среде.

7. Уровень централизации управления филиальной сетью надлежит определять исходя из сформулированных целей и стратегии развития с учетом параметров окружающей среды и уровнем развития технологий.

8. Эффективное функционирование системы управления с заданным уровнем централизации возможно только при обеспечении адекватного уровня развития систем внутреннего контроля и управления рисками.

9. Высшей, конечной целью управления, выраженной в самой общей форме, является оптимизация функционирования системы, получение возможно большего полезного эффекта (обеспечение максимальной эффективности) при наименьших усилиях и затратах.

10. Организационная эффективность - комплексная и противоречивая характеристика, которая может быть дана только в рамках поставленных целей с учетом фактора времени и выбором субъекта оценки. Она характеризуется значительным количеством показателей, что затрудняет выработку управленческих решений.

11. Неразрывная взаимосвязь управления и информации обуславливает необходимость разработка методики построения характеризующих состояние и динамику развития системы информационных показателей эффективности, что реализовано с использованием современных математических теорий и методов.