Принципы и методы управления территориальным банком Сбербанка РФ тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Аристов, Дмитрий Викторович

ф ВВЕДЕНИЕ-

1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ

1.1. Методологические основы и инструменты управления процессом стабильного развития банка

1.2. Оценка концентрации региональных банковских потенциалов и конкурентных позиций банка

1.3. Особенности функционирования и управления деятельностью территориального банка системы Сбербанка РФ

2. АНАЛИТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ И

0 ОБОСНОВАНИЯ СТРАТЕГИИ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА АК

СБ РФ

2.1. Менеджмент-анализ при оценке потенциальных финансовых возможностей региональных банков

2.2. Многоуровневый менеджмент-анализ в территориальных банках--------------------------------------------------------------------------------—

2.3. Банковский менеджмент-анализ при обосновании стратегии территориального банка Сбербанка РФ

2.4. Оценка значимости территориальных банков СБ РФ в региональной финансовой системе

2.5. Менеджмент-анализ при оценке и планировании работы отделений территориального банка СБ РФ

3. ОЦЕНКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕТОДОВ УПРАЛЕНИЯ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ПЕРСПЕКТИВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА - ТУЛЬСКОГО БАНКА АК СБ РФ —

3.1. Позиции Сберегательного банка РФ в банковской системе

3.2. Направление менеджмент-анализа в территориальном банке (Тульском банке СБ РФ)

3.3. Менеджмент-анализ структуры подразделений банка в различных сегментах финансового рынка

3.4. Оценка перспективных направлений работы территориального банка АК СБ РФ и способов их обеспечения

Диссертация: введение по экономике, на тему "Принципы и методы управления территориальным банком Сбербанка РФ"

С переходом банковской системы России на более высокий, качественный уровень представления банковских услуг, существенно увеличилась степень конкуренции между кредитными организациями. Вместе с этим, многие аналитики говорят о недостаточной устойчивости банковской системы РФ в целом, нахождении ее в состоянии перманентного кризиса. Заведующий кафедрой банковского менеджмента Государственной академии управления им. С. Орджоникидзе А.М.Тавасиев утверждает: ". перманентный кризис банковской системы России был вызван к жизни и питается двумя глубинными источниками. С одной, внешней, стороны, его провоцируют предельно неблагоприятные макроэкономические и некоторые другие обстоятельства общего характера, которые как бы извне предопределяют деятельность коммерческих банков. С другой стороны, исключительно сильное влияние внутренних причин, связанных с особенностями деятельности самих банков и в первую очередь с их кризисным состоянием" [84].

Внешние для коммерческих банков факторы неблагополучия во всей российской экономике, выразившиеся в возникновении и продолжении кризиса в реальном секторе экономики, также явились результатом кризиса управления, но уже всей национальной системы. Проблемы отсутствия менеджмента характерны не только для банковской среды.

Существующая ситуация опасна и для коммерческих банков и для системы в целом, и для перспектив экономического роста и социального прогресса всего государства. Проблема отсутствия менеджмента чрезвычайно актуальна, и не пытаться ее решать невозможно. "К тому же для попыток такого рода имеется одно фундаментальное основание: если на управление страной и всей российской экономикой банковское сообщество влиять практически не в состоянии (и в принципе не должно), то банковский менеджмент является как раз таким инструментом, который коммерческие банки могут и должны создавать и совершенствовать собственными усилиями" [84].

Центральный банк РФ (ЦБ РФ), обеспокоенный низкой степенью устойчивости банковской системы, ужесточил требования к коммерческим банкам, которые нашли отражение в ряде нормативных актов, в том числе в новой редакции Инструкции № 1 от 01.10.97. В ней, по ряду банковских нормативов предусмотрено поэтапное их введение, что должно снизить фактор внезапности и непредсказуемости в законотворчестве ЦБ [60]. Однако, несмотря на предсказуемость отдельных шагов, осуществляемых правительством и регулирующими органами, ситуация в целом малопредсказуема. Подтверждением этому служат кризисы: на рынке межбанковского кредитования 1995 г., финансовые (ноябрь 1997 г., март 1998 г.), экономический и политический (август 1998 г.).

Представители банковского сообщества говорят о необходимости более серьезного подхода к оценке и регулированию деятельности кредитных учреждений. Первым вопросом на шестом съезде Ассоциации российских банков рассматривался вопрос "О состоянии и мерах стабилизации системы коммерческих банков России" [36, с.21]. Съезд рекомендовал: "совершенствовать систему организации и управления банками, добиваться оптимизации затрат и численности персонала с учетом имеющихся финансовых возможностей". Обобщение факторов, лежащих в основе проблемы устойчивого и рационального функционирования коммерческих банков, выделяет проблему отсутствия должного управления - менеджмента.

Вызывает вопрос и качество надзора за банковской системой со стороны Центрального Банка, которое нельзя признать адекватным существующей ситуации. Каким образом столько банков смогло подойти к планке банкротств и неплатежей?

Кризис банковского управления в самом общем плане можно определить как неадекватность управления тем задачам, которые стоят перед банком" [84]. Имеющаяся проблема управления способствовала появлению ряда публикаций по вопросам менеджмента и банковского маркетинга, являющегося одной из функций современного менеджмента, наряду с функцией инновации ("под последней понимаются не только чисто технические исследования и разработки, но и все мероприятия по улучшению деятельности предприятия (например, разработка новых товаров и услуг на более приемлемых для клиентов условиях" )) [34, с.119].

В России наблюдается ситуация, когда практика работы кредитных учреждений стала опережать теорию, а результаты деятельности банков носят слишком недетерминированный характер. Многие авторы рассуждают о проблемах управления в банках на страницах периодической печати: Борисов С.М., Дмитриев Ю.Г., Золочевский Ю.Б., Кашин Ю.И., Коган A.M., Крол И.М. Красавина JI.H., Рогова O.JL, Сухов М.И., Титарев М.М. и др.

Менеджмент как наука и практика управления нашел отражение в трудах таких отечественных и зарубежных ученых как Аганбегян А.Г., Анчишкин А.И., Васильев Ю.П., Гвишиани Д.М., Лаврушина О.И., Мескон М.Х., Полунина Г.В., Попов Г.Х., Попов А.В., Стояновой Е.С., Тавасиева A.M., Уткина Э.А., А.Файоль, П.Друкер, Х.Вольфганг, Ф.Тейлор, А.Маслоу, И.Ансофф и др.

Говоря о проблемах банковского менеджмента, который является - ". научной системой управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела" [64, с. 4], можно отметить: отсутствие технологий отбора, постановки и решения задач, возникающих в процессе деятельности кредитного учреждения, приводящих к кризисным явлениям в банковском секторе. Решения по многим вопросам принимаются не осознанно, а подчинены интуитивному восприятию. Данное явление имеет место как в отдельных банках, так и в системе в целом, что проявляется прежде всего в недостатке готовых к использованию технологий банковского менеджмента.

Становление рыночно-ориентированной банковской системы в России в 90-х годах стимулировало возникновение, разработку и внедрение в банковскую технологию ряда методов, позволяющих уйти от интуитивного решения проблем, к моделированию и использованию алгоритмов, направленных на анализ, оценку и планирование дальнейшего развития банка и отработку корректирующего воздействия, способного оптимизировать деятельность кредитной организации в соответствии с поставленными задачами.

В российской экономике отсутствие менеджмента характерно для всех структур банковского и небанковского сектора (в том числе и государственной власти). Логично предполагать, что в авангарде развития менеджмента в России будет находится банковская система, так как данная сфера наиболее хорошо оснащена как техническими ресурсами, так и квалифицированными высокооплачиваемыми кадрами.

Очевидно, что лидировать в этом начинании будут крупнейшие банки, которым по силам нести затраты на содержание хороших планово-аналитических служб, способных решать не только задачи текущего дня, но и заглянуть в будущее кредитного учреждения.

Сберегательный банк России в полной мере испытывает перипетии, происходящие в банковской системе государства, и заинтересован в неменьшей степени, чем коммерческие банки, в решении вышеизложенных проблем.

Актуальность исследования

Таким образом, АКТУАЛЬНОСТЬ данной работы обусловлена отсутствием грамотного, научно-обоснованного менеджмента в банках и необходимостью разработки аспектов практического менеджмента приемлемого для территориальных банков Сбербанка России и других коммерческих банков в условиях развивающейся банковской среды.

Сказанное усугубляется следующим:

- формирование банковской системы и кредитной политики происходит в условиях кризисной макроэкономической и финансовой ситуации, что обусловливает большую степень неопределенности и слабую устойчивость системы коммерческих банков. Механизм функционирования российских коммерческих банков деформирован и не отвечает современным требованиям, предъявляемым к формированию надежной банковской системы. В последние годы усилился процесс углубления дифференциации региональных секторов российской банковской системы;

- ключевую роль в обеспечении взаимосвязи между хозяйственной и банковской системами регионов играет Сбербанк, в состав которого входит 72 территориальных банка. Сеть банка, (более 30 тысяч филиалов, 2-е место в мире), делает его услуги доступными как для юридических лиц, так и для населения России. Валюта баланса Сбербанка составляет около 20% сводного баланса всех коммерческих банков России. Сбербанк аккумулирует от 70 до 78% всех вкладов граждан страны. Кредиты банка составляют более 15% от общей суммы кредитных вложений банков России. Тульский банк Сбербанка России, включающий 20 отделений и 296 филиалов является типичным территориальным банком;

- финансово-банковский кризис сопровождается ломкой банковской системы, изменением статуса большинства коммерческих банков (не обошел он и систему территориальных банков Сбербанка РФ). Необходим критический пересмотр представлений об обособленном от нужд экономики функционировании банковского капитала, а также обоснование новой стержневой роли региональных банков, прежде всего территориальных банков Сбербанка России в укреплении реального сектора экономики регионов.

Большая научная и практическая значимость перечисленных проблем, их дискуссионный характер определили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является построение отдельных концепций банковского менеджмент-анализа с реализацией многоуровневой, устойчивой системы организации и внутреннего управления, как отдельными структурными подразделениями территориального банка, так и всем кредитным учреждением в целом, позволяющей ставить и решать стратегические и тактические задачи в условиях быстроменяющейся конкурентной среды.

В приложении к Тульскому банку Сбербанка РФ данная цель заключается в выявлении тенденций и факторов, определяющих возможности и особенности его развития - формирования основ практического менеджмента и разработки конкретных предложений и методов для создания и своевременной корректировки стратегии территориального банка в условиях быстроменяющейся среды.

Цель исследования определила постановку следующих задач:

- проанализировать современное состояние банковского менеджмента в российских банках, акцентируя внимание на необходимости применения динамичных моделей, действующих в рамках понятия "менеджмент";

- сформулировать принципы построения и ведения банковского менеджмента применительно к территориальному банку Сбербанка РФ;

- охарактеризовать инструментарий банковского менеджмента;

- оценить значимость и описать существующие подходы, используемые при составлении рейтингов для оценки банковской деятельности и ее составляющих;

- разработать систему показателей для оценки позиций территориального банка Сбербанка России, как среди коммерческих банков в регионе, так и в системе территориальных банков Сбербанка России;

- разработать концепцию многоуровневого менеджмент-анализа, учитывающего иерархическую структуру банка;

- выявить действие макроэкономических факторов как внешних условий, определяющих деятельность территориальных банков и осуществить оценку влияния этих факторов на развитие конкурентной среды;

- создать базовые подходы к формированию потока и анализу входящей информации, ее обработки, генерации возмущающего воздействия в виде принимаемых решений, как оперативного так и тактического характера, вносящего корректировки в функционирование банка в целом и его подразделений в частности;

- выработать подходы к организации менеджмента в отделениях Сбербанка путем определения долевых позиций по исследованным показателям;

- систематизировать подходы, используемые при оценке деятельности подразделений, осуществляющих пассивные и активные операции в банке.

Предмет и объект исследования

Предмет исследования - банковский менеджмент.

Объект исследования - многоуровневая иерархическая система банковского менеджмент-анализа в региональном банке Сбербанка РФ (Тульский банк Сбербанка РФ)1.

Методология и методика исследования

В ходе исследования использовались труды отечественных и зарубежных ученых экономистов в области макроэкономического анализа, финансов, кредитно-денежной политики, банковского дела, теории управления.

В исследовании использовалась информация: материалы Госкомстата РФ, Центрального Банка РФ, материалы Сбербанка России, Облстата г. Тулы, Информационно-аналитического центра СТАТУС г. Тулы, другая информация из периодических изданий. Применялись методы экономико-математического, системного анализа, графического изображения. Научная новизна

Научной новизной обладают следующие результаты исследования: 1. Проанализированы и систематизированы существующие рейтинговые оценки, установлена их роль и значение в определении конкурентных позиций банков применительно к анализу деятельности территориальных банков Сбербанка России. Научно обоснована и доказана необходимость развития принципов и методов управления деятельностью территориальных банков и их структурных подразделений (ОСБ).

1 Полное название территориального банка - Тульский банк Акционерного Коммерческого Сберегательного банка РФ.

Разработана методика оценки концентрации банковских потенциалов и потенциалов финансовых возможностей региональных банков базирующаяся на принципах построения кривых Лоренца и расчетах коэффициентов Джинни, позволяющая:

- Оценить уровень неравномерности банковского развития в регионах; v.

- Выявить важнейшие негативные тенденции в развитии системы коммерческих банков и определяющих их факторов;

- Определить специфическую роль и опорное место территориальных банков Сбербанка России в иерархической структуре Российской банковской системы;

- Выявить конкретные преимущества территориальных банков Сбербанка России;

По новому раскрыты роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка. Сформулированы методологические принципы антикризисного управления банком.

По разработанной автором методике реализован новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды, позволяющей исследовать реакцию банков на изменение финансовой ситуации и проводя ретроспективный анализ динамики изменения позиций банков формировать и корректировать стратегию его адекватного развития.

Впервые обоснованы и выявлены принципы и методы управления деятельностью отделений территориального банка, сформирована система показателей обеспечивающих осуществление их менеджмент-анализа, позволяющих аргументировано регулировать механизм образования и использования пассивов и активов, повысить эффективность работы с ресурсами при одновременном снижении финансовых рисков.

6. Создан и реализован, на примере Тульского банка СБ РФ, механизм оценки результатов работы кредитно-инвестиционных служб использующий показатели относительной фактической доходности, обеспечивающий объективность оценки, как в сравнении друг с другом, так и, при ретроспективном анализе, во временном периоде - в независимости от изменения ситуации во внешней среде. Практическое значение исследования

Практическое значение исследования определяется тем, что содержащиеся в работе методологические и методические положения, доведенные до уровня конкретных рекомендаций, позволяют существенно повысить уровень и качество проработки кратко- и среднесрочной стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в условиях быстроменяющейся финансовой ситуации и конкурентной среды.

Достигается определенный положительный результат в деятельности банка при использовании адаптивной модели стратегического развития и периодических корректировок в дальнейшей деятельности вследствие изменения внешних факторов.

Результаты исследования позволяют рассматривать протекающие процессы в банке, выявлять "больные места" кредитного учреждения, отмечая пройденные этапы в его развитии и планируя развитие банка на ближайшее будущее. Использование системы менеджмент-анализа позволяет формировать управленческие решения для разных уровней руководства банком.

Комплексно рассматривается функционирование банка в меняющейся финансово-экономической ситуации, и подразделений банка (по нисходящей, вплоть до персонального уровня) внутри его, в рамках общесозданной концепции многоуровневого менеджмент-анализа. Внедрение данной технологии позволяет банку достичь оптимального соотношение "доход/риск". В частности, для портфеля активов, соотнесенного с пассивом, это - надежность, доходность, ликвидность [9, с. 15].

Апробация и внедрение результатов исследования

Принципы и методы построения и функционирования многоуровневого менеджмент-анализа и его составляющих, изложенные в диссертации, опробованы и внедрены в Тульском банке Сбербанка РФ. Они обсуждались на производственных совещаниях банка, докладывались на Всероссийской научно-практической конференции "Экономика и финансы" (Тула, 1997 год), на конференциях и семинарах профессорско-преподавательского состава (а так же в ходе учебного процесса) в Академии народного хозяйства при Правительстве РФ (1997,1998), Академии Сбербанка РФ (1997-1999), ТулГУ (1997-1999), Российской Международной Академии Туризма (1999).

По теме работы автором опубликованы семь печатных трудов.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Аристов, Дмитрий Викторович

Основные результаты и рекомендации менеджмент-анализа по повышению эффективности работы банка Сопоставив результаты проведенного анализа деятельности Тульского банка СБ РФ в 1998 г. в сравнении с другими территориальными банками и в сравнении с деятельностью коммерческих банков, функционирующих на территории области, можно сделать следующие выводы:

1. Несмотря на усложнение финансового положения в стране Тульский банк СБ РФ показывает высокие результаты по основным экономическим показателям.

2. Продолжить работу по увеличению темпов роста прибыли главным образом за счет сокращения расходов и снижения стоимости ресурсов.

3. С учетом предстоящих расходов по завершению строительства сохранить в текущем году достигнутый уровень рентабельности 2,5 коп. на 1 руб. активов ваЩ люты баланса.

4. Банку следует активизировать работу по привлечению юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание и за счет этого нарастить долю рублевых и валютных остатков на их счетах в структуре портфеля привлечения ТБ СБ РФ до 16.5% и 3.1% в соответствии со структурой портфеля привлечения «оптимального» банка.

5. Продолжить деятельность по повышению качества ссудного портфеля, об

Ф ратив особое внимание на сокращение просроченной задолженности при кредитовании населения - снизив ее уровень до уровня наиболее рентабельных банков (8%).

6. Развернуть рекламную компанию по популяризации услуг и разъяснению преимуществ территориального банка СБ РФ по сравнению с другими коммерческими банками.

3.3. Менеджмент-анализ структуры подразделений банка в различных сегментах финансового рынка

Направления менеджмент-анализа отделений Тульского банка АК СБ РФ

Использование методики определения позиций ОСБ (раздел 2.4.) существенно упрощает проведение менеджмент-анализа отделений. Данный анализ проводится в банке с января 1998 г. (приложение 9).

Графическое представление результатов анализа облегчает восприятие материала и позволяет сделать очевидные выводы, иногда скрытые за многообразием цифровой информации.

На наш взгляд целесообразно представить материал в виде схем (прил. 10.1., 10.2.). Для сопоставления данных по отделениям, последние следует предварительно проранжировать по активам валюты балансов ОСБ.

Анализ представленных рисунков показывает:

Прил. 10.1 - различие отделений по мощности (активам);

Прил. 10.2 - различие отделений по доходам;

Прил. 10.3 - подтверждает предыдущий вывод и обозначает проблемные отделения;

- показывает на различия в способах зарабатывания денег по отделениям (у каждого ОСБ свой «конек»);

- позволяет установить слабые места в деятельности ОСБ;

- позволяет определить причины отставания отделений с низкими доходами (низкая доля доходов от перераспределенных и трастовых ресурсов).

Прил. 10.4 - (выводы аналогичны выводам прил. 10.3);

Прил. 10.3., 10.4 - несоответствие привлекаемых и размещаемых ресурсов по отделениям, это может быть либо за счет большой, существенной просрочки, что исключается в виду низкой составляющей доли ссудной задолженности отделений в общей сумме активов (кредитование преимущественно осуществляет ОПЕРУ и Тульский банк), либо из-за неправильного учета перераспределенных и трастовых ресурсов;

Прил. 10.5. - существенные расхождения в структурах доходов ОСБ: низкая доля непроцентных доходов (ключевой момент «выживания» банка в послекри-зисных условиях - сворачивания активных операций);

Прил. 10.6. - несоответствие, перекосы в структурах активов малодоходных ОСБ (Веневское, Ленинское, Плавское, Ясногорское) в сторону занижения перераспределенных и трастовых ресурсов;

Прил. 10.7. - принципиальная схема - отражает непосредственную деятельность ОСБ, кто на чем зарабатывает без учета «легких» доходов (от перераспределенных и трастовых ресурсов).

Менеджмент-анализ "центров извлечения прибыли''1.

Банк, как и любое коммерческое предприятие, стремится создать наиболее жизнеспособную структуру, позволяющую противостоять внешним факторам, извлекая прибыль из результатов своей деятельности.

С точки зрения менеджмент-анализа, ключевыми позициями банковской деятельности являются "центры извлечения прибыли".

Результат функционирования кредитного учреждения формируется из:

- процентных доходов (рис 3.2.), уменьшенных на соответствующие статьи (рис 3.3.), (расходная ставка по привлечению ресурсов, резервирование и другие отчисления);

- непроцентых доходов (рис 3.2.) (плата за расчетно-кассовое обслуживание, конвертацию валют и другое);

- расходов, связанных с совершением активных операций, административно-хозяйственных расходов, ФОТ и прочих.

В зависимости от специфики деятельности банка в ней могут доминировать разные составляющие.

Для оценки качества работы служб, осуществляющих пассивные операции, предлагается использовать подход по "результату привлечения", учитывающий целесообразность данной операции.

Какая задача стоит перед службой пассивных операций? Привлечь максимальное количество средств по минимальной цене (предпочтительно на большой срок). С точки зрения объема привлечения не стоит ограничиваться по привлекаемым суммам если стоимость ресурсов низка (например: 0% годовых).

Пытаясь оценить деятельность банка, по работе любого его подразделения (прежде всего основных служб), следует отметить, что его существование может быть мотивированно:

- экономической целесообразностью. Когда данное подразделение полностью оправдывает причитающиеся на него затраты;

- необходимостью предоставления данной услуги. Когда потребность в данной службе существует в связи с тем, что без нее не может существовать какая либо другая операция банка или клиент имеет "неудовлетворенность" от неполного комплекса банковского обслуживания. В данном случае, банк планирует заработать на клиенте" в другом "месте" (бесплатное расчетно-кассовое обслуживание покрывается доходами от использование денежных средств клиентов);

- социальной, имиджевой и другой значимостью. Например: банк принимает стратегическое решение иметь филиал в любом населенном пункте с численностью жителей свыше определенной величины.

Разделяя весь банковский продукт на экономически оправданный, необходимый и имиджево-социальнозначимый, можно понять, что мы пытаемся оценивать и какой результат от этого ждем. К экономически оправданному можно отнести и существование тех подразделений, которые сейчас в силу некоторых причин не могут быть рентабельными, либо недостаточно рентабельны, но перспективны в дальнейшем - сейчас нуждаются в субсидировании.

В связи с вышеизложенным, предлагается вести оценку деятельности подразделений, осуществляющих привлечение ресурсов с точки зрения экономической целесообразности. (В этом случае - наличие "убыточного" привлечения в необходимых случаях, может мотивироваться только третьей или второй составляющей (имиджево-социальной), соответствующей общепринятой стратегии).

Данный подход (экономической целесообразности) базируется на оценке "результата труда" службы, занимающейся привлечением ресурсов и приводился в статье автора "Оценка деятельности подразделений, осуществляющих пассивные операции" [6, с. 4-5]. В нем, в качестве основного критерия используется объем и "цена" денег, соизмеренная по срочности.

Предполагается, что вся собранная денежная масса будет размещена в безрискованный актив на весь срок привлечения. До событий дефолта 1998 года таким активом в России были государственные ценные бумаги1 (общемировая практика). Производя анализ "подходящих" для вложения активов, методом от противного, мы видим, что кредитование не соответствует данному критерию (в данном случае под кредитованием понимается вся совокупность инвестиций в произволные от кредитования активы: лизинг, прямое инвестирование средств в производство и другое). В нем высока недетерминированность конечного результата. Другая и единственная альтернатива - вложения в государственные ценные бумаги или бумаги, обладающие государственными гарантиями. Ввиду того, что Сбербанк за собственные средства практически не работает со сторонними, негосударственными ценными бумагами, то в качестве критерия целесообразности принимаются ставки привлечения по депозитам или кредитам в системе внутреннего перераспределения ресурсов Сбербанка и по государственным ценным бумагам. Внутрибанковское размещение ресурсов обычно носит краткосрочный характер (от недели до месяца). Ранее, в качестве ориентира, предлагалось использовать государственные облигации. Сейчас, это любая государственная ценная бумага или другая бумага с соответствующей международной рейтинговой оценкой.

63%

11%

S Доходы от размещения негосуд. ценных бумаг

Доходы от валютных депозитов

Доход от мбк в системе СБ

Доходы от валютного кредитования

Доходы от ресурсов, размещенных в СБ РФ

0 Доходы от жилищного строительства

В Непроцентные доходы

Доходы от кредитования населения

Доходы от кредитования юридических лиц

Доходы от вложений в ценные бумаги

Рис. 3.2. Структура доходов Тульского банка Сбербанка

1 Государственные ценные бумаги признаются в мировой практике, как наиболее надежные и не требующие ежедневного "управления". "Если ты интеллигент и ничего не смыслишь в торговле и коммерции, покупай государственные ценные бумаги" [27, С.5].

2 Перераспределение ресурсов внутри системы Сбербанка осуществляется на договорных условиях с присущими кредитному договору характеристиками: срочность, возвратность, платность.

S Проценты по вкаладам и депозитам физических лиц Проценты по кредитам и депозитам юридических лиц Расходы по операциям с ценными бумагами

2%

3°/ Г

3%

44°/ Расходы по формированию резервов Расходы по валютно-обменным операциям под обесценение ценных бумаг на возможные потери по ссудам и

17%

0 Административно-хозяйственные расходы Прочие расходы

Рис. 3.3. Структура расходов Тульского банка Сбербанка РФ на 01.01.98.

Иначе говоря, выбирается актив на который ориентируют пассивы, для извлечения гарантированного дохода при отсутствии других инвестиционных программ. Он должен соответствовать следующим требованиям: иметь высокую степень ликвидности, меняющуюся цену учета, срочность, доступность вложений и достаточную емкость рынка. Возвращаясь к примеру государственных облигаций, имевших обращение на ММВБ, нет оснований думать, что этот рынок не возродится вновь после восстановления доверия со стороны его агентов. Государственные заимствования были и будут. Весь вопрос в том, в какую форму они будут облечены.

Выделяя из банковского баланса ресурсы в зависимости от срока привлечения (до востребования, на 1 день, на срок от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до года, от года до 3 лет, свыше 3 лет) предполагается, что они размещаются в соответствующий по срочности актив. Разность в ставках "привлечения" и "размещения" (с учетом резервных требований), сопоставленная с объемом операции и взятая с учетом срока показывает величину дохода от "потенциального размещения". Именно она и учитывается при оценке деятельности подразделений, осуществляющих привлечение ресурсов. "Доход от потенциального размещения" за минусом издержек за некоторый временной период (неделю, месяц, квартал, год) позволяет говорить о "прибыли" от работы данного подразделения.

Pr = (V,(Crl - Ср])Т, + . + Vn(Cm - Срп)Тп) / 365 где Рг - доход от потенциального размещения, руб.;

Сг - ставка потенциального размещения, % годовых;

Ср - стоимость потенциального привлечения, % годовых;

V - объем ресурса, руб.;

Т - срок привлечения ресурса (при небольших сроках привлечения возможно уменьшение срока на "пробег денег" (обычно один день) до вложения.

Данный подход позволяет комплексно оценивать работу подразделений привлечения ресурсов по мультивалютным счетам и с разной степенью срочности вложений.

С учетом вышеизложенного, и аначизируя ранее рассмотренный материал для Тульского банка, можно выделить две категории ресурсов: средства населения и средства юридических лиц. По первой категории Сбербанк доминирует в регионе (прил. 6.23.) и работает лучше усредненного тербанка, "вырабатывая" практически всю существующую нишу по привлечению вкладов физических лиц. По второй - банк не полностью использовал свой потенциал (прил. 6.22.), несмотря на то, что показатель лучше среднесбербанковского. Именно эти средства являются наиболее привлекательными для банка в следствии их низкой стоимости.

Так как тербанк самостоятельно практически не влияет на процентную политику по вкладам физических лиц1, то единственным источником "дешевых" денег становятся вклады "до востребования" физических лиц и остатки на счетах юридических лиц.

1 Ставки устанавливаются Коммитетом Сбербанка РФ по ставкам и лимитам.

В задачи служб, занимающихся привлечением ресурсов по Тульскому банку, входит увеличение привлечения "дешевых денег".

При планировании ликвидности банка так же следует учитывать тот фактор, что средства физических лиц в кризисных ситуациях, подвержены большой "текучести" и могут быть изъяты, как средства "до востребования" по соответствующей ставке [7].

В совокупности с привлечением необходимо анализировать качество размещение средств. Как показывает практика, именно "плохие активы" приводят к появлению серьезных проблем у банка.

Оценка доходности активных операций.

Работающие активы Сбербанка формируются из двух больших составляющих: вложений в ценные бумаги и в кредитование.

Первая составляющая (государственные ценные бумаги) - является для тербанка своеобразной "отдушиной" в которую размещаются "лишние" ресурсы, которые не могут быть использованы в кредитовании внутри региона в следствии отсутствия достаточного количества рентабельных проектов.

Операции кредитования нуждаются в более тщательном анализе, чем вложения в госбумаги.

Процентные доходы, запланированные в кредитных договорах, очень существенно разнятся с фактическими, скорректированными невозвратом кредитов, процентов, выполнением обязательств не в срок.

При проведении анализа, планирования, регулирования, контроля в банковском менеджменте возникает необходимость оценки величины полученных и за-прогнозированных доходов. Именно доходы, становятся в дальнейшем ориентиром и отправной точкой для налогообложения, прогноза затрат на материально-техническое переоснащение и многое другое. Как показывает российская действительность планирование в данной, быстроменяющейся конъюнктуре экономической среды неблагодарное дело.

Для территориальных банков Сбербанка (Тульский банк Сбербанка - типичный территориальный банк) наиболее целесообразно акцентировать внимание на направлении "активного управления инвестициями - active management" [32].

При разработке финансовых заданий и планов для подразделений осуществляющих работу с активами необходимо спланировать и спрогнозировать результаты от проводимых операций. Реальная российская экономическая ситуация обусловливает известные сложности оценки и прогнозирования финансовых результатов работы подразделений банков, осуществляющих активные операции: между планируемыми на момент вложения ресурсов и фактически полученными уровнями доходности практически во всех сегментах финансового рынка существуют весьма значительные нестабильные расхождения.

Это обстоятельство порождает известные проблемы в организации и управлении работой таких подразделений: практически невозможно с приемлемой точностью планировать даже на период в два - три месяца абсолютные значения доходов (поставить подразделению реально выполнимую задачу), сложно разделить субъективные (качество работы подразделения) и объективные (изменения финансово-экономической "погоды") причины достигнутых результатов. Очевидно, что особые трудности возникают при попытках планирования в сфере кредитной деятельности (пролонгации, "просрочки", невозвраты, изменения процентных ставок во время действия договоров, и т.п.).

Применяемый для оценки доходности инвестиционного портфеля ретроспективный анализ фактических доходностей (отношений полученных за месяц доходов к объему размещенных на начало месяца в каждом сегменте финансового рынка ресурсов) вложений в различные сегменты финансового рынка, констатирует состояние "вчерашней погоды" на финансовом рынке, а расхождения между планировавшимися (по ставкам размещения) и фактическими (с учетом пробега денег, пролонгаций, "просрочек" и т.п.) доходностями в значительной мере характеризуют качество работы подразделения, в частности, - кредитного по отбору ссудозаемщиков.

Очевидно, что для планирования деятельности подразделения "на завтра - послезавтра" применение "вчерашних" фактических доходностей допустимо лишь в условиях стабильного финансового рынка.

Определенный прогресс в этом вопросе достигается при использовании в анализе относительных фактических доходностей (ОФД), т.е. фактических доходностей различных сегментов финансового рынка, отнесенных к доходности на одном из них, наиболее оперативно отслеживающем "сегодняшнюю погоду" на финансовом рынке (использование ставки рефинансирования Центрального Банка России в качестве такого индикатора, на наш взгляд, нецелесообразно, из-за ее дискретного резкого изменения и слабого соответствия реальной "стоимости денег") [5, 10, И, 12].

В силу специфики Сбербанка России таким индикатором может являться доходность на рынке межфилиального перераспределения ресурсов1. Данный показатель обладает значительно большей степенью эластичности чем ставка рефинансирования и в большей мере соответствует "реальной стоимости денег", учитывая даже краткосрочные факторы изменения ставок (например при массированных биржевых спекуляциях на валютном рынке и рынке ценных бумаг).

Следует подчеркнуть, что выбор индикатора "погоды" финансового рынка -дело конкретного банка, главное - по нашему мнению, что использование ОФД позволяет повысить объективность требований к качеству работы кредитно - инвестиционных служб, ставить перед ними решаемые задачи, а следовательно, перейти к реальному управлению их деятельностью.

Динамика изменения ОФД основных сепментов финансового рынка для Тульского банка Сбербанка России за три года (на фоне общего значительного снижения доходности финансового рынка) приведена ниже в табл. ЗЛО. В приложении 11 приведен ежемесячный анализ фактической и относительной фактической доходностей по Тульскому банку СБ РФ в 1995-98г.

1 В системе Сбербанка РФ перераспределение денежных средств между территориальными банками осуществляется на платной основе (между тербанками заключаются кредитные договора).

Заключение

Проведенное исследование позволило сформулировать следующие выводы и рекомендации:

1. Разработанная система менеджмент-анализа позволяет эффективно использовать ресурсный потенциал тербанка. Она действует с учетом существующей иерархической структуры банка.

2. Предлагаемые показатели позволяют эффективно оценивать деятельность как всего тербанка, так и структур, находящихся в нем. Для этого используются три параметра определяющие прибыльность работы банка, пять параметров, характеризующих работу по привлечению ресурсов, семнадцать параметров, характеризующих работу по размещению ресурсов (плюс несколько уточняющих параметров по работе с ценными бумагами), пятнадцать параметров, определяющих надежность кредитования.

3. Для облегчения планирования на длительных временных интервалах, введено понятие ОФД, позволяющее учесть "состояние окружающей среды" и выполняющее функции "переходного мостика" между валовыми и относительными показателями.

4. Изложен подход оценки работы как служб занимающихся привлечением ресурсов, так и их размещением.

5. Предложена рейтинговая оценка для территориальных банков, отражающая реальное течение дел в банке, его место в системе, а так же уровень проблем, существующих в нем и пути их разрешения. Для этого введено понятие "оптимального банка", занимающего лучшие позиции по прибыли на анализируемый период. Ориентация на "оптимальный банк" ("десятку" лучших), позволяет говорить о "слабых" и "сильных" местах, анализируемого нами банка, сформировать оптимальный портфель активов и пассивов.

6. Разработанна методика оценки позиций банка в регионе. Проведен анализ его потенциальных возможностей. Проанализированы некоторые особенности поведения основной составляющей пассива Сбербанка - частного вкладчика. Кроме этого оценены позиции территориального банка в работе с юридическими лицами.

7. Использованы макроэкономические подходы (известные как построение "кривых Лоренца" и характеризующий неравномерность коэффициент "Джини") для анализа неравномерности российской банковской системы на примере Сбербанка.

Вышеприведенные выводы применимы и в других территориальных банках Сбербанка. Тульский банк является характерным банком Сбербанка РФ.

Кроме этого, данная технология, доведенная до уровня методики позволяет применить эти же подходы в других банках, обладающих большой филиальной сетью. Некоторые из них (например: показатель ОФД) могут представлять интерес и для других коммерческих структур.

Целесообразно вести дальнейшую переориентацию банка с ведения рискованных активных операций за счет собственных и заемных средств на комплекс услуг (расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, выполнение договоров поручения).