Разработка метода создания эффективных структур вычислительных комплексов в составе автоматизированных информационных систем в промышленности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Разработка метода создания эффективных структур вычислительных комплексов в составе автоматизированных информационных систем в промышленности"

На правах рукописи

ШТРИКУНОВА МАРИНА МИХАЙЛОВНА

РАЗРАБОТКА МЕТОДА СОЗДАНИЯ ЭФФЕКТИВНЫХ СТРУКТУР ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫХ КОМПЛЕКСОВ В СОСТАВЕ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Специальность 08.00.28 - «Организация производства» 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2000

Работа выполнена в «МАТИ» - Российском государственном технологическом университете им. К.Э. Циолковского

Научный руководитель: Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Мыльник Владимир Владимирович

заслуженный деятель науки и техники РФ доктор экономических наук, профессор Третьяков Эрик Алексеевич

Кандидат экономических наук, доцент Афанасьева Ольга Анатольевна

Ведущая организация:

АООТ, Московский завод «Микромашина»

Защита состоится «<£/у> 2000 г. в часов на заседании

диссертационного совета К 653.18.12 в Московском государственном авиационном институте (техническом университете) по адресу: 125871, г. Москва, ГСП, Волоколамское шоссе, д.4.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного авиационного института.

Ваш отзыв на автореферат в одном экземпляре, заверенный печатью, просим направлять по указанному адресу.

Автореферат разослан «_»_2000 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета К 053.18.12,

Кандидат экономических наук, доцент Ионов В.И.

и о (У, VI <} 10 !/ п

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования.

Техническое перевооружение промышленного производства и его зрганизационно-структурная перестройка являются сегодня непременным условием преодоления глубокого криза, поразившего экономическую систему России. Данный процесс связан с привлечения значительных объемов долгосрочных инвестиций, требует выбора экономически обоснованных проектных решений и оценки их эффективности.

Одним из путей повышения эффективности производства, его 1роизводительности и гибкости, улучшения условий труда, его качественного содержания, является создание в промышленности вычислительных комплексов ВК) в составе автоматизированных информационных систем (АИС) управления троизводством. Задача автоматизации управления современным производством гомимо этого продиктована информатизацией всех сфер человеческой (еятельности.

Теоретические и практические проблемы оценки инвестиций нашли широкое угражение в большом количестве трудов как зарубежных, так и отечественных •кономистов: Д.С. Львова, В.В. Ковалева, И.В. Липсица, А.Б. Идрисова, В.Д. Шапиро, С.А. Смоляка, Д. Норкотга, Я Хонко, У.Ф.Шарпа, Г. Бирмана и ф. Вопросы выбора оборудования и вычислительных средств для ВК >ассмотрены в работах Г.Д. Васильева, Г.А. Шаумяна, Ф.И. Парамонова, \..П. Градова, В.В. Мыльника, Л.Ю.Лищинского, Б.И. Черпакова, ).А. Третьякова и др. Однако, как показал проведенный анализ, вопрос оценки |ффективности инвестиций в ВК и формирования их структур в составе АИС в тучном плане не решен. В условиях рыночной экономики данная проблема ребует разработки новых методов и подходов с учетом инфляционных фоцессов, неопределенности и рисков.

Гаким образом, недостаточная научная проработанность вопроса оценки ффективности создаваемых ВК и формирования их структур в составе АИС с 'четом особенностей современного инвестиционного процесса, фотекающего в условиях рыночной экономики, определила актуальность (ыбранной темы исследования.

Цели и задачи исследования. Основной целью диссертационно работы является разработка метода создания эффективных структур ВК составе АИС в промышленном проюводстве.

Поставленная цель предопределяет решение следующего круга задач:

^ Разработка методики оценки эффективности инвестиций создаваемые ВК в составе АИС;

^ Выбор и обоснование экономического критерия на ба: показателей эффективности инвестиций, используемых в качестве целевь: функций в моделях выбора;

^ Разработка методики формирования затрат на создание эксплуатацию ВК и методики оценки социально-экономических результате от реализации ВК с учетом их взаимодействия в составе АИС;

^ Разработка системы моделей и алгоритмов определения сосга! основных модулей и порядка комплектования ВК;

^ Разработка механизма принятия инвестиционных решений г формированию эффективных ВК в составе АИС в условиях рыночне экономики;

^ Разработка механизма учета инфляционных процессов и риско влияющих на показатели эффективности инвестиций в ВК;

^ Разработка методики и алгоритма формирования эффективных В в условиях ограничений.

Объект исследования. В соответствии с поставленной целью, в качесп объекта исследования определены ВК в составе АИС управлеш производством.

Предметом исследования в настоящей работе являются методы подходы к оценке социально-экономической эффективности инвестиций в ВК формирования их эффективных структур.

Метода исследования. Исследования базируются на теоретических методологических, нормативных, статистических и информационных

материалах ведущих научно-исследовательских институтов в области инвестиционного анализа и проектирования промышленных производств: ЦЭМИ РАН, Института системного анализа РАН, ЭНИМС, ВНИИЭПРАНТ, ВНИИТЭМР, а также ЮНИДО и Всемирного Банка,

Для решения поставленных задач в рамках диссертационной работы использовались методы экспертных оценок инвестиционного анализа, математического программирования, системного анализа, современные методы :истемного проектирования.

Расчеты производились с помощью стандартных и специализированных такетов прикладных программ Excel for Windows 95/97, Project Expert 6.0.

Научная новизна. Научная новизна исследования заключается в основных, выносимых на защиту положениях и результатах:

^ Разработана методика оценки социально-экономической эффективности инвестиционных проектов (ИП) по созданию ВК в составе АИС;

Выбран экономический критерий оценки эффективности инвестиций в ВК в составе АИС управления предприятием на этапе анализа инвестиционных возможностей и разработки ТЭО прединвестиционной фазы инвестиционного цикла;

^ Разработаны методические положения оценки затрат на создаваемые ВК, работающие в составе АИС и методические положения по оценке социально-экономических результатов от внедрения ВК в промышленном производстве;

S Разработана система моделей и алгоритмы выбора состава модулей и порядка комплектования ВК при различных вариантах осуществления капиталовложений;

S Разработан механизм принятия инвестиционных решений по созданию эффективных структур ВК в условиях ограничений;

^ Разработан механизм учета влияния инфляции и рисков на ставку дисконтирования при оценке эффективности инвестиций в ВК. Выработаны меры по снижению рисков;

^ Разработана система и алгоритм оценки эффективности инвестиций в ВК составе АИС управления предприятием с учетом ограничений в условия инфляции и риска.

Практическая ценность. Разработанные методические положен«} алгоритмическое и программное обеспечение позволяет уже н прединвестиционной стадии исследования инвестиционных проектов п созданию ВК в составе АИС управления производством формировать системь наиболее рациональные с точки зрения эффективности производимы капиталовложений. Определять последовательность комплектовани создаваемых ВК в условиях ограниченности инвестиционных ресурсов пр поэтапных капиталовложениях. Алгоритмическое и программное обеспечени может быть использовано как автономно, так и в составе САПР.

Материалы диссертации могут быть также использованы в учебных целях качестве пособия для студентов, изучающих вопросы проектирования управления инвестициями.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы был реализованы при разработке конкретных технико-экономических обосновани инвестиционных проектов по созданию эффективных структур ВК в состав АИС управления опытным производством на РКЗ ПСНПЦ им. М.В. Хруничева.

Материалы диссертации были использованы в НИР №1532 на тем; «Проблемы разработки инвестиционных проектов и оценки их эффективности проводимой по заданию Министерства общего и профессионально образована РФ на кафедре «Финансовый менеджмент» МАТИ - РГТУ им. К.С Циолковского в периоде 1 января 1996 г. по 31 декабря 1999г.

Основные положения диссертации были применены при подготовке учебног пособия «Формирование бизнес-плана по инновациям и инновационны проектам» по дисциплине «Инновационный менеджмент» и др. курсам в МАИ РГТУ им. К.Э. Циолковского.

Публикации. По материалам выполненных исследований опубликовано научных работ.

Структура и объем работа. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Основные результаты исследования изложены на 204 стр., 25 рис., 24 таблицах и 7 приложений. Список использованной литературы содержит 126 наименования.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

< Во введении обосновывается выбор темы исследования и ее актуальность, формируются цели и задачи исследования, определяется структура диссертационной работы.

< В первой главе - «Анализ инвестиций в ВК на предприятиях промышленного производства и методов оценки их эффективности» -произведен анализ современного состояния инвестиционного процесса в России, представлен анализ структур ВК, создаваемых на основе современных компьютерных технологий, а также основных методов оценки эффективности инвестиций в АП.

Современное человечество живет в период, характеризующийся небывалым увеличением информационных потоков, как в экономике, так и в социальной :фере. В промышленности рост объема информации обусловлен увеличением объемов производства, усложнением выпускаемой продукции, используемых материалов, технологического оборудования, расширением внешних и внутренних связей экономических объектов. Рыночные отношения предъявляют повышенные требования к своевременности, достоверности, полноте информации, без которой эффективная производственная, финансово-кредитная, инвестиционная, маркетинговая деятельность сегодня не мыслима.

Актуальность вопросов автоматизации всех сфер общественно-экономической жизни вполне очевидна. Потребность в разработке и применении эффективных и адекватных реальной действительности компьютерных программ и технологий сегодня все более возрастает. И здесь компьютерная техника незаменима, поскольку она дает возможность эптимизировать и рационализировать управленческую функцию за счет применения новых средств сбора, передачи, преобразования и хранения информации, основанных на использовании современных компьютерных и информационных технологий.

Создание и реализация ВК требует привлечения значительны: инвестиционных ресурсов. Проблема инвестирования подобных проекте сопряжена с общими трудностями макроэкономической ситуации в стране Среди факторов, препятствующих расширению реальных инвестиций, следуе отметить неопределенность государственной инвестиционной политика несовершенство налогового законодательства, ограниченность инвестиционны ресурсов предприятий, низкую доходность реальных инвестиций и др.

Оценка эффективности инвестиций в ВК на ранних стадиях проектировани имеет решающее значение ввиду значительных единовременных и текущи затрат за весь жизненный цикл таких систем. Схема процесса создания ВК составе АИС управления предприятием распределенного по фаза; инвестиционного цикла показана на Рис. 1.

При этом под ВК понимаются человеко-машинные системь представляющие собой совокупность технических, технологически? программных средств, информации, экономико-математических методо! моделей, а также специалистов, предназначенные для приема, храненш обработки и представления информационных потоков данных и принята управленческих решений.

В связи с этим произошло смещение аспектов и в формировании критерие эффективности автоматизированных систем и технологий. Если в условия административно-командной системы основной упор делался на выявлени затрат на машинную обработку информации, то сегодня наибольшур актуальность приобретает, прежде всего быстрое принятие решений, степей адекватности аналитических данных реальным процессам, возможност использования экономико-математических методов и моделей для анализ конкретных финансово-производственных ситуаций. Такая постановка вопросо привносит в практику предпринимательства и хозяйствования научно исследовательский аспект, требующий новых научно-обоснованных решенш подходов, а также высококвалифицированных кадров.

Современные методы оценки эффективности инвестиций базируются н применении техники дисконтирования как результатов, так и затрат, учет выплат налогов и других обязательных платежей при анализе доходов о инвестиций, учете факторов инфляции и риска. При разработке математически моделей выбора оборудования используется аппарат математическог оптимального программирования, где целевой функцией являются показател! основанные на современных методах оценки эффективности инвестиций.

Замысел инвестора

Формирование целей, задач требований к ВК

Прогнозные оценки

Анализ

Принятие решения о создании ВК

Требования пользователей

Л

Разработка концепции ВК

Разработка технического задания на ВК

и

Разработка эскизного проекта

ч

Разработка технического прое

Разработка рабочей

документах ИИ

Ввод

в действие ВК

Эксплуатация В'

Прединвестиционная стадия

Инвестиционная стадия

I

I Эксплуатационная I стадия

I!

ис. 1 Схема процесса создания ВК, как элемента АИС, распределенного по азам инвестиционного цикла

Однако, как показал проведенный в работе анализ существующих д< настоящего времени методов оценки эффективности инвестиций в ВК, н: сегодняшний день не существует какой-либо определенной методики, котора позволяла бы разрабатывать инвестиционные проекты (ИП) по формировании эффективных структур ВК. ВК, в отличие от других подсистем АП, имеют ря; особенностей, которые во многом затрудняют оценку их социально экономической эффективности.

Таким образом, в целях преодоления выше означенных проблем, необходим« разработать методику выбора состава и варианта комплектования эффективны: ВК в условиях ограниченности инвестиционных ресурсов с учетом факторо: инфляции и рисков.

< Во второй главе - «Оценка социально-экономической эффективност) инвестиций в вычислительные комплексы и формирование их структур» • обосновывается выбор критерия оценки эффективности инвестиционны: проектов по созданию ВК; представлены методики формирования затрат н создание и эксплуатацию ВК и социально-экономических результатов о реализации ВК в составе АИС; на основе аппарата линейного программировани. разработана система моделей и алгоритмов выбора состава модулей и порядк комплектования ВК при различных вариантах осуществлен!! капиталовложений.

В современной практике оценки и анализа инвестиций используются четыр основных показателя: чистый дисконтированный доход (ЧДД - NPV), индек доходности (ИД - IP), внутренняя норма доходности (ВИД - IRR) и сро окупаемости (Тт - DPP). При выборе варианта инвестирования по критерия! коммерческой эффективности наиболее общим случаем является ситуация, когд переменными являются стоимостные оценки результатов и затрат (ка капитальные, так и текущие). В связи с этим при рассмотрении проектов п созданию и реализации ВК рекомендуется в качестве основного критери выбора использовать стремление к максимуму показателя NPV, а в качеств вспомогательного показателя- IRR.

Особый интерес при определении критериев оценки эффективности инвестиций в ВК имеет оценка социально-экономических результатов от его внедрения, поскольку в силу специфики исследуемого объекта их выявление является достаточно трудной задачей.

Основные социально-экономические результаты от реализации ВК условно можно разделить на результаты, полученные при обработке информации в сфере управления (Я}пр) и непосредственно в сфере производства (Япр).

Величина годовой экономии (Я®) от внедрения ]-го ВК в составе АИС в 1-ом году по всем степеням интеграции складывается в общем случае из экономии от роста объемов производства, снижения себестоимости, сокращения непроизводственных расходов, не включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), повышения качества, улучшения социальных условий труда, а также эффекта взаимодействия. Она может быть исчислена в соответствии с формулой:

н

Где И* - годовая экономия от _)-го ВК в 1-ом году;

Я?- эффект взаимодействия ^х ВК в составе АИС в г-ом году;

N - количество ВК в составе АИС (изменяется от 1 до 14);

При этом годовая экономия от каждой .¡-го ВК равна:

= Др] +

Где Д*р) - прирост дохода (прибыли) от реализации продукции в 1-ом году за счет внедрения ^го ВК;

К'себу " годовая экономия за счет снижения себестоимости

продукции в Ьом году от внедрения з-го ВК;

у - годовая экономия за счет снижения непроизводственных

расходов, не включаемых в себестоимость от внедрения .¡-го ВК в ^ом году;

Я^у - годовая экономия за счет повышения качества продукции результате внедрения ]-го ВК в (-ом году;

RtCÍ|J - годовая экономия за счет социальных факторов от внедрения .¡-го В1 в 1-ом году.

Экономия в сфере управления представляет собой экономию от снижени: трудоемкости работ по составлению первичных документов, выполнена расчетов и учетных работ, подготовки выходных документов. Многократно' снижение трудоемкости происходит также за счет значительного увеличени скорости документооборота и передачи информации. Кроме того, внедрение В1 оказывает существенное влияние на характер текущих расходов в сфер управления.

В связи с тем, что производимые затраты и получаемые результаты о реализации ВК существенно разнесены во времени, для учета их стоимостны оценок необходимо использовать технику дисконтирования. Кроме того, пр: расчете сальдо потоков и оттоков денежных средств следует учест планируемые налоги и сборы, а также величину налоговых льгот, которы имеют место при реинвестировании прибыли.

При создании эффективных ВК, решение о количестве вычислительны средств, их типе, архитектуре ВК, а также порядке его комплектования должн четко соответствовать характеру задач, предполагаемых к реализации на ВК и полной мере соответствовать основным целям предприятия. Кроме того, он должно приниматься коллегиально, в тесном сотрудничестве с ведущим специалистами, в том числе компьютерщиками и программистами.

Модель выбора основного состава модулей ВК может быть реализована пр помощи аппарата математического программирования, а в частности одного и его разделов - линейного программирования, изучающего способы отыскани максимума или минимума линейной функции при наличии линейны ограничений.

В рамках данного метода, задача по созданию эффективных структур В1 может быть сформулирована следующим образом: при заданных вариантах ВК обеспечивающих выполнение заданного объема решаемых задач, необходимо

выбрать такой вариант, чтобы при выполнении наложенных на него ограничений целевая функция приняла максимальное значение. Иными словами, если рассматривается х1 вариант ВК и определены значения показателя ЫРУ для всех расчетных интервалов инвестиционного цикла, кроме того, для этих интервалов имеются ограничения ресурсов до величины Л^ условных единиц в год, то задача линейного программирования состоит в том, чтобы суммарный эффект от внедрения и эксплуатации ВК №Р\/ВК) стремился к максимуму. В качестве ограничения в данном случае принимаем ограниченность финансовых ресурсов (по размеру инвестиций).

При этом ставка дисконтирования должна быть установлена на заданном уровне и не должна превышать ожидаемых процентных ставок по долгосрочным банковским кредитам и займам. В противном случае, это может привести к нерациональному использованию денежных средств предприятия.

Переменная Ху будет принимать значения 1 или 0 в соответствии с формулой:

_ (1, если Л/Р1/ > О

Х,у ~ {о, если ЫРУ < О

Тогда математическая модель задачи может быть записана следующим образом:

Величина Уу представляет собой значение критерия стремления к

максимуму показателя ИРУ для заданного варианта ]-го ВК. При этом вид целевой функции будет зависеть от решения в области характера осуществления капиталовложений (разового, поэтапного).

Ограничения:

п

£Зсовхх,<Л/,

¿м

Ху > О, /' = 1, к, / = 1, п.

ЗаХХу* 0

В работе представлен алгоритм и модель выбора основного состава модуле! эффективного ВК в условиях ограничений. Исходными данными для этогх алгоритма будут являться все виды затрат и результатов от ИП по созданию ВК Чтобы определить вид целевой функции в модели выбора, необходим« определить величину суммарных капиталовложений в ВК и принять решение < порядке финансирования затрат. При этом возможно несколько варианта решения, среди которых наиболее типичными являются следующие:

1 .Капиталовложения единовременные, выход на проектную мощносп осуществляется в течение короткого интервала времени (такое решен» характерно для ВК, включающих в свой состав небольшое число модулей) тогда:

/уру = (*г-зг)х(1+£)>1-1-к О)

(1+Е) х£

Где - результат от реализации ВК достигаемый в течение года, с учетол социальных факторов; 3Т - текущие затраты с учетом налогов и сборов и други; обязательных платежей; К - суммарные капиталовложения

г (1 + £)' -1/ ] - коэффициент нарастания затрат и результатов за Т лет.

1 /(1 + ЕухЕ 1

2. Капиталовложения поэтапны, при этом количество, содержание 1 длительность этапов зависят от многих факторов, включая технические 1 финансовые возможности предприятия при создании ВК. При этом для каждой шага ( части расчетного периода от 0 до ^ рассчитываются текущи

затраты З/^"1, которые миуг возникнуть из-за неполноты комплекта н указанном шаге. Тогда величина показателя чистого дисконтированного доход может быть представлена формулой:

Ы р"! оТт _ оДГт Ы ¡(1*

Выражения (1) и (2) используются в качестве целевых функций в модел выбора эффективной структуры ВК. При этом значение нормы дисконт определяется заданным интервалом.

Далее необходимо решить вопрос о выборе рационального вариант комплектования создаваемых ВК. В данном случае возможны два подхода выход ВК на проектную мощность в течение короткого интервала времени и

поэтапный ввод модулей в эксплуатацию. Наиболее вероятным представляется случай, когда, независимо от характера осуществляемых капиталовложений (единовременный или последовательный), принимается решение о поэтапном вводе в эксплуатацию выбранного состава ВК.

Качественная и стоимостная оценка результатов и затрат по сравниваемым вариантам комплектации ВК и выхода систем на полную проектную мощность, в той или иной степени может отличаться на интервалах расчетного периода от О до и быть одинаковой, начиная с момента времени , который соответствует моменту выхода ВК на проектную мощность для всех анализируемых вариантов.

В работе представлена блок-схема алгоритма выбора наиболее рационального варианта комплектования состава модулей ВК. При этом для всех вариантов комплектования составляются план-графики выхода ВК на полную проектную мощность. Наилучший вариант выхода ВК на проектную мощность в данном случае будет определяться по максимальному значению показателя NP^/k, причем его значение может быть отрицательным, поскольку расчет ведется не для всего срока инвестиционного периода. При этом вид функции ЫРУк будет также зависеть от характера производимых капиталовложений:

1. Для единовременных капиталовложений при поэтапном комплектовании:

I /?' —3' 1ЧР (/*=£-' со"

К

ЫО (1 + £)'

План- график выхода т-го варианта ВК на проектную мощность при однократных капиталовложениях

Рюультаты Я«" " ч Т

1 -

и 1 з»".: г.

|аРезугьтзты □ Капиталовложения РТекущиезатраты |

2. Для последовательных капиталовложений при поэтапной комплектации:

т t LCm tdon А,

^ Dm __О

NPVm = У—_ " '__/_

to (1+ Е)1 ¿3(1 + Е)'

Плаи-графцка выхода на проектную мощность m-ro варианта ВК при поэтапных капиталовложениях

| о Результаты о Капиталовложения о Текущие затраты D Дополнительные затратьП

После выбора план-графика выхода на проектную мощность комплект; модулей ВК, эффективности инвестиций в него можно оценить nyrei определения NPV за весь расчетный период

NPV =>max.NPVk + £ R>~3'™«

t-:(1+еу

< В третьей главе - «Принятие инвестиционных решений в условия: инфляции и рисков и апробация результатов исследования» - представле] механизм принятия инвестиционных решений по созданию проектов, связанны с формированием эффективных структур ВК; разработан подход к вопросу учет инфляции и рисков при выборе нормы дисконта, а также основные мероприяти по снижению неопределенности и рисков; разработана система и алгорип оценки эффективности инвестиций в ВК в условиях рыночной экономики. 1 работе предложена автоматизация производимых расчетов с использование! ППП Excel для Windows 95/97. Приводится пример расчета эффективности ВК составе АИС управления опытным производством РКЗ ГКНПЦ им М.Е Хруничева.

В работе рассмотрен вопрос принятия инвестиционных решений пр формировании эффективных структур ВК в составе АИС управлени предприятием. Разработана блок-схема и универсальная модель процесс принятия решений о капиталовложениях в ВК.

Природа инвестиционных решений подразумевает, что многие стороны инвестиционной практики зависят от конкретного предприятия и его сотрудников. Поскольку, как было отмечено ранее, процесс принятия инвестиционных решений носит отчасти субъективный характер, а специфика объекта исследования заключается в недостатке информации и сложности выявления многих результатов от реализации ВК, то в качестве эффективного метода, на основе которого будет производиться окончательный выбор, рекомендуется использовать несложную экспертную оценку вариантов инвестиционных проектов.

Фактор инфляции учитывается путем выполнения расчетов в постоянных и текущих ценах при использовании соответственно реальной г^^ и

номинальной гиаи ставки процента для определения нормы дисконта. При изменении темпов инфляции по интервалам расчетного периода реальная процентная ставка определяется по формуле:

- m_rm„(t)-l(t) 1+/(f)

Где l(t) - прогнозируемый темп инфляции.

В работе были выявлены основные первичные производственные, коммерческие и финансовые риски для различных фаз инвестиционного цикла. Для прединвестиционной фазы они заключаются в ошибках при проектировании ВК, неправильном выборе вычислительной техники (ВТ) ВК, поставленные задачи не могут быть реализованы на выбранном комплекте вычислительных средств, выбранная ВТ не соответствует требуемому программному обеспечению, неправильной оценке инвестиционных возможностей и финансового состояния предприятия при решении вопроса о создании ВК и др.

С целью учета рисков в работе использован наиболее простой и вследствие этого широко применяемый на практике метод корректировки нормы дисконта с учетом премии за риск (risk adjusted discount rate approach - RAD). Суть данного метода состоит в том, что некоторая базовая норма дисконта увеличивается на величину требуемой премии за риск: Е = E0 + Rp. Где Е0 - безрисковая норма

дисконта; Rp = Rp+Rp - где Rp - страновой риск (в большей степени

учитывает внешние риски), - премия за риск, связанная с осуществлениел

данного вида инвестиций (в большей степени учитывает внутренние риски) Абсолютная величина премии за риск в основном осуществляется методол экспертных оценок. Ориентиром в этом случае могут служить статистические данные по результатам проводимых опросов. В промышленно развитых страна> Европы и США средние премии за риск в отдельных случаях достигают 50-60^ от номинальной безрисковой ставки ссудного процента.

Для устранения неблагоприятных последствий, вызванных проявлением топ или иного риска или неопределенности необходимо проводить мероприятия пс уменьшению размеров возможного ущерба либо вероятности наступленш рисковой ситуации. Разработка подобных мероприятий в значительной степеш должна проводиться с учетом специфики конкретного предприятия.

Основные меры воздействия на риск и уменьшения вероятности наступленш того или иного неблагоприятного события представлены на рис 2.

Рис. 2 Основные группы методов воздействия на риск

На рис.3 представлен общий алгоритм формирования эффективны структур ВК в составе АИС в условиях ограничений с учетом факторо инфляции и рисков.

Рис.3. Общий алгоритм формирования эффективных структур ВК в составе АИС

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ

1. Анализ инвестиционного процесса в России показал, что структурна перестройка промышленного производства, повышение эффективности ег работы, конкурентоспособности невозможна без проведения оценк эффективности инвестиций на всех стадиях проектирования и создания АП, том числе и ВК.

2. Информатизация всех сторон человеческой деятельности, а такж отсутствие каких-либо определенных методик оценки эффективност инвестиций в ВК в составе АИС в современных условиях российской экономик вызывают необходимость разработки новых научных подходов и методов вопросу создания эффективных ВК уже на ранних стадиях инвестиционног проектирования.

Проведенные исследования показали, что на этапах анализа инвестиционны возможностей проекта по созданию и реализации ВК, а также разработки ТЭ< прединвестиционной стадии инвестиционного цикла в качестве основног экономического критерия в моделях выбора программно-аппаратных средств В] и варианта последовательности их комплектации целесообразно

спользовать стремление к максимуму показателя Чистого дисконтированного эхода (NPV).

4. В рамках произведенного исследования разработан метод формирования })фективных структур ВК в составе АИС.

5. Разработаны методики формирования затрат на создание и эксплуатацию К и социально-экономических результатов от их реализации.

6. Разработана система моделей и алгоритмов выбора основного состава ВК, также его наиболее рационального варианта комплектования при помощи тарата линейного программирования.

7. Разработана система принятия окончательных решений по вопросу нвестиций в ВК.

8. Выявлены основные внешние и внутренние риски для различных фаз явестиционного цикла. Установлены меры по снижению возможных рисков, аны рекомендации по выбору нормы дисконта с учетом факторов инфляции и 1ска при оценке эффективности инвестиций в ВК;

9. Разработана система оценки эффективности инвестиций и общий 1горитм выбора эффективных ВК в составе АИС с учетом факторов инфляции и кка.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования гражены и опубликованы в работах:

1. Штрикунова М.М. Финансовая оценка инвестиций в условиях неопределенности / в сб. «XXII Гагаринские чтения»: Тезисы докладов молодежной научной конференции, апрель 1996; МГАТУ, М., 1996, 4.6, стр. 180 (с.45);

2. Штрикунова М.М. Информационные, программно-аппаратные и телекоммуникационные средства управления проектами / в сб. «XXIII Гагаринские чтения»: Тезисы докладов молодежной научной конференции, 8-12 апрель 1997; РГТУ-МАТИ, М., 1996, 4.6, стр. 123 (с. 14);

3. В.В. Мыльник, A.C. Воробьев, М.М. Штрикунова Факторы риска и неопределенности при инвестиционном проектировании/ Промышленная политика: теория и практика: Межвузовский сборник научных трудов./ Рос. Экон. Акад. М„ 1998, 182 с (с. 173-178)

4. B.B. Мыльник, A.C. Воробьев, М.М. Штрикунова Основные аспект] прединвестиционных исследований при разработке инвестиционны проектов/ Промышленная политика: теория и практика: Межвузовски сборник научных трудов./Рос. Экон. Акад. М., 1998, 182 с (с. 178-181)

5. Штрикунова М.М. Современные методы оценки эффекгивност инвестиций в вычислительную технику/ в сб. «XXV Гагаринские чтения) Тезисы докладов молодежной научной конференции, апрель 1999; РГТЪ МАТИ.М., 1999,4.6

6 М.М. Штрикунова Оценка эффективности инвестиций при выбор рациональных структур вычислительных комплексов в состав автоматизированных информационных систем / Сб. научных трудов MATF РГТУ, М, 1999.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Штрикунова, Марина Михайловна

Введение.

Глава 1 Анализ инвестиций в ВК на предприятиях промышленного производства и методов оценки их эффективности.

1.1 Анализ современного состояния инвестиционного процесса в России и пути повышения эффективности автоматизации в промышленности.

1.2 Анализ существующих структур современных ВК в составе автоматизированных систем управления.

1.3 Анализ основных методов оценки эффективности инвестиций в автоматизированные системы управления и постановка задач исследования.

1.4 Выводы.

Глава 2 Оценка социально-экономической эффективности инвестиций в вычислительные комплексы в составе ЛИС и формирование их структур.

2.1 Выбор критерия формирования эффективных структур ВК.

2.2 Методические основы оценки затрат на создание и эксплуатацию ВК.

2.3 Факторы и источники формирования социально-экономических результатов.

2.4 Методика оценки социально-экономических результатов от реализации ВК.

2.5 Методика формирования эффективных ВК в составе

АИС и порядка их комплектации в условиях ограничений.

2.6 Выводы.

Глава 3 Принятие инвестиционных решений в условиях инфляции и рисков и апробация результатов исследования.

3.1 Принятие инвестиционных решений по созданию ВК в составе автоматизированных систем управления в условиях ограничений.

3.2 Учет инфляции и рисков при оценке

1 социально-экономической эффективности.

3.3 Система выбора и алгоритм создания эффективных структур В К.

I 3.4 Программное обеспечение и автоматизация производимых расчетов.

3.5 Пример расчета выбора варианта комплектования эффективных структур ВК. f ' 3.6 Выводы.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка метода создания эффективных структур вычислительных комплексов в составе автоматизированных информационных систем в промышленности"

Техническое перевооружение промышленного производства и его организационно-структурная перестройка являются сегодня непременным условием преодоления глубокого криза, поразившего экономическую систему России. Данный процесс связан с привлечения значительных объемов долгосрочных инвестиций, требует выбора экономически обоснованных проектных решений и оценки их эффективности.

Одним из путей повышения эффективности производства, его производительности и гибкости, улучшения условий труда, его качественного содержания, является создание в промышленности вычислительных комплексов (ВК) в составе автоматизированных информационных систем (АИС) управления производством. Задача автоматизации управления современным производством помимо этого продиктована информатизацией всех сфер человеческой деятельности.

Теоретические и практические проблемы оценки инвестиций нашли широкое отражение в большом количестве трудов как зарубежных, так и отечественных экономистов: Д.С. Львова, В.В. Ковалева, И.В. Липсица, А.Б. Идрисова, В.Д. Шапиро, С.А. Смоляка, Д. Норкотта, Я Хонко, У.Ф.Шарпа, Г. Бирмана и др. Вопросы выбора оборудования и вычислительных средств для ВК рассмотрены в работах Г.Д. Васильева, Г.А. Шаумяна, Ф.И. Парамонова, А.П. Градова, В.В. Мыльника, Л.Ю.Лищинского, Б.И. Черпакова, Э.А. Третьякова и др. Однако, как показал проведенный анализ, вопрос оценки эффективности инвестиций в ВК и формирования их структур в составе АИС в научном плане не решен. В условиях рыночной экономики данная проблема требует разработки новых методов и подходов с учетом инфляционных процессов, неопределенности и рисков.

Таким образом, недостаточная научная проработанность вопроса оценки эффективности создаваемых ВК и формирования их структур в составе АИС с учетом особенностей современного инвестиционного процесса, протекающего в условиях рыночной экономики, определила актуальность выбранной темы исследования.

Цели и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка метода создания эффективных структур ВК в составе АИС в промышленном производстве.

Поставленная цель предопределяет решение следующего круга задач: Разработка методики оценки эффективности инвестиций в создаваемые ВК в составе АИС;

S Выбор и обоснование экономического критерия на базе показателей эффективности инвестиций, используемых в качестве целевых функций в моделях выбора; Разработка методики формирования затрат на создание и эксплуатацию ВК и методики оценки социально-экономических результатов от реализации ВК с учетом их взаимодействия в составе АИС;

S Разработка системы моделей и алгоритмов определения состава основных модулей и порядка комплектования ВК;

S Разработка механизма принятия инвестиционных решений по формированию эффективных ВК в составе АИС в условиях рыночной экономики;

S Разработка механизма учета инфляционных процессов и рисков, влияющих на показатели эффективности инвестиций в ВК;

S Разработка методики и алгоритма формирования эффективных ВК в условиях ограничений.

Объект исследования. В соответствии с поставленной целью, в качестве объекта исследования определены ВК в составе АИС управления производством.

Предметом исследования в настоящей работе являются методы и подходы к оценке социально-экономической эффективности инвестиций в ВК и формирования их эффективных структур.

Методы исследования. Исследования базируются на теоретических и методологических, нормативных, статистических и информационных материалах ведущих научно-исследовательских институтов в области инвестиционного анализа и проектирования промышленных производств: ЦЭМИ РАН, Института системного анализа РАН, ЭНИМС, ВНИИЭПРАНТ, ВНИИТЭМР, а также ЮН ИДО и Всемирного Банка.

Для решения поставленных задач в рамках диссертационной работы использовались методы экспертных оценок инвестиционного анализа, математического программирования, системного анализа, современные методы системного проектирования.

Расчеты производились с помощью стандартных и специализированных пакетов прикладных программ Excel for Windows 95/97, Project Expert 6.0.

Научная новизна. Научная новизна исследования заключается в основных, выносимых на защиту положениях и результатах:

S Разработана методика оценки социально-экономической эффективности инвестиционных проектов (ИП) по созданию ВК в составе АИС; г V Выбран экономический критерий оценки эффективности инвестиций в ВК в составе АИС управления предприятием на этапе анализа инвестиционных возможностей и разработки ТЭО прединвестиционной фазы инвестиционного цикла;

S Разработаны методические положения оценки затрат на создаваемые ВК, работающие в составе АИС и методические положения по оценке социально-экономических результатов от внедрения ВК в промышленном производстве; Разработана система моделей и алгоритмы выбора состава модулей и порядка комплектования ВК при различных вариантах осуществления капиталовложений;

S Разработан механизм принятия инвестиционных решений по # созданию эффективных структур ВК в условиях ограничений;

S Разработан механизм учета влияния инфляции и рисков на ставку дисконтирования при оценке эффективности инвестиций в ВК. Выработаны меры по снижению рисков;

S Разработана система и алгоритм оценки эффективности инвестиций в ВК в составе АИС управления предприятием с учетом ограничений в условиях инфляции и риска.

Практическая ценность. Разработанные методические положения, алгоритмическое и программное обеспечение позволяет уже на прединвестиционной стадии исследования инвестиционных проектов по созданию ВК в составе АИС управления производством формировать системы, наиболее рациональные с точки зрения эффективности производимых капиталовложений. Определять последовательность комплектования создаваемых ВК в условиях ограниченности инвестиционных ресурсов при поэтапных капиталовложениях. Алгоритмическое и программное обеспечение может быть использовано как автономно, так и в составе САПР.

Материалы диссертации могут быть также использованы в учебных целях в качестве пособия для студентов, изучающих вопросы проектирования и управления инвестициями.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы были реализованы при разработке конкретных технико-экономических обоснований инвестиционных проектов по созданию эффективных структур ВК в составе АИС управления опытным производством на ГКНПЦ им. М.Ф. Хруничева.

Материалы диссертации были использованы в НИР №1532 на тему: «Проблемы разработки инвестиционных проектов и оценки их эффективности» проводимой по заданию Министерства общего и профессионально образования РФ на кафедре «Производственный менеджмент» МАТИ - РГТУ им. К.Э. Циолковского в период с 1 января 1996 г. по 31 декабря 1999г.

Основные положения диссертации были применены при подготовке учебного пособия «Формирование бизнес-плана по инновациям и

Введение 8 инновационным проектам» по дисциплине «Инновационный менеджмент» и др. курсам в МАТИ-РГТУ им. К.Э. Циолковского.

Публикация. По материалам выполненных исследований опубликовано 6 научных работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Организация производства", Штрикунова, Марина Михайловна

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ

1. Анализ инвестиционного процесса в России показал, что структурная перестройка промышленного производства, повышение эффективности его работы, конкурентоспособности невозможна без проведения оценки эффективности инвестиций на всех стадиях проектирования и создания АП, в том числе и ВК.

2. Информатизация всех сторон человеческой деятельности, а также отсутствие каких-либо определенных методик оценки эффективности инвестиций в ВК в составе АИС в современных условиях российской экономики вызывают необходимость разработки новых научных подходов и методов к вопросу создания эффективных ВК уже на ранних стадиях инвестиционного проектирования.

3. Проведенные исследования показали, что на этапах анализа инвестиционных возможностей проекта по созданию и реализации ВК, а также разработки ТЭО прединвестиционной стадии инвестиционного цикла в качестве основного экономического критерия в моделях выбора программно-аппаратных средств ВК и варианта последовательности их комплектации целесообразно использовать показатель Чистого дисконтированного дохода (NPV).

4. В рамках произведенного исследования разработан метод формирования эффективных структур ВК в составе АИС.

5. Разработаны методики формирования затрат на создание и эксплуатацию ВК и социально-экономических результатов от их реализации.

6. Разработана система моделей и алгоритмов выбора основного состава ВК, а также его наиболее рационального варианта комплектования при помощи аппарата линейного программирования.

7. Разработана система принятия окончательных решений по вопросу инвестиций в ВК.

8. Выявлены основные внешние и внутренние риски для различных фаз инвестиционного цикла. Установлены меры по снижению возможных рисков. Даны рекомендации по выбору нормы дисконта с учетом факторов инфляции и риска при оценке эффективности инвестиций в ВК;

9. Разработана система оценки эффективности инвестиций и общий алгоритм выбора эффективных ВК в составе АИС с учетом факторов инфляции и риска.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ