Прибыль в банковском менеджменте тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Русанова, Ольга Михайловна

Введение.

Глава I. Кредитное предпринимательство и прибыль.

1.1. Значение прибыли в предпринимательской деятельности.

1.2. Банки как предпринимательские структуры.

1.3. Прибыль в системе показателей оценки банковского менеджмента.

Глава П. Анализ формирования прибыли в коммерческом банке.

2.1. Доходы банка, их классификация, структура и основные аспекты управления.

2.2. Расходы банка, их структура и оптимизация.

2.3. Прибыль и прибыльность банковской деятельности.

Глава 1П. Прибыльные компоненты ценовой политики коммерческого банка.

3.1. Характеристика отдельных составляющих ценовой политики коммерческого банка.

3.2. Модели формирования цен на основные виды банковских продуктов (зарубежный опыт).

3.3. Модели определения цен на кредиты в отечественной практике и перспективы их развития.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Прибыль в банковском менеджменте"

Актуальность диссертационного исследования определяется необходимостью повышения прибыльности российской банковской системы, последовательного внедрения основных элементов банковского менеджмента в организационный процесс функционирования коммерческих банков, а также разработки и проведения ценовой политики как одного из основных направлений управления банковской прибылью.

Современное состояние банковской системы, значительно ухудшившееся с августа 1998 года, характеризуется пока еще как неустойчивое, что отражается на финансовых результатах большинства коммерческих банков. По итогам 1998 года балансовые убытки российских банков превысили общую сумму балансовых прибылей более чем в 4 раза (без учета Сбербанка, Внешэкономбанка и Агропромбанка), а разрыв показателей по чистой прибыли и убыткам составлял более 8 раз /14, с. 12/. В 1999 году, несмотря на увеличение числа прибыльных банков, совокупные убытки банковской системы (с учетом результатов деятельности за предыдущий период) по состоянию на 1 октября составили 33,3 млрд. рублей /109, с. 29/.

Финансовые трудности российских банков затрагивают интересы всех участников финансового рынка, так как каждый из них рискует понести потери при возникновении проблем в банке. В устойчивой и прибыльной работе коммерческого банка заинтересованы как его акционеры и сотрудники, так и другие лица и институты, связанные с ним. Это - его клиенты, рискующие потерять денежные средства, доверенные банку, другие банки-партнеры, Центральный банк, ответственный за обеспечение нормального функционирования всей банковской системы и каждого банка в отдельности, государство в лице органов власти, стоящих на защите интересов всех членов общества. К тому же прибыль является не только показателем эффективности функционирования банка, но и источником роста его капитала, который может быть использован для дальнейшего расширения деятельности.

Все это подтверждает актуальность поставленной проблемы обеспечения прибыльности в банковской деятельности, в решении которой ведущее значение имеет банковский менеджмент.

Снижение прибыльности работы российских коммерческих банков объясняется влиянием не только внешних факторов (падение доходности различных сегмент©» финансового рынка), но и низким уровнем банковского менеджмента, что проявилось в принятии на себя многими банками излишне больших рисков. Качественный менеджмент предполагает наиболее приемлемое сочетание двух направлений а банковской деятельности - риска и доходности в сложных условиях постоянно меняющегося рынка. Именно поэтому в состав основных элементов банковского менеджмента входит банковская прибыли.

Управление прибылью коммерческого банка может осуществляться по различным направлениям, но главными целевыми установками при этом являются обеспечение роста получаемых банком доходов и сокращение по возможности его расходов, в том числе на основе. разработки и реализации ценовой политики.

Бег изложенное^ выше^и предопределило выбор темы диссертационной работы, еегцели, задачи и направления исследования.

Целями диссертации являются определение места прибыли в банковском менеджменте, выявление важнейших факторов, влияющих на ее размеры, и оценка степени их воздействия, выработка рекомендаций по управлению отдельными группами банковских доходов и расходов, а также разработка и предложение к практическому использованию методов определения цен на основной вид банковских продуктов - кредиты, позволяющих обеспечить банку необходимую-массу прябылй.

Исходя из цели диссертационной ¡заботы, автором.поставлены следующие задачи: • исследовать основные направления и этапы развития банковского бизнеса в России; ® выявить значение прибыли в развитии предпринимательской деятельности в России и в банковском деле как одном из ее направлений;

• раскрыть содержание банковского финансового менеджмента и показать механизм оценки его качества;

• рассмотреть использование показателя прибыли в оценке банковского менеджмента;

• провести анализ процесса формирования прибыли в банке и степени влияния основных факторов;

• дать рекомендации по управлению отдельными видами банковских доходов и расходов;

• раскрыть варианты использования различных показателей прибыльности для оценки качества управления банковской деятельностью;

• определить понятие банковских продуктов и провести анализ различных видов цен на них; провести анализ методов ценообразования на основные виды банковских продуктов -кредиты и депозиты;

• разработать с учетом отечественного и зарубежного опыта наиболее приемлемые для российских условий способы определения цен на кредиты.

Догикя исследования обусловлена, поставленными целями и задачами данной работы, что предопределило структуру диссертации.

0ГТ£»ГМЭГ\Г> 1111ПР »«П'ГПАи^ I ЛТ'И 11 Г ОЛЧПЛЧ/ТТвиии ПП*>П1ТПииП\^ОТйтТ1 ПТОО I > Олллит* Г» ГТЛ«Д

1 лио^ ^иЬ^шО^ръии! ^ 1й1ш1 1*1и 1 1 ии и А. V ходом на рыночные отношения, при этом особо выделена его нацеленность на получение прибыли Коммерческие банки показаны как представители предпринимательских стру ктур, которые осуществляют свою деятельность в переходный период адекватно возможностям

ПЛпглютШа ттптжЬхт ттттж \/ л/'лЛло Г)111»»1'11Т1.1> пгчцКт ттх I."'1I." ■ 111/м ' III ЛГ1Л11ЛИШ IV лей деятельности банков, а также ее месту в системе показателей банковского менеджмента

В с» второй главе анализируются наиболее значительные факторы, оказывающие влияние на пазмеп получаемой банком ггаибьши. к котооьш относятся доходы банка и его пасхо

Л ' 1 . А ттт т Г7«лпапдттт I ттгч^глттлп 1* й^тло тт» л»то птп » г V т» * ои£5т<и/т гъ дД А>1. А А. V)^JЛ' Д1 О* л аVV * д и/ га с\а и *«Л дОлОд^Р *1 ри V Л V .и V о сап д\ и-и/ и IЧ » V р П Ш у. А ипн,) г I о Г АА Г».О л ТД V Д. А V А А г АЛ , и также дана характеристика основных направлений управления ими. Отмечено особое значение в оценке деятельности банка такого показателя, как рентабельность, исследованы основные виды показателей рентабельности и способы их использования для оценки различных

Лтпппи \ГРи»ТТМГМЙиТО п ТТОСТТ^» П1 иортт-» поих/'^

В третьей главе рассмотрены прибыльные компоненты ценовой политики банка. В ней приведены отдельные составляющие ценовой политики, дано определение банковских.продуктов, оассмотпены отдельные виды цен на них и спзатегки ценообразования. На основе оиошюо оолт^а^илгл лгп-тта н лт^цротооит-ту -»тлп^ло-г/м,- пл Ьаихсло^^лхпг поилл^па^лпаинтл разработаны и предложены для практического применения две методики определения цен на кредиты

Объектом исследования является функционирование коммерческих банков в условиях российского развивающегося рынка.

Предметом исследования являются прибыль коммерческих банков, методы банковского менеджмента, направленные на повышение прибыльности, а также практика установления цен на банковские продукты

Теоретической и информационной базой диссертации явились труды российских и зарубежных экономистов, посвященные вопросам формирования российской банковской системы, функционирования отдельных коммерческих банков в условиях становления рыночных отношений, а также отдельным направлениям банковского менеджмента, способам формирования цен на банковские продукты.

ЬОНЬ'ООРЬ'ЛГЛ 1ИИ С^ТГГП 11 |\1) I I I,- / Л 1> / * 1- < , I д 'Т!"" Ч 1 О "I I I 1 Г1' 1 I < ГР « "1 II15 П I А!'/1 П I)

I Л 1 I ( / к ' IД иштиоуаи! V ' 1 уинл^исли»! , Л I 15Л I V/! ( I 1 1 V/! и ^/иботах таких известных западных экономистов, как Питер С. Роуз, Эдвин Дж. Доллан, Кэм-пбелл Р. Макконнелл и Стенли Л. Брю. Анализу западной практики банковского менеджмента, развития банковской системы и проблемам функционирования российских коммерческих

Ко« ТТ/»ГЧТ> ГТЛЛППТТТЛ» II I ГТЧ ^ ГЩг-ОТТИП ЛТОТТОГ"ГПОТ?Т?Т IV ОПТГЧГЧЛП- и ГТ) Д/*! Г1/ОП о Л Л ^ Т^гчтло Ц Р ГТптрт Т чдллаачч/о 11 уО^ИКиШш V * V * и^д и л. ид Л *—>. Лл улОии, 1*1,^. аа хл х

- Т/-Ч т Т гf /Г Т/Л Т~" ГЧ у» Т X . ТТ И / 1—1 ^ w 4 п . . W 1 / Т7 ко, Aj.Fi. короиова, jtO.D. jryoMHci, o.yi Содд&тки.нёц Ji.ivi. i ужавмнои, А.п. дворецком, М.У1. лЯДЪХивЭ. о.ivi. j шикима. г^тилснчснмш«1. та .у T^Vibii Vi ли. Ч.

В наименьшей степени разработано направление банковского ценообразования з России. Эти проблемы рассматриваются в работах следующих авторов: О.В. Грядовой, Л.П. Афанасьевой, О.Г. Королева, IVT.C. Сагитдинова, Р.Х.!Ушрдннова, И.Р. Кощегуловой. о процессе подготовки диссертационной работы были использованы нормативные документы по банковской деятельности б России, статистические материалы Ьакка России и различных информационных служб, материалы внутренней регламентации кредитной и ценовой политики коммерческих банков, материалы периодической печати.

Методологической основой исследования являются принципы диалектической логики. позволяющие рассматривать все явления в развитии и взаимосвязи. В работе использовались различные способы и приемы: статистическое наблюдение, анализ и синтез, классификации, анализ динамических рядов, приемы факторного анализа научная абстракция, моделирование экономических процессов. При построении таблиц и систематизации полученных данных применялись метолы ггдппиоовки и сравнения, обобшаюших показателей, выбогюч

1 ' ' Д « 1 A J ' Ж ные исследования. Все это позволило обеспечить в конечном итоге достоверность и обоснованность выводов и практических рекомендаций.

Научная левизна диссертационного исследования состоит в выявлении основных тенденций в динамике прибыльности функционирования российских коммерческих банков, определении ¿акторов ее повышения, в разработке рекомендации по управлению отдельными оипом« hqwrtD^i/wv ттлулпло т* nooyrtnnD г 1 п ГЛ.» "т if Шп »тпрттры Ллгм*нплроцыа Т 1. »II СТО (Ч о о

1,Лч :Ч| I \yaiii\v/Liviu»A M^Av/A^'" ^/mvAuawij / i mL/^brfivxi v ' j > ^»I 11 f H'i.lAl i 11Л ^vu nu uuju вый вид банковских продуктов — кредиты.

Наиболее существенные результаты, полученные соискателем: • выявлена роль прибыли как основного инструмента банковского менеджмента, способствующего повышению устойчивости и эффективности функционирования коммерческих

UlAillWi О. дано авторское определение банковского финансового менеджмента как системы управленческих воздействий, обеспечивающих непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения эффективности функционирования банка; показано влияние качественных характеристик финансового менеджмента на зшфектив

1 1 V ' 1 ^ ф » ишша, р и 5 р и О О ТЗ.Н!>' КЛЯССифиК^ЦлхИ оанковских доходов и расходов, послужившие основой для выработки целевых установок и конкретных подходов к управлению их отдельными видами; пооведена оценка оазл ичных стооон банковского менеджмента на базе показателей ггои

1 * А л былыюсти; й паил пчтттплиилр ппиатнр (^аиглогчст*\ ппппл/ь^гло оо лпат р^ттшпйича о ну лллтар паопип.

11V' 11 у 1 1II с иатЧл^^/йЛЛ » IV.' I." ^и ч. 1 ч. I Ои^пу хч/и/¡л ¡и иЛ * > V. 1 и ¡1 сА >-¡11 1 ных видов инициативной деятельности банка с целью извлечения прибыли, не связанной с обслуживанием клиентов, разработана и предложена для практического применения методика определения средней базовой процентной стзвкн по кредитам и система расчета конкретных цен на ее основе; предложена в качестве перспективного направления развития отечественного банковского ценообразования методика определения цен по кредитам с использованием модели плавающей процентной ставки.

Ппактнчеекая значимость Работы состоит в пазпаботке:

Я А I 1 рекомендаций по управлению отдельными группами доходов и расходов для повышения

I ш! X Л- Л эффективности банковского менеджмента; методик определения цен на кредиты для их практического применения в коммерческих банках с целью роста прибыльности банковской деятельности.

Кроме тою, результаты диссертационно! о исследования использованы а учебном процессе ппм подготовке и пповелекии занятий по дисциплинам; «Банковский ft) и на. н со в ь г й мс

А. ■ • i. . . . j неджмент», «Банковское дело», «Банковский маркетинг», «Банковское ценообразование». Апробация результатов исследования

Разоаботанные в диссертационной работе рекомендации и методики определения цен на кредиты были использовяны r практической работе Акционерного коммерческого б&нкэ развития предпринимательства «Рострабанк».

I W-ITPTlLUflliS nOOTTATTtl U^^TTAnrtpQUWg ПЛГЧППЬ'НПЦ n^unurtli ПТТЯ IITpti"? лекции и проведения семинарских занятий в рамках учебных дисциплин «Банковское дело», «Банковский финансовый менеджмент» в Московском банковском институте.

Основные положения и выводы диссертации были пред ставлены на Плехановских чтениях в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова и нашли свое отражение в опубликованных работах. По результатам участия в конкурсе на лучшее методическое обеспечение учебного процесса, проводившемся в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова в 1999 году, соискателю было присвоено звание лауреата конкурса за подготовку

ВОЛЧПТЛЛ^ТПО "V '11вЬттЛГЛ "Л^ЛП!* а //ЦОТТЬ-ЛПЛС^?!!! IfAiT« nwi Ж вт ТТ* / ппоттвтттю П 1УЛ гпл \чл TtAfTta тттттвт^гч г» vvui3 iv^vlDv v nwilUl U iivvvvhA \\Duiu\Oi3viviijri тСП^ДЖ^^и i \ uuvmvIixav u ivy , l^OJuavMU-iwi v u состйз комплекта методических материалов по дисциплине «Банковский финансовый менеджмент» .

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Русанова, Ольга Михайловна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование позволяет сделать следующие выводы.

1. С развитием в России рыночных отношений начался процесс возрождения предпринимательства, основой жизнедеятельности которого и естественной целью является прибыль. Формирование предпринимательских структур, не испытывая жесткого регулирующего воздействия государства, происходило стихийно большей частью в тех областях, где имелись возможности получения большего эффекта. Одной из сфер, быстро захваченной коммерческими организациями, стало банковское дело.

2. Процесс развития банковской деятельности, начавшийся в 1987 году, происходил неравномерно, но вполне адекватно появлению все новых сегментов финансового рынка в России. Поэтому банки регулярно переориентировали направления своих устремлений в зависимости от уровня тех доходов, которые можно было получить на каждом из них, и с учетом изменяющегося уровня инфляции. Именно это обусловило последовательный переход с одного рынка на другой, и все более отдаляло банки от реального сектора экономики, который не обещал им больших доходов и отличался крайней ненадежностью как заемщик банковских ресурсов.

3. Современное состояние банковской системы России характеризуется как неустойчивое в результате негативного влияния финансового кризиса, разразившегося в августе 1998 года. Кризис привел к перестройке банковской системы в сторону сокращения количества действующих кредитных организаций, увеличения размеров собственного капитала, роста объемов кредитования (правда, пока еще не реального сектора экономики). Воздействие кризиса сказалось и на финансовом положении многих коммерческих банков, что выразилось в росте убытков.

Анализ деятельности коммерческих банков в докризисный и кризисный периоды показывает, что большая часть убытков вызвана не столько влиянием внешних факторов, сколько недостатками менеджмента, использование основных подходов которого позволяет решить многие проблемы банков, в том числе и проблему убытков.

4. Рассматривая процессы формирования банковской прибыли, можно отметить, что на ее абсолютную величину оказывают непосредственное влияние как общая масса полученных доходов, так и сумма произведенных расходов. Естественное стремление банков к росту прибыли сопровождается поиском путей к увеличению доходов и соответственно к сокращению расходов. Однако эти пути могут быть многообразны, и выбором наиболее приемлемых из них занимается банковский менеджмент.

С позиций банковского менеджмента наиболее рациональными для повышения его качества считаются так называемые адекватные доходы. Такие доходы поддаются планированию и обычно носят регулярный характер, что обеспечивает формирование надежной ресурсной базы и развитие банка в перспективе.

Банковские расходы требуют в своем управлении определенной оптимизации, которая реализуется через приоритетный выбор конкретных направлений и величины расходования средств в зависимости от ситуации и их соответствия общей стратегии поведения банка на рынке.

5. В отличие от других предпринимательских структур, эффективность вложения средств в которые характеризуется курсовой стоимостью их акций на рынке, деятельность банка оценивается рядом показателей, отражающих степень прибыльности его работы - это рентабельность капитала, доля прибыли в операционных доходах, коэффициент использования активов, мультипликатор капитала, рентабельность активов. Их расчет и анализ позволяют дать оценку как отдельным направлениям банковского менеджмента, например эффективность управления доходами, расходами, активами и т.д., так и общую эффективность использования собственных ресурсов банка, сконцентрированную в показателе рентабельности капитала.

6. Исследование влияния отдельных факторов на размер получаемой банком прибыли показали, что немаловажную роль при этом играет ценовая политика, которая российскими банками пока еще явно недооценивается. В связи с этим были рассмотрены разнообразные виды банковских продуктов, формы их оплаты, а также более подробно были проанализированы некоторые методы ценообразования на банковские продукты, используемые как в российской, так и зарубежной практике, что позволило сделать ряд конкретных предложений для их применения отечественными банками.

7. Зарубежный опыт банковского ценообразования дает богатый материал для анализа с целью возможной его адаптации к российским условиям. С усилением конкуренции на кредитном рынке западные банки вынуждены прибегать к поискам новых методов установления цен. В последнее время все больше начинают использоваться такие их варианты, которые, с одной стороны, ориентированы на конкретных клиентов, а с другой, нацелены на достижение прибыльности банковских операций. Анализ разнообразных способов определения цен на основные виды банковских продуктов из зарубежной практики показывает, что не все они применимы в России ввиду недостаточного уровня развития отечественного рынка кредитных услуг, а также значительного негативного влияния нестабильной внешней среды на работу коммерческих банков.

8. Российская практика банковского ценообразования в основном ориентирована на использование затратных методов определения цен. Проведенный анализ предлагаемых методик расчета цен на кредиты показал, что они не лишены некоторых недостатков. В одной из них предлагается введение лимитов, в том числе на фонд оплаты труда банковских работников, на установление верхнего предела цены кредита в размере ставки учетного процента Банка России. Но это лишь сдерживает банк в проведении своей ценовой политики и вряд ли будет способствовать использованию таких методов на добровольной основе. Поэтому применение этой методики на практике возможно только в принудительной форме, что не соответствует рыночному принципу свободы выбора. Другая методика ограничивается расчетом точки безубыточности, что не позволяет непосредственно использовать ее для расчета конкретных процентных ставок.

Опираясь на результаты проведенных исследований, в работе были сформулированы следующие предложения.

1. Учитывая особое значение финансового менеджмента для повышения эффективности функционирования российских коммерческих банков, предложено авторское определение этого понятия. Банковский финансовый менеджмент представляет собой систему управленческих воздействий, обеспечивающих непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов для достижения определенных целей на макро- и микроуровнях. К макроэкономическим относятся цели, решаемые на верхнем уровне банковской системы и направленные на общее экономическое воздействие в стране. Микроэкономические цели ставит и решает каждая конкретная кредитная организация.

2. Разделение банковского финансового менеджмента на две категории по уровню качества - качественный и мис менеджмент - призвано ориентировать банки на разработку и проведение политики, нацеленной на достижение прибыльного функционирования при допустимой величине риска.

Мисменеджмент как проявление менеджмента низкого качественного уровня характеризуется четырьмя этапами, на каждом из которых происходит последовательное ухудшение финансового состояния банка:

• технический мисменеджмент;

• косметический мисменеджмент

• авантюрный мисменеджмент;

• мошенничество.

Качественный менеджмент предполагает, во-первых, выбор целей деятельности банка, не противоречащих интересам его клиентов и партнеров, во-вторых, соответствие применяемых методов управления поставленным целям.

3. Для практической реализации цели увеличения банковских доходов, напрямую способствующих росту его прибыли, в работе предложены две основные классификации банковских доходов. По способу начисления и отношению к кредитному процессу выделены процентные, непроцентные и прочие доходы с последующей их разбивкой по направлениям деятельности, от которых они получены. Вторая классификация приведена с позиции их распределения по уровню качества на три группы - адекватные, случайные и авантюрные. Первая классификация позволяет выявить количественные характеристики отдельных доходов, вторая - качественные. Основное направление банковского менеджмента в управлении доходами банка состоит в увязке количественных и качественных параметров банковских доходов.

4. В диссертационной работе выработаны рекомендации по управлению отдельными группами доходов. При этом выделена основная цель, которая должна ставиться банком при выработке подходов к управлению каждой группой, и дан ряд конкретных предложений по практической реализации этих подходов. Например, менеджмент инвестиционных доходов в отличие от основной цели управления доходами не предполагает значительного роста этой группы в общей структуре доходов. Целью инвестирования может быть не сам доход, а получение дополнительной информации об эмитенте, стремление к диверсификации банковского портфеля активов и т.д.

5. В таком же ракурсе рассмотрены и банковские расходы. Основной целью их менеджмента является не столько снижение их стоимостной величины, сколько стремление к оптимальному уровню, адекватному масштабам деятельности банка. В работе даны рекомендации в отношении постановки целей и конкретных шагов по управлению отдельными видами банковских расходов в соответствии с предложенными классификационными труппами. Например, подходы к управлению процентными расходами испытывают значительное воздействие внешних факторов: состояние экономики страны в целом, конъюнктура кредитного рынка, уровень доходов населения и т.д. В зависимости от конкретного воздействия отдельных факторов и внутренних возможностей банка эти расходы планируются на соответствующем уровне.

6. Для оценки эффективности деятельности кредитной организации используется ряд относительных показателей прибыльности, один из которых имеет наибольшее значение в управлении банковской прибылью. Это так называемый спред прибыли, или в нашей трактовке - процентная прибыль. Она служит характеристикой эффективности проводимой банком процентной политики. Высокое значение этого показателя говорит об успехах менеджеров в назначении цен на основные виды банковских продуктов - кредиты и депозиты.

7. В работе дано авторское определение понятия «банковские продукты». С учетом разнообразных направлений деятельности банка под банковским продуктом следует понимать все направления его деятельности, как связанные с оказанием услуг клиентам, так и являющиеся проявлением его инициативы. Так, к банковским продуктам можно отнести кредиты, депозиты, расчетные, консультационные и любые другие услуги, оказываемые банками своим клиентам, а также вложения свободных денежных средств в ценные бумаги, валюту, осуществляемые банком от своего имени с целью получения дохода от этих операций. Таким образом, понятие «банковские продукты» трактуется в широком аспекте не только как результаты работы банка с клиентами, но и как самостоятельная инициатива.

8. Исходя из определения банковских продуктов, проведена их классификация, критерием выделения отдельных групп в которой было выбрано влияние их стоимости на формирование банковской прибыли. По этому критерию предлагается выделять 3 группы банковских продуктов;

• доходные банковские продукты, стоимость которых формирует общую сумму банковских доходов;

• ресурсные банковские продукты, стоимость которых представляет издержки банка;

• имиджевые банковские продукты, которые, напрямую увеличивая банковские затраты, способствуют последующему росту доходов банка за счет формирования благоприятного отношения клиентов.

9. Результатом анализа применяемых в банковской сфере стратегий ценообразования явилось предложение использовать в российской практике стратегию «разделения цен» при установлении платы за кредит. Для этого необходимо выделить в качестве основы - процентную ставку как плату за пользование заемными средствами. Но кроме того следует предусмотреть оплату в форме комиссии или тарифа процесса подготовки к подписанию кредитного соглашения, а также операций, проводимых по ссудному счету клиента. Привлекательность этой стратегии заключается в том, что она позволяет клиентам не только иметь четкое представление об уровне оплаты каждой используемой им услуги, но и во время переговоров с банком оказывать понижающее воздействие на некоторые из видов цен. Банк при ее использовании имеет реальную возможность увеличить получаемые им доходы.

10. Сделано предложение о внесении изменений в политику штрафных санкций. В современных условиях массового недоверия клиентов к коммерческим банкам формированию их положительного отношения может способствовать проведение справедливой политики санкций, предусматривающей взимание штрафов не только с клиентов, но и их выплату самими банками в случае допущенных ими нарушений договорных условий. Для этого необходимо вводить специальные оговорки в заключаемых договорах на обслуживание клиентов.

11. На основе анализа безубыточности разработана и предложена к практическому применению методика определения средней процентной ставки по кредитам. При проведении ее расчета следует использовать прогнозные данные о развитии этих операций на предстоящий период с учетом возможностей самого банка и изменения рыночных условий кредитования. Полученную в результате проведенных расчетов среднюю процентную ставку предлагается использовать как базовый ориентир для установления конкретных ставок по кредитам. При этом следует выделить несколько групп ставок, ранжированных по критериям приоритетности и риска. Для целей обеспечения определенного размера прибыли предложено использовать систему квотирования активов по группам кредитов. Все перечисленные критерии формирования процентных ставок по кредитам входят в состав процентной политики банка на плановый период.

12. С учетом развития зарубежного опыта банковского ценообразования нами предложен и другой вариант определения процентных ставок по кредитам. Он ориентирован на внешние индикаторы рыночных условий кредитования и реализуется путем введения плавающих ставок по кредитам. Плавающая процентная ставка состоит из двух элементов: меняющейся в зависимости от общего состояния кредитного рынка базы и системы надбавок к ней, сформированных с ориентацией на конкретного потребителя. В качестве базы в российских условиях предложено использовать ставки денежно-кредитного рынка (МИБОР, МИ-АКР). Возможно применение и других рыночных индикаторов, которые следует выбирать в соответствии со специализацией банковских кредитов, что позволит приблизить изменение платы за кредит к колебаниям рынка, на котором работает заемщик. Нами предложена схема формирования надбавки путем установления коэффициентов по отдельным ее элементам в зависимости от размера операционных расходов, риска определенного заемщика, риска вида кредита, размера прибыли, включаемой в процентную ставку по кредиту. Этот метод определения цены кредита предлагается использовать в перспективе с учетом переориентации банков на обслуживание реального сектора экономики. Создавая крепкую связку «Банк-клиент», он будет способствовать не только укреплению устойчивости и повышению прибыльности самих банков, но восстановлению и дальнейшему развитию предпринимательских структур в производственной сфере.