Оценка и регулирование рисков хозяйствующих субъектов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Оценка и регулирование рисков хозяйствующих субъектов"

На правах рукописи

Андреев Антон Владимирович ииоиьз558

ОЦЕНКА И РЕГУЛИРОВАНИЕ РИСКОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

Специальность: 08.00.05 - Экономика и

управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Белгород - 2007

003053558

Диссертация выполнена на кафедре гуманитарных и экономических дисциплин Белгородского государственного технологического университета им. В. Г. Шухова.

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Чижова Елена Николаевна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Сергеев Иван Васильевич

кандидат экономических наук, доцент Максимчук Елена Владимировна

Ведущая организация:

Московская государственная академия тонкой химической технологии им. М.В. Ломоносова

Защита диссертации состоится « 2 » марта 2007 г. в 12-30 часов на заседании диссертационного совета Д 212.014.02 Белгородского государственного технологического университета им. В. Г. Шухова по адресу: 308012, г. Белгород, ул. Костюкова, 46.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Белгородского государственного технологического университета им. В. Г. Шухова.

Автореферат разослан » января 2007 года

Ученый секретарь диссертационного совета < И.И. Веретенникова

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях руководители предприятий начинают все больше внимания уделять вопросам управления рисками. В рыночной экономике процесс принятия решений на всех уровнях управления происходит в условиях, когда неизвестен конечный результат деятельности. И большинство управленческих решений принимается в условиях риска. Это обусловлено рядом факторов — отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности, а также особенностями лица, принимающего решения.

Личностный аспект принятия решений обусловливает человеческий или антропогенный фактор. Если такие риски, как предпринимательские, финансовые, банковские,

производственные, кредитные, инвестиционные и многие другие полностью или частично исследованы и найдены инструменты для их снижения, то влияние антропогенного фактора на риск еще не исследовано. Но между тем формирование рыночной экономики в России показывает, что огромное значения в развитии и стабильной работе предприятия играет личность. Причем не только личность руководителя или ведущих топ-менеджеров, но и тех, с кем в процессе работы приходится им сталкиваться: конкуренты, представители административных органов, властных структур и т.д.

Все отмеченное диктует необходимость исследования рисков с учетом влияния всех факторов, включая антропогенный. В связи с этим является актуальным определение видов рисков, системы показателей оценки риска при планировании деятельности предприятия, разработка практических рекомендаций по снижению и минимизации рисков.

Проблемам теории и практики оценки и страхования рисков посвящены многочисленные работы отечественных и

зарубежных ученых. Теоретическая и методологическая основа исследования природы риска, подходов к оценке рисков и регулированию хозяйственных отношений между экономическими субъектами с учетом фактора риска заложена в классических трудах А. Смита, А.Лигу, А. Маршалла,

и

И. Шумпетера, Дж. М. Кейнса и др. Дальнейшее развитие она получила в работах как зарубежных (Т. Бачкаи, Л. Дигмана, П. Друкера, Д, Мессена, Ф. Найта), так и отечественных ученых-экономистов (А. Альгина, Е. Буянова, Т. Графового, Г. Клейнера, М. Лапусты, П. Поповинкина, Л. Растригина, В. Рудашевского, Л. Шаршуковой). Логические подходы и методы оценки рисков представлены в исследованиях Дж. фон Неймана, О. Моргенштерна, Г. Марковица, Дж. Личтнера, М. Балабанова, И. Волкова, В. Глазунова, А. Грязнова, В. Ковалева, Б. Лагоши, И. Липсица и многих других ученых.

Однако, несмотря на наличие многочисленных работ отечественных и зарубежных учёных, посвященных проблемам теории и практики управления рисками, в экономической науке на сегодняшний момент не сформирована теория рисков в полномасштабном объеме. Существует жизненная потребность в расширении понятий о его всеобъемлющей природе, уточнении источников происхождения, углублении характеристик и, как следствие, в поиске практических путей и возможностей его минимизации. Недостаточно исследований, раскрывающих вопросы генезиса и форм проявления рисков, содержащих адаптированные к российской действительности методы оценки и регулирования рисков различными хозяйствующими субъектами. Требуют дальнейшей разработки вопросы, связанные с возникновением рисков, условиями их развития, формами проявления, раскрывающие подходы, методы, способы оценки и регулирования рисков в хозяйственной деятельности.

Эти обстоятельства определили выбор цели и постановку задач диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических основ и разработка методических рекомендаций по вопросам оценки и регулирования рисков хозяйствующих субъектов. Необходимость достижения поставленной цели определила потребность решения комплекса взаимосвязанных задач:

- проследить эволюцию теоретических воззрений к пониманию риска;

- проанализировать междисциплинарный подход к выяснению природы риска;

- уточнить понятийный аппарат концепции рисков и конкретизировать экономическую и правовую сферы применения теории рисков;

- обобщить и систематизировать различные формы и виды рисков;

- определить наиболее существенные научные методы оценки рисков хозяйствующих субъектов;

- дать оценку современным подходам, методам и способам регулирования рисков;

- разработать предложения и рекомендации по совершенствованию методов в области оценки и регулирования рисков хозяйствующих субъектов.

Объект исследования - предприятия различных отраслей промышленности как субъекты предпринимательской деятельности.

Предмет исследования - комплекс теоретических и методических вопросов оценки и регулирования рисков хозяйствующих субъектов.

Содержание работы соответствует области исследования Паспорта специальностей ВАК - п. 15.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов».

Теоретической и методологической основой исследования явились положения философии, социологии, права, экономической теории содержащие положения о риске и

возмещении связанного с ним ущерба. В диссертации широко использованы труды ученых-экономистов классической школы политической экономии, неоклассического и кейсианского направлений, труды отечественных (советских и российских), а также современных зарубежных экономистов по вопросам оценки и регулирования рисков.

В процессе исследования использовались законодательные и подзаконные нормативные акты Российской Федерации, научно-методическая литература, периодические издания, материалы научных конференций, форумов, материалы РусРиска. В ходе исследования применялись общенаучные методы познания, в первую очередь диалектический и историко-логический, методы научной абстракции, анализа и синтеза, индукции и дедукции, единства общего и особенного, восхождения от простого к сложному, единство качественного и количественного анализа, сравнение, обобщение, декомпозиция, моделирование, системный подход. Кроме того, использовались такие специальные методы, как разработка системы показателей, коэффициентный, экспертных оценок и другие.

Научная новизна работы заключается в исследовании рисков хозяйствующих субъектов как структурного элемента хозяйственного механизма, введении нового понятия «антропогенный риск» и развитии, в рамках теории рисков, вопросов управления данным риском через систему страхования, что позволило соискателю получить следующие научные результаты:

- введено понятие «антропогенные риски хозяйствующих субъектов», под которым подразумевается воздействие на структурные элементы и процессы, происходящие внутри и вне хозяйствующего субъекта, человеческого фактора;

- определено место антропогенного риска в системе рисков хозяйствующих субъектов и доказано, что антропогенный риск в присущих ему формах и в совокупности с методами его

регулирования является структурным элементом хозяйственного механизма субъекта предпринимательской деятельности;

- сформирована система - показателей оценки рисков, базирующаяся на концепции приемлемого уровня риска;

- предложена методика учета и количественной оценки антропогенных рисков, позволяющая проводить сравнительный анализ уровня риска, определенного различными методами;

- предложена система мер регулировании антропогенных рисков на уровне хозяйствующего субъекта через систему страхования данных видов рисков.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что основные теоретические выводы и методические положения по оценке и регулированию рисков хозяйствующих субъектов доведены до уровня практических рекомендаций и могут быть использованы в деятельности организаций безотносительно к отраслевой принадлежности. Предложенный в диссертации подход к исследованию антропогенного риска как структурному элементу хозяйственного механизма может быть использован в качестве методологической основы для дальнейших научных исследований проблемы генезиса, форм проявления, классификации видов, выбору методов, приемов оценки и выработке мер регулирования антропогенных рисков на микро-и макро- уровнях.

Содержащиеся в работе выводы и рекомендации могут быть использованы при формировании и совершенствовании системы и механизмов регулирования антропогенных рисков в целях повышения эффективности организации системы экономической безопасности, обоснования выбора стратегии поведения хозяйствующих субъектов в условиях неполной информации о будущих состояниях микро- и макросреды.

Апробация и внедрение результатов работы.

Основные положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Международной

научно-практической конференции «Современные технологии в промышленности строительных материалов и стройиндустрии» (г. Белгород, БГТУ им. В.Г. Шухова, 2005 г.); научных семинарах института экономики и менеджмента БГТУ им. В.Г. Шухова (г. Белгород, 2005 г.); научно-практических семинарах Международного института исследования риска (г. Москва, 2006 г.).

Результаты исследования использованы:

- в учебном процессе в БГТУ им. В.Г. Шухова при изучении студентами специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии промышленности строительных материалов» дисциплин «Основы предпринимательской деятельности», «Оценка рисков», «Страхование»;

- хозяйствующими субъектами для количественной оценки антропогенных рисков и повышения эффективности принимаемых решений о снижении рисков на предприятии через систему страхования, а также формирования эффективного механизма стимулирования менеджеров;

- страховыми компаниями при выработке условий договоров с хозяйствующими субъектами.

Практическое использование результатов исследования подтверждается соответствующими актами внедрения.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано пять работ общим объемом 2,15 п. л., из них авторских 1,95 п. л. -

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, содержащих 9 параграфов, заключения, списка использованной литературы включающего 195 источников, 4 приложений, 13 таблиц и 9 рисунков.

Диссертация имеет следующую структуру:

Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, сформулированы цель, задачи, объект и предмет исследования; раскрыта научная новизна результатов исследования, выносимых на защиту, и предложены направления их практического использования.

В первой главе - «Теоретические подходы к пониманию рисков хозяйствующих субъектов» - рассмотрены теоретические подходы к пониманию рисков хозяйствующих субъектов; описаны исторически сложившиеся тенденции развития и трансформации понятия «риск»; за основу взят междисциплинарный подход к исследованию рисков: рассмотрены экономические, юридические, философские, социологические и психологические аспекты понятия «риск»; уточнен понятийный аппарат; обобщены и систематизированы различные формы и виды рисков по их существенным признакам; выделены риски, напрямую связанные с человеком, и введено понятие «антропогенные риски хозяйствующих субъектов».

Во второй главе - «Методологические основы оценки рисков» - исследованы методологические основы оценки рисков; формы и методы оценки рисков хозяйствующих субъектов; методологические проблемы выявления рисков, проведения анализа, количественной и качественной оценки рисков; определены методологические подходы к оценке рисков хозяйствующих субъектов; предложена комплексная методика качественной и количественной оценки антропогенных рисков.

В третьей главе - «Совершенствование управления рисками» - рассмотрены современные подходы, методы и способы регулирования рисков; разработаны предложения и рекомендации по совершенствованию методов оценки и регулирования рисков хозяйствующих субъектов с учетом многообразия антропогенного фактора; предложено регулирование антропогенных рисков на уровне хозяйствующих

субъектов осуществлять через институт страхования; рекомендовано для уменьшения антропогенных рисков применять страховые продукты, относящиеся к категории страхования рисков профессиональной ответственности; обоснована необходимость скорейшего расширения перечня услуг, предлагаемых в этой сфере деятельности страховыми компаниями.

В заключении обобщены основные результаты и выводы проведенного исследования.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

2.1. Понятие «антропогенные риски хозяйствующих

субъектов»

Для выделения понятия «антропогенный риск» были исследованы экономические, философские, социологические и психологические аспекты риска, рассмотрены риски хозяйствующих субъектов во всем многообразии их форм, способов проявления и методов интерпретации. Несмотря на обширные исследования, проведенные по данному вопросу как иностранными, так и российскими учеными, потребовалось конкретизировать понятийный аппарат, который до сих пор остается неполным.

Проведенное исследование затронуло не только саму категорию «риск», но и его эволюцию во времени. Исследование привело к принципиальному выводу о том, что риск - это объективная форма существования хозяйствующего субъекта, его неотъемлемая составляющая. При этом субъект предпринимательской деятельности, который заинтересован в благоприятном результате, в большинстве случаев не застрахован от неудачи и предполагает, но не желает, наступления отрицательных последствий, которые в значительной степени обусловлены наличием антропогенного

фактора. Непосредственное участие человека в процессах производства и воспроизводства, а также в принятии управленческих решений - причина, лежащая в самой природе возникновения большинства рисков. Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный с недополучением ожидаемых доходов.

Исследование разнообразных подходов к систематизации рисков по их существенным признакам выявило, что антропогенные риски до сих пор ни одним из авторов не выделены в самостоятельную группу. Тогда как, на наш взгляд, огромное разнообразие рисков обусловлено действием антропогенного фактора. От людей (их действия или бездействия) непосредственно зависит благополучное существование хозяйствующего субъекта. Это требует объединения данных рисков в самостоятельную группу для дальнейшего их изучения и поиска оптимальных методов управления рисками с целью их минимизации.

Противоречивая природа риска проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Поэтому существует необходимость регулирования данного явления на законодательном уровне. Риск в предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта является средством достижения конечного результата, и предприниматель вправе рисковать, не нарушая при этом требований закона. Современное российское законодательство далеко от состояния, отвечающего требованиям нынешнего этапа развития государства и становления предпринимательской деятельности. В настоящий момент даже в концептуальном плане не решен вопрос о допустимом (оправданном) риске в деятельности хозяйствующих субъектов.

Таким образом, выделение в самостоятельную группу антропогенных рисков, по мнению автора, будет способствовать позитивному продвижению вперед законотворческого процесса. Антропогенные риски — это потенциально возможные, случайные события, обусловленные определенными действиями людей, которые могут приводить при их реализации к неблагоприятным, а в ряде случаев — к нейтральным (без выгод, нулевым) последствиям в деятельности хозяйствующего субъекта, природе, жизни общества и человека.

Природа рисков и их последствий заключается: а) в событиях, предопределяемых техногенной средой при непосредственном участии людей и наличии несоответствия возможностей элементов системы "человек — машина" и в определенных действиях юридических, физических лиц, органов власти разных уровней в области управления; б) в событиях естественно-природного характера; в событиях, обусловленных техногенной производственной, бытовой и иной угрожающей безопасности людей средой, ее техническими факторами без непосредственного участия человека.

2.2. Место антропогенного риска в системе рисков хозяйствующих субъектов

Антропогенный риск в присущих ему формах и в совокупности с методами его регулирования является структурным элементом хозяйственного механизма субъекта предпринимательской деятельности. Риск как структурный элемент хозяйственного механизма проявляется в совокупности специфических форм, методов и способов воздействия на отношения между хозяйствующими субъектами в процессе общественного воспроизводства. Поэтому его необходимо определять, оценивать и регулировать. От эффективности инструментов регулирования рисков зависят результаты деятельности и взаимодействия хозяйствующих субъектов.

К внешним факторам прямого воздействия на уровень риска, по мнению автора, можно отнести: 1) законодательство,

регулирующее предпринимательскую деятельность; 2) налоговую систему; 3) факторы риска, обусловленные научно-техническим прогрессом, что в первую очередь связано с угрозой экономической безопасности предприятия; 4) конкуренцию; 5) коррупцию и рэкет и др. Внутренние факторы возникают непосредственно в ходе деятельности предприятия.

Процесс производства представляет собой совокупность взаимосвязанных основных, вспомогательных и обслуживающих процессов труда. В каждой из этих сфер проявляются свои специфические факторы риска. Одним из наиболее распространенных факторов риска в основной производственной деятельности являются аварии, внеплановые остановки оборудования или приостановки технологического цикла из-за вынужденной переналадки оборудования, нарушения персоналом технической дисциплины и т.д. Хищения материальных ценностей и разрушения оборудования в форме беспричинного и скрытого вандализма угрожают физическому имуществу и персоналу предприятия. Преимущественно все эти риски, как внешние, так и внутренние, связаны с антропогенным фактором.

Риск как сложная, многоуровневая система не поддается статичной классификации, которая могла бы быть установлена раз и навсегда. Это вызвано не только большим разнообразием рисков, но и тем, что нередко в них соединяются различные признаки, которые в совокупности делают их лишь частично сходными друг с другом. Но максимальная дифференциация необходима, ибо без нее нельзя точно определить место каждого риска и перейти от такой дифференциации к соответствующей унификации. Теоретические подходы к классификации рисков должны постоянно пересматриваться, приспосабливаясь к реалиям дня таким образом, чтобы, отвечая сегодняшним практическим потребностям, опережать практику, задавая вектор направления движения.

2.3. Система показателей оценки рисков, базирующаяся на концепции приемлемого уровня риска

Риск порождает потребность человека в безопасности, защищенности от неблагоприятных воздействий. Удовлетворение данной потребности связано с определенными затратами. Следовательно, риск хозяйствующих субъектов должен учитываться в стоимости товара. Сегодня в отечественных компаниях все еще не существует единых стандартизированных механизмов оценки рисков и управления ими. Расхождения возникают даже в базовых определениях. По мнению специалистов, многие используемые в нашей стране методики оценки и управления рисками либо плохо адаптированы к российской действительности, либо научно не обоснованы. Отметим, что в настоящее время нет и готового программного решения по формированию удовлетворительной системы показателей оценки рисков, дающей ключ к управлению рисками в рамках всего предприятия (начиная с создания плана управления рисками и заканчивая контролем исполнения плана реагирования на риски). Предприятия вынуждены строить свою систему риск-менеджмента на основе решений, необходимых в конкретный момент времени. Кроме того, в систему управления рисками закладываются не только данные, имеющие вероятностные характеристики, но и данные, имеющие потенциальную возможность к изменению. Иначе факторы, не имеющие статистической природы, но обладающие достаточно большим весом при принятии решений, будут исключены из рассмотрения, что приведет к искажению рискографии предприятия.

Оценку уровня рисков хозяйствующих субъектов необходимо проводить с использованием взаимодополняющих друг друга качественного и количественного подходов. Качественный подход к оценке рисков внешне представляется простым, описательным, но по существу, он должен привести аналитика-исследователя к количественному результату оценки

негативных последствий и стабилизационных мероприятий. Существует множество методов количественной оценки, каждый из которых позволяет получить информацию о характерах отдельных рисков. Главная задача качественного подхода - выявить и идентифицировать виды рисков, построить профиль рисков хозяйствующих субъектов, определить причины, влияющие на уровень риска, описать и дать оценку всех возможных последствий гипотетической реализации выявленных рисков и предложить мероприятия по их минимизации и (или) компенсации. Количественный подход к оценке рисков базируется на применении различных экономико-математических моделей. Его отличительной особенностью является наличие точного, однозначно определенного результата, позволяющего принять решение об эффективности альтернатив. С точки зрения качественного и количественного подходов, технология проведения оценки уровня рисков хозяйствующих субъектов представляет собой (рисунок 1) последовательность действий по выявлению, качественному и количественному анализу рисков, а также сравнительному анализу определенного уровня риска с допустимым в сложившихся условиях значением данного показателя. В основу оценки уровня рисков хозяйствующих субъектов положен ряд принципов. На взгляд автора, среди них необходимо выделять три уровня: методологические, методические и операционные принципы. Методологические принципы определяют концептуальные положения, являющиеся наиболее общими, и не зависящими от специфики рассматриваемого вида риска. Границы между приемлемым и неприемлемым для хозяйствующего субъекта уровнем риска изменяются в зависимости от ряда факторов, основными среди которых, по нашему мнению, являются: этап жизненного цикла, сфера деятельности и уровень доходности объекта хозяйствования.

Уровень риска хозяйствующего субъекта измеряется с помощью системы показателей, которые заимствованы из

научного инструментария системного анализа, экономики, менеджмента и математической статистики.

Рисунок 1. Оценка уровня рисков хозяйствующих субъектов

2.4. Методика качественной и количественной оценки

антропогенных рисков на многофакторном уровне

При разработке методики оценки рисков хозяйствующих субъектов за основу взята модель Альтмана, переработанная российскими специалистами под реалии современной России. Я=А1 *Х1 +А2*Х2+АЗ*ХЗ+А4*Х4+А5*Х5+А6*Х6, Ке[0;1] (1) где К - рейтинговое число, которое представляет собой численное выражение реакции предприятия на воздействие окружающей среды.; А1, А2, АЗ, А4, А5, А6 - индексы значимости каждого фактора модели; XI - коэффициент обеспеченности предприятия собственными средствами, Х2 -коэффициент текущей ликвидности, ХЗ - рентабельность собственного капитала, Х4 - коэффициент капитализации предприятия, Х5 - показатель общей платежеспособности, Х6 -коэффициент менеджмента.

Как видно, данной методикой (через коэффициент менеджмента) предпринята попытка учесть влияние человеческого фактора, отражающего эффективность работы руководящего звена в подборе и расстановке сотрудников, меру их компетентности, а также учитывающего возможность злоупотребления служебным положением. Однако за рамками рассмотрения при этом остались другие, не менее значимые, антропогенные риски (рабочая сила, некомпетентность акционеров, непредсказуемое поведение партнеров, общественные беспорядки, угроза здоровью и безопасности лиц, принимающих решения, политическая ситуация в стране, влияние организованной преступности и т. д.).

Различные существующие методики оценки рисков, включая оценку отдельных антропогенных рисков, не учитывают всего их многообразия. Поэтому они не дают должной оценки многофакторности влияния на деятельность хозяйствующего субъекта человеческого фактора. При этом разные методики принимают во внимание в своих расчетах и

различные антропогенные риски, руководствуясь отнюдь не значимостью отобранного риска. Критерием отбора зачастую служат возможности используемого математического аппарата. Достаточно часто аналитики проводят оценку рисков несколькими методами. Однако, в силу несопоставимости показателей, правильность выводов зависит в большой степени от опыта и интуиции специалиста (риск-менеджера). В работе предлагается следующая методика количественной оценки рисков хозяйствующих субъектов, учитывающая многообразие антропогенных рисков.

Л = 5>ухг,

, (2) где Ы - уровень антропогенного риска, ц - количественная оценка }-го риска, к - общее число антропогенных рисков,

к

Ь] - значимость (качество) ]-го риска, ■> 1 1 ,

п

(3)

где п - количество методов оценки J-го риска;

пу! - количественная оценка ]-го риска по 1-ому методу;

а] - достоверность ¡-го метода оценки рисков (определяется

экспертами) а> е

Предлагаемая методика оценки антропогенных рисков хозяйствующих субъектов учитывает их многообразие (многофакторность). К основным преимуществам методики относятся следующие: а) универсальность и простота практического применения, б) возможность нивелирования показателей риска, полученных в результате применения различных методов, г) наличие математических связей между методиками расчета показателей оценки антропогенных рисков,

д) возможность сравнения хозяйственных операций по степени рискованности, е) прозрачность математического и экономического обоснования.

2.5. Система регулирования антропогенных рисков хозяйствующих субъектов

Минимизация (нейтрализация) рисков в настоящее время достигается через систему внешних и внутренних методов и механизмов уменьшения негативных последствий воздействия различных видов рисков, избираемых и осуществляемых как в рамках самого хозяйствующего субъекта, так и с помощью иных (специализированных) субъектов рынка. Экономическая наука подходит к этой проблеме с учетом сложившейся системы правового регулирования, используя дозволенные нормами права способы поведения субъекта. На практике используются следующие основные экономические методы минимизации рисков: предотвращение или избежание, лимитирование концентрации, диверсификация, хеджирование, распределение или трансферт, самострахование, операции своп, залоговые соглашения, лизинг и факторинг, гарантии (поручительства), расчеты по форме аккредитивов (инкассо, векселей), страхование рисков и иные методы. Антропогенный риск присутствует во всех видах рисков и самой эффективной защитой от данных видов рисков является страхование. Явно недостаточное развитие страхования рисков, имеющих своей первопричиной ярко выраженный антропогенный фактор, объясняется не только тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но и отмеченными в нашем исследовании слабостями в развитии теоретической базы в части изучения антропогенных рисков как отдельного класса. Для управления антропогенными рисками в работе предлагается регулирование данных видов рисков через систему страхования. Для этого используются страховые

продукты, относящиеся к категории «страхование профессиональной ответственности», так как именно они максимально подходят для минимизации антропогенных рисков хозяйствующих субъектов.

На практике в настоящее время в России страхование профессиональной ответственности доступно очень узкому кругу профессий. Застраховать свою профессиональную деятельность и ответственность могут только: руководители исполнительных органов и арбитражные управляющие, оценщики, медицинские учреждения и частнопрактикующие врачи. Список (перечень) принимаемых на страхование рисков профессиональной ответственности ничтожно мал по сравнению с теми требованиями, которые выдвигает сегодняшний день, введено большое количество ограничений, факторов, сужающих рамки активной практической деятельности страховщиков. Такое положение вещей сложилось, как нам представляется, именно по причине того, что в классификации рисков и страховых рисков, в частности, отсутствует полноценное формирование рисков по антропогенному признаку в самостоятельную группу рисков. И это отсутствие значительно снижает возможности дальнейшего развития теоретических и практических основ страхования профессиональных, предпринимательских, финансовых рисков и страхования в целом, а также управления рисками. Однако это не умаляет значения страхования ввиду того, что именно последнее позволяет минимизировать практически все виды рисков. Необходимо принимать законодательные решения, увеличивать количество страховых продуктов для защиты от антропогенных рисков.

3. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Риск присутствует на всех стадиях развития общества, все дело в том, каковы его субъективная оценка и восприятие. Риск присущ любому обществу, но его уровень в различные эпохи

неодинаков: чем выше степень интеллектуального и технического развития, тем выше фактор риска.

2. Категория «риск» тесно связана с понятием «деятельность». Экономическая наука рассматривает деятельность объектов в условиях рыночной ситуации, характеризующейся неопределенностью. Субъект, занимающийся рискованной деятельностью, должен предвидеть возможные последствия и прогнозировать будущую неблагоприятную ситуацию. Таким образом, риск в предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта является средством достижения конечного результата, и предприниматель вправе рисковать, не нарушая при этом требований закона.

3. Современное российское законодательство далеко от состояния, отвечающего требованиям нынешнего этапа развития предпринимательской деятельности. В настоящий момент даже в концептуальном плане не решен вопрос о допустимом (оправданном) риске в деятельности хозяйствующих субъектов, поэтому возникает необходимость законодательного регулирования рискованной экономической деятельности и ответственности за причиненный ею ущерб.

4. Риск как структурный элемент хозяйственного механизма проявляется в совокупности специфических форм, методов и способов воздействия на отношения между хозяйствующими субъектами в процессе общественного воспроизводства. Поэтому его необходимо определять, оценивать и регулировать. От эффективности инструментов регулирования рисков зависят результаты деятельности и взаимодействия хозяйствующих субъектов.

5. Риск в экономике имеет природную и человеческую составляющие, которые находятся в единстве и противоречии. Он порождается спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями, а также производственной деятельностью человека.

6. Риск как сложная, многоуровневая система не поддается статичной классификации, которая могла бы быть установлена раз и навсегда. Необходима максимальная дифференциация, она точно позволяет определить место каждого риска и перейти к унификации. Теоретические подходы к классификации рисков должны постоянно пересматриваться, приспосабливаясь к реалиям дня таким образом, чтобы, отвечая сегодняшним практическим потребностям, опережать практику, задавая вектор направления движения.

7. В работе предлагается методика оценки рисков хозяйствующих субъектов с учетом антропогенного фактора, позволяющая расширить число учитываемых антропогенных рисков.

8. Антропогенные риски — это потенциально возможные, случайные события, обусловленные определенными действиями людей, которые могут приводить при их реализации к неблагоприятным, а в ряде случаев — к нейтральным (без выгод, нулевым) последствиям в деятельности хозяйствующего Субъекта, природе, жизни общества и человека.

9. Минимизация (нейтрализация) рисков сегодня - это система внешних и внутренних методов и механизмов уменьшения негативных последствий воздействия различных видов рисков, избираемых и осуществляемых как в рамках самого хозяйствующего субъекта, так и с помощью иных специализированных субъектов рынка

10. Антропогенный риск присутствует во всех видах рисков и самой эффективной защитой от данных видов рисков является страхование. Явно недостаточное развитие страхования рисков, имеющих своей первопричиной ярко выраженный антропогенный фактор, объясняется слабостями в развитии теоретической базы в части изучения антропогенных рисков как отдельного класса. Однако это не умаляет значения страхования ввиду того, что именно последнее позволяет минимизировать практически все виды рисков.

11. На практике сейчас в России страхование профессиональной ответственности доступно очень узкому кругу профессий: руководители исполнительных органов и арбитражные управляющие, оценщики, медицинские учреждения и частнопрактикующие врачи. Это ничтожно мало по сравнению с теми требованиями, которые выдвигает сегодняшний день. Такое положение вещей сложилось по причине того, что в классификации рисков отсутствует полноценное формирование рисков по антропогенному признаку в самостоятельную группу рисков.

12. Необходимо увеличивать количество страховых продуктов для защиты от антропогенных рисков, принимать законодательные решения, вести образовательную пропаганду.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих

работах:

1. Андреев, A.B. Методика комплексного анализа предприятия для целей антикризисного управления / A.B. Андреев // Актуальные проблемы реформирования экономики: сборник научных трудов. 4.5. - Белгород: Изд-во БелГТАСМ, 2001.-0,5 п. л.

2. Андреев, A.B. Страхование как механизм повышения устойчивости экономических систем / A.B. Андреев // Материалы Международной научно-практической конференции «Современные технологии в промышленности строительных материалов и стройиндустрии».// Вестник БГТУ. - 2005. - № 12. - 0.35 п. л.

3. Андреев, A.B. Трансформация понятия риск как категории общечеловеческого прогресса / A.B. Андреев // Диагностика и прогнозирование социальных процессов: сборник научных трудов / под ред. проф. Котельникова Г.А., вып. 9. -Белгород: Изд-во БГТУ им. Шухова; Крестьянское дело, 2006. -0,5 п. л.

4. Андреев, A.B. Систематизация рисков хозяйствующих субъектов по их существенным признакам / A.B. Андреев // Экономика. Общество. Человек: Межведомственный сборник научных трудов, вып. 10. - Белгород - Москва, 2006. - 0,35 п.л.

5) Чижова, E.H. Подход к классификации рисков с учетом антропогенного фактора / E.H. Чижова, A.B. Андреев // Страховое дело. - 2006. - № 8. - 0,45 п. л. (авторских 0,25 п. л.).

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Андреев Антон Владимирович

ОЦЕНКА И РЕГУЛИРОВАНИЕ РИСКОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

Подписано в печать•

Объем 1,0 уч.-изд. листа Формат 60x84/16

Зак. № у Тираж 100 экз.

Лицензия ИД № 04708 от 08.05.2001г.

Отпечатано в Белгородском государственном технологическом университете им. В.Г. Шухова, 308012, г.Белгород, ул. Костюкова, 46

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Андреев, Антон Владимирович

Введение.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ПОНИМАНИЮ РИСКОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ.

1.1. Междисциплинарный подход как основа исследования рисков.

1.2. Элементы, свойства и функции риска.28''-'

1.3. Систематизация рисков по их существенным признакам.

Глава 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ.

2.1. Формы и методы оценки рисков хозяйствующих субъектов.

2.2. Методологические подходы к оценке рисков хозяйствующих субъектов.

2.3. Оценки рисков финансовых активов хозяйствующих субъектов на основе метода VaR и Z-модели.

ГлаваЗ. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

3.1. Подход к управлению рисками с учетом антропогенного фактора

3.2. Минимизация рисков хозяйствующих субъектов.

3.3. Основы регулирования страхования рисков хозяйствующих субъектов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка и регулирование рисков хозяйствующих субъектов"

Актуальность темы исследования. В современных условиях руководители предприятий начинают все больше внимания уделять вопросам управления рисками. В рыночной экономике процесс принятия решений на всех уровнях управления происходит в условиях, когда неизвестен конечный; результат деятельности. И большинство управленческих решений принимается в условиях риска. Это обусловлено рядом факторов — отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности, а так же особенностями лица, принимающего решения. Личностный аспект принятия решений есть человеческий или антропогенный фактор.

Если такие риски, как предпринимательские, финансовые, банковские, производственные, кредитные, инвестиционные и многие другие частично или полностью исследованы и найдены инструменты для их снижения, то; влияние антропогенного фактора на риск еще не исследовано. Но между тем формирование рыночной экономики в России показывает, что огромное значение в развитии и стабильной работе предприятия играет личность. Причем не только личность руководителя или ведущих топ-менеджеров, но и тех, с кем в процессе работы приходится им сталкиваться, - конкурентов, представителей административных органов, властных структур и т.д.

Все отмеченное диктует необходимость исследования рисков с учетом влияния всех факторов, включая антропогенный. В связи с этим является актуальным определение видов рисков, системы показателей оценки риска? при планировании деятельности предприятия, разработка практических рекомендаций по снижению и минимизации рисков.

Проблемам теории и практики оценки и страхования рисков посвящены многочисленные работы отечественных и зарубежных ученых; Теоретическая и методологическая основа исследования природы риска, подходов к оценке рисков и регулированию хозяйственных отношений между экономическими субъектами с учетом фактора риска заложена в классических трудах А. Смита, А .Лигу, А. Маршалла, И. Шумпетера, Дж. М. Кейнса и др. Дальнейшее развитие она получила в работах как зарубежных (Т. Бачкаи, Л.Д. Дитмана, П. Друкера, Д, Мессена, Ф. Найта, Е.Ф. Харисона), так и отечественных ученых-экономистов (А.П. Альгина, Е.Ш. Буянова, Т.Г.; Графового, Г.Б. Клейнера, М.Г. Лапусты, П.И. Поповинкина, Л. Растригина, В.Д. Рудашевского, Л. Шаршуковой).

Логические подходы и методы оценки рисков представлены в исследованиях Дж. Фон Неймана, О. Моргенштерна, Г. М, Марковича, Дж. Личтнера, Дж. С. Энга, В. Левелена, Дж. С. Ботлера, Р. А. Лени, У.Ф. Шарпа, М.Е. Блюма, С.А. Росса, Т.Э. Копеланда, Дж. Ф. Вестона, П. Хавранека, Р. Брейли, М.Л. Балабанова, И.М. Волкова, В.Н. Глазунова, А.Х. Грязнова, А.К. Камаляна, P.M. Качалова, В.В. Ковалева, Б.А. Лагоши, И.В. Липсица, Д,А. Литвинова. Ю.М. Осипова, Б.А. Райзберга и многих других ученых.

Однако, несмотря на наличие многочисленных работ отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблемам теории и практики управления рисков, в экономической науке на сегодняшний момент не сформирована теория рисков в полномасштабном объеме. Существует жизненная потребность в расширении понятий о его всеобъемлющей природе, уточнении источников происхождения и возникновения, углублении характеристик и как следствие поиск практических путей к возможности его минимизации. Недостаточно исследований, раскрывающих вопросы генезиса и форм проявления рисков, содержащих адаптированные к российской действительности методы оценки и регулирования рисков различными хозяйствующими субъектами.

Требуют дальнейшей разработки вопросы, раскрывающие через классификацию видов рисков причины их возникновения, условия развития, формы проявления и подходы, методы, способы оценки и регулирования рисков в хозяйственной деятельности. Эти обстоятельства определили выбор цели и постановку задач диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических основ и разработка методических рекомендаций по вопросам оценки и страхования рисков хозяйствующих. • ' субъектов. Необходимость достижения поставленной цели определила потребность решения комплекса взаимосвязанных задач:

- проследить эволюцию теоретических воззрений на природу риска;

- проанализировать междисциплинарный подход к выяснению природы риска;

-уточнить понятийный аппарат концепции рисков и конкретизировать экономическую и правовую сферы применения теории рисков;

- обобщить и систематизировать различные формы и виды рисков;

- определить наиболее существенные научные методы оценки рисков: хозяйствующих субъектов;

- дать оценку современным подходам, методам и способам регулирования рисков;

-разработать предложения и рекомендации по совершенствованию методов в области оценки и регулирования рисков хозяйствующих субъектов.

Объект исследования - предприятия различных отраслей промышленности как субъекты предпринимательской деятельности.

Предмет исследования - комплекс теоретических и методических: 4 вопросов оценки и страхования рисков хозяйствующих субъектов.

Содержание работы соответствует области исследования Паспорта специальностей ВАК - п. 15.11 «Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов».

Теоретическая и методологическая основа исследования. Основой исследования явились положения философии, социологии, права, содержащие положения о риске и возмещении связанного с ним ущерба. В диссертации широко использованы труды ученых-экономистов классической школы политической экономии, неоклассического и кейсианского направлений, труды отечественных (советских и российских), а также современных зарубежных экономистов по вопросам оценки и регулирования,, . рисков.

В процессе исследования использовались законодательные и подзаконные нормативные акты Российской Федерации, научно-методическая литература, периодические издания, материалы научных конференций, форумов, материалы РусРиска.

В ходе исследования применялись общенаучные методы познания, в первую очередь диалектический и историко-логический, также применялись методы научной абстракции, анализа и синтеза, индукции и дедукции, единства общего и особенного, восхождения от простого к сложному,/ единства качественного и количественного анализа, сравнение, обобщение, конкретизация, моделирование, системный подход. Кроме того, . использовались такие специальные методы, как разработка системы показателей, коэффициентный, экспертных оценок и другие.

Научная новизна работы заключается в исследовании рисков хозяйствующих субъектов как структурного элемента хозяйственного механизма, введении нового понятия «антропогенный риск» и развитии, в рамках теории рисков, вопросов управления данным риском через систему страхования, что позволило соискателю получить следующие научные результаты:

- введено понятие «антропогенные риски хозяйствующих субъектов», под которым подразумевается воздействие на структурные элементы и процессы, происходящие внутри и вне хозяйствующего субъекта, человеческого фактора;

- определено место антропогенного риска в системе рисков хозяйствующих субъектов и доказано, что антропогенный риск в присущих ему формах и в совокупности с методами его регулирования является структурным элементом хозяйственного механизма субъекта,; предпринимательской деятельности;

-- сформирована система показателей оценки рисков, базирующаяся на концепции приемлемого уровня риска;

- предложена методика учета и количественной оценки антропогенных рисков, позволяющая проводить сравнительный анализ уровня риска, определенного различными методами;

- предложена система регулировании антропогенных рисков на уровне:' * хозяйствующего субъекта через систему страхования данных видов рисков.

Практическая значимость результатов исследования. Заключается в том, что основные теоретические выводы и методические положения по оценке и регулированию рисков хозяйствующих субъектов могут быть использованы в деятельности организаций безотносительно к отраслевой принадлежности. Предложенный в диссертации подход к исследованию антропогенного риска как структурному элементу хозяйственного механизма может быть использован в качестве методологической основы для дальнейших научных исследований проблемы генезиса, форм проявления, классификации видов, методов, приемов оценки и регулирования антропогенных рисков на микро- и макро- уровнях.

Содержащиеся в работе выводы и рекомендации, могут быть использованы при формировании и совершенствовании системы и механизмов регулирования антропогенных рисков в целях повышения эффективности организации системы экономической безопасности, обоснования выбора стратегии поведения хозяйствующих субъектов в условиях неполной информации о будущих состояниях микро- и макросреды.

Апробация и внедрение результатов работы.

Основные положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Международной научно-практической конференции «Современные технологии в промышленности строительных материалов и стройиндустрии» (г.Белгород БГТУ им. В. Г. Шухова, 2005г.); научных семинарах института экономики и менеджмента БГТУ им. В. Г. Шухова г.Белгород, 2005г.); научно-практических семинарах Международной^ института исследования риска (г. Москва, 2006 г.).

Результаты исследования использованы:

- в учебном процессе в БГТУ им. В. Г. Шухова при изучении студентами специальности 08.05.02 - Экономика и управление на предприятии,;, промышленности строительных материалов дисциплин «Основы предпринимательской деятельности», «Страхование»; хозяйствующими субъектами для количественной оценки антропогенных рисков и повышения эффективности принимаемых решений о снижении рисков на предприятии через систему страхования, а также формирования эффективного механизма стимулирования менеджеров;

- страховыми компаниями при выработке условий договоров с хозяйствующими субъектами.

Практическое использование результатов исследования подтверждается, соответствующими актами внедрения.

Предложено регулирование рисков хозяйствующих субъектов осуществлять через институт страхования. Ближе всего для уменьшения антропогенных рисков подходят страховые продукты, относящиеся к категории страхования рисков профессиональной ответственности. Обоснована необходимость расширения перечня предлагаемых в этой сфере деятельности услуг страховыми компаниями, который ничтожно мал в связи с отсутствием необходимой теоретической и практической базы антропогенных видов рисков хозяйствующих субъектов.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано пять работ общим объемом 2,15 п. л., из них три авторских 1,95 п. л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих 9 параграфов, заключения, списка использованной литературы, включающего (195 источников) и 4 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Андреев, Антон Владимирович

Заключение

Проведенное в рамках данной диссертационной работы исследование теоретических, методологических и практических вопросов оценки и;;.; регулирования рисков хозяйствующих субъектов позволяет сделать следующие выводы:

1. Риск - это объективная форма существования хозяйствующего субъекта, его неотъемлемая составляющая. Риск присутствует на всех стадиях развития общества, но его уровень в различные эпохи неодинаков, чем выше степень интеллектуального и технического развития, тем выше фактор риска.

2. Категория «риск» тесно связана с понятием «деятельность». Экономическая наука рассматривает деятельность субъектов в условиях.; -рыночной ситуации, характеризующейся неопределенностью. В силу наличия неопределенности субъект, занимающийся предпринимательской деятельностью, заинтересован в благоприятном результате, но в большинстве случаев не застрахован от неудачи. Поэтому он предполагает, но не желает наступления отрицательных последствий. Субъект, занимающийся рискованной деятельностью, должен предвидеть возможные последствия и прогнозировать будущую неблагоприятную ситуацию. Таким образом, риск в предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта является средством достижения конечного результата, и предприниматель вправе- • -рисковать, не нарушая при этом требований закона.

3. Современное российское законодательство далеко от состояния, отвечающего требованиям нынешнего этапа развития государства и становления предпринимательской деятельности. В настоящий момент даже в концептуальном плане не решен вопрос о допустимом (оправданном) риске в деятельности хозяйствующих субъектов, поэтому возникает необходимость законодательного регулирования рискованной экономической деятельности и условий ответственности за причиненный ею ущерб. ;

4. Риск как структурный элемент хозяйственного механизма проявляется в совокупности специфических форм, методов и способов воздействия на отношения между хозяйствующими субъектами в процессе общественного воспроизводства. Поэтому его необходимо определять, оценивать и регулировать. От эффективности инструментов регулирования рисков зависят результаты деятельности и взаимодействия хозяйствующих субъектов. '

5. Риск в экономике имеет природную и человеческую составляющие, которые находятся в единстве и противоречии. Он порождается спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями, а также производственной деятельностью человека. Большинство отрицательных последствий производственной деятельности обусловлены наличием антропогенного фактора. Непосредственное участие человека в процессах производства, в принятии управленческих решений -причина, лежащая в самой природе большинства рисков. От людей (их действия или бездействия) непосредственно зависит благополучное' существование хозяйствующего субъекта.

6. Риск как сложная, многоуровневая система не поддается статичной классификации, которая могла бы быть установлена раз и навсегда. Необходима максимальная дифференциация, она точно позволяет определить место каждого риска и перейти к унификации. Теоретические подходы к классификации рисков должны постоянно пересматриваться, приспосабливаясь к реалиям дня таким образом, чтобы, отвечая сегодняшним практическим потребностям, опережать практику, задавая вектор направления движения. В настоящее время необходимо объединять^ различные антропогенные риски в одну классификационную группу для дальнейшего их изучения и поиска оптимальных методов управления рисками с целью их минимизации.

7. Антропогенные риски — это потенциально возможные,, случайные события, обусловленные определенными действиями которые могут приводить при их реализации к неблагоприятным, а в ряде случаев — к нейтральным (без выгод, нулевым) последствиям в деятельности" хозяйствующего субъекта, природе, жизни общества и человека.

8. В основе оценки уровня рисков хозяйствующих субъектов положен ряд принципов. Необходимо выделять три уровня принципов: методологические, методические и операционные. При оценке рисков,;, следует опираться на концепцию приемлемого уровня риска. Границы между приемлемым и неприемлемым для хозяйствующего субъекта уровнем риска изменяются в зависимости от ряда факторов, основными из которых являются: этап жизненного цикла, сфера деятельности и уровень доходности. г » t объекта хозяйствования.

9. В работе предлагается методика оценки рисков хозяйствующих субъектов с учетом антропогенного фактора, позволяющая расширить число учитываемых антропогенных рисков. Методика оценки антропогенных рисков учитывает их многообразие и многофакторность.

10. Минимизация (нейтрализация) рисков сегодня - это система внешних и внутренних методов и механизмов уменьшения негативных последствий воздействия различных видов рисков, избираемых и осуществляемых как в рамках самого хозяйствующего субъекта, так и с. помощью иных специализированных субъектов рынка

11. В настоящее время в России страхование профессиональной ответственности доступно очень узкому кругу профессий: руководители исполнительных органов и арбитражные управляющие, оценщики, медицинские учреждения и частнопрактикующие врачи. Это ничтожно мало по сравнению с теми требованиями, которые выдвигает сегодняшний день. Такое положение вещей сложилось, как нам представляется, именно по причине того, что в классификации рисков отсутствует полноценное формирование рисков по антропогенному признаку в самостоятельную группу рисков.

12. Антропогенный риск присутствует во всех видах рисков и самой эффективной защитой от данных видов рисков является страхование. Явно недостаточное развитие страхования рисков, имеющих своей первопричиной ярко выраженный антропогенный фактор, объясняется слабостями в развитии теоретической базы в части изучения антропогенных рисков как,;,,; отдельного класса. Однако это не умаляет значения страхования ввиду того,, что именно последнее позволяет минимизировать практически все виды рисков.

13. Необходимо увеличивать количество страховых продуктов для защиты от антропогенных рисков, принимать законодательные решения; вести образовательную пропаганду.

По результатам проведенной работы на базе теоретических выводов и методических предложений, сделанных в данной работе, можно строить систему для повышения управляемости антропогенными рисками в, ,, организациях вне зависимости от отрасли принадлежности хозяйствующего субъекта.