Предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни"

На правах рукописи

003055982

СОКОЛОВА ЕКАТЕРИНА НИКОЛАЕВНА

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством (предпринимательство) 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2007

003055982

Работа выполнена на кафедре экономики и менеджмента ГОУ ДПО «Межотраслевой институт повышения квалификации и переподготовки руководящих кадров и специалистов Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова»

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор Ивашкин Евгений Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Арутюнов Юрий Аванесович

кандидат экономических наук, профессор Плешков Адольф Прокоиьевнч

Ведугца;; организация: Государственный университет управления

Зашита состоится «;Э> ¿лр'.'л.ч 2077 г. в 14 час-л- ни за-.едгмич лтосеттадиешюго совета Д 212.196.05 при ГОУ ВПО «Российскал х-огомическа! акадтаич им I .а Пче-по а^р -су: " Схрочсп-лйскил'! нкр , д V. ¿уд. -1С'о

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии ям. >'. В. Плеханова

Автореферат раздси?" «19» марта 2007 г.

Ученый секретарь диссертавдошога^оЗетау"'^ / — кандидат экономических наук, доцетч£_х /

В.Д. Свирчевский

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ ИССЛЕДОВАНИЯ. В рыночной экономике предпринимательство охватывает многие сферы деятельности человека. Охватывает оно и страхование, в том числе и страхование жизни.

Еще К. Маркс в Капитале отметил, что «жизнь каждого человека ежедневно убывает на 24 часа. Но на человеке не написано, сколько дней его жизни уже убыло. Однако это не препятствует обществам страхования жизни делать очень верные и, что еще важнее, очень выгодные выводы из средней продолжительности жизни».1

Развитие предпринимательства в сфере страхования жизни имеет важное социально-экономическое значение, которое позволяет снизить социальную напряженность в обществе за счет страховых выплат в случае потери гражданами дохода в результате наступления инвалидности, выхода на пенсию, потери кормильца и т.д.

Формирование рынка страхования жизни имеет институциональное значение в развитии экономики. Выполняя функцию накопления денежных средств, страхование жизни аккумулирует внутренние инвестиционные ресурсы общества, размещение которых способствует развитию экономики. В развитых странах доля страховых компаний в инвестировании экономики составляет около 30%.

Такое значение страхования жизни определяет необходимость становления и развития рынка страхования жизни в Российской Федерации.

Формирование национального рынка страхования жизни происходит в сложных условиях. В результате перехода к рыночным условиям хозяйствования произошло резкое снижение уровня жизни населения, усилилась дифференциация населения по уровню доходов. Россиянам по существу не

1 Маркс К. Капитал т.1. М Политиздат, 1969, с 215

компенсированы страховые накопления в Госстрахе. Переход к рыночной экономике сопровождался неоднократными финансовыми потрясениями и финансовыми потерями населения. В результате население не доверяет предприятиям финансового бизнеса и в том числе страховым организациям и страхованию жизни.

Предпринимательство в сфере страхования жизни преимущественно ориентировано на страхование на 5, 10 и более лет, между тем как российские страховые компании имеют свою историю в 10-15 лет. Поэтому у потребителей продуктов страхования жизни возникает законный вопрос о судьбе страховых организаций через 5-10 лет. Тем более, что большая доля страховых компаний за короткий исторический период потеряла право на проведение страхования и в том числе страхование жизни.

Между тем, страхование жизни является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики и развитие предпринимательства в этой сфере во многом определяет развитие экономики и повышение благосостояния населения. Поэтому исследование различных аспектов предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни является актуальным.

Актуальность темы обусловлена также тем, что важная составляющая предпринимательства в сфере страхования жизни - организация пенсионного дела, которое должно получить развитие в условиях реформирования пенсионной системы.

Актуальность направления исследования подтверждается и поставленной задачей в уточненном прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации на 2006 год и основных параметрах прогноза до 2008 года по разработке механизмов по развитию долгосрочных видов накопительного страхования (страхование жизни, пенсионное страхова-

ние)1. Важность развития страхования жизни определили то внимание, которое ей уделено в научной литературе. Архипов А.П., Бабаджанян Э.К., Бадалов Л.М., Бесфамильная Л.В., Воблый К.Г., Гомелля В.Б., Говорил

A.А., Ивашкин Е.И., Кагаловская Э.Т., Коломин Е.В., Орланюк-Малицкая Л.А., Рейтман Л.И., Рябикин В.И., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Шахов

B.В. и др. внесли большой вклад в развитие теории и методологии предпринимательства и страхования жизни. Вместе с тем, не исследованы предпринимательские аспекты в сфере страхования жизни; экономические условия развития рынка страхования жизни изменяются с ростом экономики, повышением уровня жизни россиян, появлением на рынке страхования жизни зарубежных страховщиков и поэтому требуют адекватной оценки и теоретического осмысления.

ЦЕЛЬЮ диссертационного исследования является разработка предложений и методических рекомендаций по развитию предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и реализованы следующие научные задачи:

- разработать теоретические основы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

- провести анализ предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в России и за рубежом;

- оценить систему государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

- выявить социально-экономические условия развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

- разработать предложения по организации взаимного страхования жизни;

1 Минэкономразвития России. Уточненный прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2006 год и основные параметры прогноза до 2008 года. М., 2005, с 82.

- исследовать инвестиционную деятельность предпринимателей в сфере страхования жизни.

ОБЪЕКТ исследования - предпринимательские структуры в сфере страхования жизни как составная часть национального рынка страхования жизни.

ПРЕДМЕТОМ исследования являются социально-экономические отношения по поводу формирования предпосылок развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКУЮ БАЗУ исследования составили фундаментальные труды российских и зарубежных ученых в области предпринимательства и страховой науки, законы диалектической логики. В процессе исследования применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, группировки, сравнение, обобщение, методы страховой социологии.

ИНФОРМАЦИОННАЯ база исследования. В качестве информационной базы исследования использованы публикации Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, данные Федеральной службы страхового надзора, статистические сведения, собранные отечественными и зарубежными экономистами, научно-исследовательскими институтами и центрами. Наряду с этими источниками были изучены российская и зарубежная монографическая литература, публикации в экономической прессе. Аналитические и статистические обзоры, касающиеся проблематики диссертационного исследования. В работе нашло отражение российское страховое законодательство, приведены материалы социологических исследований.

НАУЧНАЯ НОВИЗНА результатов диссертационного исследования заключаются в развитии теории и методологии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

НАИБОЛЕЕ СУЩЕСТВЕННЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ЛИЧНО СОИСКАТЕЛЕМ И ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ:

- предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни определена как организация денежных потоков, связанных с формированием денежных фондов из взносов юридических и физических лиц, их инвестированием и страховыми выплатами по окончании действия договора страхования (дожития до определенного возраста), смерти застрахованных и других событий с целью получения прибыли;

- дано определение рынка страхования жизни как системы финансово-экономических отношений, связанных с куплей-продажей программ страхования жизни;

- сформулирован вывод о преждевременности введения специализации компаний по страхованию жизни, т. к. реальный рынок страхования жизни в настоящее время весьма ограничен, и поэтому диверсификация страховой деятельности является в современных условиях необходимой предпосылкой успешности страхового бизнеса в сфере страхования жизни;

- определены особенности предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, в том числе на российском рынке: не полностью компенсированы финансовые потери населения по полисам Госстраха, основная часть населения находится за чертой страховой бедности, население не доверяет страховщикам, рынок страхования жизни в основном представлен зарплатным страхованием и направлен на минимизацию налогообложения фонда оплаты труда, отсутствует рынок взаимного страхования жизни;

- взаимное страхование жизни определено как ассоциированная форма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования;

- обоснованы предложения по формированию правовой базы взаимного страхования жизни, касающиеся уставного капитала, лицензирования

и предпосылок обеспечения финансовой устойчивости обществ взаимного страхования;

— выявлено, что уровень развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни не соответствует состоянию экономики и доходам населения.

Достоверность и обоснованность результатов проведенного исследования определяется:

— использованием теоретических, методологических и информационных материалов отечественной и зарубежной научной литературы, отражающих достижения науки в области исследования проблематики предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

— проведением исследований состояния рынка страхования жизни;

— исследованием общественного мнения об отношении к страхованию жизни;

— использованием статистических и аналитических материалов Федеральной службы страхового надзора; -

— опубликованием основных результатов исследования в 5 научных работах, объемом 2,1 пл.;

— применением результатов исследования в деятельности Федеральной службы страхового надзора;

— выступлением с докладами на научных конференциях.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РАБОТЫ заключается в

возможности использования органами законодательной и исполнительной власти РФ, Федеральной службы страхового надзора аналитического материала работы, а также сформулированных положений и рекомендаций по развитию предпринимательской деятельности в сфере страхования жизниПрактическая составляющая работы заключается в возможности использования разработанных теоретических положений и рекомендаций по активизации предпринимательской деятельности в сфере страхования

жизни. Обоснована целесообразность государственного регулирования нагрузки и комиссионных расходов в структуре тарифов страхования жизни, доходов страховой организации и организации страхования жизни на принципах взаимного страхования.

СТРУКТУРА ДИССЕРТАЦИИ отражает логику и последовательность проведенного исследования. Цели и задачи определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулирована цель и задачи диссертационного исследования, определены объект, предмет, методологические, теоретические и практические основы, а также значимость исследования.

В первой главе «Научные основы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» раскрыто содержание предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, дано определение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, понятие страхового рынка, определено место и значение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в реализации социально-экономической политики государства.

Вторая глава «Анализ предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» посвящена анализу особенностей предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в России, его государственному регулированию, в том числе лицензированию и опыту предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни за рубежом.

В третьей главе «Экономические условия развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» определены направления повышения качества программ страхования жизни, исследованы возможности активизации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования, и рассмотрены усло-

вия повышения эффективности предпринимательской деятельности в сфере страхования на основе активизации инвестиционной деятельности.

П. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

В соответствии с поставленными целью и задачами диссертационного исследования рассматриваются следующие группы проблем.

Первая группа проблем заключается в выявлении основ предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни. В диссертации отмечено, что предпринимательская деятельность в страховании жизни основана на организации денежных потоков, связанных с формированием денежного фонда из взносов юридических и физических лиц, инвестированием и страховыми выплатами при окончании действия договора страхования, смерти застрахованного или наступлении других событий в жизни застрахованных с целью получения прибыли. Показано, что возможность организации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни обусловлена потребностью финансового обеспечения населения в связи с такими неблагоприятными событиями в жизни человека как смерть, повреждение или утрата здоровья, потеря кормильца, дожитие до нетрудоспособного возраста и т. д., а также возможностью накопления средств посредством соответствующего страхования жизни.

В диссертации показано, что организация страхования жизни на основе предпринимательства связана с появлением и развитием капиталистических отношений. При этом предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни развивалась на конкурентной основе, как среди страховщиков, так и среди различных предпринимательских структур финансового бизнеса, в том числе банков, негосударственных пенсионных фондов и других финансовых предприятий.

Предпринимательство в сфере страхования жизни в развитых странах занимает центральное место на страховых рынках: на его долю прихо-

дится более половины всех страховых взносов. Страховые взносы на душу населения колеблется от 1000 до 4000 долл. США, а соответствующие поступления страховых взносов составляют в ВВП от 4% (США) до 10% (Япония). С развитием экономики, подъемом уровня жизни населения и возвышением потребностей человека увеличивается ряд страховых услуг и финансовых гарантий, удовлетворяемых страхованием жизни, и таким образом, постоянно расширяется поле предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Становление предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни формирует рынок страхования жизни, который в работе определен как система финансово-экономических отношений, связанных с куплей-продажей программ страхования жизни.

Рынок страхования жизни является сложной, развивающейся системой, компонентами которой являются предприниматели-страховщики, покупатели-страхователи, застрахованные лица, выгодопреобретатели, программы страхования жизни, страховые посредники, объединения страховщиков и потребителей, страховая инфраструктура и система его государственного регулирования.

В диссертации отмечено, что страховщики являются институциональной основой страхового рынка, которые осуществляют оценку страхового рынка, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют в активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия1.

Как важный шаг в развитии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни охарактеризовано введение соответствующей специализации с 01.07.2007, что соответствует мировой практике. Вместе с тем, по мнению соискателя, с учетом современного состояния рынка стра-

' Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» в редакции от 07.03 05 г., статья 6

хования жизни, это преждевременная мера. Существующий рынок страхования жизни практически представляет инструмент налогового планирования, который резко сужается благодаря активным действиям Федеральной службы страхового надзора и Федеральной службы по налогам и сборам. Реальное поле страховой деятельности предпринимателей в сфере страхования жизни весьма ограничено и поэтому диверсификация страховой деятельности является в современных условиях необходимой предпосылкой успешности страхового бизнеса.

В диссертации показано возрастающее значение организации и развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в реализации социальной политики государства в поддержании здоровья и благосостояния человека, социального обеспечения нетрудоспособных, в старости и т.д.

Отмечено, что современное обязательное социальное страхование обеспечивает сравнительно невысокий уровень пенсий, пособий и медицинской помощи. Ограниченными возможностями оно обладает для своего развития в среднесрочной перспективе.

Так например, согласно прогнозам Минэкономразвития РФ размеры пенсий, хотя и будут расти в течение 2005-2007 гг в среднем на 15-18% в год, однако коэффициент замещения (процентное отношение средней пенсии к средней заработной плате) за этот период составит 28%'. При этом актуарные расчеты Пенсионного фонда России с учетом финансовой нестабильности бюджета Пенсионного фонда оценивают перспективу более пессимистично - коэффициент замещения к концу 2008 г составит ориентировочно 22 %2.

1 Сценарий условия социально-экономического развития и основные показатели сводного баланса РФ на 2006 год и на период до 2008 года. Минэкономразвитие России М., июль 2005г., с. 18.

2 Аналитический вестник №5 (257). Среднесрочная перспектива финансовой устойчивости государственных внебюджетных фондов. Комитет Совета Федерации по социальной политике. Аналитическое управление Аппарата Совета Федерации. М. 2005, с. 23

Таким образом, перспективы реального повышения уровня жизни пенсионеров находятся под вопросом. Поэтому, частная страховая инициатива может быть востребована населением посредством развития предпринимательской деятельности в сферах страхования жизни, что будет способствовать достижению социальной политики государства в поддержании здоровья и благосостояния человека, социального обеспечения нетрудоспособных, в старости и т.д.

Социальность предпринимательства в сфере страхования жизни, проявляется также в институциональной роли страхования, в обеспечении экономики внутренними инвестиционными ресурсами. В развитых странах порядка 30% инвестиций обеспечиваются страховщиками. Поэтому предприниматели в сфере страхования рассматриваются как институциональные инвесторы. При этом основной вид страхования, обеспечивающий аккумуляцию инвестиционных ресурсов общества, является страхование жизни. Данный вид аккумулирует внутренние инвестиционные ресурсы, обладающие свойством инвестирования средств на длительный период. В силу данных обстоятельств страхование характеризуют как стратегический сектор экономики. Использование страхового капитала и, в первую очередь, сферы страхования жизни, позволяет развивать экономику и решать задачи повышения уровня жизни населения на новом качественном уровне.

Вторая группа проблем связана с исследованием особенностей предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на национальном рынке. В диссертации отмечено, что становление предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни происходило в сложных условиях переходного периода, характеризовавшегося резким падением производства и уровня жизни России, появлением безработицы, обесцениванием полисов страхования жизни Госстраха и т. д. Все это определило фон развития страхового дела в России и является

фон развития страхового дела в России и является особенностью становления предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни начала развиваться с принятием в 1988 году закона «О кооперации». К моменту вступления в силу закона «Об организации страхового дела в РФ» и создания органа государственного страхового надзора (1993 г.) страховым делом занимались около 1,5 тысяч страховщиков. При этом основная масса страховых организаций заявляла предпринимательскую деятельность в сфере страхования жизни. Система государственного регулирования страхования на данном этапе по сути была сведена к регистрации предпринимателей-страховщиков, что негативно сказалось на дальнейшем состоянии и развитии национальной системы страхования: создавались страховые организации далекие от страховой деятельности, отсутствовали минимальные требования к уставному капиталу страховщиков, не предъявлялись профессиональные требования к руководству компаний и т. д. Все это отражает особенность становления предпринимательства в страховании, в том числе в сфере страхования жизни.

В качестве особенности организации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни является ее использование для минимизации налогообложения фонда оплаты труда хозяйствующих субъектов. Такая форма организации страхования жизни господствовала с середины девяностых до 2003 г.

Особенностью предпринимательской деятельности в страховании, включая сферу страхования жизни, является нестабильность предпринимательской среды. Если до 1994 г число страховых компаний, получивших лицензию на осуществление страховой деятельности, значительно превышало количество компаний, у которых лицензии были отозваны, то после 1995 г ситуация диаметрально изменилась, и отмеченный процесс продолжается в настоящее время. Только в 2004 г было отозвано 264 лицензий.

Выявленная тенденция крайне негативно сказывается на поведении потенциальных потребителей страхования.

Так, например, исследование потребительских настроений потребителей страхования, проведенные Всероссийским центром изучения общественного мнения и Агентством АМСКОМ, продемонстрировали, что желание россиян приобретать полисы страхования снижается - падение на более чем 5% в 2005 г по сравнению с предыдущим периодом. Поэтому важной предпосылкой развития предпринимательства в сфере страхования и страхования жизни, в частности, является устойчивость страхового рынка, которое обеспечивает доверие страхователей к страховщикам-предпринимателям.

Официальная статистика страховщиков не структурирована с учетом специализации их страховой деятельности. В том числе не выделены страховщики, осуществляющие только страхование жизни. Специализация страховщиков, проводящих страхование жизни, вводится с 1 июля 2007 г, однако статистики соответствующих страховых компаний нет, но она необходима, в том числе для объективной оценки состояния предпринимательства в сфере страхования жизни. Между тем, по данным Федеральной службы страхового надзора лицензию на ведение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на начало 2005 г имели 453 компании или около половины страховщиков России.

Исследование динамики уставного капитала страховщиков показало рост их капитализации. Лишь за 2000-2005 гт. совокупный уставный капитал страховщиков возрос с 9,6 до 134,5 милрд. рубл. или в 14 раз. Доля страховщиков, осуществляющих страхование жизни, в совокупном уставном капитале составляет 55,4%.

Данные о развитии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни присутствуют с 1995 г, которые свидетельствуют, что в 1995-2005 гг. страховое предпринимательство преимущественно развива-

лось в сфере страхования жизни (табл. 1). На долю страхования жизни в 2001 г приходилось несколько более половины всех страховых взносов. Однако институт страхования жизни в этот период активно использовался в минимизации налогообложения фонда оплаты труда. По экспертным оценкам примерно половина российского страхового рынка связана с решением отмеченных задач1.

В 2006 г доля рынка страхования жизни упала до 2,7% и данная тенденция продолжается в настоящее время, что является результатом активных действий Федеральной службы страхового надзора и Федеральной службы по налогам и сборам по ограничению использования «серых» финансовых схем через страхование жизни.

Страховые компании, теряющие в настоящее время лицензии - это преимущественно страховщики, организующие зарплатное страхование жизни. Число таких компаний лишь за 2005 г превысило две сотни.

Таблица 1

Страхование жизни в России в 1995-2006 годах2

Год Страховые премии млрд, руб. Страховые выплаты, млрд, руб Коэффициент выплат, % Доля в общем объеме сборов Доля в общем объеме выплат, %

1995 10,4 8,1 77,9 44,9 48,2

2000 79,8 74,6 93,5 46,7 62,3

2004 102,2 108,2 105,9 21,7 35,2

2005 32,2 55,6 172,7 8,5 24,5

2006 16,0 16,6 96,4 2,7 4,8

После 2001 г имеет место выраженная тенденция снижения операций по страхованию жизни. За 2000-2005 гг. страховые взносы по страхованию жизни снизились на 60%. По итогам 2006 г сборы по страхованию жизни

1 Илан Рубин «Российский страховой рынок в 2003г. и в будущем». Доклад Объединенной финансовой группы. - М, 2004 г.

2 По данным Федеральной службы страхового надзора.

составили 16,0 млрд. руб. Сократилось и отношение премий по страхованию жизни в ВВП с 1,1% в 2000 г до 0,2% в 2005 г.

По оценкам Федеральной службы страхового надзора, доля долгосрочного страхования жизни в 2004 г не превышает 3,2% от официальных сборов по страхованию жизни, или 3,3 млрд. рублей. Агентство массовых страховых коммуникаций «АМСКОМ» в исследовании «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели» дает оценку реального рынка страхования жизни в 3,9 млрд. рубл., аналитики Объединенной финансовой группы оценивают рынок долгосрочного страхования жизни в 180 млн. долл.

Исследования, проведенные Всероссийским центром изучения общественного мнения, показывают, что только 1,9-2,6% россиян страхуют собственную жизнь и 1,4-1,8% имеют полис накопительного страхования детей (табл. 2).

Таблица 2

Динамика видов финансовой активности России в 2000 - 2005 гг.1

Вид финансовой активности 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Отложу «про запас» (на непредвиденный случай, особые события, «черный день» и т.п.) - 28,9 17,4 27,8 28,0 28,6

Потрачу на свое лечение и лечение близких родственников 15,8 19,2 12,5 17,8 16,9 15,9

Приобрету страховой полис («страховку») для себя или близких, потрачу на дополнительное пенсионное обеспечение (через пенсионный фонд) - 1,3 1,0 1,3 1,8 1,2

Данные мониторинга финансовой активности населения свидетельствуют, что из различных форм финансовых вложений интерес к страхованию жизни наиболее низкий. При этом интерес к страхованию жизни в динамике за 2001-2005 гг. даже несколько снизился. Основные причины та-

1 Источник: ВЦИОМ, ЦИРКОН, Федеральный справочник Страхование в РФ. М.: AHO «Редакция «Федерального справочника», 2006 с. 53

кой тенденции - недоверие к страховым организациям, общий низкий уровень жизни населения и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни. Кроме того, на развитие долгосрочного страхования жизни негативно повлияли: ненадежность и невысокая капитализация страховщиков, отсутствие налоговых льгот, утраченная страховая культура и недостаточная осведомленность населения о возможностях и преимуществах страхования жизни, отсутствие инвестиционных инструментов для долгосрочного размещения резервов страхования жизни и др.

По нашим оценкам, основанным на анализе деятельности крупнейших операторов рынка страхования жизни, и результатов проведенных социологических исследований, в том числе автором, доля реального страхования жизни в общем объеме собранных страховых взносов составляет около 3%. Это означает, что в 2005 г по реальным договорам страхования жизни собрано порядка 3 млрд. рубл., что составляет 0,08% ВВП. В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет около 2 долл., что говорит о зачаточном состоянии рынка страхования жизни в России. Для сравнения отметим, что в США сбор премии по страхованию жизни на душу населения составляет около 1500 долл., в Японии - около 3500 долл., а в Западной Европе - около 1200 долл.

Развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от уровня жизни населения. Зависимость между доходами населения и страховыми полисами, которая определяет склонность к страхованию жизни, не линейна. На ней имеется точка перегиба, которую в теории страхования называют уровнем «страховой бедности». Это порог среднедушевого месячного дохода в семье, преодоление которого позволяет направлять средства на покупку полиса страхования жизни. По зарубежным оценкам порог страховой бедности находится в пределах 300-500 долл. США и зависит от уровня цен, потребительской корзины и других социально-экономических факторов. Наличие такой точки перегиба

обусловлено тем, что страхование жизни не занимает первых мест в списке человеческих потребностей. Предел страховой бедности - это стоимость минимальной потребительской корзины для удовлетворения первоочередных нужд. Из оценки уровня страховой бедности можно сделать вывод о том, что большая часть населения страны отсечена от страхования жизни.

Следует отметить, что отмеченный порог страховой бедности для условий России требует уточнения в сторону увеличения, что обусловлено недоверием населения к страховщикам и инфляционной стороной доллара на территории России. Данные обстоятельства определяют необходимость их учета в проведении предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Характеризуя общий средний порог бедности, следует также иметь в виду значительную дифференциацию отдельных групп населения по уровню дохода. Современная Россия является в этом отношении уникальной страной. Поэтому при общем низком уровне жизни в РФ имеется доля населения, располагающая финансовыми возможностями для страхования жизни.

Таким образом, развитие предпринимательства в сфере российского страхования жизни неразрывно связано с общей социально-экономической ситуацией в стране: чем скорее начнется реальное экономическое развитие и рост благосостояния населения, тем активнее будет расти предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. И соответственно, наоборот: никакие усилия предпринимателей-страховщиков не приведут к заметному росту рынка при отсутствии соответствующего платежеспособного спроса.

Важным фактором, сдерживающим развитие страхования жизни, является отсутствие налоговых стимулов при индивидуальном страховании. Речь идет о том, что не только выплаты по договорам долгосрочного страхования, но и взносы должны исключаться из налогооблагаемой базы.

Практика подобного налогового стимулирования индивидуального страхования жизни применяется в большинстве экономически развитых стран, когда соответствующие взносы не облагаются подоходным налогом. Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений населения. Экономический и социальный эффект от расширения операций по страхованию жизни существенно перекроет недопоступление соответствующего подоходного налога.

Исследование системы государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, установлены повышенные требования к уставному капиталу, определено нормативное соотношение между свободными активами и принятыми обязательствами, действуют правила формирования и страховых резервов. Как прогрессивное явление рассмотрена вводимая с 2007 г специализация компаний по страхованию жизни. Наряду с этим отмечено, что в страховом законодательстве не определено содержание договора личного страхования; ограничен перечень существенных условий договора страхования; отсутствуют штрафные санкции для страховщика, связанные с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств по страховым выплатам; страхование жизни не является сферой взаимного страхования и др.

Анализ условий лицензирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни позволил сформулировать предложения по их совершенствованию. Это касается установления профессиональных требований к страховщику, необходимости высшего страхового образования для руководства компании, что является необходимым фундаментом в обеспечении профессионализма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни. С учетом вводимой специализации страховщиков в работе поставлен вопрос об особом режиме лицензирования компаний по

страхованию жизни, что должно также отразиться в формировании и размещении страховых резервов и уставного капитала, обеспечении прозрачности финансовых условий страхования жизни и др.

Исследование предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни за рубежом показало, что предпринимательство в сфере страхования жизни подвергается тщательному регулированию со стороны государства, и это касается фиксации нагрузки и агентских вознаграждений, регулирования прибыли страховщика, разъединения в структуре тарифа величины текущего инвестиционного дохода и административных расходов страховщика на осуществление страховой деятельности. В результате финансовая прозрачность страхования жизни за рубежом стала важным фактором роста рынка страхования жизни.

Страхование жизни занимает доминирующее место в предпринимательской сфере страхования. Страхование жизни в 2003 г составило 56,9% от всего мирового рынка страхования (табл. 3).

Если по валовому показателю предпринимательская деятельность в сфере страхования находится рядом со странами с развитой рыночной экономикой, то по удельному показателю страховой премии на душу населения Россия занимает 55-е место, и находится на уровне экономически менее развитых стран. Таким образом, состояние российского страхового рынка не соответствует уровню развития национальной экономики, что свидетельствует о наличии факторов, сдерживающих его развитие.

Таблица 3

Развитие мирового рынка страхования жизни в 1995—2003 гг.1

Виды страхования 1995 2000 2003

Страхование иное, чем страхование жизни, в млрд. долл. США 906,8 922,4 1268,2

доля в общем объеме, в % 42,3 37,8 43,1

Страхование жизни, в млрд. долл. США 1236,6 1521,2 1672,5

доля в общем объеме, в % 57,7 62,2 56,9

1 По данным Sigma Swiss

|ИТОГО [ 2143,4 I 2443,7 | 2940,7 |

Третья группа проблем, исследуемых в диссертации, касается экономических условий развития рынка страхования жизни. В работе отмечено, что успех предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от предложения страховщика - условий страхования жизни. Исследование показало, что для продажи полисов долгосрочного страхования жизни компании активно используют систему «MLM-multi level marketing» — это агрессивная система продаж, основанная на многоуровневой системе агентских комиссий. По экспертным оценкам не менее 90% продаж полисов накопительного страхования жизни в России реализуется с помощью такой системы продаж. При этом в 99,9% случаев покупки полисов через систему MLM страхователи реализуют не свои потребности в страховании жизни, а потребность в дополнительном заработке посредством дальнейшего осуществления продаж полисов и получения за это агентских вознаграждений. Такая форма организации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни не является жизнеспособной, так как она не ориентирована на удовлетворение собственно потребностей в опциях страхования жизни.

Результаты анализа программ страхования жизни на российском рынке показывали, что для них характерны достаточно жесткая структура обязательств страховщика и страхователя. В частности, страхователь может иметь право в период действия договора изменять некоторые отдельные параметры, но обычно начиная со второго года и за установленную страховщиком плату. Такие ограничения сдерживают покупку соответствующих полисов.

Оценка финансовых условий страхования жизни на российском рынке показала о их непривлекательности (табл. 4). Как правило, страховая сумма по договорам накопительного страхования жизни не перекрыва-

ет суммы страховых взносов страхователя. Соответствующее страхование не обеспечивает для застрахованных не только капитализацию страховых взносов, но их сохранение, что снижает интерес к страхованию жизни.

Таблица 4

Условия страхования жизни мужчины в возрасте 35 лет на 10 лет с ежегодным внесением 1000 долларов1

Страховые организации Риски Страховая сумма (в долларах США)

Военно-страховая компания Смерть по любой, причине 9311

Дожитие 9311

Смерть по любой причине 9894

Ост-Вест Альянс Смерть по любой причине 9894

Дожитие 9894

Альфастрахование Смерть по любой, причине 9700

Дожитие 9700

РЕСО-Гарантия Смерть по любой, причине 9295

Дожитие 9295

Используя агрессивные методы продаж на основе высоких размеров комиссионных вознаграждений, страховщики ухудшают финансовые условия страхования жизни. Поэтому необходимо установление ограничений размера комиссионных вознаграждений и нагрузки, что применяется за рубежом.

Непривлекательность финансовых условий страхования жизни, недоверие россиян к страховщикам, настороженность к иностранным компаниям определяет необходимость обращения к общепризнанной мировой практике организации страхового дела в форме взаимного страхования жизни.

В работе отмечено, что специфической формой организации страхового дела на принципах взаимного страхования являются общества взаимного страхования жизни. В экономической литературе как и все ОВС об-

1 Бабаджанян Э.К. Социально-экономические предпосылки развития страхования жизни в России. Дисс. К э н, ПроСофт-М. 2003

щества взаимного страхования жизни определяют как некоммерческую страховую организацию. Между тем, у членов общества взаимного страхования жизни имеется предпринимательский интерес, выражающийся в получении максимального финансового результата по полисам страхования жизни. По сути, при взаимном страховании жизни все члены соответствующего общества выступают как предприниматели, а общество взаимного страхования можно рассматривать как ассоциированный предприниматель. Между тем, общества взаимного страхования жизни являются некоммерческими структурами, и на них распространяется льготное налогообложение. Такое положение дел обусловлено тем, что общества взаимного страхования затрагивают финансовые интересы значительной части населения, а не отдельных лиц-предпринимателей. Кроме того, оно способствует повышению уровня жизни и страховой обеспеченности населения, препятствует резкому расслоению населения по уровню доходов и является инструментом социально-ориентированной рыночной экономики. Взаимное страхование жизни в работе определено как ассоциативная форма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования.

Анализ уровня развития страхования жизни в различных странах мира позволил выявить закономерность, свидетельствующую, что более высокий уровень развития страхования жизни характерен для стран, где преимущественное развитие получила ассоциированная форма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Социально-экономические преимущества взаимной формы страхования предопределили широкое распространение данной формы организации страхового дела за рубежом. Причем основной структурой организации страхового дела являются общества взаимного страхования жизни. Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования - и это общества взаимного страхования

жизни. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (Великобритания, Германия, Франция, США, Япония), на которые в 2003 г приходилось 75% всех мировых страховых операций, доля премий по взаимному страхованию составила около половины всех страховых премий. Основная причина феномена взаимного страхования жизни - финансовая привлекательность программы взаимного страхования жизни, которая является более высокой нежели в акционерном страховании и конкурентной с банковскими продуктами, ПИФами и т.д.

Между тем, ГК РФ не допускает организацию обществ взаимного страхования жизни. Отсутствует правовая база взаимного страхования. В законопроекте, прошедшем первое чтение не отражены все принципы взаимного страхования, не решен вопрос о лицензировании ОВС, отсутствуют статьи, регулирующие основы обеспечения финансовой устойчивости ОВС.

Основные положения диссертации отражены в следующих опубликованных работах автора:

1. Соколова E.H. Значение и место страхования жизни в реализации социально-экономической политики государства. Вестник Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова. 2006. № 3. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2006. - 0,7 п.л.

2. Соколова E.H. Экономическая сущность страхования жизни. В сборнике научных трудов: Актуальные проблемы развития экономики современной России. Часть 2. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2005. - 0,35 п.л.

3. Соколова E.H. Исследование конъюнктуры отечественного страхового рынка. В сборнике научных трудов: Актуальные проблемы развития экономики современной России. Часть 3. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2004. - 0,3 п.л.

4. Ивашкин Е.И., Соколова E.H. Предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни. Финансовый менеджмент №1, 2007. - 0,7 п.л. (0,5 п.л.)

5. Соколова E.H. Понятие конъюнктуры страхового рынка. В сб.: Восемнадцатые Международные Плехановские чтения (4-7 апреля 2005г.). Тезисы докладов аспирантов, магистров, докторантов и научных сотрудников. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2005. - 0,1 п.л.

6. Соколова E.H. Тенденции развития азиатско-тихоокеанского сегмента мирового страхового рынка. В сб.: Семнадцатые Международные Плехановские чтения (5-8 апреля 2004г.). Тезисы докладов аспирантов, магистров, докторантов и научных сотрудников. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2004. - 0,1 п.л.

Подписано в печать 12 марта 2007 г. Печать трафаретная. Тираж 100 экз. Заказ №

Отпечатано в ОТОУП ГОУ ДПО МИПК РЭА им. Г. В. Плеханова 115998, Москва, Б. Строченовский пер., 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Соколова, Екатерина Николаевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ.

1.1. Страхование жизни как объект предпринимательской деятельности.

1.2. Значение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в реализации социально-экономической политики государства.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ.

2.1. Особенности и развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

2.2. Государственное регулирование предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

2.3. Лицензирование предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

2.4. Опыт предпринимательской деятельности страхования жизни за рубежом и возможности его использования в РФ.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни"

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ ИССЛЕДОВАНИЯ. В рыночной экономике предпринимательство охватывает многие сферы деятельности человека. Охватывает оно и страхование, в том числе и страхование жизни.

Еще К. Маркс в Капитале отметил, что «жизнь каждого человека ежедневно убывает на 24 часа. Но на человеке не написано, сколько дней его жизни уже убыло. Однако это не препятствует обществам страхования жизни делать очень верные и, что еще важнее, очень выгодные выводы из средней продолжительности жизни».1

Развитие предпринимательства в сфере страхования жизни имеет важное социально-экономическое значение, которое позволяет снизить социальную напряженность в обществе за счет страховых выплат в случае потери гражданами дохода в результате наступления инвалидности, выхода на пенсию, потери кормильца и т.д.

Формирование рынка страхования жизни имеет институциональное значение в развитии экономики. Выполняя функцию накопления денежных средств, страхование жизни аккумулирует внутренние инвестиционные ресурсы общества, размещение которых способствует развитию экономики. В развитых странах доля страховых компаний в инвестировании экономики составляет около 30%.

Такое значение страхования жизни определяет необходимость становления и развития рынка страхования жизни в Российской Федерации.

Формирование национального рынка страхования жизни происходит в сложных условиях. В результате перехода к рыночным условиям хозяйствования произошло резкое снижение уровня жизни населения, усилилась дифференциация населения по уровню доходов. Россиянам по существу не компенсированы страховые накопления в Госстрахе. Переход

1 Маркс К. Капитал т.1. М. Политиздат, 1969, с. 215 к рыночной экономике сопровождался неоднократными финансовыми потрясениями и финансовыми потерями населения. В результате население не доверяет предприятиям финансового бизнеса и в том числе страховым организациям и страхованию жизни.

Предпринимательство в сфере страхования жизни преимущественно ориентировано на страхование на 5, 10 и более лет, между тем как российские страховые компании имеют свою историю в 10-15 лет. Поэтому у потребителей продуктов страхования жизни возникает законный вопрос о судьбе страховых организаций через 5-10 лет. Тем более, что большая доля страховых компаний за короткий исторический период потеряла право на проведение страхования и в том числе страхование жизни.

Между тем, страхование жизни является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики и развитие предпринимательства в этой сфере во многом определяет развитие экономики и повышение благосостояния населения. Поэтому исследование различных аспектов предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни является актуальным.

Актуальность темы обусловлена также тем, что важная составляющая предпринимательства в сфере страхования жизни -организация пенсионного дела, которое должно получить развитие в условиях реформирования пенсионной системы.

Актуальность направления исследования подтверждается и поставленной задачей в уточненном прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации на 2006 год и основных параметрах прогноза до 2008 года по разработке механизмов по развитию долгосрочных видов накопительного страхования (страхование жизни, пенсионное страхование)1. Важность развития страхования жизни определили то внимание, которое ей уделено в научной литературе. Архипов А.П., Бабаджанян Э.К., Бадалов JI.M., Бесфамильная Л.В., Воблый К.Г., Гомелля В.Б., Говорин А.А., Ивашкин Е.И., Кагаловская Э.Т., Коломин Е.В., Орланюк-Малицкая JI.A., Рейтман Л.И., Рябикин В.И., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Шахов В.В. и др. внесли большой вклад в развитие теории и методологии предпринимательства и страхования жизни. Вместе с тем, не исследованы предпринимательские аспекты в сфере страхования жизни; экономические условия развития рынка страхования жизни изменяются с ростом экономики, повышением уровня жизни россиян, появлением на рынке страхования жизни зарубежных страховщиков и поэтому требуют адекватной оценки и теоретического осмысления.

ЦЕЛЬЮ диссертационного исследования является разработка предложений и методических рекомендаций по развитию предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и реализованы следующие научные задачи: разработать теоретические основы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

- провести анализ предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в России и за рубежом; оценить систему государственного регулирования предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни; выявить социально-экономические условия развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

1 Минэкономразвития России. Уточненный прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2006 год и основные параметры прогноза до 2008 года. М„ 2005, с. 82.

- разработать предложения по организации взаимного страхования жизни;

- исследовать инвестиционную деятельность предпринимателей в сфере страхования жизни.

ОБЪЕКТ исследования - предпринимательские структуры в сфере страхования жизни как составная часть национального рынка страхования жизни.

ПРЕДМЕТОМ исследования являются социально-экономические отношения по поводу формирования предпосылок развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКУЮ БАЗУ исследования составили фундаментальные труды российских и зарубежных ученых в области предпринимательства и страховой науки, законы диалектической логики. В процессе исследования применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, группировки, сравнение, обобщение, методы страховой социологии.

ИНФОРМАЦИОННАЯ база исследования. В качестве информационной базы исследования использованы публикации Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, данные Федеральной службы страхового надзора, статистические сведения, собранные отечественными и зарубежными экономистами, научно-исследовательскими институтами и центрами. Наряду с этими источниками были изучены российская и зарубежная монографическая литература, публикации в экономической прессе. Аналитические и статистические обзоры, касающиеся проблематики диссертационного исследования. В работе нашло отражение российское страховое законодательство, приведены материалы социологических исследований.

НАУЧНАЯ НОВИЗНА результатов диссертационного исследования заключаются в развитии теории и методологии предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

НАИБОЛЕЕ СУЩЕСТВЕННЫЕ НАУЧНЫЕ

РЕЗУЛЬТАТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ЛИЧНО СОИСКАТЕЛЕМ И ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ:

- предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни определена как организация денежных потоков, связанных с формированием денежных фондов из взносов юридических и физических лиц, их инвестированием и страховыми выплатами по окончании действия договора страхования (дожития до определенного возраста), смерти застрахованных и других событий с целью получения прибыли;

- дано определение рынка страхования жизни как системы финансово-экономических отношений, связанных с куплей-продажей программ страхования жизни;

- сформулирован вывод о преждевременности введения специализации компаний по страхованию жизни, т. к. реальный рынок страхования жизни в настоящее время весьма ограничен, и поэтому диверсификация страховой деятельности является в современных условиях необходимой предпосылкой успешности страхового бизнеса в сфере страхования жизни;

- определены особенности предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, в том числе на российском рынке: не полностью компенсированы финансовые потери населения по полисам Госстраха, основная часть населения находится за чертой страховой бедности, население не доверяет страховщикам, рынок страхования жизни в основном представлен зарплатным страхованием и направлен на минимизацию налогообложения фонда оплаты труда, отсутствует рынок взаимного страхования жизни;

- взаимное страхование жизни определено как ассоциированная форма предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования;

- обоснованы предложения по формированию правовой базы взаимного страхования жизни, касающиеся уставного капитала, лицензирования и предпосылок обеспечения финансовой устойчивости обществ взаимного страхования;

- выявлено, что уровень развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни не соответствует состоянию экономики и доходам населения.

Достоверность и обоснованность результатов проведенного исследования определяется: использованием теоретических, методологических и информационных материалов отечественной и зарубежной научной литературы, отражающих достижения науки в области исследования проблематики предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни;

- проведением исследований состояния рынка страхования жизни;

- исследованием общественного мнения об отношении к страхованию жизни;

- использованием статистических и аналитических материалов Федеральной службы страхового надзора;

- опубликованием основных результатов исследования в 5 научных работах, объемом 2,1 п.л.;

- применением результатов исследования в деятельности Федеральной службы страхового надзора;

- выступлением с докладами на научных конференциях.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РАБОТЫ заключается в возможности использования органами законодательной и исполнительной власти РФ, Федеральной службы страхового надзора аналитического материала работы, а также сформулированных положений и рекомендаций по развитию предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

Практическая составляющая работы заключается в возможности использования разработанных теоретических положений и рекомендаций по активизации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни. Обоснована целесообразность государственного регулирования нагрузки и комиссионных расходов в структуре тарифов страхования жизни, доходов страховой организации и организации страхования жизни на принципах взаимного страхования.

СТРУКТУРА ДИССЕРТАЦИИ отражает логику и последовательность проведенного исследования. Цели и задачи определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулирована цель и задачи диссертационного исследования, определены объект, предмет, методологические, теоретические и практические основы, а также значимость исследования.

В первой главе «Научные основы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» раскрыто содержание предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, дано определение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни, понятие страхового рынка, определено место и значение предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в реализации социально-экономической политики государства.

Вторая глава «Анализ предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» посвящена анализу особенностей предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в России, его государственному регулированию, в том числе лицензированию и опыту предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни за рубежом.

Втретьейглаве «Экономические условия развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни» определены направления повышения качества программ страхования жизни, исследованы возможности активизации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования, и рассмотрены условия повышения эффективности предпринимательской деятельности в сфере страхования на основе активизации инвестиционной деятельности. и

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Соколова, Екатерина Николаевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. В диссертации определено, что предпринимательство в сфере страхования жизни основано на организации денежных потоков, связанных с формированием страхового фонда из взносов физических и юридических лиц, их инвестированием и выплатами при наступлении страховых случаев - дожития застрахованного до определенного возраста, его смерти, несчастного случая, инвалидности и др.

2. Возможность организации предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни обусловлена потребностью финансового обеспечения граждан в связи с такими неблагоприятными событиями в их жизни, как смерть, повреждение или утрата здоровья, потеря кормильца, дожитие до нетрудоспособного возраста и т.д., а также возможностью накопления средств посредством соответствующего страхования жизни. Расширение ряда страховых услуг и финансовых гарантий при страховании жизни является объективным процессом, вызванным развитием экономики, подъемом уровня жизни населения, увеличением потребностей человека и ростом конкуренции в сфере страхования жизни и финансов.

3. В работе показано, что предпринимательская деятельность в сфере страхования жизни развивается на конкурентной основе, как среда страховщиков, так и среда различных финансовых предприятий (банков, ПИФов и т.д.) за свободные денежные средства населения и предприятий.

4. Критическая оценка определений страхового рынка позволила соискателю дать понятие рынка страхования жизни как системы финансово-экономических отношений, связанных с куплей-продажей программ (продуктов) страхования жизни на случай смерти, дожития или окончания срока действия договора, несчастных случаев, заболеваний и других непредвиденных событий.

5. Автором отмечено, что страхование жизни является основной сферой предпринимательства в страховании и его развитие важно для населения в условиях реформирования системы социального страхования и необходимо для экономики в целом как важного аккумулятора внутренних инвестиционных ресурсов.

6. Исследование значения предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни показало, что оно способствует реализации социальной политики государства, защищая имущественные интересы человека, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и его пенсионным обеспечением. Накопительное страхование жизни способствует сохранению и преумножению денежных средств, способствует повышению уровня жизни населения. Социальность предпринимательства в сфере страхования жизни проявляется также в сфере приложения труда, созданием новых рабочих мест.

7. Исследование условий становления и развития предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни в России показало, что оно проходило в условиях глубокого экономического кризиса при существенном снижении уровня жизни населения и повышении уровня социальных рисков: возможности утраты места работы, невозможности или трудности получения надлежащей медицинской помощи, и недостаточности пенсионного обеспечения и.т.д.

8. В качестве особенности становления и развития предпринимательства в сфере страхования жизни в диссертации определена либеральность доступа страховщиков на рынок страхования жизни, когда фактически отсутствовала система государственного регулирования страхования. Еще до принятия

ФЗ «О страховании» (1993г.) на страховом рынке вели предпринимательскую деятельность около 1,5м тыс. компаний. При этом требования к уставному капиталу страховщиков соответствовали лишь требованиям для различных организационно-правовых форм предприятий.

9. Исследование показало, что особенностью развития страхового рынка на современном этапе является сокращение числа участников страхового предпринимательства, которое, главным образом, обусловлено возрастающими требованиями к минимальному размеру уставного капитала. Сокращение числа страховщиков идет в основном за счет региональных компаний, что в работе оценено как негативное явление. Кроме того, массовый отзыв лицензий свидетельствует о нестабильности предпринимательской среды, что негативно сказывается на поведении потенциальных потребителей страховых услуг, включая страхование жизни, на недоверии к страховщикам.

10. В качестве особенности развития страхового предпринимательства определена конъюнктурность, которая в сфере страхования жизни выразилась в зарплатном страховании, обеспечивавшем предприятиям условия по минимизации налогообложения фонда оплаты труда.

11.Анализ состояния страхового рынка показал, что 458 страховых компаний в настоящее время имеют лицензию на страхование жизни, на долю которых приходится 55% совокупного уставного капитала всех страховщиков. При этом нагрузка на предпринимательский капитал страхования жизни является более низкой, нежели данная нагрузка по другим видам страхования.

12. Доля страховых взносов по страхованию жизни в общем объеме страховых сборов за 2001-2005гг. снизилась с 50,4% до 8,5% и продолжает снижаться в результате активных действий

Федеральной службы страхового надзора и

Федеральной службы по налогам и сборам по свертыванию налогового страхования жизни. Реальный рынок страхования жизни оценен в работе в размере 3 млрд. руб. и составляет 0,08% в ВВП. В расчете на душу населения годовой взнос составляет 2 доллара, что свидетельствует о зачаточном состоянии рынка страхования жизни.

13.Выявлена тенденция роста инвестиционной активности населения в отношении накопительных финансовых инструментов, в частности к банковским депозитам, ПИФам и др. При этом интерес к накопительному страхованию жизни является наименьшим и имеет тенденцию к снижению. Основными причинами отмеченной тенденции является недоверие страховщикам и непривлекательные финансовые условия полисов страхования жизни.

14. В работе отмечено, что развитие предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни во многом зависит от уровня жизни населения. Существует порог страховой бедности -500 долларов США, преодоление которого позволяет направлять средства на покупку полисов страхования жизни. При этом отмеченный порог страховой бедности для России требует уточнения в сторону увеличения, что обусловлено причинами недоверия к страховщикам и снижением платежеспособности доллара.

15.Анализ зарубежного опыта страхования жизни свидетельствует о налоговом стимулировании страхования жизни. Страховые взносы по страхованию жизни не облагаются подоходным налогом. Такое налоговое стимулирование изначально обеспечивает финансовую привлекательность полисов страхования жизни в сравнении с другими формами финансовых вложений, что актуально для современной России по развитию предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни.

16. Исследование практики зарубежного государственного регулирования страхования жизни показало о целесообразности его применения в РФ, в частности в государственном регулировании нагрузки, размеров комиссионных, доходов страховщиков и обеспечении финансовой прозрачности условий страхования жизни.

17.Анализ программ страхования жизни на национальном рынке показал их финансовую непривлекательность, что уже ограничивает интерес к приобретению соответствующих полисов, сдерживает поле предпринимательской деятельности в сфере страховании жизни.

18.Как невостребованный ресурс расширения сферы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни оценено взаимное страхование жизни. В диссертации дано определение взаимного страхования жизни как ассоциированной формы предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни на принципах взаимного страхования.

19.В диссертации отмечено, что правовой базы взаимного страхования в РФ нет; ГК РФ ограничил сферу взаимного страхования имущественным страхованием, что противоречит теории и мировой практики взаимного страхования жизни. В законопроекте «О взаимном страховании» не отработаны вопросы лицензирования ОВС, требования к финансовой устойчивости ОВС и др.

20. В работе отмечено, что неотъемлемой частью предпринимательской деятельности в сфере страхования жизни является инвестиционная деятельность, которая, с одной стороны, является источником получения дополнительного предпринимательского дохода, а с другой -необходимой в силу того, что в финансовые условия страхования жизни закладывается инвестиционный доход страхователя.

21. Анализ предпринимательства в инвестиционной деятельности показал, что около половины финансовых ресурсов страховых организаций не инвестируются, и отмеченная доля имеет тенденцию роста. Объясняется это высокой доходностью от страховой деятельности, структурой страхового портфеля ( в т.ч уменьшением доли страхования жизни) и нежеланием предпринимателей рисковать в инвестиционной сфере.