Оценка банковских рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Оценка банковских рисков"



На правах рукописи СИКОЛЕНКО ТАТЬЯНА ДМИТРИЕВНА

ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Екатеринбург - 2003

Работа выполнена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита в Уральском государственном экономическом университете

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор Казак Александр Юрьевич

Научный консультант

доктор экономических наук, профессор Марамыгин Максим Сергеевич

Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор Пищулов Виктор Михайлович

кандидат экономических наук, доцент Г'анцева Людмила Александровна

Ведущая организация

Саратовский государственный социально-экономический универси гет

Защита состоится 20 июня 2003г. в 10-00 час. на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при Уральском государственном экономическом университете по адресу: 620219, г. Екатеринбург, ГСП - 985, ул. 8 Марта, 62, ауд. 357 Зал заседаний ученого совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Уральского государственного экономического университета

Автореферат разослан 2003г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

А*/-

Князева Е.Г.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях переходной рыночной экономики банковская деятельность, как любой вид предпринимательской деятельности, становится наиболее рискованной. Банк, являясь элементом банковской системы, находится в состоянии риска, который возникает под воздействием различных факторов, классифицированных на макро и микро уровнях.

В эпоху социальных и экономических преобразований проблемы оценки рисков в банковской системе приобретают особую актуальность.

Создание основ банковской системы сопровождалось нарастанием кризисных явлений в социально-экономической, кредитной и других сферах жизни и деятельности общества. Развитие рыночных отношений, формирование многоуровневой банковской системы, изменение форм собственности, системы управления. расширение хозяйственной самостоятельности требуют поиска и применения новых методик в оценке банковских рисков. Риск выражается для банка в вероятности наступления и концентрации нежелательных внугренних и внешних обстоятельств, которые могут привести к потере ликвидности и банкротству.

В связи с возникновением банковских рисков и необходимостью их оценки возникла потребность в теоретическом обосновании данной экономической категории. В современной экономической науке действуют общепризнанные тео-решческие положения об оценке банковских рисков, но степень их разработки не отвечает потребностям экономической системы. Существующие методики и методы оценки рисков не охвагывают их в совокупности, поскольку не учитывают причины возникновения рисковых ситуаций в банковской деятельности.

Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы оценки рисков и определило цель работы, и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Цель диссертационной работы. Основной целью является разработка теории и методологии вопроса оценки и управления банковскими рисками и обоснование необходимости её применения на практике.

Задачи исследования. Для достижения поставленной цели были опреде-

лены следующие задачи:

СО С. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА

- уточнить экономическую сущность рисков, определить причины возникновения и сферы влияния в процессе исторического развития и формирования банковской системы;

- проанализировать отечественные и зарубежные принципы и предложить авторские признаки классификации банковских рисков;

- исследовать теоретические и методологические аспекты системы рисков

в креди 1 ных организациях; •

■- сопоставить анализ отечественных и зарубежных методик оценки рисков, выявить положительные и отрицательные стороны на основе изучения современного сосшяния рисков в Российской банковской системе;

- разработать методику оценки рисков на макро и микро уровне, обоснован концепцию повышения эффективности управления рисками.

Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, формирующихся между объектами и субъектами рынка банковских услуг по поводу управления рисками.

Объектом исследования является деятельность кредитных организаций при проведении банковских операций, находящихся в условиях рисковых ситуаций.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых - специалистов, посвященные рассматриваемой теме. В процессе диссертационного исследования автор руководствовался законодательными и нормативными актами Российской Федерации по вопросам организации, функционирования отечественной банковской системы и оценки рисков, постановлениями и инструкциями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), а также различными методическими и справочными материалами, данными специализированных и периодических изданий.

Среди теоретических трудов зарубежных ученых-экономистов выделены работы Б. Бухвальда, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбела, В.Т. Севрука, Питера С. Роуза, Д. Бодди, Р. Пэйтона, Р.Л. Миллера, М.З. Бора.

Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли отечественные представители экономической науки: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, А.Ю.

Казак, В.И. Колесников, А.П. Кроливецкая, Л.П. Белых, В.М. Усоскин, Е.Б. Су-пронович, A.M. Тавасиев, Г.И. Кравцова, И.В. Пещанская, A.B. Суварович. Т.Н. Калинина, И.О. Спицин, Г.С. Панова, В.К. Сенчагов, М.С. Марамыгин, М.А. Рогов, М.Г Ля пуста, и другие. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банках, банковской системе, рисках и их взаимосвязи, и влияния на экономику страны.

Информационной базой исследования и практическим материалом для анализа, обобщений и выводов, сформированных в диссертационной работе, послужили отечественные и прогнозные данные Центрального Банка РФ, фактические показа!ели деятельности коммерческих банков России, Уральского региона и Свердловской области, а также публикуемая отчетность российских коммерческих банков. Базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.

Необходимые для научной работы глубина исследований и достоверное 1ь выводов дооигаются за счет использования статических и динамических методов системного, сравнительного и факторного анализа, а также методов группировок, динамического npoi нозирования, экспертных оценок.

В процессе получены следующие результаты, характеризующие научную новизну работы.

Научная новизна диссертационного исследования подтверждается выбранной темой и достигнувши результатами исследования:

- обоснована экономическая сущность банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования;

- предложено авторское определение риска в банковской системе, выявлена троякая природа и двоякое проявление рисков;

- систематизированы оценочные факторы, влияющие на возникновение рисков, на макро и микро уровнях, охарактеризована степень их воздействия на результаты финансовой деятельности банка;

- построена классификация банковских рисков и созданы методы управления ими, а также выделены функции рисков;

- разработана авторская методика оценки совокупного размера рисков в банковском секторе экономике.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационно!о исследования заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков.

Практические рекомендации, содержащиеся в диссертационной работе, применимы при построении банковской стратегии по управлению рисками всеми финансово-кредитными институтами. Методика факторного анализа расчета совокупно! о риска и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению ими является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целыо принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной исследования докладывались и были одобрены на всероссийских. региональных научно-практических конференциях. Основные практические результаты исследования широко внедрены в деятельность ОАО «ВУЗ-банк» и ООО «СКБ-Инвест» г. Екатеринбурга, Уральского государственною экономического университета, Академии управления и предпринимательства, колледжа Уральского I осударственного экономического университета г. Екатеринбурга. Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Уральского государственного экономического университета по курсам «Организация деятельности коммерческого банка», «Учет и операционная деятельность в банках». Практическое внедрение подтверждено соответствующими документами.

Основные выводы и предложения нашли отражение в 14 публикациях общим объёмом 3,44 п.л. с авторским вкладом 3,22 п.л.

Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, таблиц, рисунков и приложений.

б

Во введении обоснована актуальность выбранной темы исследования, сформулирована цель и задачи; определены предмет и объект исследования, представлена его теоретическая и методологическая и информационная база; дана характеристика практической значимости и научной новизны полученных результатов, а также представлено их апробирование.

Первая глава диссертационной работы «Теоретические основы риска как категории банковской деятельности» посвящена исследованию сущности банковского риска и его функциям. В ней рассмотрены участники рыночных отношений (субъекты и объекты), которые присутствуют в банковской сфере и подвержены рискам, а также факторы, определяющие вероятность возникновения рисковых ситуаций; определено содержание банковского риска и его классификационная структура; выявлены основные подходы к формированию риска в банковской системе России в разные исторические периоды.

Во второй главе «Анализ состояния банковской системы и методик оценки банковских рисков» проводится всесторонний анализ текущего состояния рисков в банковской деятельности на макро и микро уровнях Российской Федерации и Уральского региона. Рассматриваются, сравниваются, анализируется отечественные и зарубежные методики, и методы оценки рисков, а также определены преимущества и недостатки их применения на практике.

В третьей главе «Повышение эффективности управления рисками в кредитных организациях» разработана методика пофакторного анализа измерения совокупного риска. Представлены методические рекомендации по повышению эффективности управления рисками в банковской сфере. Предложена модель управления банковскими рисками, с учетом применения портфельных лимитов.

В заключение подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и обобщены предложения по совершенствованию комплексного подхода оценки совокупного банковского риска.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ.

Обоснование экономической сущности банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования.

Риск имеет историческое, экономическое происхождение, связанное с множественными изменениями и процессами, происходящими в банковской системе. Банковская система России возникла в XVIII в. и в своем развитии прошла пять периодов. Каждый период характеризуется своими отличительными особенностями, связанными с развитием банковской системы и многообразием рисков в ней. Сущность банковской сиоемы характеризуется масштабами деятельности банков и их подверженности риску, основой которой являются их операции на различных рынках. В процессе исторического развития в банковской системе четко выразился принцип многоукладности с точки зрения рисков. Он представляет собой обеспечение снижения рисков за счет простоты управления многоуровневой банковской системы. Её структура изменилась под влиянием объективных и субъективных факторов, основные из которых: рост или спад производства; роль Центрального банка в банковской системе; развитие рынка банковских услуг; создание конкурентной среды.

В результате структурной перестройки банковской системы преобразовался сам субъект экономических отношений - кредитная организация, в качестве которой выступает банк. Целью деятельности банка является получение прибыли при минимальных затратах и рисках. Риск присутствует при выполнении самых различных операций: риск невозврата кредита, ликвидности, валютный, фондовый и т.д. Экономическая сущность риска заключается в возможных потерях хозяйствующих субъектов - банков, возникающих вследствие случайно принимаемых решений или совершаемых действий, имеющих стоимостное и денежное выражение. Основными причинами возникновения рисков являются: неэффективность законов, регулирующих банковскую деятельность; мировые финансовые кризисы; ликвидация государственной монополии и формирование двухуровневой банковской системы; переход на международные стандарты бухгалтерского учета. Исходя из условий рисковых ситуаций, определены следующие

8

«дачи для банков: определить возможные случаи возникновения рисков; оценить масштабы предполагаемого ущерба; найти способы предупреждения или источники возмещения потерь.

Сформулировано определение рисков в банковской системе. Исследована сфера их возникновения, с целью выявления троякой природы и двоякого проявления рисков.

Под рисками в банковской деятельности следует понимать вероятность достижения желаемого результата в пределах минимальных потерь, финансовых возможностей и компетенции.

Российская банковская система характеризуется быстрым количественным ростом кредитных организаций в рекордно короткие сроки, что повлекло не соответствие качественных показателей банков, установленных мировыми стандартами, в частности, такого как размер капитала. Сложившаяся конкуренция охлраклери зовалась появлением и увеличением разнообразных видов рисков. Наблюдается рост размера кредитного, рыночного рисков, в совокупной величине рисков на 3,1%. Следствием кредитного риска является рост просроченной задолженности по кредитам, что составило 7,7%. На финансовом рынке в свою очередь происходит увеличение фондового риска на 9,7% и процентного риска на 3,5 при одновременном снижении валютного риска на 6,5% .

Участниками экономических отношений на различных рынках являются субъекты - население и денежные хозяйства, и объект ы - кредитные организации, в совместной деятельности которых присутствуют различные виды рисков, имеющих троякую природу проявления, выраженную в виде угрозы, потери и ущерба. Угроза характерна для «объекта» потенциальной опасности, которым является банк, а потери и ущерб у банков возникают по вине субъектов. Двоякое проявление выражается в вероятности получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, ликвидности или возникновения финансовых 1101 ерь (убытков), вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращением ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым счетам. В то же время, чем ниже уровень риска, 1ем ниже вероятность получить высокую прибыль. Риски и прибыль - это две стороны одного экономическою явления. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно.

Систематизация оценочных факторов, влияющих на возникновение рисков, на макро и микро уровнях. Степень воздействия рисков на результаты финансовой деятельности банка.

В качестве определяющих факторов выделяются макроэкономические, связанные с неблагоприятными явлениями, происходящими во внешней среде и не зависящие от деятельности банков. К таким факторам рисков можно отнести: социально-политическая ситуация в стране, потенциал реального сектора экономики, состояние финансового рынка, рыночная стратегия клиента; отсутствие или недостаток информации, бедствия (неблагоприятные условия, явления), а так же 1рабежи, аварии, пожары.

Микроэкономические факторы рисков возникают в процессе дежелыюсли банков и зависят от характера проведённых операций и управления всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести: неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка, неэффективная стратегия и политика, проводимая руководством банка, неудовлетворительность в обеспечении информационной, финансовой и иной безопасности банка, нарушения в компьютерных системах банка, несвоевременность и неверное составление бухгалтерских проводок, отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка.

Все факторы рисков учесть невозможно, поэтому оценка их строи 1ся на определенных допущениях. На основе данных факторов производится определение величины совокупного риска.

Степень воздействия рисков на результаты финансовой деятельности банка определяется как низкая, средняя, повышенная и высокая. С ее помощью можно определить устойчивость и надежность кредитной организации в условиях рыночной экономики.

Построение классификации банковских рисков и создание методов управления ими, а также выделение функций рисков.

Классификация банковских рисков на рис. 1 универсальна, формирует совокупный банковский риск и ориентирована на методы управления рисками, включающая методологию обще системного подхода, основанную на следующих принципах: концентрация цели, детализация рисков, систематизация, комплектность, факторность, масштабность.

ю

Риски банка

т

1. Причины возникновения рисков

Природно-естественные Политические Экономические

2. Сферы воздействия рисков

Внешние

Внутренние

▼ 3. Уровни возникновения рисков

На макроуровне На микроуровне

4. Масштабы рисков

Общие

Частные

Умеренные

Низкие

Высокие

5. Уровни проявления рисков

Глобальный

Локальный

6. Период действия рисков

Краткосрочный

Среднесрочный

Долгосрочный

7. Степень величины измерения рисков

Низкие

X

Умеренные

Высокие

8. Риски сферы деятельности

Коммерческие

Функциональные

Финансовые

9. Уровни реализации рисков

Риски, связанные с деятельностью объекга

Риски, связанные с характером банковских операций

Риски действий

Риски обстоятельств

Риски по видам операций

Риски, связанные с деятельностью субъектов

Риски, связанные с деятельностью клиентов

Рис.1. Классификация банковских рисков и

Методы управления банковскими рисками характеризуются по целям управления, по субъектам управления, по компенсации, по способу передачи риска, применение которых позволяет прогнозировал, возможность наступления рисковых событий. С целью более эффективного управления рисками автором разработана модель управления рисками позволяющая: идентифицировать риски, выявлясг причины условия и факторы возникновения их в банковской сфере; сформировать портфель рисков и оценить его размер; определить возможные пределы лимитирование риска по каждой банковской операции. Исходя из этого необходимо планирование, разработка и реализация мер по управлению рисками.

К функциям банковских рисков относятся: информационная и контрольная. Они позволяют защити 1Ь кредитные организации от возможного возникновения банкротства.

Представление методики оценки банковских рисков на основе факторной модели измерения совокупного риска.

Разрабо! кс авторской методике оценки совокупного риска предшествовал анализ действующих методик и методов, существующих в экономической литературе. Из всего многообразия существующих методик и методов наиболее значимые приведены в Таблице 1, где рассмотрены их особенности и недостатки. По результатам проведенного исследования сделай вывод, что ни одна из рассмотренных методик не измеряет величину совокупного риска. К общим преимуществам можно отнести существующее разнообразие, используемое при расчетах единичных рисков.

Таблица 1

Анализ методик оценки банковских рисков

Достоинства: Недостатки:

Используется для оценки рыночного риска, методика VAR. Высокая степень субъективизма и отсутствие оценки внешних и внутренних факторов

С помощью проведения рейтингового анализа оценивается реальная ситуация в банковском секторе, методика CAMEL. Несовершенство методов расчёта совокупного риска

Разработка рейтинговых коэффициентов и по - каждому из них соответствует свой вид риска Комплексные методики рисков, имеющих недостаточную теоретико-методологическую проработанное! ь, слабое использование математического аппарата.

Методики Банка России позволяют оценить совокупный рыночный риск, кредитный риск по срочным сделкам, определить степень риска того или иного актива. Установление нормативных требований ограничивает инициативу кредитных организаций

Проанализированные методики и методы оценки рисков необходимо дополнить методикой, разработанной на основе факторной модели измерения совокупного риска и включающей в себя следующие задачи:

1. Определение размера банковского, совокупного риска

2. Характеристика и оценка факторов рисков на макро и микро уровнях.

3. Применение статистических, финансово-кредитных и экспертных подходов к оценке банковских рисков.

Основные положения методики включают четыре этапа.

I этап. Определение величины совокупного риска, образующегося под влиянием факторов, возникающих на макро и микро уровнях.

Размер совокупного риска определяется по формуле:

К I К 2

Робш = ^ РптаЦ п + X Ь'ктИс/к ^ /' = 1 = 1

Р - уровень риска на макро и микро уровне;

Р, - степень воздействия макро- и микро факторов, формирующих риск, где ¡= 1-7, 8-14......п (факторы риска);

£ - весолой коэффициент риска и в зависимости от факторов принимает значение от 1 = 1, 2......п);

\ - индекс группы по значениям;

К - число факторов макро и микро уровнях;

FC - степень влияния факторов риска (агрегированная оценка) F индекс группы но значениям. Оценка факторов риска (оценивается как 1 - низкое, 2 -среднее, 3 - повышенное, 4 - высокое).

II этап. Определение рискообразующих факторов на макро и микро уровне (источников банковских рисков) путем установления интервалов их значений.

III этап. Определение влияния факторов риска на обобщенную оценку степени риска (в виде весовых коэффициентов). Оценивается влияния каждого фактора риска, как низкое, средние, повышенное, высокое.

IV этап. Определение влияния факторов риска на финансовое состояние банка. Разработка состава показателей в Таблице 2. Рекомендуемые значения показателей получены в результате изучения данных бухгалтерской и статистической отчётности характеризующей деятельность кредитных организаций и апробаций методик и методов.

Следует отметить, чем выше фактическое значение коэффициентов, тем благополучнее финансовое состояние банков и ниже уровень рисков.

Сопоставление переменных «величин коэффициентов» характеризует финансовое состояние банка в зависимости от степени риска.

Показатель совокупного риска отражает максимально допустимую степень риска банка за определённый период. Если допустимый предел риска превышается при К>1, то следует крах банка, если К<1, то банк некоторое время может не концентрировать внимание на существующие факторы рисков на микро и макро уровнях.

К достоинствам авторской методики следует отнести:

-Выявление источников возникновения рискообразующих факторов на макро и микро уровнях и измерение величины совокупного риска, что позволит оценить степень надежности банка;

-Упрощение методологии оценки рисков при относительно достоверных результатах;

-Балансировка структурного соотношения активов и пассивов;

-Формирование эффективных методов, новых подходов и идеологи в работе с клиентами.

Преде швленная методика в диссертации позволяет решить проблемы комплексной оценки эффективности рисков, получить точную оценку финансового состояния банка путем расчета общего показателя объемов лимитов, который будет соо1ветствовать потребностям банка, способна оказать стимулирующее воздействие на развитие банковской системы;

Таблица 2

Пороговые значения показателей,

включаемых в методику оценки банковских рисков

Показатель Величина коэффициента

Наименова- Крат- Значение показателя, определяющего финансовое

ние кое на- состояние банка

именов Низкий Средний Повышенный Высокий

ание Характер риска

Высокий Повышенный Средний Низкий

Генеральный коэффициент к, 0,2 - 0,4 0,4 - 0,6 0,6-0,8 0,8-1,0

надежности

Коэффици- к2 0,2-0,5 0,5-0,7 0,7- 0,9 0,9- 1,0

ент мгно-

венной лик-

видности

Кросс-коэффици- к3 0,2-0,8 0,8-1,4 1,4-2,0 2,0

еш

Генераль- К4 0,0 - 0,3 0,3-0,6 0,6- 0,9 0,9- 1,0

ный коэффициент

ликвидно-

сти

Коэффици- К5 0,0-0,3 0,3-0,5 0,5-0,7 0,7-1,0

ент защи-

щенное! и

капитала

Коэффициент фондо- Кб 0,7-1,2 1,2-1,7 1,7-2,2 2,2 - 3,0

вой капита-

лизации

прибыли

Основные положения диссертации опубликованы в следующих

работах:

1. Сиколенко Т.Д. Риски в банковской деятельности. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2001. Вып. 7. - 0,4 пл.

2. Засава А.Е. Сиколенко Т.Д. Управление рисками в коммерческих банках -Сборник студенческих научных работ «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2001. Вып. 2. - 0,4/0,2 п.л.

3. Сиколенко Т.Д. Состояние банковской системы и причины возникновения рисков. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Огв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 9. - 0,3 п.л.

4. Сиколенко Т.Д. Гарантия вкладов как средство снижения операционного риска - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2002. Вып. 10. -0,2 п.л.

5. Сиколенко Т.Д. Страхование кредитных рисков. - Тезисы IV Всероссийской научно-практической конференции «Страхование в условиях формирования рыночных ошошений» - Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2001 - 0,18 п.л.

6. Сиколенко Т.Д. Риски в страховом деле. - Тезисы V Всероссийской научно-практической конференции «Страхование в условиях формирования рыночных отношений» - Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2002 - 0,2 п.л.

7. Сиколенко Т.Д. Методы управления рисками в кредитной организации. - Тезисы международной научно-практической конференции «Конкурентоспособность предприятий и территорий в меняющемся мире» - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та., 2002 - 0,1 п.л.

8. Сиколенко Т.Д. Инвестиционные риски и методы оценки. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 11. - 0,1 п.л.

9. Сиколенко Т.Д. Методы оценки рисков в банковской деятельности. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Р.кгнеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2002. Вып. 11. - 0,3 п.л.

10.Сико.1енко Т.Д. Банковские риски и управление ими. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 12. - 0,18 п.л.

11. Сиколенко Т.Д. Исторический аспект возникновения рисков в банковской системе. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-ча. 2002. Вып.

12.-0,56 п.л.

12.Сиколенко Т.Д. Модель управления банковскими рисками. - Сборник «Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2003. Вып. 13. - 0,3 п.л.

13. Сиколенко Т.Д. Проблемы рисков в банковской деятельности. - Тезисы Всероссийской научно-практической конференции «Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной науки и практики» - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003 - 0,1 п.л.

14. Сиколенко Т.Д. Проблемы рисков в банковской деятельности. - Тезисы Всероссийской научно-практической конференции «Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной науки и практики» - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003 - 0,1 п.л.

Поз. 324. Подписано в печать i4.os.2003 Формат бумага 60 х 841/16. Бумага для множительных аппаратов. Печать плоская. Усл. печ. л. 1,06

Заказ 84 Тирах 130 экэ Издательство Уральского государственного экономического университета Екатеринбург, ул. 8 Марта, 62

УОПУрГЭУ

© Уральский государственный экономический университет

p- 9 1 15

2-oo?-A

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Сиколенко, Татьяна Дмитриевна

ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКА КАК КАТЕГОРИИ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Возникновение и эволюция банков и рисков

1.2. Концептуальные аспекты функционирования банковской системы и рисков

1.3. Характеристика категории «риск» на основе системного подхода

АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

И МЕТОДИК ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

2.1. Изменение текущего состояния банковской системы России и основных рисков в банковской деятельности

2.2. Сравнение оценок методик банковских рисков

ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

3.1. Методика оценки банковских рисков на основе факторной модели измерения совокупного риска

3.2. Направления совершенствования механизма управления рисками

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка банковских рисков"

Актуальность темы исследования. В условиях переходной рыночной экономики банковская деятельность, как любой вид предпринимательской деятельности, становится наиболее рискованной. Банк, являясь элементом банковской системы, находится в состоянии риска, который возникает под воздействием различных факторов. В работе эти факторы классифицируются и оцениваются как на макроуровне, так и микроуровне.

В эпоху социальных и экономических преобразований проблемы оценки рисков в банковской системе приобретают особую актуальность.

Создание основ банковской системы сопровождалось нарастанием кризисных явлений в социально-экономической, кредитной и других сферах жизни и деятельности общества. Развитие рыночных отношений, формирование многоуровневой банковской системы, изменение форм собственности, системы управления, расширение хозяйственной самостоятельности требуют поиска и применения новых методик в оценке банковских рисков. Риск выражается для банка в вероятности наступления и концентрации нежелательных внутренних и внешних обстоятельств, которые могут привести к потере ликвидности и банкротству.

В связи с возникновением банковских рисков и необходимостью их оценки возникла потребность в теоретическом обосновании данной экономической категории. В современной экономической науке действуют общепризнанные теоретические положения об оценке банковских рисков, но степень их разработки не отвечает потребностям экономической системы. Существующие методики и методы оценки рисков не охватывают их в совокупности, поскольку не учитывают причины возникновения рисковых ситуаций в банковской деятельности.

Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы оценки рисков и определило цель работы, и круг рассматриваемых в ней вопросов.

Цель диссертационной работы. Основной целью является разработка теории и методологии вопроса оценки и управления банковскими рисками и обоснование необходимости её применения на практике.

Задачи исследования. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

- уточнить экономическую сущность рисков, определить причины возникновения и сферы влияния в процессе исторического развития и формирования банковской системы;

- проанализировать отечественные и зарубежные принципы и предложить авторские признаки классификации банковских рисков;

- исследовать теоретические и методологические аспекты системы рисков в кредитных организациях;

- сопоставить анализ отечественных и зарубежных методик оценки рисков, выявить положительные и отрицательные стороны на основе изучения современного состояния рисков в Российской банковской системе;

- разработать методику оценки рисков на макро- и микроуровне, обосновать концепцию повышения эффективности управления рисками.

Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, формирующихся между объектами и субъектами рынка банковских услуг по поводу управления рисками.

Объектом исследования является деятельность кредитных организаций при проведении банковских операций, находящихся в условиях рисковых ситуаций.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых - специалистов, посвященные рассматриваемой теме. В процессе диссертационного исследования автор руководствовался законодательными и нормативными актами

Российской Федерации по вопросам организации, функционирования отечественной банковской системы и оценки рисков, постановлениями и инструкциями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), а также различными методическими и справочными материалами, данными специализированных и периодических изданий.

Среди теоретических трудов зарубежных ученых-экономистов выделены работы Б. Бухвальда, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбела, В.Т. Севрука, Питера С. Роуза, Д. Бодди, Р. Пэйтона, P.J1. Миллера, М.З. Бора.

Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли отечественные представители экономической науки: Г.И. Белоглазова, Л.П. Белых, Е.Ф. Жуков, А.Ю. Казак, Т.Н. Калинина, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, Г.И. Кравцова, А.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, М.Г. Ляпуста, М.С. Марамыгин, Г.С. Панова, И.В. Пещанская, М.А. Рогов, В.К. Сенча-гов, И.О. Спицин, А.В. Суварович, Е.Б. Супронович, A.M. Тавасиев, В.М. Усоскин и другие. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банках, банковской системе, рисках и их взаимосвязи, и влияния на экономику страны.

Информационной базой исследования и практическим материалом для анализа, обобщений и выводов, сформированных в диссертационной работе, послужили отечественные и прогнозные данные Центрального Банка РФ, фактические показатели деятельности коммерческих банков России, Уральского региона и Свердловской области, а также публикуемая отчетность российских коммерческих банков. Базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.

Необходимые для научной работы глубина исследований и достоверность выводов достигаются за счет использования статических и динамических методов системного, сравнительного и факторного анализа, а также методов группировок, динамического прогнозирования, экспертных оценок.

В процессе получены следующие результаты, характеризующие научную новизну работы.

Научная новизна диссертационного исследования подтверждается выбранной темой и достигнутыми результатами исследования:

- обоснована экономическая сущность банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования;

- предложено авторское определение риска в банковской системе, выявлена троякая природа и двоякое проявление рисков;

- систематизированы оценочные факторы, влияющие на возникновение рисков, на макро- и микроуровнях, охарактеризована степень их воздействия на результаты финансовой деятельности банка;

- построена классификация банковских рисков и созданы методы управления ими, а также выделены функции рисков;

- разработана авторская методика оценки совокупного размера рисков в банковском секторе экономике.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков.

Практические рекомендации, содержащиеся в диссертационной работе, применимы при построении банковской стратегии по управлению рисками всеми финансово-кредитными институтами. Методика факторного анализа расчета совокупного риска и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению ими является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целью принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной исследования докладывались и были одобрены на всероссийских, региональных научно-практических конференциях. Основные практические результаты исследования широко внедрены в деятельность ОАО «ВУЗ-банк» и ООО «СКБ-Инвест» г. Екатеринбурга, Уральского государственного экономического университета, Академии управления и предпринимательства, колледжа Уральского государственного экономического университета г. Екатеринбурга. Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Уральского государственного экономического университета по курсам «Организация деятельности коммерческого банка», «Учет и операционная деятельность в банках». Практическое внедрение подтверждено соответствующими документами.

Основные выводы и предложения нашли отражение в 14 публикациях общим объёмом 3,44 п.л. с авторским вкладом 3,22 п.л.

Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, таблиц, рисунков и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Сиколенко, Татьяна Дмитриевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики проблемы, связанные с оценкой рисков в банковской системе, становятся наиболее значимыми. Процесс формирования современной банковской системы ещё не закончен и зависит от создания условий, включающих дальнейшее её реформирование и реструктуризацию, влияние факторов рисков, формируемых на макро- и микроуровнях. В этих целях была глубоко изучена теоретическая база, которая наработана зарубежными учёными и отечественными специалистами в области методов оценки рисков.

Банковская деятельность изначально несёт в себе риск, что связанно с неопределённостью внешней среды, в которой она находится. Банковская система выступает как целостный механизм, включающий в себя участников рыночных отношений (субъект и объект), функционирующий на основе определённых принципов их классификации. Коммерческий банк, как объект, обладает необходимыми функциональными, организационными, а также деловыми признаками, является основным звеном банковской системы. В его деятельности присутствуют риски.

Банковские риски являются сложной системой, включающей в себя совокупность факторов — источников возникновения, критериев и принципов, взаимодействующих как внутри, так и вне банка, находящихся в постоянном движении и эволюции. Формализация такой системы позволяет учитывать отдельные разновидности рисков при определении его совокупного размера. Для большинства российских банков актуальной является оценка степени рисков на микро- и макроуровнях, таких как: кредитный, процентный и валютный риски, риск ликвидности.

Исследование существующих определений банковского риска, пока-• зало, что все они в той или иной мере связаны с угрозой потери и нанесением ущерба имуществу банка. Это свидетельствует о троякой природе риска. При оценке совокупного размера риска, все относительные риски должны взвешиваться с учётом их влияния на анализируемый риск, поскольку не уделение достаточного внимания какому-либо из рисков макроуровня может негативно отразится на значении рисков микроуровня и привести к кризисной ситуации в банке.

Рисковая ситуация, возникающая в банковской сфере, характеризуется следующими основными параметрами: воздействием внешней среды; дефицитом времени (в том числе на принятие управленческих решений), недостаточностью (избытком) информации.

Определение параметров рисковой ситуации в банковской сфере и выявление причин, а также усиление неопределенности способствовало разработке научно - обоснованной классификации банковских рисков. В основу классификации банковских рисков, разработанных автором, положены следующие'специфические признаки: причины возникновения, сферы воздействия, уровень проявления, масштабность деятельности, характер и вид операций, факторность, объекты и субъекты рисков. Разработанная автором классификация банковских рисков является универсальной и может быть использована при моделировании рисковых ситуаций в деятельности банков.

Анализ существующих методик и оценок рисков показал, что основным недостатком зарубежных методик является недостаточная адапти-рованность к российской банковской системе.

Многие показатели оценки риска в существующих методиках не могут быть агрегированы (т.е. сведены в один показатель такого же типа), при этом они не учитывают факторы возникновения рисковых ситуаций, что повлекло узкое их использование в Российской практике банков, в частности методологии Value-at-Nisr.

В свою очередь отечественные методы оценки и анализа банковских рисков наряду с бесспорным достоинством, включающих простоту их реализации, имеют отдельные недостатки: нет строгой и обоснованной формализации факторов, вызывающих появление тех или иных видов рисков; отсутствует определенность и объективность в выборе критериев для оценки рисков.

Применение авторской методики оценки совокупного риска с учётом рискообразующих факторов, классифицированных на микро- и макроуровнях, позволит определить реальное финансовое состояние банка и предупредить вероятность наступления рисков и возможного банкротства.

Моделирование рисковой ситуации в банковской сфере включает последовательность действий, связанных с проведением анализа, оценкой рисков, определением методов управления ими. Анализ рисков приводится по двум направлениям: анализ причин возникновения рисковых ситуаций, проведенный по факторам рисков; качественная и количественная оценка рисков, и разработка мер воздействия по снижению их уровня с помощью методов избежания, сохранения, передачи и управления рисками.

В рамках диссертации автор проанализировал современные методы управления банковскими рисками, используемые за рубежом, и показал, что большинство этих инструментов могут применяться в комплексе с авторской методикой и моделью управления ими, что принесет пользу российским банкам, повысит эффективность их деятельности до такого уровня, чтобы конкурировать в мировой банковской системе.

Таким образом, диссертационная работа окажется полезной не только в теоретическом плане, но и на практике в банковской сфере. Грамотное применение изложенных методов, позволит кредитным организациям свободно маневрировать своей деятельностью в области повышенного риска, увеличит их надёжность и устойчивость, а это является одним из главных и определяющих факторов стадии дальнейшего развития рыночных отношений.