Применение метода факторного анализа к предприятиям малого бизнеса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Применение метода факторного анализа к предприятиям малого бизнеса"

Направах рукописи

Калякина ИнессаМакедоновна

ПРИМЕНЕНИЙ МЁТОДА ФАКТОРЙОГ0 АНАЛИЗА к ПРЕДЙРИЙТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА

Спёциальность:08.00.13 - Математические и йнструментальные методы экономики

АВТОРЕФЕРАТ диссертаций на Соискание учейой с+епейи кандидата экономических иаук

Таганрог 2003

Работа выполнена в Таганрогском государственном радиотехническом университете «ТРТУ» на кафедре государственного и муниципального управления.

Научный руководитель: доктор технических наук, профессор

Горелова Галина Викторовна

Официальные оппоненты:

доктор технических наук, профессор,

академик РАТ Ульяницкая Надежда Михайловна

Ведущая организация:

кандидат экономических наук, доцент Олейникова Ирина Николаевна

Ростовский Государственный Университет

Защита диссертации состоится «30» иЛ'РМ-Л 2003 г. в часов на заседании регионального межвузовского

диссертационного совета ДМ 212.209.03 в Ростовском государственном экономическом университете «РИНХ» по адресу: 344038, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, РГЭУ «РИНХ».

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовского государственного экономического университета. «РИНХ».

Автореферат разослан «¿£» ЦлйкЛ 2003г.

Ученый секретарь диссертационного Совета, кандидат экономических наук, доцент

Орлова Н.В

2 оо.?-Д \ос>75"

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диЬсертапни. В настоящее время существующая отраслевая струк+ура национальной экономики не отвечает принципам эффективности в конкурентной феде. Крупные российские предприятия мало конкурентоспособны, т.к. они создавались и функционировали в условиях плановой, а не рыночной экономики, а резкое изменение социально-экономической среды поставило малые предприятия в сложное положение, найти выход из которого оказаЛось многим не ко сйлам. В результате большинство предприятий как крупного, так и малого бизнеса в целом конесйи серьезный потери.

Изучение мирового опы±а построения и реформирования рыночного механизма показало, что наиболее эффективным и быстрым сйособом придания динамизма хозяйственному развитию и сглаживанию социальной нап^яжейностй переходных периодой является поддержка развития малого предпринимательства; им должна принадлежать роЛь «точек ростам в Ооздайии конкурентной cp¿ды, сдерживания роста безработицы, внедрёния новых технологий. Малые предприятия значительно менее капиталоемки по сравнению с крупным производством, что особенно выгодно для региона с депрессивным качеством экономики в условиях финансово-инвестиционного и системного кризиса.

Несмотря на высокке адаптайдоннке способности сектора малого бизнеса к динамичной конъюнктуре рынка> успешное развитие его возможно лкшь в случае эффективно действующей моДели государственной поДдергкки и умелого ведений дела предпринимателями.

До настоящего времени реализация направлений и конкретных путей реформирования народного хозяйства РоЬсии показала, что недостаточный учет, а чАсто и прогнозирование региональных особенностей и специфичный условий, не приводит к оздоровлекию экономической, финансовой и социальной ситуации в субъектах Российской Федерации. Особенно такое положение усугубляется неравномерностью и противоречивостью развития отдельных регионов Федерации, вследствие чего возникает несоответствие, в кЬнцепциях государственных программ реформирования экономики на федеральных уровнях. По-разному ставятся акценты и приоритеты социально-экономического развития, под различным углом зрёния рассматриваются текущие и керспективные ориентиры гбсударственной экономической пьлитики, что криводит к известному усилению изоляционистских тенденций к российскйх регионах.______

Для решения проблему повышения эффективности секторов малого бизнеса требуете/ четкое оп^еделекие подхЪдов к реформированию Экономики в условиях затяжного кризиса. Для этого необходимо проводить глубокий анализ коммерческой деятельности малых предприятий в зависимости от постоянко меняющейся рыночной среды и выявление причин и факторов, от которых зависит эффективность их Деятельности.

Как Известно, существуют различные экономические модели и математические методы исследования коммерческой дея+ельности малых предприятий. Онй позволяют выявить особенности функционирования экономического объекта и на основе этого предсказыва+ь поведение объекта й будущем при изменении кйких-йибо параме+ров.

Наиболее распространенным методов исследования социально-экономических Процессов является статистический. Статистика позволяет придавать выявленным на основе положений экономической теории связям количественные характеристики. Выявленные количественной оценки закономерности связи позволяют довести результаты экономических разработок до такого уровкя, ч+обы они могли использоваться для практических целей.

Но большинство методов не позволяют определить причины возникновения зависимостей и, тем самым, не дают возможности шЬсода+ь такие упрайленчйские воздействия, которые могли бы обеспе*йш> наиболее эффективное развитие динамических процессов, не позволяют дать рекомендаций кажДому предприятий о том, как строить оптимальные условия стратегии управления erb предприятием, особенно в тех условиях, который были представлены йыше. ТакоЬ иссЛедовйние на качественном уровйе можно было бы сделать, применив SWOT-аиализ. Но Факой подхЬд не позволяет вести колйчестЬеннуЬ оценку результатов деятельности. Классический статистический анализ, в том чйсле, регрессионкый, корреляционный анализ, методы определения статистических характеристик показателей эффективности бизнеса, так же не вскрывают глубинную взаимосвязь факторов, влиякицих на бизнес. В диссертации для решения этих задач предлагается использовать методы факторного анализа, разрабатываются некоторые модификации факторного . анализа, вызванные особенностями изучаемых конкретных малых предприятий. Построекие временной факторной модели позвЬляет идентифицировать те исходные признаки, которые слабо проявили себя в прошлом, но существенно влияли в течение последних нет. С помощью этой модеки становится возможным получение дополнителькой информации об изучаемом экономическом процессе путем выявления признаков, ослабивших или усиливших свое

влияние за последние годы, а также признаков, ^существенно влияющих на фактЬр в течениЬ всегЬ изучаемого периода времени.

Степень разработки проблем^. Значительный ¿клад в исследовании экономических систем, экономйческих объектов, в том числе предприятий малого бизнеса в условиях неопределённости, внесли отечественные и зарубежные авторы: Айкс Б., Виханский О.С., Высоков В.В., Грубнев Ф.И., Джонсон Р., Догорятова Т.Г., Замков О.О., Толстенно A.B., Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JL, Качалов P.M., Комарова Н.В., Лапуста М.П., Львов Д.С., Моисеев H.H., Панкра+ов Ф.Г., Попова С.М и др. СтаткстнчЬскому анализу, анализу временнкх ряМов, факторкому анализу и другим методам ксследованкя социалЬно-эйономкческкх систем посвящены работы Айвозян СЛ., AnadpcoHá Т., Андрукович П.Ф., Бокса Дйс., Б^аверкан Э.М., ГераЬимойич А.И., Матвеева Я.М., ГЛумель Э., Тюхина В.С», Дубров A.M., Мхитарян Й.С., Иберла К., Кендйлл ivjí., Стьюарт А., Кокрен У., Лумельский В.Я., Лоули Д., МаксвеЛп А., Окунь Я., Пустильник Е.Й.. Харман Г.

практически rio всех работах, посвященных методам исследований соцйальнЬ-экономиЧеских систем, а таюке прогнозу и проблемам принятия уп^авлекческих рейхений, не рассмотрены решения задач, позволяющие повысить эффективность деятельности каждого отдельного предприятия в современных уЬловиях йостойнно меняющейся конъюнктуры рынка, установить причины} влияющие на работу. Для выявления глубинных причин рекомендуете!! использовать методы факторного анализа. В этой области, наиболее известны работы Дурова A.M., Михтаряйа B.C., Трошина Л.И., Иберла К., Лоули Д., Максвелла А., Окуня Я., Хармана Г., но ни в одной из этих работ не paccMotpeHo малое предприятие как объект исследования. Классические методы факторного анализа, предложенные, например, в работе Окунь . Я., отражают лишь статисткку изучаемых явлений. Но взаимосвязи между исходными признаками и факторами, выявленные fe ходе решения задач в статистике, могут изменяться с течением вымени. Существенно повысить адекватность факторной модели реальному процессу мойсно путем многомерйого статистического анализа системы Исходных показателей за ряД перйодов (Дубров A.M., Мхитарян B.C., Болч А.., Хуань К,). В этих условиях в диссертации предлагается использовать временную факторную модель, которая дала бы возможность проводить анализ не только в статистике, но и динамике.

Как известно, эффективность применения Методов факторного s , анализй зависит от качества hpoведения экономической интерпретации полученных результатов. Временная факторная модель должна позволить исследователю выявить ie исходные признаки, которые а}або ' проявили себя в прошлом, ко возможно их существенное йлияние в течений последующих периодов.

Таким.. образом, _в итоге обзора и анализа литературных источников, можно прИйти к закЛючеНию, что в6прос1и применения методов факторного анализа для изучения влИяния различных причин и факторов на деятельность малого предприяткя с учетом динамичного изменения внешней среды разработаны не в полной мере. Перечисленные обстоятельства обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.

Объект исследование - сектор малого - бизнеса, малые предприятия!

Предмет исследования - экономические процессы, протекающие в ходе деятельности предприятий малого бизнеса в условиях динамично меняющейся конъюнктуры рынка.

Цель и задачи работы. Цепью исследования является разработка математического аппарата, позволяющего выявить причйны и факторы, вЛияющих на эффективйость каждого отдельного малого предприятия в условиях национальной и региональной экономики.

Для Достижения этой Цели были поставлены следующие задачи: •определение мЬста, роли и функций малого бизнеса как в мйровой экономике, так и в экономике России в период. развития рыночных отношений на основе изучения и критического анализа на основе изучения и критического анализа трудов, отечественных и зарубежных экономистов;

•анализ состояния малого бизнеса в России и ее регионах, определение наиболее распространенных форм малых предприятий, выявление особенностей их становления, а также изучений необходимых условий эффективного функционирования, рассматривая роль государства как основное условие;

•сравнительный анализ существующих подходов и методов исследования проблем бизнеса для адаптации методов совершенствования коммерческой деятельности Предприятий малого бизнеса*,

•разработка методов анализа и принятия решёний по повышению эффективности предприятий мйлого бизнеса на основе методов многофакторного анализа временных рядов, экспертного оценивания;

•разработка алгоритма и программы факторного анализа, построение факторных моделей, на основании которых определяются основные факторы и' показатели эффективного функционирования малого предпринимательства;

•анализ Динамики показателей деятельности предприйтий малого бизнеса, разработка рекокендаций по выбору лучшего типа коммерческой деятельности.

Инструментарий исследование составили г методы математической ЬтатиЬтикк, анализ рядо»Ь данамтси, -Метбды фгкторйого ¿налила, прЬграшшое обеспечение общего ri специального назначения: Microsoft Exfcel, S'iSTEStlCA, имитационное моделирование.

Теоретической и методологической базой диссертационйого исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов, ^священные исследованию проблем малого бизнеса, в частности проблемам предприятия в современных российских условиях неопределенности, проблемам устойчивости в социально-экономических моделям, методам математической статистики, методак факторйого айализй, методам йзучеНия ряков дйнамики, методам принятия решений. В ходе исслЬдования Применена кетодологНя факторнЬго анализа в динамике.

Эмпирическая бкза исследований - статистические и экспертные данные о деятельности коммерческих предприятий. Научная нАвизн^ исследования.

•выявлены предНосы^ки рйзвитНя малого предпринимательства в регионе., в результате чего) на бснове анализа Места И роли малого предпринимательства в экономике предложены организационные принципы и структура системы функционирования малых предприятий в городе;

•разработаны модели факторного анализа с помЬщью которых можно Учесть динамику изменения внутрённих факторов ¿о времени, что снимает проблемй неадекватности фактьрнык моделей Нри Изменении социально-экономических условий Ь регНоне;

•выбраны периоды смены корреляционных матриц На основе анализ^ временных р^дов., характеризующих динамику Изменения показателей малого бизнеса в условиях переходной ¿конокики;

•определеНы временйые Последовательности корреляционных матриц^ учитывающих динкмику изменений внутренних факторов, порождающих корреляционные матрццы., проведены Для каждой из матриц все необходимый процедуры факторнЬго анализа!

• способ прогнозирования изменекия внутрённих причин оёнованы на анализе последовательности корреляционнык матриц;

•модернизйрован алгоритм факторного анАлиза применимый в удловшЬс стабильной экономике;

•разработан алгоритм и вычислительные программы позволяющие учитывать динамику изменения внутренних факторов на обнове ЬримёнениА последовательности корреЛяциоНных катриц;

•разработаны рекомендации для совершенствования планов коммерческой деятельности малогб предприятия в условиях дкнамИчно меняющихся внутренних факторов.

8 -г

Теоретическая и практическая. значимость _ диссертации

определяется актуальностью поставленных й диссертации э&дач и достигнутым уровнем их разр&боткк. Практическая значимбсть заключается в возмоЖностй применения разработанных моделей, методов и рекомендаций для принятия обоснованных решений по управлению деятельностью малого предприятия.

Самостоятельное практическое значение имеют методы учета динамики изменения внутренних факторов, а также возможность использования общих выводов и рекомендаций, полученных, на основе динамического факторного анализа в деятельности предпринимателей. Практическая значимость подтверждается также использованием мктери4лов диссертаций в ООО НПП «Коралл-Мйкро 1"». Материалы дйссер-гации когут быть испоЗп>зованы в учебном процессе при изучении дисциплин «Муниципальный менеджмент», «Теория организацкй», «Исследование Систем управления», «Принятие управЛенчебких решений». Все Это подтверждается соответствующими актами о вйедрейии.

Внедрение результатов. Йо результатам имеется Два ¿кта внедрения:

1.акт внедрения результатов диссертационной работы КалякиНой Инессы Македоновны, на тему «Применение метода факторного аналйза к предприятиям малого бизйеса» в ООО НПП «Коралл-Микро Т».

2.акт использования результатов Диссертационной работы Калякиной Инессы Македоновны, на тему «Применений метода фккторкого анализа К предприятиям малого бизнес^» в учебком процесее.

Апробация рабЬты. Основные положения диссертационной рАботы обсуждались на научко-пр&ктических конференциях и семинарах, в Московском, в Новосибирском, )в Таганрогском институте укравлёиия и экономики, Таганрогском Государственном Радиотехническом Университете в ¿ОООг и ¿001г, на восьмой всероссийской Межвузовской научно-технической конференции студентов и аспирантов «Микроэлектроника и информатика-100 1» в г. Зернограде й апреле 2001г., на международной научной конференции «Динамика процессов в природе, обществе и технике: информационные аспекты» в г. Таганроге в 2(Шг.

Публикации. ПО материалам Диссертации опубликовано 5 пёчатных работы общим объемом 8п.л.

Диссертация выполнена по специальности 08.00.13 Математически. Йункты 1.1 разработка и развитие математического аппарата анализа экономических систем:...прикладной статистики... .,

п.1.4. разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических моделей и систем:... фирм и предприятий...

Объе(и и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи исследования, описаны его теоретические и методологические основы, определена новизна и практическая значимость работы.

Первая глава « Малый бизнес в его проблемы» посвящена определению роли малого бизнеса в экономике России в период развития рыночных отношений и его проблемам, изучаются и сравниваются существующие методы исследования проблем малого бизнеса.

Малое предпринимательство рассматривается как неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, в экономически развитых странах малый бизнес является важным сектором экономики. Число малых и средних предприятий достигает 80-90% от общего числа предприятий, а доля этого сектора в валовом Внутреннем цродукте составляет не менее 50%. Именно малые предприятия обеспечивают 2/3' прироста новых рабочих мест и позволяют значительно сократить безработицу в этих странах. В России же малый бизнес начал развиваться сравнительно недавно, поэтому его вклад в экономику страны по сравнению с развитыми странами в 5-7 раз ниже (табл. 1).

Особое внимание уделено определению проблем малого бизнеса в России. В качестве основных выделены: состояние товарного рынка, отсутствие устойчивых каналов реализации, социальная -незащищенность потенциальных участников малого бизнеса, ужесточение стартовых условий для начала предпринимательской деятельности, ужесточение контроля, отсутствие доступа к относительно дешевым источникам денежных средств, а также недостаточное методическое обеспечение деятельности субъектов Малого предпринимательства. В связи с кризисным положением малого 4 " Предпринимательства одним из методов решения вышеперечисленных проблем рассматривается увеличение роли государства в его развитии , к поддержке. При этом проанализированы основные шаги государства при проведении политики по поддержке и развитию малого бизнеса.

Таблица!.

Количественные параметры развития малого и среднего предпринимательства в развитых странах. ■• _

Страны Количество малых и средних ; предприятий тыс. ед. Количество малых и средних предприя- • тайна 1000 жителей Численность занятых млн.-чел. Доля в общей численности % Доля ВВП, %

1.Великобри тания 2630 46,0 13,6 49,0 50-53

2. Германия 2290 37,0 18,5 46,0 50-54

З.Италия 3920 68,0 16,8 73,0 57-60

4.США 19300 74,2 70,2 . 54,0 50-52

5.Япония 6450 49,6 . 39,5 78,0 . 52-55

б.Франция 1980 35,0 15,2 54,0 55-62

7.Страны ЕС 15770 45,0 68,0 72,0 63-67

8.Россия . 836 5,65 8,1 . 9,6 10-11

Также в первой главе особое внимание уделено тому, что развитие сектора малого предпринимательства является наиболее реальным и эффективным направлением развития регионов России. Это обусловлено тем, что отличительной особенностью малого предпринимательства . в России является его . ярко . выраженная региональная ориентация. Малые предприятия обычно направляют свою деятельность на удовлетворение местного потребительского спроса и насыщение товарами и услугами локального рынка, что в условиях развития хозяйственной самостоятельности • регионов приобретает особо важное значение.

В работе исследуется региональный бизнес на примере Ростовской области. Ростовская область уже входит в десятку регионов России с наибольшим количеством действующих субъектов малого предпринимательства. Отраслевая структура малого

предпринимательства в Ростовской области примерно соответствует российской: в торговле занята почти половина всех зарегистрированных малых предприятий. Финансовые результаты деятельности малых предприятий в Ростовской области находятся . на уровне среднероссийских. Этому способствуют разрабатываемые программы государственной поддержки малого предпринимательства областного масштаба в соответствии с Федеральным Законом «О государственной поддержке малого . предпринимательства, в РФ», Региональной

программой поддержки малого предпринимательства в Ростовской области, а также Основными Направлениями развития малого предпринимательства России и его государственной поддержки. На основании данных Ростовского областного комитета по статистике на конец 2001 года сделан вывод. ..о том, что сектор малого предпринимательства Ростовской области динамично развивается.

Состояние регионального предпринимательства анализируется и по городу Таганрогу, состояние малого предпринимательства в нем такое же, как и в области. Согласно .справочному материалу о социально-экономическом состоянии. г. Таганрога" за 2001 год, на предприятиях малого бйзнеса в городе работает около 18 тысяч человек и примерно 17050 человек занято.в сфере предпринимательства без образования юридического лиц!. Численность занятых в малом предпринимательстве сохраняется на одном уровне и составляет примерно че!вертую часть от всего занятого населения города.

Основными видами деятельности малого бизнеса города являются торгово-зйкупочная, производственная, ремонтно-строительная, транспор± и связь и др.

Наиболее наглядное распределение предприятий малого бизнеса по видам деятельности можно увидеть на рис.1.

Малый бизнес охватывает практически все сферы деятельности, уверено занимая весомое значение в экономике города, стабилизируют социальную обстановку, создавая новью рабочие места, а <$реже обеспечивая население города работой на условиях вторичной занятости. Сумма средств, поступившая в бюджет о¥ предприятий малого бизнеса города по итогам 2001 года, составила 20,3% от общего объема поступлений. Товарооборот малого предпринимательства в сопоставимых ценах вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3% и составил 96% от общего товарооборота торговой сети города. •

Для успешного функционирования предприятий малого бизнеса, рассматривается вопрос о необходимости проводить глубокий анализ их коммерческой деятельности в зависимости от постоянно меняющейся рыночной среды. Это позволит сделать предприятие устойчиво прибыльным и конкурентоспособным, обеспечить его развитие, предвидеть будущее.

Транспорт и -связь

чад.

Остальные воды

деятельности

Ремонт строител 12%

Про! -1 I ц • . ная

Торгово-закупочная 57%

16%

Рнс.1. Распределение предприятий малого бизнеса по вида!» деятельности по состоянию на 01.01.2001г.

Отмечается, что проведение систематического и глубокого анализа коммерческой деятельности, можно:

• бысТро, качественно и профессионально оценивать результативность коммерческой работы как предприятие в целоМ, так и его структурных подразделений;

• точно и своевременно находить и учитывать факторы, влияющие на получаемую прибыль по конкретным видам реализуемых товаров и предоставляемых услуг;

• определять расходы на торговую деятельность (издержки обращения) и тенденции их изменения, что необходимо для определения продажной цены и расчета рентабельности;

• находить оптимальные пути решения.

Для определения пути повышения эффективности малого бизнеса, необходимо га*еть методы диагноза его состояния и принятия соответствующих управленческих решений. В первой главе работы проведено изученйе и сравнительный анализ различных существующих математических методов исследования проблем малого бизнеса и различные экономические модели, позволяющие выявить особенности функционирования экономического объекта при изменении каких-либо параметров. «Математическая модель экономического объекта - это его гомоморфное отображение в виде совокупности уравнений, неравенств,

логических отношений, трафиков». Правильный выбор модели позволит получить более качественный и надежный прогноз^ изучение модели дает новые знания об объекте или позволяет определить наилучшие решения в той или иной ситуации. Для любого экономического субъекта прогноз означает получение лучших результатов или избежать потерь,

Анализируя такие методы, как метод определения средни», метод дисперсии, латентно-профильный анализ, метод корреляционного анализа, метод факторного анализа, SWOT- анализ, пришли к выводу, что наиболее подходящим методом, позволяющим вскрыть глубинные причины эффективности малого бизнеса, может быть факторный анализ. Вторая глава «основы факторного анализа развития малого бизнеса» посвящена сХатастическому изучению динамики коммерческой деятельности и факторному анализу. Рассматривается наиболее распространенный метод анализа результатов - коммерческой деятельности - метод изучения рядов динамики. Изучение происходящих во. времени изменений в результате взаимодействия разнообразных причин и условий социально-экономических явлений является одним из необходимых условий познания . закономерностей динамики. Для исследования рядов динамики существует достато'Шое количество статистических методов, наиболее мощные из них методы регрессионного анализа (метод построения рядов динамики, определения.тренда, сезонных колебаний).

Основная цель статистического изучения динамики коммерческой деятельности состоит . в выявлении и изменении закономерностей их развития во времени. Это достигается посредством построения и анализа статистических рядов динамики, формирующихся в результате сводки и обработки материалов периодического наблюдения.

В каждом ряду динамики имеются два основных показателя:

• показатель времени t;

• соответствующие им уровни развития изучаемого явления у.

С помощью рядов динамики изучение закономерностей развития социально-экономических явлений осуществляется в следующих основных направлениях:

1. характеристика уроьней развития изучаемых явлений во времени;.

2. измерение динамики изучаемых явлений посредством системы статистических показателей;

3. выявление и количественная оценка основной тенденции развития (тренда);

4. изучение периодических колебаний;

5. экстраполяция и прогнозирование.

Для количественной оценки динамики социально-экономических явлений применяются статистические показали: абсолютные приросты, темпы роста и прироста, темпы наращивания и др. В основе расчета показателей рядов динамики лежит сравнение его уровней, каждый уровень ряда, сравнивается с одним и тем же базисным уровнем. Исчисляемые при этом показатели называются базисными.

Важнейшим статистическим показателем динамики является абсолютный прирост, который определяется в разности сопоставлении двух уровней ряда динамики в единицах измерения исходной

информации. Базисный абсолютный прирост Л т> исчисляется как

разность между сравниваемым уровнем^, и уровнем, принятым за постоянную базу сравнения у : Лу^. = у. — у .

Цепной абсолютный прирост Д у^. -разность между сравниваемым уравнением у. и уровнем, который ему предшествует,

Уг^УцГУГУг

Распространенным статистическим показателем динамики является темп роста. Он характеризует отношение двух уровней ряда и может выражаться в виде коэффициента или в процентах.

Базисные темпы роста Гр^ исчисляются делением

сравниваемого уровня (у^.) на уровень, принятый за постоянную базу

сравнения, у ^ Т^^у./у^.

Цепные темпы роста Тп исчисляются делением

УЧ .

сравниваемого уровня у. за предыдущий: уровень >>/—1:

I-

ТРц"У1'Уг-1'

Если темп роста больше единицы, то это показывает на увеличение изучаемого уровня по сравнению с базисным. Темп роста, равный единицы, показывает, что уровень изучаемого периода по

сравнению с базисным не изменился. Темп роста меньше единицы показывает на уменьшение уровня изучаемого периода по сравнению с базисным.

Темпы прироста характеризуют абсолютный прирост в относительных величинах. Исчисленный в процентах темп прироста показывает, на сколько процентов изменился сравниваемый уровень с тем, принятым за базу сравнения. Различают базисный и цепной темпы прироста.

Важным статистическим показателем динамики социально-экономических процессов является наращивания, который в условиях интенсификации экономики изменяет наращивание во времени

экономического потенциала. Вычисляются темпы наращивания У делением цепных абсолютных приростов А у^ на уровень, принятый за

постоянную базу сравнения, у0-: = А Ущ! у01 •

Для получения обобщающих показателей динамики социально-экономических явлений определяются средние величины: средний уровень, средний абсолютный прирост, средний темп роста и прироста и др.

Важным направлением в исследовании закономерностей динамики социально-экономических процессов является изучение общей тенденции развития (метод определения тренда). Изменения уровней рядов динамики обусловливаются влиянием на изучаемое явление ряда факторов, которые не однородны по силе, направлению и времени их действия. Постоянно действующие факторы оказывают на изучаемые явления определяющее влияние и формируют в рядах динамик основную тенденцию развития (тренд). Воздействие других факторов проявляется периодически. Это вызывает повторяемые во времени колебания уровней рядов динамики. Действие разовых факторов отображается случайными изменениями уровней рядов динамики.

При изучении в рядах динамики основной тенденции развития (тренда) решаются две основные задачи: выявление в изучаемом явлении наличия тренда с описанием его качественных особенностей; изменение выявленного тренда, т.е. получение обобщающей количественной оценки основной тенденции развития.

На практике наиболее распространенными методами статистического изучения тренда являются: укрупнение интервалов, сглаживание скользящей средней, аналитическое выравнивание.

При изучении социально - экономических явлений приходится иметь дело со сложным механизмом взаимодействия факторов,

формирующих тренд. Поэтому , на основе качественного анализа не всегда можно получать надежные выводы о типе развития в виде адекватной математической функции. В лучшем случае на основе качественного анализа может быть выдвинута рабочая -гипотеза о возможных типах развития. Но выбор на этой основе конкретной математической, функции весьма затруднен. Особенно это относится к криволинейным функциям, теория которых разработана недостаточно. Для подтверждения гипотезы о возможном типе развития можно использовать графический метод.

Определяемые в анализе рядов динамики показатели изменения уровней, тренда, сезонной волны имеют- широкое применение при прогнозировании, т.е. при получении статистической оценки возможной меры развития социально -экономических явлений на будущее. Составление надежных прогнозов динамики спроса и предложения товаров является необходимым условием регулирования рыночных отношений. Важное значение при этом имеют статистические методы экстраполяции (под экстраполяцией понимается распространение выявленных в анализе рядов динамики закономерностей развития изучаемого явления в будущем). Основой прогнозирования является предположение, что закономерность, действующая внутри анализируемого ряда динамики, выступающего в качестве базы прогнозирования, сохраняет и в дальнейшем. Точность прогноза зависит от того, насколько обоснованным окажутся предположения о сохранности на будущее действие тех факторов, которые сформировали в базисном ряду Динамики, его.основные компоненты. Важно иметь в виду, что экстраполяция в рядах динамики носит .не только приближенный, но и условный характер.

Как было сказано выше, для. построения анадиттических зависимостей изменения показателей во времени используют методы регрессионного анализа. Но Названные методы не позволяют определить причины возникновения зависимостей и, тем самым, нет возможности находить такие управленческие воздействия, которые могли бы обеспечить эффективное развитие динамических процессов. Идея рассмотрения факторной модели и диссертационной работе связана с тем, что эффективность применения метода факторного анализа зависит 'от проведения экономической интерпретации полученных результатов. Он предоставляет исследователю адекватный инструмент анализа системы признаков, тем самым позволяя вскрыть логическую структуру сложного явления, отделить взаимозависимые и взаимозаменяемые признаки от независимых, существенные от несущественных, обосновать выбор той или иной системы признаков, оценить ее информативность, проверить или выдвинуть гипотезы о взаимосвязях в рассматриваемой сложной системе признаков.

Временная факторная модель позволяет идентифицировать те исходные признаки, которые слабо проявили себя в прошлом, но существенно влияли в течение последних лет. С помощью этой модели становится возможным получений дополнительной информации об изучаемом экономическом процессе путем выявления признаков, ослабивших или усиливших свое влияние за последние годы, а также признаков, существенно влияющих на фактор в течение всего изучаемого периода времени. С целью существенно повысить адекватность факторной модели реальному процессу и объективировать проводимой интерпретации в работе предложено использовать многомерный статистический анализ системы исходных показателей за рад лет. Для этого необходимо использовать временную модель, которая дает возможность проводить анализ не только в статистике, но ив динамике.

Методы факторного анализа предполагают, что явления в определенный области исследований, несмотря на свою разнородность и изменчивость, могут быть описаны относительно небольшим числом функциональных единйц, параметров или факторов. Эти факторы называется по-разному. Можно встретить такие названия, как «влияния», «причины», «параметры», или «независимые показатели». Использование того или иного термина зависит в большей степени от контекста, в котором говорится о факторах, от объема наших знаний об изучаемом предмете. Понимаемое таким образом факторы Цжгда' однородны и несложны.

Главной задачей этого метода является определение основных влияний, т.е. каких-либо функциональных единиц или факторов, лежащих в основе вариации изучаемого явленйя.

Приступая к факторному анализу, достаточно иметь общую гипотезу, что в исследуемой области существует какая-то закономерность, какой-то порядок. Затем осуществляется серия наблюдений за двумя интересующими переменными, подбор этих пар определяется содержательной постановкой задачи анализа. . .

Вся процедура расчетов начинается с определения коэффициентов корреляции внутри изучаемой совокупности переменных. Собрав соответствующее количество таких пар наблюдений, можно по определенному методу рассчитать коэффициент корреляции (коэффициент взаимосвязи), величина и алгебраический знак которого показывают, существует ли связь и если существует, то каковы ч -ее степень и направление. Связь положительная, когда коэффициент корреляции имеет знак плюс, это говорит о том, что обе переменные изменяются в одном направлении. Связь отрицательная, когда коэффициент корреляции имеет знак минус, т.е. переменнее, изменяются в противоположном направлении. Значение коэффициента корреляции

находится в границах от -1 до +1. Значение +1 соответствует случаю положительной линейной корреляции, -1 - отрицательной линейной связи. Линейно положительная и отрицательная связь корреляции* на практике встречается £едко. Значение коэффициента корреляции в границах от +1 до -1 соответствуют промежуточным степеням взаимосвязи переменных.

Из показателей корреляции . чаще всего пользуются коэффициентом корреляции смешанного момента Пирсона - Бравэ, (обозначаемый буквой г), в основе которого лежит предположение о том, что изучаемая зависимость имеет линейный характер, т.е. изображается в форме {рафика с прямыми линиями

не вдаваясь втеорию корреляции и в значение линии регрессии, можно приблизительно считать, что линейная зависимость существуют тогда, когда точки, соответствующие на графике значениям неременных, размещаются вдоль прямой линии.

Речь идет о фундаментальном уравнении многофакторного анализа, описывающего связь между коэффициентом корреляции и соответствующими факторными нагрузками.

Если имеются переменные а, Ь, которые взаимосвязаны, то можно написать уравнение корреляции между ним» следующим образом:

ТаЬ ^ Г«*.* Гбс1 + Тас2 ' Уьл +'"+?всп' ¥ьсп

Это означает, что корреляция между переменными а и Ь в случае п

некоррелированных факторов С, общих для обеих переменных, равна сумме произведений нагрузок каждого йз факторов на эти переменные.

Корреляция уаЛ и - это нагрузки фактора с1 по обеим переменным

а и Ь. Корреляция и Т ыт. -нагрузки фактора с2 при Цеременных а и

Ь. С помощью этого уравнения можно рассчитывать корреляцию между двумя переменными, если известны нагрузки общих для них факторов. В практике факторного анализа речь идет о противоположной задаче: на основе известных корреляций нужно рассчитывать факторные

Правая часть всех уравнений содержит корреляцию гас1 отсюда следует, что' при суммировании относительно большого числа таких произведений в столбце разница между коэффициентами корреляции

переменных Ь,с,ё н т.д. с учетом этого формулируется следующая теорема: средняя корреляция переменной со всеми другими переменными, рассчитанная из суммы всех корреляций в столбце, пропорциональна корреляции этой переменной с общим фактором Яас1, На практике такая корреляция рассчитывается путем суммирования элементов столбца и деления полученной суммы на корень квадратный из суммы всех столбцов матрицы. На эту основную операцию опирается процедура выделения факторов по матрице парных корреляций.

Если нелинейная связь, то она соответствует на графике какой-либо кривой, в этом случае надо использовать специальный коэффициент криволинейной корреляции Пирсона. Коэффициент Пирсона обозначается буквой г|, выражает степень действительной связи двух переменных, но тем не менее, не используется в факторном анализе, который в силу основного предположений ограничивается линейными зависимостями.

Многие зависимости между биологическими, психическими и социологическими переменными имеют почти линейный характер и применительно к ним можно использовать обычный коэффициент корреляции Пирсона-Бравэ. Он используется непрерывных переменных и больших выборок (N>50). Для упрощения расчетов часто рекомендуется определенная разновидность' показателей Пирсона -формула для необработанных оценок. Она имеет вид: :

мху^мх*кг

4мх2-{мхг 4т2 ~{му)

где X и У - необработанные результаты наблюдений двух переменных.

Таким образом, главная цель факторного анализа это объяснение корреляций путем. извлечения на поверхность. факторов, обуславливающих эти корреляции. Тем сасмым данный метод помогает определить первые приближенные характеристики закономерностей, лежащих в основе явления, и сформулировать самые общие заключения о направлениях, в которых нужно вести дальнейшие экспериментальные исследования.

Процесс факторного анализа состоит из следующих двух блоков: выделение факторов и вращение координат. Предлагается алгоритм факторного анализа. .. ...

Этан /. Выделение факторов•

1. Определение линейной корреляции по статистическим данным.

2. Вычисление редуцированной корреляционной матрицы.-

а^та&хоц

3. Суммирование всех элементов каждого столбца, с учетом алгебраических знаков; сумма записывается в последнем

я

столбце таблицы. ®слй ^ ПиУа ~0, то П-5'

/.1

Если, 5>ст<0, то п. 9.

4. Вычисление /^Г = ^ , далее вычисление •

2>й

5. Определение С1, =где

Х(Га * СУ»®44 коэффициентов корреляции в столбце переменной

а;

7* * сумма всех коэффициентов корреляции в Матрице.

1

6. Проверка точности расчетов, ^ .

7.' Вычисление матрицы произведений факторных нагрузок

ГшГГпС^ГцС^

8. Вычисление матрицы первых остатков корреляции.

9. Обращение знаков в матрице первых корреляций.

9.1. Расчет алгебраических сумм

9.2. Нахождение столбца с наибольшей отрицательной суммой и эта сумма переписывается в следующей строке с противоположным знаком.

Все остальные элементы новой строки, за исключением того, который уже определен, как наибольшая отрицательная сумма по столбцу с обратным знаком, вычисляются следующим образом: к сумме соответствующего столбца добавляется с противоположным знаком удвоенное значение элемента того же столбца, стоящего на пересечении с «обращаемой» строкой.

9.3. Определяются вое элементы новой строки, определение их суммы.

9.4. Определение следующего столбца с наибольшей отрицательной суммой. Повторение процедуры, описанной в п. 10.2-10.4 используются при этом изменившиеся итоги столбцов, записанные в предшествующей строке.

9.5. Если ^ Г >0, то п. 10, если нет, то п.9.2.

1(1-Определение суммы ^о каждому. столбцу^ матрице^цершх остатков корреляции, но не учитывая ¿гемейты с/тоящйе на главной диагонали.

11. Ески полученные ^ Г > Ь, то п.12. Ьсли Нет, то п. 9.

12. Выполнение п.5.

„ I Гв -

13. Определение нагрузки второго фактора С2, (^¿а =

14. ВьЬюлнёние п.7.

15. М^тршхк вторых остатков корреляции.

16. Расчет Нагрузок третьего фактора, п,8-п. 14.

Этап. 11. Вркщеш/е системы координат.

1. Построение факторной матрицы.

Л*(и-1)

21 Определение чНсла графиков: т = —---

¿1

I ;

3. Построенйе графиков по факторной Матрице и Приведение

их к «постой структуре^. В диалоговом режиме с экспертом.

4. Интерпретация полученных результатов. В диалоговом

режиме с экспертом.

Третья глава №Разработка систем аяЬлиза деятельности организаций в условиях вероятностной неойределЬнносТи; факторный анализ» посвящеНа определению условий развитйя малого бизНеса; анализу сущкости работы; Экспертному анализу основкых факторов, влияющих на малый бизнес; факторный анализ деятельности предприятия.

Для выявления основных факторов с помощью экСпертйого аНализй приводятся опросы предпринимателей. Результаты проведённого опроса свидетельствуют 6 наличии значительного числа фактов; оказывающих серьезНое влкяние на развитие малого бйзнесаь

ОсобЬе внкманНе в дйссертациоНной работе удейено описанию объекта. В качестве примера в рабЬте рассмотрим деятельность коммерческого предприятия, являющегося одним из подразделений холдинга, занимающего торгово-закупочными операциями в Ростовской областй и Краснодарскому краю. Предприятие Находится в городе Таганроге и занимается торгово-закупочной деятельностью по проДаже парфюмерии и бытовой химии.

Рассматриваемое преДприя+ие откосится к предприятием малого бизнеса, т.к. средняя численность работников за отчетный НериоД в торговле не НревьЬпает 30 человек и доля принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам в уставном капитале превышает 25%. В

рабочий-коллектив «алого предприятия взюдятг-директор^г 2 чбйовеюг, бухгалтер - 1 человек, от'дел кадров - 4 человека, товаровед - 2 келовёка, оператдр -1 Человек, продавец- 3 человека, хоз. работники - 3 человека, уЙорщика - 2 человека.

На основе собранных статистических данных о работе предприятия за период с 1998 по 2002 г. построены временные ряды, на основе которых будет предварительный прогноз о наилучших путях развития. Для более удобного получения коэффициентов корреляции и проведения расчета факторов по aлгopиfмy факторного анализа расчеты были произведены с йомощью готовок программы Ехсе1.

По даннывк проДаж были построены временные ряды продаж по чйсам, & также еАеднейные, еженедельные, ежемесячныЬ и ежегодные временные рйды. Й качестве основных показателей^ расскатрйваемых в разные периЬды (сутки, недели, кварталы, к>ды); выделим выручку, о^ороткые средства, количество продавцов и др. Важнейшим показателем Ьффективн<3сти работы предприятия выступает выручка.

Обобщив все данньге за четыре года, можно построить временные ряды Продаж по месяцам к увйдегь наглйдно Динамику изменения вькручки в каждом году (рис.2).

Рис.2. Времекной ряд продаж по кесяцам за четыре года. Построение временных рядов поЗволиЛо более наглядно увидеть Динакику деятельности предприятия.

Для того, чтобы предложить пути дальнейшего развития необходимо провести нёобходимыё вычисления с помощью факторйого анализа.

По готовой про^рамке Excel моЖно ввести значекия временных рАдов й получить коэффициенты корреляции, чтобы составить матрицу корреляций ri приступить к расчету факторов Влияющих на деятельность малого бизнёса.

70000 60600 50600 40000 30000

2000 20ё1

Перемен. ньй Ъ\ 72 ■ 23 С 2А- гг • Ш '

хТ 1,000 0,255 0,569 0,635 0,208 0,375

0,255 1,000 0,426 0,773 0,301 0,297

ъъ 0,569 0,426 1,000 0,587 0,482 0,684

ъ\ 0,653 0,773 0,587 1,000 0,333 0,431

25 0,208 0,301 0,482 0,$зз 1,000 0,226

и 0,375 0,297 0,684 0,431 0,226 1,000

По Алгоритму, предложенкому в главе 3 происходят все расчеты Я получается конечная факторная матрйца.________

Факторы.

I П ы

1 Оснойные (Ьондък 0,565 0,557 -0,047

¿Оборотный средства 0,724 -0,075 0,417

3 Выручка 0,355 0,466 . . 0,686

4 Ассортимент 0,918 0,235 0,181

5Торговая площадь 0,171 0,581 0,155 £

бКоличество работников 0,215 0,294 0,700 ..........-..... - 1.....

После йтого данная матрица расшифровывается в диалоговом режиме с экспертом. После интерпретации данных, выйвленк скрытые факторы, влияющие на предприятие в каждом из годов.

1998 год. 1999 год 2000 год 2001 год

1 Дополнитель ные услуги Дополнитель ные услуги Дополнительные услугй Налогй

2 Покупательс кий спрос Взаимозамен яемость товаров Налоги Дополнительны услуги

3 Взаимозаменяемость товаров , Портебитель ский спрос ....... _. л Взаимозаме -йяемость товаров Покупательский спрос

Видно, в 2001 году важнЬш фактором влияющим нЬ прибыль . предприятия являются прежде всёго налоги, поэтому многие

предприниматели хотят изменения налогового бремени, для улучшения

дйятельйости.

В заключении дисйертаНии сформулированы выйоды по

результатам Ьроведенного исследования.

ПУБЛИКАЦИИ

По теме диссертации соискателем опубликованы следующие работы:

1. Калякина И.М1 Факторный анализ в управлении предприятиями и персоналом предприятия. - Новосибйрск: МНСК, 20С)1 -с.38-41 (0,25 пл.).

2. Калякина И.М. Факторный анайиз в Изучении эйономическкх систем в условиях кеопределекностк / Математические методы и информационные те*нолоЬш в экономике' Материалы 7 йеждукар. Науч. -тез*н. конф. - Йенза, 2001 .-Ч. 1.-е. 55-48. (0,25 п.л.)

3. Калякина И.М. Факторный анализ и контроль инженерного обрАзовакия. - Брянск, 2001.- с. 62-64. (0,25 к.л).

4. Калйкина И.М. Пркменение факторного анализа экономичейкой эффективности деятельности коммерческих предприятий /Микроэлектрокика и информатика: Материалы 8 Всерос. МежДуз. Конф. Студентов и аспирактов.- Москва, 2Й01.- с.198-201 (0,^5 п.лО

5. Калякина И.М. Динамические факторные модели анализа деятельности малых предприятий / Матер. Международной конференции «Динамика процессов й природе, обществе к технике: информационные аспекты», чайть 1, Таганрог: ТРТУ,2003г -с.43-48. (0,49 п.л.)(

6. Калякина И.М ФакТорниШ анализ предприятий малого бизнеса./ Монография, Таганрог 2003. Шд. Типография ТРТУ 2003г. 120 с. (6 п.л.).

í

I

z^ldL

\ooj5

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Калякина, Инесса Македоновна

ВВЕДЕНИЕ

1. МАЛЫЙ БИЗНЕС И ЕГО ПРОБЛЕМЫ

1.1. Малый бизнес и его вклад в экономику народного хозяйства

1.1.1 .Роль малого бизнеса в мировой экономике

1.1.2. Малый бизнес в России в период развития рыночных отношений

1.1.3. Роль государства в развитии малого бизнеса

1.1.4. Предприниматель в малом бизнесе

1.2. Состояние регионального малого бизнеса

1.2.1. Региональный малый бизнес, на примере Ростовской области

1.2.2. Состояние малого бизнеса в городе Таганроге

1.3.Методы исследования проблем малого бизнеса

1.4. Выводы

2. ОСНОВЫ ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА РАЗВИТИЯ

МАЛОГО БИЗНЕСА

2.1. Статистическое изучение динамики коммерческой ^ деятельности

2.1.1. Понятие о статистических рядах динамики

2.1.2. Статистические показатели динамики социально-экономических явлений

2.1.3. Изучение основной тенденции развития

2.1.4. Изучение сезонных колебаний

2.1.5. Экстраполяция в рядах динамики и прогнозирование

2.1.6. Статистическое изучение связи показателей коммерческой деятельности

2.1.7. Методы корреляционно-регрессионного анализа связи показателей коммерческой деятельности

2.1.8. Динамика факторного анализа

2.2. Основы факторного анализа

2.3. Выделение факторов

2.3.1 .Основы расчета факторных нагрузок в центроидном методе 75 (метод выделения факторов)

2.3.2. Выделение нагрузок первого общего фактора (к=1)

2.3.3. Определение нагрузок к > 2 факторов

2.4.Вращение системы координат

2.5.Алгоритм факторного анализа

2.6.Выводы

3. РАЗРАБОТКА СИСТЕМ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 96 ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ ВЕРОЯТНОСТНОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ; ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ

3.1. Условия развития малого бизнеса

3.1.1 .Анализ сущности коммерческой работы в малом бизнесе

3.1.2. Экспертный анализ основных факторов, влияющих на малый 100 бизнес

3.2. Описание объекта и исходной информации

3.3. Анализ статистических и экспертных данных

3.4. Факторный анализ деятельности предприятия

3.5. Интерпретация результатов

3.6. Выводы

Диссертация: введение по экономике, на тему "Применение метода факторного анализа к предприятиям малого бизнеса"

В настоящее время существующая отраслевая структура национальной экономики не отвечает принципам эффективности в конкурентной среде. Крупные российские предприятия мало конкурентоспособны, т.к. они создавались и функционировали в условиях плановой, а не рыночной экономики, а резкое изменение социально-экономической среды поставило малые предприятия в сложное положение, найти выход из которого оказалось многим не по силам. В результате большинство предприятий как крупного, так и малого бизнеса в целом понесли серьезные потери.

Изучение мирового опыта построения и реформирования рыночного механизма показало, что наиболее эффективным и быстрым способом придания динамизма хозяйственному развитию и сглаживанию социальной напряженности переходных периодов является поддержка развития малого предпринимательства; им должна принадлежать роль «точек роста» в создании конкурентной среды, сдерживания роста безработицы, внедрения новых технологий. Малые предприятия значительно менее капиталоемки по сравнению с крупным производством, что особенно выгодно для региона с депрессивным качеством экономики в условиях финансово-инвестиционного и системного кризиса.

Несмотря на высокие адаптационные способности сектора малого бизнеса к динамичной конъюнктуре рынка, успешное развитие его возможно лишь в случае эффективно действующей модели государственной поддержки и умелого ведения дела предпринимателями.

До настоящего времени реализация направлений и конкретных путей реформирования народного хозяйства России показала, что недостаточный учет, а часто и прогнозирование региональных особенностей и специфичных условий, не приводит к оздоровлению экономической, финансовой и социальной ситуации в субъектах Российской Федерации. Особенно такое положение усугубляется неравномерностью и противоречивостью развития отдельных регионов Федерации, вследствие чего возникает несоответствие в концепциях государственных программ реформирования экономики на федеральных уровнях. По-разному ставятся акценты и приоритеты социально-экономического развития, под различным углом зрения рассматриваются текущие и перспективные ориентиры государственной экономической политики, что приводит к известному усилению изоляционистских тенденций в российских регионах.

Для решения проблемы повышения эффективности секторов малого бизнеса требуется четкое определение подходов к реформированию экономики в условиях затяжного кризиса. Для этого необходимо проводить глубокий анализ коммерческой деятельности малых предприятий в зависимости от постоянно меняющейся рыночной среды и выявление причин и факторов, от которых зависит эффективность их деятельности.

Как известно, существуют различные экономические модели и математические методы исследования коммерческой деятельности малых предприятий. Они позволяют выявить особенности функционирования экономического объекта и на основе этого предсказывать поведение объекта в будущем при изменении каких-либо параметров.

Наиболее распространенным методом исследования социально-экономических процессов является статистический. Статистика позволяет придавать выявленным на основе положений экономической теории связям количественные характеристики. Выявленные количественной оценки закономерности связи позволяют довести результаты экономических разработок до такого уровня, чтобы они могли использоваться для практических целей.

Но большинство методов не позволяют определить причины возникновения зависимостей и, тем самым, не дают возможности находить такие управленческие воздействия, которые могли бы обеспечить наиболее эффективное развитие динамических процессов, не позволяют дать рекомендации каждому предприятию о том, как строить оптимальные условия стратегии управления предприятием, особенно в тех условиях, которые были представлены выше. Такое исследование на качественном уровне можно было бы сделать, применив SWOT- анализ. Но такой подход не позволяет вести количественную оценку результатов деятельности. Классический статистический анализ, в том числе регрессионный, корреляционный анализ, методы определения статистических характеристик показателей эффективности бизнеса, так же не вскрывают глубинную взаимосвязь факторов, влияющих на бизнес. В диссертации для решения этих задач предлагается использовать методы факторного анализа, разрабатываются некоторые модификации факторного анализа, вызванные особенностями изучаемых конкретных малых предприятий. Построение временной факторной модели позволяет идентифицировать те исходные признаки, которые слабо проявили себя в прошлом, но существенно влияли в течение последних лет. С помощью этой модели становится возможным получение дополнительной информации об изучаемом экономическом процессе путем выявления признаков, ослабивших или усиливших свое влияние за последние годы, а также признаков, существенно влияющих на фактор в течение всего изучаемого периода времени.

Степень разработки проблемы. Значительный вклад в исследование экономических систем, экономических объектов, в том числе предприятий малого бизнеса в условиях неопределенности, внесли отечественные и зарубежные авторы: Айкс Б., Виханский О.С., Высоков В.В., Грубнев Ф.И., Джонсон Р., Догорятова Т.Г., Замков О.О., Толстенко А.В., Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M., Комарова Н.В., Лапуста М.П., Львов Д.С., Моисеев Н.Н., Панкратов Ф.Г., Попова С.М и др. Статистическому анализу, анализу временных рядов, факторному анализу и другим методам исследования социально-экономических систем посвящены работы следующих авторов: Айвозян С.А., Андерсон Т., Андрукович П.Ф., Бокс Дж.,

Браверман Э.М., Герасимович А.И., Матвеева Я.М., Глумель Э., Тюхтин B.C., Дубров A.M., Мхитарян B.C., Иберла К., Кендалл М., Стьюарт А., Кокрен У., Лумельский В .Я., Лоули Д., Максвелл А., Окунь Я., Пустильник Е.И. Харман Г.

Практически во всех работах, посвященных методам исследования социально-экономических систем, а также прогнозу и проблемам принятия управленческих решений, не рассмотрены решения задач, позволяющие повысить эффективность деятельности каждого отдельного предприятия в современных условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка, установить причины, влияющие на работу. Для выявления глубинных причин рекомендуется использовать методы факторного анализа. В этой области наиболее известны работы Дурова A.M., Мхитаряна B.C., Трошина Л.И., Иберла К., Лоули Д., Максвелла А., Окунь Я., Хармана Г., но ни в одной из них не рассмотрено малое предприятие как объект исследования. Классические методы факторного анализа, предложенные, например, в работе Окунь Я., отражают лишь статистику изучаемых явлений. Но взаимосвязи между исходными признаками и факторами, выявленные в ходе решения задач в статистике, могут изменяться с течением времени. Существенно повысить адекватность факторной модели реальному процессу можно путем многомерного статистического анализа системы исходных показателей за ряд периодов (Дубров A.M., Мхитарян B.C., Болч А., Хуань К.). В этих условиях в диссертации предлагается использовать временную факторную модель, которая дала бы возможность проводить анализ не только в статистике, но и динамике.

Как известно, эффективность применения методов факторного анализа зависит от качества проведения экономической интерпретации полученных результатов. Временная факторная модель должна позволить исследователю выявить те исходные признаки, которые слабо проявили себя в прошлом, но возможно их существенное влияние в течение последующих периодов.

Таким образом, в итоге обзора и анализа литературных источников можно прийти к заключению, что вопросы применения методов факторного анализа для изучения влияния различных причин и факторов на деятельность малого предприятия с учетом динамичного изменения внешней среды разработаны не в полной мере. Перечисленные обстоятельства обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.

Объектом исследования является сектор малого бизнеса, малые предприятия.

Предмет исследования - экономические процессы, протекающие в ходе деятельности предприятий малого бизнеса в условиях динамично меняющейся конъюнктуры рынка.

Цель и задачи работы. Целью исследования является разработка математического аппарата, позволяющего выявить причины и факторы, влияющие на эффективность каждого отдельного малого предприятия в условиях национальной и региональной экономики.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: •проанализировать состояние малого бизнеса в России и ее регионах, определить наиболее распространенные формы малых предприятий, выявить особенности их становления, а также изучить необходимые условия их эффективного функционирования при рассмотрении роли государства как основного условия;

•провести сравнительный анализ существующих подходов и методов исследования проблем бизнеса для адаптации методов совершенствования коммерческой деятельности предприятий;

•разработать методы и модели анализа и принятия решений по повышению эффективности предприятий малого бизнеса на основе методов многофакторного анализа, анализа временных рядов, экспертного оценивания;

•разработать алгоритм и программы динамического факторного анализа;

•построить последовательности факторных моделей, на основании которых определяются динамика латентных факторов и показатели эффективного функционирования малых предприятий;

•провести динамический факторный анализ малых торгово-закупочных предприятий, разработать рекомендаций по выбору лучшего типа коммерческой деятельности.

Инструментарий исследования составили методы математической статистики, анализ рядов динамики, методы факторного анализа, программное обеспечение общего и специального назначения: Microsoft Excel, STSTESTICA, имитационное моделирование.

Теоретической и методологической базой диссертационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные исследованию проблем малого бизнеса, в частности проблемам предприятия в современных российских условиях неопределенности, проблемам устойчивости в социально-экономических моделях, методам математической статистики, методам факторного анализа, методам изучения рядов динамики, методам принятия решений. В ходе исследования применена методология факторного анализа в динамике.

Эмпирическая база исследований - статистические и экспертные данные о деятельности коммерческих предприятий.

Научная новизна исследования. •Разработка метода динамического факторного анализа, сочетающего в себе алгоритмы факторного анализа и анализа временных рядов и позволяющего в результате применения правил факторного анализа к последовательности корреляционных матриц выявлять факты изменения латентных переменных во времени;

•разработка способа учета изменения скрытых факторов, основанная на анализе временных рядов и позволяющая получать последовательность корреляционных матриц характеризующих наличие взаимосвязи между явными переменными, что снимает проблемы неадекватности факторных моделей, построенных на основании корреляционных матриц при изменении социально-экономических условий в регионе;

•разработка алгоритма, позволяющего учитывать динамику изменения латентных факторов на основе применения последовательности корреляционных матриц, и вычислительных программ динамического факторного анализа позволяющих провести вычислительный эксперимент по анализу различных вариантов условий в которых осуществляется деятельность малых предприятий;

•диагноз состояния малого бизнеса регионе (Ростовской области) и в одном из городов региона (Таганрог) на фоне состояния малого предпринимательства в России, позволивший подтвердить предположения об эффективности деятельности в этой экономической сфере, а также выявить особенности регионального бизнеса, в том числе преобладание торгово-закупочной деятельности в общей структуре регионального малого бизнеса;

•статистический анализ взаимосвязанных временных рядов (за разные периоды: сутки, недели, месяцы, годы) основных факторов влияющих на деятельность торгово-закупочных фирм по торговле косметикой и бытовой химией города Таганрога, и результаты экспертных опросов позволившие выдвинуть гипотезу о латентных переменных, определяющих изменение корреляции между явными переменными;

•результаты вычислительного эксперимента проведенного с помощью разработанного метода динамического факторного анализа, позволившие предложить предпринимателям ряд рекомендаций по совершенствованию коммерческой деятельности.

Теоретическая и практическая значимость диссертации определяется актуальностью поставленных в диссертации задач и достигнутым уровнем их разработки. Практическая значимость заключается в возможности применения разработанных моделей, методов и рекомендаций для принятия обоснованных решений по управлению деятельностью малого предприятия.

Самостоятельное практическое значение имеют методы учета динамики изменения внутренних факторов, а также возможность использования общих выводов и рекомендаций, полученных на основе динамического факторного анализа в деятельности предпринимателей. Практическая значимость подтверждается также использованием материалов диссертации в ООО НПП «Коралл-Микро Т». Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин «Муниципальный менеджмент», «Теория организаций», «Исследование систем управления», «Принятие управленческих решений». Все это подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Внедрение результатов. По результатам имеется два акта внедрения:

1) акт внедрения результатов диссертационной работы Калякиной Инессы Македоновны на тему «Применение метода факторного анализа к предприятиям малого бизнеса» в ООО НПП «Коралл-Микро Т».

2) акт использования результатов диссертационной работы Калякиной Инессы Македоновны на тему «Применение метода факторного анализа к предприятиям малого бизнеса» в учебном процессе.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы обсуждались на научно-практических конференциях и семинарах в Московском государственном институте электронной техники, в Новосибирском, в Таганрогском институте управления и экономики,

Таганрогском государственном радиотехническом университете в 2000 и 2001гг., на VIII Всероссийской межвузовской научно-технической конференции студентов и аспирантов «Микроэлектроника и информатика-2001» в г. Зернограде в апреле 2001г., на Международной научной конференции «Динамика процессов в природе, обществе и технике: информационные аспекты» в г. Таганроге в 2003г.

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 5 печатных работ общим объемом 7,49п.л.

Диссертация выполнена по специальности 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики. Пункты 1.1 разработка и развитие математического аппарата анализа экономических систем:.прикладной статистики. ., п. 1.4. разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических моделей и систем:. фирм и предприятий.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Калякина, Инесса Македоновна

3.6. Выводы

1. Методы факторного анализа позволяют решить задачу обработки больших информационных массивов и показать направление, в котором нужно в дальнейшем развивать коммерческую деятельность, согласно выявленным причинам (С j).

2. Анализ полученных расчетов для предприятий, занимающихся продажей парфюмерии и бытовой химии в условиях рыночной конкуренции, позволяет сделать вывод о том, что целесообразно рассматривать воздействие факторов: покупательский спрос, взаимозаменяемость товаров, наличие дополнительных услуг, налоги.

3. Применение динамики факторного анализа показывает, что он чувствителен к изменению скрытых факторов и тем самым решает поставленную задачу о нахождении причин, влияющих на действие предприятий малого бизнеса.

4. Анализ факторных матриц показал, что на одно предприятие в различные годы влияют разные скрытые факторы, и в них есть закономерность, поэтому можно делать прогнозы на будущие годы и они будут верными.

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Из сравнения состояния малого бизнеса в России и развитых странах приходим к выводу, что российский малый бизнес не развит. Такой вывод может быть подтвержден, например, рядом цифр, взятым для США (страна, в которой малый бизнес имеет самый высокий показатель) и Франции (показатели ниже, чем в других странах за исключением России): количество малых предприятий в России - 836, США - 19 300, Франция - 1 980; численность занятых в России - 8,1 млн. чел., США - 70,2 млн. чел., Франция - 15,2 млн. чел. и доля малых предприятий в ВВП в России - 10 - 11%, США -50 - 52%, Франции - 55 - 62%. Поэтому необходимо предпринимать различные меры, способствующие развитию малого предпринимательства.

Анализ статистических данных по Ростовской области показал, что по основным характеристикам ( вклад в бюджет области, количество малых предприятий равно 40 тысячам, причем каждое четвертое убыточное, большой процент быстро исчезающих малых предприятий, а так же анализ документов различных совещаний в области посвящен малому бизнесу, в том числе и съезды предпринимателей позволяют прийти к заключению, что состояние малого бизнеса в области и уровень его развития требует принятия серьезных мер по улучшению положения малого бизнеса, в том числе мер, связанных с уменьшением налоговой нагрузки и упрощением системы налогообложения.

Анализ форм городского малого бизнеса на примере г. Таганрога показал, что наиболее распространенной является торгово-закупочная деятельность (57%), менее всего развиты малые предприятия в сфере транспорта и связи (3%) и, хотя малый бизнес охватывает в городе почти все сферы деятельности, сумма средств, поступивших в бюджет города, составила в 2001 году всего 20,3% от общего объема поступлений. Таким образом, можно рекомендовать городской администрации принимать меры, приводящие к увеличению поступлений в бюджет за счет малого предпринимательства, содействовать его развитию.

Для определения пути повышения эффективности малого бизнеса, необходимо иметь методы диагноза его состояния и принятия соответствующих управленческих решений. Анализ методов, используемых для исследования и принятия решений в области малого бизнеса, показал, что наиболее подходящим методом, позволяющим вскрыть глубинные причины эффективности малого бизнеса, может быть факторный анализ.

В силу того, что в сфере малого предпринимательства наиболее развита торгово-закупочная деятельность, что приносит наибольшую прибыль, необходимо провести анализ причин такой эффективности в сфере коммерческой деятельности.

Методы факторного анализа позволяют с некоторым приближением решать одну из наиболее распространенных задач научного исследования, а именно, задачу построения той или иной схемы классификации, т.е. компактного содержательного описания исследуемого явления на основе обработки больших информационных массивов, поэтому факторный анализ должен найти применения. Факторный анализ не требует априорных предположений относительно того, какие переменные независимы, а какие зависимы, он не гипертрофирует причинные связи, а решает вопрос об их мере в процессе дальнейших исследований.

Так как оборачиваемость товаров характеризует качество управления коммерческими процессами, а важнейшим показателем эффективности работы торгового предприятия является прибыль, в которой отражаются результаты всей деятельности предприятия, то, собрав статистические данные за определенный период, можно будет сделать прогноз и найти факторы, влияющие на работу малых предприятий.

Для успешного функционирования малого предприятия необходимо проводить глубокий анализ его коммерческой деятельности в зависимости от постоянно меняющейся коммерческой среды. Учет динамики изменения среды и влияния на скрытые факторы, формирующие корреляционную матрицу, можно сделать в рамках классического факторного анализа. Необходима модернизация этого метода, который учитывал бы динамику изменения среды.

Для обеспечения максимальной прибыли и возможности выплаты налогов необходимо иметь систему управления коммерческими предприятиями.

Для создания системы управления приведен анализ эффективности коммерческой деятельности. Были выявлены внутренние и внешние факторы, влияющие на деятельность предприятий малого бизнеса, для этого исследовалась внутренняя и внешняя среда малого бизнеса; была определена наиболее распространенная форма малых предприятий в области. Определены факторы, которые явно влияют на деятельность предприятий малого бизнеса; к ним относятся: структура, цели, задачи, технологии, люди, поставщики, трудовые ресурсы, потребители, конкуренты. Но еще существуют неявные, скрытые факторы деятельности предприятий; к ним относятся: состояние экономики, социокультурные факторы, налоговая политика, наличие дополнительных услуг. Состояние мировой экономики влияет на стоимость товаров, предлагаемых предприятием.

В диссертации исследован сектор малого предпринимательства в нестабильной рыночной экономике, выявлены факторы, влияющие на деятельность предприятий, с помощью нового метода факторного анализа, предложено программное обеспечение по поддержке и прогнозу на будущее предпринимательства с помощью метода факторного анализа.