Эффективность использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Грязнов, Михаил Борисович

ВВЕДЕНИЕ

1. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ.

1.1. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ В СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА.

1.2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В ЭКОНОМИКЕ ПЕРЕХОДНОГО ПЕРИОДА РОССИИ.

1.3. НЕОБХОДИМОСТЬ ДАЛЬНЕЙШЕЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ.

2. ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

2.1 ОСНОВНЫЕ МОДЕЛИ, ПОДХОДЫ И ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

2.2 МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЦЕССА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

2.3 АВТОРСКАЯ МОДЕЛЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ В ЭКОНОМИКЕ ПЕРЕХОДНОГО ПЕРИОДА РОССИИ.

3.1 ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ И ЭЛЕМЕНТЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

3.2 РАСЧЕТ НЕОБХОДИМОГО ОБЪЕМА РЕЗЕРВОВ I И II ПОРЯДКА.

3.3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПТИМАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ И ПАССИВОВ

ПО СРОКАМ И СТОИМОСТИ.

3.4 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИЙ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Эффективность использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России"

Банковская система-одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, в которой банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства и способствуют росту производительности общественного труда.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры, как одного из условий успешного перехода Российской Федерации к рыночной экономической системе, является важнейшей и чрезвычайно сложной задачей проводимых в России экономических реформ, решение которой состоит в создании рациональных принципов функционирования кредитных организаций, принятых в странах с развитой рыночной экономикой, опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур с учетом российских специфических экономических условий.

В ходе реформирования банковской системы России с начала 90-х гг. уже получены определенные положительные результаты, связанные с повышением самостоятельности и роли банков в экономике России, расширением функций дейстживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей, оптимальным разграничением сфер деятельности, созданием банковского законодательства в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

Коммерческие банки современной России прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и "гибель титанов", что было связано не только с экономический нестабильностью, но и с недостатком теоретических знаний и практического опыта, что выражалось в игнорировании проблемы эффективности использования банковских ресурсов.

Зарубежная банковская теория и практика, приемы и формы аккумуляции денежных ресурсов, кредитования и расчетов, являющихся продуктами длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и продемонстрировавших свою высокую эффективность в условиях рыночной экономики, не могут бьггь скопированы банковской системой России из-за особенностей экономики переходного периода. поиском путей роста эффективности и качества банковского обслу

Актуальность проблемы эффективности использования банковских ресурсов усиливается тяжелой ситуацией в экономике Российской Федерации, объективной необходимостью в долгосрочных кредитах, общей неуверенностью хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации, политической стабильности, проблемами финансового менеджмента. Особую важность и значимость указанной проблеме придает ограниченность финансовых ресурсов в России в условиях их крайне неравномерного распределения внутри страны.

Проблема эффективности использования банковских ресурсов остается актуальна и продолжает разрабатываться как отечественными, так и зарубежными экономистами.

В работах Усоскина В.М., Бабичева М.Ю. и Бабичевой Ю.А., Миловидова В.Д., Лаврушина О.И., Ширинской З.Г., Долана Эдвина Дж., Кэмпбелла Колина Д., Кэм-пбелла Розмари Дж., Киселева В. В. рассматриваются общетеоретические аспекты функционирования банков в условиях рыночной экономической системы, а также принципы и общие подходы к повышению эффективности использования банковских ресурсов.

Углубленное исследование вопросов практического применения методов и приемов повышения финансовой эффективности, планирования результатов деятельности банка, оценки и анализа эффективности использования банковских ресурсов приводятся в работах Грядовой О.В., Стояновой Е.С., Бланка И.А., Ширинской Е. Б., Горбунова А.Р., Четыркина Е.М., Екушева А.И., КумокаС.И., МакНор-тон Дианы, ВейнеГири, Синки Джозефа Ф. мл., Роуза Питера С., Бригхема Ю., Га-пенскиЛ., Брэйли Р., Майерса С., Купчинского В.А., УлиничаАС., Рассказова Е.А., Фетисова Г. Г.

Особо следует отметить практические рекомендации и инструктивные материалы по методам оценки и повышению эффективности использования банковских ресурсов, разработанные Базельским комитетом, Центральным банком России, Министерством финансов РФ и Министерством экономики РФ.

Обзор отечественных и зарубежных работ позволяет заключить, что существуют вопросы, которые либо практически отсутствуют, либо не получили достаточного освещения, либо носят дискуссионный характер, что обусловлено, с одной стороны, наличием принципиально разных проблем функционирования банков в развитых капиталистических странах и в Российской Федерации и, с другой стороны, довольно непродолжительным периодом становления новой банковской системы России. К числу данных вопросов можно отнести:

- определение экономической категории "банковские ресурсы";

- оптимизация процессов управления собственными и заемными средствами, денежным и фиктивным капиталами, ссудным портфелем банка в условиях финансовой нестабильности и неразвитой рыночной инфраструктуры;

- внутреннее распределение и перераспределение финансовых ресурсов и результатов деятельности многофилиального коммерческого банка.

Таким образом, проблема эффективности использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России, недостаточная теоретическая разработанность отдельных ее аспектов и необходимость углубленного изучения обусловили выбор темы данной диссертационной работы, определили цели, основные задачи, направление и методы исследования.

Целью диссертационной работы является решение определенных аспектов проблемы эффективности использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие основные задачи:

1. Рассмотреть сущность экономической категории "банковские ресурсы";

2. Изучить процесс превращения банковских ресурсов в банковский капитал, уделяя главное внимание выявлению роли и места банковского капитала в процессе общественного производства;

3. Раскрыть содержание основных аспектов проблемы эффективности использования банковских ресурсов для современных экономических условий России;

4. Разработать модель, отражающую процесс использования банковских ресурсов;

5. Проанализировать влияние отдельных элементов и различных их комбинаций посредством полученной модели на показатель эффективности использования банковских ресурсов;

6. Осуществить гипотетическое исследование определенных закономерностей движения банковского капитала;

7. Провести эксперимент по практическому внедрению авторских решений определенных аспектов проблемы эффективности использования банковских ресурсов.

Объектом исследования были выбраны банковские ресурсы как важнейший фактор развития общественного производства. Предметом исследования является эффективность использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России.

Для достижения поставленной цели исследования в диссертационной работе были использованы общенаучные (наблюдение, сравнение, счет, измерение, эксперимент, обобщение, абстрагирование, формализация, анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия, прогнозирование), гипотетические (вероятностно-статистический анализ, теория игр и исследование операций, регрессионно-корреляционный анализ, системный анализ, математические и аналитические методы) и исторические методы исследований.

Научная новизна проведенного исследования, представленного в диссертационной работе, по мнению автора, состоит в следующем:

1. Классифицированы подходы, методы и показатели, используемые для оценки эффективности использования банковских ресурсов и коммерческого банка в целом с позиций диалектики субъектно-объектных отношений и настоящих и будущих ожиданий;

2. Получена формула расчета резервов ликвидности I и II порядков и определен механизм их взаимной трансформации в условиях неразвитой рыночной инфраструктуры посредством модификации модели Стоуна;

3. Формализована процедура определения оптимальной структуры пассивов и активов по срокам и стоимости в условиях отсутствия рыночного равновесия и макроэкономической стабильности;

4. Усовершенствованы банковские технологии, обеспечивающие благоприятную организационно-технологическую среду, для успешной практической реализации предлагаемых мероприятий по повышению эффективности использования банковских ресурсов в коммерческом банке.

Практическая и теоретическая полезность проведенного исследования заключается в следующем:

1. Представленная классификация подходов, методов и показателей, используемых для оценки эффективности использования банковских ресурсов и коммерческого банка в целом, может быть использована для выбора подхода, метода и показателей, соответствующих конкретной экономической ситуации;

2. Разработанная полная банковская модель позволяет исследовать движение банковских ресурсов, банковского капитала и банковского кредита с учетом фактических процессов и особенностей использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России;

3. Полученная формула расчета резервов ликвидности I и II порядков и механизм из взаимной трансформации предоставляет банку возможность снизить величину недоходных активов и, таким образом, повысить эффективность использования банковских ресурсов;

4. Формализованная процедура определения оптимальной структуры активов и пассивов по срокам и стоимости способствует повышению эффективности использования срочных банковских ресурсов за счет максимизации процентной прибыли, полученной без нанесения ущерба ликвидности и надежности банка;

5. Предлагаемые усовершенствованные банковские технологии позволяют внедрять результаты авторских исследований и разработок в банковскую систему России в условиях переходной экономики.

Материалы диссертации могут бьггь использованы для дальнейших исследований проблемы эффективности использования банковских ресурсов в условиях экономики переходного периода России.

Представленная диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического указателя использованной литературы, включающе

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Грязнов, Михаил Борисович

ВЫВОДЫ:

На основании вышеизложенных материалов можно сделать следующие выводы о совершенствовании технологий повышения эффективности использования банковских ресурсов:

1. Основным направлением совершенствования технологий повышения эффективности использования банковских ресурсов является оптимизация взаимодействия информационной, контрольно-аналитической и распределительной подсистем, что определяет задачи по разработке форм управленческой отчетности и механизма распределения банковских ресурсов и процентной прибыли между отдельными подразделениями крупного банка;

2. Разработанные автором данной диссертационной работы формы управленческой отчетности обеспечивают высокую скорость принятия оперативных решений за счет приведения к единому представлению разнообразных данных баланса банка и наличия в них аналитических функций, а также могут быть использованы для имитационного моделирования;

3. Реализация механизма распределения банковских ресурсов и процентной прибыли между отдельными подразделениями крупного банка, по мнению автора данной диссертационной работы, должна основываться на экономических методах и стимулах, что становится возможным в ходе реализации внутренней биржи банковских ресурсов и разработанного авторского механизма перераспределения процентной прибыли;

4. Практическое применение ряда описанных в данной главе путей совершенствования технологий повышения эффективности использования банковских ресурсов в ОАО "Омскпромстройбанк" позволило снизить банковские риски, улучшить механизм управления финансовыми ресурсами банка, что подтверждено соответствующим актом внедрения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Представленное научное исследование банковских ресурсов как важнейшего фактора развития общественного производства и эффективности их использования в экономике переходного периода России позволило решить определенные аспекты существующей проблемы, связанные с определением экономической категории "банковские ресурсы", оптимизацией процессов управления банковскими ресурсами, банковским капиталом и банковским кредитом в условиях финансовой нестабильности и неразвитой рыночной инфраструктуры, распределением банковских ресурсов и перераспределением результатов деятельности многофилиального коммерческого банка.

На основании проведенного анализа различных точек зрения по вопросам сущности экономической категории "банковские ресурсы", процессу превращения банковских ресурсов в банковский капитал, роли и месту банковского капитала в процессе общественного производства, представленных отечественными и зарубежными учеными, автор раскрыл содержание и определил структуру банковских ресурсов и банковского капитала, изучил процесс движения отдельных элементов и построил общую схему кругооборота банковских ресурсов, банковского капитала и банковского кредита.

Схема кругооборота банковских ресурсов, банковского капитала и банковского кредита показывает, что первоначально банковский капитал представлен исключительно в денежной форме и формируется за счет денежного капитала денежных собственников, неиспользованных капиталов предпринимателей, представленных в денежной форме, и денежных средств населения, что позволяет разрешить противоречие, заключенное в процессе общественного производства и состоящее, с одной стороны, в непрерывной занятости капитала в фазе производства и, с другой стороны, в периодическом высвобождении части капитала для поддержания непрерывности производства.

Потребление банковского капитала может приводить как к сохранению его размера (операции с фиктивным капиталом), так и к его временному уменьшению (предоставление банковского кредита), при этом самовозрастание банковского капитала происходит как в форме процента на капитал, получаемого от операций с фиктивным капиталом и банковским кредитом, так и в форме ценовой спекуляции с фиктивным капиталом.

Банковские ресурсы и банковский капитал представлены в национальной банковской системе, адекватное формирование которой, как рыночного института, является чрезвычайно важным условием перехода России к рыночной экономике.

Современная двухуровневая банковская система Российской Федерации, возникшая в начале 90-х гг. в процессе поэтапного реформирования монобанковской системы периода существования СССР, прошла в своем развитии периоды банковского бума (1992-1994), квазистабилизации (1995-1998), системного банковского кризиса (вторая половина 1998) и восстановления (с начала 1999 по настоящее время).

Проведенный автором анализ состояния и перспектив современной банковской системы России показал, что несмотря на наличие положительных моментов, существующие проблемы структурного и общеэкономического характера банковской системы России, особую сложность которым придает слабое финансовое состояние крупных предприятий, что сокращает размер банковского капитала и банковского кредита, ухудшает показатели эффективности использования банковских ресурсов и снижает надежность и устойчивость банковской системы России в целом, невозможно решить в рамках государственного регулирования, что предопределяет необходимость дальнейшей реструктуризации банковской системы.

Опубликованные варианты реструктуризации банковской системы России содержат предложения только по решению проблем концентрации собственного капитала и сбалансированности ресурсов, так как проблема эффективности использования банковских ресурсов имеет, в большей степени, микроэкономический характер.

Для решения определенных аспектов проблемы эффективности использования банковских ресурсов автор рассмотрел, сравнил и впервые классифицировал опубликованные подходы, методы и показатели, используемые для оценки эффективности использования банковских ресурсов, с позиций диалектики ожиданий и субъект-но-объектных отношений, а также выбрал метод Дюпона в качестве основного метода оценки эффективности использования банковских ресурсов.

Автор представил наиболее распространенные модели процесса использования банковских ресурсов, отметил их недостатки, показал, что они могут являться только методической основой моделирования движения банковских ресурсов, банковского капитала и банковского кредита с учетом фактических процессов и особенностей экономики переходного периода России, и предложил собственную полную модель, отвечающую формальным требованиям Балтенспергера, в которой отсутствуют отмеченные недостатки разработанных ранее моделей.

Полная авторская модель и общепризнанный метод Дюпона позволили определить в качестве доминирующего фактора, влияющего на эффективность использования банковских ресурсов, процентную прибыль как результат управления ликвидностью, процентной ставкой, активами и пассивами.

Проведенный автором анализ наиболее распространенных зарубежных и отечественных теорий и методов управления процентной прибылью показал, что они не позволяют определить оптимальные объемы резервов I и II порядков и правила их взаимной трансформации, формализовать метод расчета оптимальной структуры пассивов и активов по срокам и стоимости в условиях отсутствия рыночного равновесия и макроэкономической стабильности, обеспечить благоприятную организационно-технологическую среду для осуществления их успешной практической реализации.

Изучение зависимости объемов списаний денежного капитала от остатков денежных средств клиентов на счетах до востребования, проведенное гипотетическими методами в одном из крупнейших банков Российской Федерации-ОАО "Омскпромстройбанк", позволило получить формулу, которая детерминирует оптимальный объем денежного капитала на 75,6% и соответствует критериям Пирсона и Романовского.

Отсутствие возможности абсолютно точного определения объема денежного капитала определяет потребность в постоянном управлении объемами резервов I и II порядка, что, в условиях экономики переходного периода, наиболее целесообразно осуществлять на базе модифицированной автором модели Стоуна, нововведения в которую состоят в изменении предельных границ списаний денежного капитала, учете колебаний рыночных цен и транзакционных издержек, в расширении срока прогнозирования ликвидности и в расчете оптимальных сроков и сумм взаимной трансформации резервов I и II порядков.

Предложенная автором формализация метода определения оптимальной структуры активов и пассивов по срокам и стоимости состоит из расчета предельных сумм и сроков спроса и предложения банковских ресурсов, определения величин минимального процентного и эффективного процентного спрэдов, обработки сведений о фактическом спросе и предложении банковских ресурсов и оптимизации целевой функции процентной прибыли.

Автор разработал и усовершенствовал формы управленческой отчетности, банковские технологии функционирования внутренней биржи банковских ресурсов и механизм перераспределения процентной прибыли между подразделениями банка для успешного внедрения метода определения оптимальной структуры активов и пассивов по срокам и стоимости в банковскую практику России

Материалы диссертации могут быть использованы для дальнейших теоретических и практических исследований проблемы эффективности использования банковских ресурсов в экономике переходного периода России, а также для преподавания дисциплин "Общая экономическая теория", "Банковское дело", "Финансы и кредит".

Практическое внедрение авторских результатов исследований и разработок, представленных в данной диссертационной работе, в ОАО "Омскпромстройбанк" (г. Омск) позволило снизить банковские риски, улучшить механизм управления финансовыми ресурсами банка и получить в 2000 году экономический эффект около 2,8 млн. руб.