Перспективы развития взаимосвязей между региональной банковской системой и АПК региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Кириллов, Дмитрий Борисович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЗАИМОСВЯЗИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ИАГРАРНО-ПРОМЫШЛЕЛЕНОГО КОМПЛЕКСА.

1.1. Концепции развития банковской системы, как составной части общероссийской денежно-кредитной системы.

1.2. Роль региональной банковской системы в изменении экономических отношений в аграрно-промышленном комплексе.

ГЛАВА II. ВЛИЯНИЕ СТРАТЕГИИ РЕГИОНАЛЬНОЙ

БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ НА РАЗВИТИЕ АПК ОБЛАСТИ.

2.1.Состояние и тенденции развития региональной банковской системы в условиях переходного периода (транзитивной экономики).

2.2. Перспективные формы привлечения иностранного банковского капитала в АПК региона.

ГЛАВА III. РАЗВИТИЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ С ХОЗЯЙСТВУЮЩИМИ СУБЪЕКТАМИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ.

3.1. Партнерские отношения коммерческих банков с субъектами

АПК как основа долгосрочной региональной стратегии.

3.2. Перспективные направления трансформации денежнокредитного механизма финансирования АПК региона.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Перспективы развития взаимосвязей между региональной банковской системой и АПК региона"

Актуальность темы исследования. В условиях формирования рыночных отношений в России особое значение приобретают проблемы реформирования и дальнейшего развития банковской системы. Банковская система - главный элемент в макроэкономической системе, которая оказывает непосредственное влияние на эффективность рыночных отношений. В развитых странах банковская система, мобилизующая временно свободные денежные средства, является мощным источником кредитования хозяйствующих субъектов экономики. Эффективность функционирования банковской системы является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни населения.

За период экономических реформ в России была создана двухуровневая банковская система, однако она еще далека от международных стандартов. Девальвация рубля и отказ государства от погашения обязательств по внутреннему долгу в августе 1998 г. нанесли весьма ощутимый удар по банковскому сектору России, а в ряде регионов страны фактически полностью была ликвидирована банковская система. Главной причиной несостоятельности российской банковской системы является оторванность ее от реального сектора экономики.

В связи с ликвидацией крупнейших российских коммерческих банков все большую роль начинают играть в экономике региональные коммерческие банки, которые призваны сегодня создать опору будущей банковской системы России. Смещение акцентов на региональный уровень требует решения стратегических вопросов в развитии банковской системы на уровне субъекта Российской Федерации. Прежде всего это касается создания оптимальной банковской системы на уровне региона, определения перспектив ее развития, а также формирования эффективных взаимосвязей между банковской системой и рыночными хозяйствующими субъектами.

Значительный вклад в разработку проблем развития Российской банковской системы в своих научных трудах внесли О.Лаврушин, Я.Миркин, О.Тосунян, М.Делягин, В.Усоскин, А.Молчанов, Ю.Масленченков, А.Симановский, О.Рогова, В.Киселев. Данные авторы явились разработчиками концепций реформирования российской банковской системы в условиях становления рыночных отношений. Ими рассматривались вопросы формирования структуры кредитной системы, собственности, форм участия государства в собственности банков, а также вопросы государственного регулирования банковского бизнеса и роль Центрального Банка в регулировании финансовой деятельности коммерческих банков.

Конкретные прикладные аспекты банковского дела такие как: формирование банковских ресурсов, инвестиционная политика банка, управление банковскими рисками, методы и формы банковского обслуживания клиентов рассматривались также отечественными исследователями: В.Шенаевым, Е.Жуковым, В.Ивантером, П.Жихаревым, И.Мамоновой.

Исследованию финансово-кредитных взаимоотношений банковской системы непосредственно с агропромышленным комплексом в условиях переходного периода посвящены работы А. Гордеева, М. Коробейникова, М. Казакова, М. Лишанского, В. Масленковой, Я. Уринсона, В. Хужина, В. Хлыстуна, А. Хицкова.

Кроме теоретических работ, посвященных непосредственно проблемам развития банковской системы, в качестве теоретической и методологической базы исследования послужили разработки российских и зарубежных авторов, связанные с проблематикой стратегического планирования. Среди авторитетных исследований в области стратегического планирования и управления фирмой следует назвать труды М.Портера, И.Ансоффа, М.Мескона, О.Виханского. Методология стратегического планирования применена автором при обосновании возможных сценариев развития банковской системы региона и ее взаимодействия с хозяйствующими субъектами АПК.

В иностранной литературе проблемам развития банковской системы и ее взаимоотношений с различными хозяйствующими субъектами аграрно-промышленного комплекса мало уделялось внимания по причине крайне эволюционного характера формирования финансовой системы, в том числе и банковской. Современными же российскими авторами вопрос не изучен в полной мере в силу того, что процесс формирования двухуровневой банковской системы начался только в начале 90-х годов. Сам "революционный" характер становления этой системы, некоторая ее "закрытость" тоже в определенной мере способствовали тому, что она стала малопривлекательным предметом для научного исследования. Еще менее изученным объектом исследований служат взаимосвязи банковской системы с хозяйствующими субъектами АПК по причине исключительной непривлекательности последней с точки зрения кредитных вложений.

Существовавшая в советский период одноуровневая банковская система, характеризовалась статичностью, жестким административным регулированием, простотой и примитивностью ее взаимодействия с различными структурами АПК, поэтому она также в полной мере не была изучена.

Принимая во внимание недостаточную теоретическую разработанность проблемы, а также учитывая, что банковская система является одним из немногих, если не единственным реальным источником обеспечения находящегося в глубоком кризисе агропромышленного комплекса финансовыми ресурсами, выбранная тема исследования является актуальной.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является определение основных направлений развития банковской системы региона и эффективных механизмов ее взаимодействия с хозяйствующими субъектами АПК области.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность региональной банковской системы, выделив ее общие и специфические черты, характеризующие региональную банковскую систему с позиции относительно самостоятельного объекта управления;

- выделить основные системные признаки региональной банковской системы;

- проанализировать внутренние и внешние факторы, оказывающие влияние на развитие банковской системы Саратовской области. Рассмотреть взаимосвязи региональной банковской системы с хозяйствующими субъектами АПК в условиях формирования рыночных отношений;

- рассмотреть существующие формы взаимоотношений банковской системы с хозяйствующими субъектами АПК;

- сформулировать миссию, цели и задачи стратегии развития региональной банковской системы;

- определить совокупность частных стратегий, способствующих реализации общей стратегии региональной банковской системы. Предложить механизм их реализации в условиях переходного периода;

- разработать перспективный действенный финансово-кредитный механизм по обеспечению предприятий АПК области кредитными ресурсами банковской системы региона и представить прогноз объемов кредитования хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса.

Предметом исследования является формирование стратегии региональной банковской системы и ее влияние на развитие взаимосвязей между банковской системой области и агропромышленным комплексом региона.

Объектом исследования являются взаимосвязи региональной банковской системы с хозяйствующими субъектами АПК региона и перспективы их развития.

Теоретические и методологические основы исследования. Информационная база. Теоретической основой диссертационного исследования служат монографические работы, современные научные статьи в периодических изданиях отечественных и зарубежных экономистов в сфере экономики, финансов, банковского дела, финансового менеджмента, стратегического планирования и управления, финансов агропромышленного комплекса. При рассмотрении конкретных вопросов по исследуемой проблеме автор руководствовался законодательными и нормативными актами по регулированию банковской и бюджетной деятельности.

Методологической основой исследования являются диалектический и абстрактно-логический методы, а также методы анализа и синтеза, метод сравнения при исследовании теоретических аспектов темы, системный подход к анализу взаимодействия региональной банковской системы с хозяйствующими субъектами АПК. При изучении прикладных аспектов данной проблемы применены экономико-статистический, расчетно-конструктивный и графический методы исследования.

Информационную базу исследования составили данные банковской статистики Центрального банка Российской Федерации и Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области, областного Комитета государственной статистики и российских информационных агентств, инструктивные материалы Центрального банка Российской Федерации и законодательные акты Правительства Российской Федерации; годовые отчеты Правительства Саратовской области, министерства экономики, министерства сельского хозяйства области, материалы Высшего экономического совета при Губернаторе Саратовской области.

Использованы информационные материалы семинаров и конференций по становлению и развитию банковских систем, проводимых в Саратовской области. Приводится первичная информация о банковском рынке Саратовской области, о финансово-кредитном механизме АПК, полученная в результате личного участия и исследования, проведенных автором в процессе работы в составе министерства экономики области.

Научная новизна результатов исследования состоит в следующем:

- на основе системного подхода уточнено понятие банковской системы с позиции структуры ее элементов, их взаимосвязи и взаимозависимости;

- дана авторская трактовка региональной банковской системы, выявлены ее характерные черты и особенности;

- обоснована необходимость разработки региональной концепции развития банковской системы;

- впервые разработана стратегия банковской системы на уровне субъекта Российской Федерации. Сформулированы миссия, стратегические цели и задачи региональной банковской системы;

- определены основные направления развития взаимоотношений между региональной банковской системой и хозяйствующими субъектами АПК области;

- предложена авторская трактовка механизма реализации стратегии банковской системы региона;

- разработаны новые элементы финансово-кредитного механизма на уровне субъекта Российской Федерации по обеспечению предприятий АПК области кредитными ресурсами региональной банковской системы.

Теоретическая и практическая значимость результатов работы определяется возможностью их использования в качестве методических и практических рекомендаций по формированию перспективных направлений развития взаимодействий банковской системы отдельных регионов с агропромышленным комплексом в условиях переходной экономики. Данные рекомендации могут быть использованы органами государственной власти субъекта Российской Федерации, Правительством Саратовской области, министерством экономики и финансов области в процессе подготовки стратегических документов по развитию экономики региона. Содержащиеся в диссертации теоретические и методические рекомендации могут быть использованы главными управлениями Центрального банка Российской Федерации в регионах при разработке концепций, программ и политик развития банковской системы. Отдельные теоретические положения и практические выводы диссертации могут быть использованы при подготовке курсов по стратегическому планированию и управлению, финансового менеджмента, банковского дела.

Диссертация органически связана с практической работой Правительства Саратовской области по социально-экономическому развитию региона, а также министерства экономики Саратовской области по финансам и бюджетному планированию. Некоторые положения диссертационной работы нашли свое отражение в следующих документах:

- "Программа социально-экономического развития Саратовской области на 1997 год", утвержденной Постановлением Правительства Саратовской области № 12-П от 20 марта 1997 года;

-"Среднесрочная программа социально-экономического развития Саратовской области на 1997-2000 годы", утвержденной Постановлением Правительства Саратовской области №56-П от 15 августа 1997 года;

- "Программа социально-экономического развития Саратовской области на 1998 год", утвержденной Постановлением Правительства Саратовской области № 26-П от 20 апреля 1998 года;

- проект Стратегического плана развития Саратовской области;

- Закон Саратовской области "О стимулировании инвестиционной деятельности в Саратовской области", принятого Саратовской областной Думой 9 июля 1997 года;

- проекта постановления Губернатора Саратовской области "Об использовании средств бюджета развития для финансирования предприятий агропромышленного комплекса области".

Отдельные положения диссертационной работы были представлены на межвузовской научно-практической конференции "Проблемы управления в России в XXI веке: глазами молодых" (г. Саратов, апрель 1999г.), а также неоднократно обсуждались на научно-практических внутривузовских конференциях Поволжской академии государственной службы.

Автор выражает признательность Председателю Высшего экономического Совета при губернаторе Саратовской области Степанову А.А. и аппарату Совета, а также работникам Центра социально-экономических программ, макроэкономического анализа и информационных технологий министерства экономики Саратовской области за ценные замечания и предложения, сделанные ими в ходе обсуждения диссертационной работы.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кириллов, Дмитрий Борисович

Выводы:

1. Эволюция форм финансово-кредитного механизма в АПК и его взаимоотношения с банковской системой за период становления рыночных отношений в России прошла несколько этапов. В разные периоды времени, в силу объективных причин, механизм кредитования агропромышленного комплекса приобретал различные формы: от кредитования на общих условиях до создания специального фонда льготного кредитования. Ввиду того, что используемые централизованные формы кредитования на федеральном уровне не в полной мере решают проблемы регионов в обеспечении финансовыми средствами агропромышленного комплекса, особую актуальность приобрела разработка аналогичных механизмов на региональном уровне.

2. Наряду с развитием новых форм партнерских отношений предприятий АПК с банковской системой региона перспективными направлениями развития механизмов кредитования будут служить сельская кредитная кооперация и кредитование под залог земли при активном участии органов государственной власти и местного самоуправления.

3. В основу создаваемого при участии автора механизма обеспечения льготными кредитами предприятий АПК за счет банковских кредитов на региональном уровне заложена схема полной (или частичной) компенсации процентной ставки заемщикам из бюджета развития области.

4. На первом этапе реализации схемы льготного кредитования предполагается включение в нее предприятий-поставщиков продукции для формирования областного продовольственного фонда, в дальнейшем -распространение ее на всех субъектов продовольственного рынка.

5. Предложенный механизм кредитования через банковскую систему предусматривает поэтапную процедуру реализации. На первом этапе на конкурсной основе определяются ссудозаемщики в лице поставщиков продукции для формирования областного продовольственного фонда в рамках существующего порядка. Вторым этапом выступает непосредственное использование финансовых ресурсов бюджета развития области, на котором Правительство области, согласно заключенному трехстороннему соглашению, возмещает из бюджета развития области сумму процентов ссудозаемщику по кредитным договорам, заключенным между банком-кредитором и ссудозаемщиком.

6. Еще одной формой стимулирования кредитования агропромышленного комплекса области местными коммерческими банками может стать поддержка через механизм предоставления им льгот по налогообложению. Методика предоставления льготы банку, разработанная с участием автора, предусматривает освобождение банка от налога на прибыль в части, зачисляемой в областной бюджет, на сумму разницы недополученных доходов между 4/5 учетной ставки Центрального банка и фактической ставкой по кредитному договору. Данный механизм рассчитан на обеспечение кредитными ресурсами платежеспособных категорий субъектов агропромышленного комплекса.

7. Эффективная реализация такого перспективного направления в обеспечении кредитными ресурсами банковской системы агропромышленного комплекса области, как ипотечного кредитования (под залог земли) невозможна без решения вопроса беспрепятственного востребования коммерческим банком объекта залога в случае невыполнения залогодателем своих обязательств по возврату кредита, путем разработки порядка и механизма отчуждения земельных участков, а также обеспечения дополнительных форм защиты ипотечного кредита от инфляции.

8. Для обеспечения реализации ипотечного кредитования в области через механизм компенсации части (или полной) процентной ставки заемщикам необходимо создание специального фонда поддержки залоговых операций при комитете по земельным ресурсам и землеустройству. Источниками создания фонда могут быть средства областного и муниципальных бюджетов, формируемые за счет средств земельного налога, подлежащего к обязательной уплате за пользование землей, средства, высвобождаемые в результате снятия или снижения резервных требований по кредитным ресурсам, а также часть средств из федерального бюджета, предназначенных для инвестиций в сельское хозяйство.

9. Перспективной формой обеспечения кредитными ресурсами мелких частных сельскохозяйственных товаропроизводителей, в первую очередь фермеров и владельцев личных подсобных хозяйств, в Саратовской области становится развитие сельской кредитной кооперации. В качестве механизма привлечения внешних финансовых источников, прежде всего средств коммерческих банков, в потребительскую кооперацию можно использовать организационно-правовую форму сельскохозяйственного кооператива.

10.Организационно-правовая форма сельскохозяйственного кооператива позволяет достичь согласования интересов кредитора и заемщика. С одной стороны банк-кредитор, предоставляя кредит, обеспечивает себе гарантии возвратности вложенных средств за счет залога имущества "чистого" юридического лица, а также дополнительные гарантии, обеспечиваемые членами кооператива. С другой стороны мелкие сельхозтоваропроизводители получают возможность получить кредитные средства коммерческих банков в гораздо большем объеме, чем они могли бы получить единолично.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрение банковской системы с позиций состава ее элементов, их взаимосвязи и взаимозависимости, то есть принципа системности, позволяет нам сформулировать собственное определение этого сложного, многогранного понятия как банковская система. Банковская система представляет собой исторически сложившуюся на определенной территории совокупность банков и других кредитных учреждений, осуществляющих банковские операции, предусмотренные законодательством и в обязательном порядке лицензируемые Центральным банком.

Рассмотренные дополнительные признаки банковской системы такие как относительная "закрытость", "самоорганизация", "управляемость", характеризующие ее специфичность, позволяют нам заключить, что на региональном уровне она, обладая общими системными признаками, одновременно имеет свои уникальные специфические черты. Что в свою очередь позволяет нам рассмотреть региональную банковскую систему в качестве самостоятельного объекта управления.

Анализ ряда характеристик банковской системы таких как: динамичность развития системы, постоянное возникновение новых связей внутри элементов банковской системы, недостаточное развитие компонентов рыночной банковской системы, позволяет определить тип банковской системы России, как "переходный".

Рассмотрение ряда концепций и различных точек зрения по развитию банковской системы России приводит к выводу о том, что до сих пор в банковских кругах, у практикующих специалистов банковского дела, а также у Российских ученых нет единой концепции реформирования и дальнейшего пути развития банковской системы России. Это подтверждается тем, что до настоящего времени в России не принят государственный документ, определяющий долгосрочную концепцию развития банковской системы России.

Стратегия развития банковской системы Саратовской области не может существовать оторвано от общей стратегии развития региона в целом, и стратегии развития аграрно-промышленного комплекса в частности. Она должна соответствовать целевым установкам общего плана развивать и конкретизировать его. Основными целями, реализующими стратегию развития банковской системы области, а вместе с тем и стратегию развития области, отдельных ее территориальных и производственных комплексов, являются:

- восстановление доверия к банкам со стороны инвесторов (физических и юридических лиц, банковского сообщества, иностранных инвесторов);

- активизация привлечения денежных средств населения и их трансформация в инвестиционные ресурсы;

- обеспечение реальных гарантий банкам по возврату кредитных ресурсов.

Развитие банковской системы области также как и развитие области в целом будет проходить поэтапно. На первом этапе (который достаточно успешно осуществляется в Саратовской области) в качестве главной стратегия по достижению поставленных целей является стратегия реструктуризации банковской системы Саратовской области.

На долгосрочной основе более длительный период не может существовать одной статичной стратегии. Поэтому нами предложено три относительно самостоятельных стратегии развития банковской системы Саратовской области. Главной из них для развития взаимодействия с хозяйствующими субъектами аграрно-промышленного комплекса будут служить реструктуризация банковской системы Саратовской области и обеспечение реальных гарантий возврата кредитных ресурсов, и формирование на этой основе условий взаимовыгодного партнерства.

Анализ состояния банковской системы области в сопоставлении с Российской банковской системой позволяет заключить, что в целом, основные тенденции развития банковской системы Саратовской области совпадают с общероссийскими тенденциями, однако, при всем при этом, существуют и региональные особенности, которые определяются спецификой состояния и развития экономики региона.

На основе проведенного анализа выявлено, что такие общероссийские тенденции как: резкое количественное изменение числа коммерческих банков, расслоение коммерческих банков, высокий уровень концентрации капитала банков, преимущественное преобладание в банковских операциях "коротких" денег имеют место в банковской системе Саратовской области, и напротив отвлечение кредитных ресурсов на финансирование бюджетного дефицита, сокращение объемов безналичных расчетов через банковскую систему являются специфическими чертами, в основном присущие Саратовской области.

Анализ рынка иностранных инвестиций Саратовской области показал, что процесс привлечения иностранных инвестиций носит крайне ограниченный характер. По форме привлечения иностранные инвестиции носят прямой характер в основном в качестве взносов в уставной фонд саратовских предприятий иностранными предприятиями-партнерами. Объемы привлеченных средств не удовлетворяют в полной мере потребностей экономики региона. Главной особенностью рынка иностранных инвестиций Саратовской области является практически полное отсутствие кредитных ресурсов иностранных коммерческих банков. Эта особенность отчасти объясняется тем, что в банковской системе Саратовской области нет банков с иностранным капиталом, поэтому привлечение кредитных ресурсов крупнейших западных кредитных учреждений сегодня является сложной проблемой.

Финансовый кризис банковской системы 1998 года привел к тому, что многие региональные банковские системы субъектов Российской Федерации оказались в тяжелых условиях. Главной стратегией по восстановлению доверия к банковской системе на первоначальном этапе стала ее реструктуризация. В Российской Федерации этот процесс реализуется в основном в двух направлениях. Первый - реструктуризация банковской системы региона путем прямого вмешательства государства, когда невозможно без государственной поддержки восстановить нормальное функционирование банковской системы региона. Созданное государством Агентство по реструктуризации кредитных организаций для них является единственным механизмом, с помощью которого возможна реализация региональной стратегии развития банковской системы Второй -относительно самостоятельный путь развития, без непосредственного участия государства в процессе реструктуризации банковской системы региона.

Процесс реструктуризации банковской системы Саратовской области в силу объективных причин проходит по второму пути. Он позволяет не только проводить собственную, политику в реструктуризации банковской системы области, но и реализовывать на территории области свою относительно самостоятельную стратегию, учитывая общие принципы развития банковской системы Российской Федерации. В рамках данной стратегии Саратовская область решает проблему реструктуризации банковской системы по следующим основным направлениям:

Во-первых, наращиванием капитала местных коммерческих банков путем:

- санации коммерческих банков с участием государственных и муниципальных органов власти;

- увеличения уставного капитала банка за счет денежных взносов его акционеров;

- слияния и присоединения коммерческих банков;

- смены руководящего и акционерного состава коммерческих банков.

Во-вторых, посредством скорейшей ликвидации несостоятельных кредитных организаций (банкротов), при максимальном удовлетворении требований кредиторов.

В-третьих, через укрепление доверия банковского сообщества друг к другу путем:

- преодоления финансовых трудностей банков, связанных с невозвратом кредитов;

- возрождения рынка межбанковского кредита.

Уже сегодня требует дополнительной корректировки реализуемая в регионе стратегия реструктуризации в направлении повышения уровня взыскания дебиторской задолженности ликвидируемого банка, профессионального уровня конкурсных управляющих, а так же сокращения временных сроков осуществления ликвидационных процедур; совершенствование форм укрепления капитальной базы коммерческих банков и расширение внутреннего рынка межбанковских кредитов.

Создание мобильной, целостной банковской системы в регионе объективно требует проведения селективной политики по формированию "опорных" банков. Именно они в будущем составят ядро банковской системы области, будут способны обеспечить нормальное функционирование расчетно-платежной системы, а также удовлетворять основные инвестиционные потребности экономики региона.

Реализация первой стратегии ни коим образом не отвергает, а наоборот предусматривает параллельную реализацию других стратегий. Если реструктуризация главным образом решает проблему стабилизации, то две другие задают уже будущий вектор развития.

Партнерские отношения как экономическую категорию для банковской системы следует рассматривать через сущность и принципы кредитных отношений. На первый взгляд при всей их важности и равнозначности, для обеспечения партнерских отношений на первое место выходят принципы гарантии возвратности, платности и срочности. Существуют различные формы межбанковских отношений. В качестве основной формы проявления партнерства между коммерческими банками является, на наш взгляд, совместное кредитование, участие в различных клиринговых системах и создание совместных банков. Из предложенного набора межбанковского сотрудничества наиболее перспективным для Саратовской области нам представляется создание совместного банковского предприятия - нового юридического лица. На его реализацию должны быть направлены совместные усилия Правительства области и руководителей коммерческих банков по выработке конкретных действий по созданию на территории области совместного банка.

Проведенный анализ российской практики участия коммерческих банков в финансово-промышленных группах, с целью разработки собственной модели участия региональных банков в создании финансово-промышленных групп, позволяет нам утверждать, что для Саратовской области наиболее действенной и перспективной формой партнерских отношений является создание финансово-промышленных групп, возглавляемые коммерческим банком. Данная форма сотрудничества позволит вывести на качественно новый уровень взаимоотношения между банковской системой и хозяйствующими субъектами АПК региона.

Главным направлением в реализации третей стратегии развития банковской системы Саратовской области является развитие партнерских отношений банковского сообщества с органами государственной и муниципальной власти региона. Основным принципом их сотрудничества должен стать принцип экономической целесообразности и обоюдной взаимовыгодности, а главной формой реализации их партнерских отношений должны быть совместные действия по реализации конкретных областных программ.

Эволюция форм финансово-кредитного механизма в АПК и его взаимоотношения с банковской системой за период становления рыночных отношений в России прошла несколько этапов. В разные периоды времени, в силу объективных причин, механизм кредитования агропромышленного комплекса приобретал различные формы: от кредитования на общих условиях до создания специального фонда льготного кредитования. Ввиду того, что используемые централизованные формы кредитования на федеральном уровне не в полной мере решают проблемы регионов в обеспечении финансовыми средствами агропромышленного комплекса, особую актуальность приобрела разработка аналогичных механизмов на региональном уровне. Наряду с развитием новых форм партнерских отношений предприятий АПК с банковской системой региона перспективными направлениями развития механизмов кредитования будут служить сельская кредитная кооперация и кредитование под залог земли при активном участии органов государственной власти и местного самоуправления.

В основу создаваемого при участии автора механизма обеспечения льготными кредитами предприятий АПК за счет банковских кредитов на региональном уровне заложена схема полной (или частичной) компенсации процентной ставки заемщикам из бюджета развития области. На первом этапе реализации схемы льготного кредитования предполагается включение в нее предприятий-поставщиков продукции для формирования областного продовольственного фонда, в дальнейшем - распространение ее на всех субъектов продовольственного рынка.

Предложенный механизм кредитования через банковскую систему предусматривает поэтапную процедуру реализации. На первом этапе на конкурсной основе определяются ссудозаемщики в лице поставщиков продукции для формирования областного продовольственного фонда в рамках существующего порядка. Вторым этапом выступает непосредственное использование финансовых ресурсов бюджета развития области, на котором Правительство области, согласно заключенному трехстороннему соглашению, возмещает из бюджета развития области сумму процентов ссудозаемщику по кредитным договорам, заключенным между банком-кредитором и ссудозаемщиком.

Еще одной формой стимулирования кредитования агропромышленного комплекса области местными коммерческими банками может стать поддержка через механизм предоставления им льгот по налогообложению. Методика предоставления льготы банку, разработанная с участием автора, предусматривает освобождение банка от налога на прибыль в части, зачисляемой в областной бюджет, на сумму разницы недополученных доходов между 4/5 учетной ставки Центрального банка и фактической ставкой по кредитному договору. Данный механизм рассчитан на обеспечение кредитными ресурсами платежеспособных категорий субъектов агропромышленного комплекса.

Эффективная реализация такого перспективного направления в обеспечении кредитными ресурсами банковской системы агропромышленного комплекса области, как ипотечного кредитования (под залог земли) невозможна без решения вопроса беспрепятственного востребования коммерческим банком объекта залога в случае невыполнения залогодателем своих обязательств по возврату кредита, путем разработки порядка и механизма отчуждения земельных участков, а также обеспечения дополнительных форм защиты ипотечного кредита от инфляции.

Для обеспечения реализации ипотечного кредитования в области через механизм компенсации части (или полной) процентной ставки заемщикам необходимо создание специального фонда поддержки залоговых операций при комитете по земельным ресурсам и землеустройству. Источниками создания фонда могут быть средства областного и муниципальных бюджетов, формируемые за счет средств земельного налога, подлежащего к обязательной уплате за пользование землей, средства, высвобождаемые в результате снятия или снижения резервных требований по кредитным ресурсам, а также часть средств из федерального бюджета, предназначенных для инвестиций в сельское хозяйство.

Перспективной формой обеспечения кредитными ресурсами мелких частных сельскохозяйственных товаропроизводителей, в первую очередь фермеров и владельцев личных подсобных хозяйств, в Саратовской области становится развитие сельской кредитной кооперации. В качестве механизма привлечения внешних финансовых источников, прежде всего средств коммерческих банков, в потребительскую кооперацию можно использовать организационно-правовую форму сельскохозяйственного кооператива.

Организационно-правовая форма сельскохозяйственного кооператива позволяет достичь согласования интересов кредитора и заемщика. С одной стороны банк-кредитор, предоставляя кредит, обеспечивает себе гарантии возвратности вложенных средств за счет залога имущества "чистого" юридического лица, а также дополнительные гарантии, обеспечиваемые членами кооператива. С другой стороны мелкие сельхозтоваропроизводители получают возможность получить кредитные средства коммерческих банков в гораздо большем объеме, чем они могли бы получить единолично.