Разработка методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Разработка методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике"

РГ6 од • ^ АВГ 1999

На щтиах рукошкн

Разработка методических рекомендаций по оценке снжмоаи объектов интеллектуальной собственности п энергетике

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным

хозяйством

Автореферат днесергацни на соискание ученой степени кандндага экономических наук

Москва - 1У98

РЛюга выполнена в Государственной академии Управления им. Орджоникидзе на кафедр* производственного менеджмента в энергетике

Серго

Научный руководитель: доктор экономических наук Эдельман В. И.

Официальные оппоненты: д.я н , профессор Мухопадб. И., к э.н.. доцент Гуськов С. И.

Г<>здущая организация: Департамент стратегии развития и научно-технической политики РАО "ЕЭС России"

Зтцита состоится 1998 г. в часов на заседании диссертационного

совета К 053.21.12 в Государственной Академии управления имени Серго Орджоникидзе по адресу: 10954?, Москва, Рязанский проспект, 88, зал заседаний. Ученого Соротр

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии.

Автореферат разумам 1998 (

Учв>1нй еекгмйрь

ДИССГ>рТв1!<*!И1ЧТп ГОПЛ'Л

кзндцпат зкогемичгна\т, а^'.;гчг

•"/.''С, /.-.'•<' •' -

Лрыкчай. Н

х&ректзркстика работы

Актуальность исследования. Формирование основ рыночных отношений а экономике России, характеризующее современный этап развития общества, стало важной предпосылкой, позволившей предприятиям и организациям как народного хозяйства в цепом, так и энергетики в том числе на качественно новом уровне оценить свой научно-технический потенциал и, в том числе, такую его важнейшую составляющую как нематериальные активы, которые, не имея физического содержан 1, тем не менее обладают стоимостью и способностью приносить доход.

Для энергетики, обладающей значительным потенциалом исследований и разработок, результаты которых в условиях рыночной экономики приобретают форму объектов интеллектуальной собственности, именно интеллектуальная собственность как исключительные права на результаты творческой, интеллектуальной деятельности становится самой важной из всех составляющих нематериальных активов для предприятий и организаций отрасли.

Получив реальные возможности коммерческого использования создаваемых п отрасли результатов исследований и разработок - введения в хозяйственный оборот объектов интеллектуальной собственности В: качестве нематериальных активов, предприятия и организации энергетики становятся потенциальными субъектами рынка ителлектуальной собственности. Развитие этого-рынка стало возможным в последнее время благодаря созданию основ законодательно-нормативной базы, а области инновационной деятельности и. интеллектуальной, собственности. Необходимость и важность активизации деятельности на рынке интеллектуальной собственности как в целях перспективного научно-технич( ;кого развития отрасли, так и в целях обеспечения полной или частичной возвратности средств, затраченнь' на проведение исследований и разработок, подтверждается практикой стргч с развитой рыночной экономикой. Изучение этой практики показывает, что лидирующих позиций в хозяйственной сфере достигают те предприятия и организации, а также , отдельные отрасли народного хозяйства, которые осуществляют производство, распределение и сбыт не только продуктов, производимых в материальном производстве, но и продуктов Ч результатов творческой, интеллектуальной деятельности. ,

Для правомерного и полноценного заключения сделок на рынке интеппемуапыюй собсчврнност необходимо проведение стоимостной оценки

предмета заключаемых лицензионных договоров (договоров уступки), что в условиях рыночной экономики делает чрезвычайно актуальной проблему определения рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и расчета цены лицензии. Основными причинами, требующими разрешения поставленной проблемы в электроэнергетике является отсутствие возможности применения зарубежного опыта в области ценообразования на рынке интеллектуальной собственности. Это связано с тем, что применяемые в зарубежной практике методы сложились и используются в условиях длительного стабильного функционирования экономики и активного развития рынка интеллектуальной собственности. , В отечественной практике на настоящий момент не существует соответствующих общепризнанных методических рекомендаций, а методики, опубликованные в специализированной литературе и разработанные для применения в узкой конкретной сфере, обладают значительной ' противоречивостью и не могут быть рекомендованы' для использования при заключении сделок на'отраслевом рынке интеллектуальной собственности. Кроме того, специфика энергетики, заключающаяся в' единстве производства, передачи и потребления энергии, а также, как правило, уникальный характер крупных технологических объектов определили необходимость разработки специальных методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии, которые бы в полной мере отражали совокупные особенности отрясли и смогли без ограничений быть использованы в практике предприятий и организаций энергетики.

Вытекающая из вышесказанного актуальность разработки методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике и предопределила выбор темы И основные направления данного диссертационного исследования.

¿{ель и »адачи исследования. Целью диссертационного, исследования является разработка методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике, расчет которых является одной из важнейших проблем, решаемых при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собсгвённости. Для достижения поставленной цепи был» решены следующие задачи:

•исследование социзпьно-экономического содержания интеллектуальной собственности в условия* рыночной якетюмики;

сюяшмннв са суэдестующвгр многообразия объектов интеллектуальной ссбстезммости каибвле® характерных для энергетики как наукоемкой отрасли к рассмотрение возможных форм их коммерческого использования на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•исследование предмета и условий заключения сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•проведение классификации и анализа используемых о отечественной и зарубежной практике лицензионной торговли методов ценообразования, & также проводе!' 'в сравнительного анализа методических рекомендаций (положений) по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии с выявлением их преимуществ и недостатков в случае их применения в практике предприятий и организаций энергетики;

' «раскрытие й обоснование влияния специфических особенностей энергетики на использование применяемых при заключении сделок на рынке интеллектуальной собственности основных принципов - и основывающихся на них методов ценообразования а области лицензионной торговли;

•определение основных и ' дополнительных факторов,' формирующих рыночную стоимость объектов интеллектуальной собственности и цену лицензии при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•разработка методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности а энергетике.

Предметом диссертационного исследования является разработку методологии оценки стоимости передачи прав на . использование объектов интеллектуальной собственности полностью или частично в условиях становления и развития отраслевого (энергетического) рынка интеллектуальной собственности.

Объектами диссертационного исследования в работе выступают: изобретения, .промышленные образцы, полезные модели (новые и промышленно применимые решения, относящиеся к конструктивному выполнению средств производства и предметов потребления) как составные часги объекгев промышленной гобстреинссти; программные продукты (программы дпп ЭВМ и базы Данных) как спстачнып части объектов авторскЬго' права; технические, техногюгические, организационные, управленческие,. коммерческие, финансовые ноу-хау (секреты ппои^сднрп). ' ,'..'.-. ■ •

• • •«

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются законодательные и нормативные акты РФ по вопросам управления и правового регулирования интеллектуальной собственности, научные труды и публикации отечественных и зарубежных ученых и специалистов по рассматриваемым в диссертационном исследовании проблемам, материалы периодической печати.

Для проведения исследований и экономического анализа по рассматриваемым в диссертационном исследовании проблемам были использованы материалы Госкомстата РФ, РАО "ЕЭС России*, НИИ экономики энергетики, других организаций отрасли.

Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационной работы состоит в полученных соискателем следующих результатах:

•выявлении и исследовании объектов интеллектуальной собственности, являющихся наиболее характерными объектами заключения сделок не отраслевом рынке интеллектуальной собственности на основе анализа результатов научно-технических достижений, создаваемых ведущими научно-техническими организациями энергетики, а также совместно с предприятиями и организациями машиностроительного комплекса; •

•комплексном анализе методов и принципов ценообразования, используемых в зарубежной и отечественной практике в области лицензионной торговли, а также проблем, возникающих при их возможном применении в практике предприятий и организаций, работающих а интересах отрасли;

, •исследовании влияния специфических особенностей энергетики на формирование рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в условиях становления и развития отраслевого рынка ичтеш>ектузпьной собственности; .

»определении факторов, формирующих рыночную стоимость объектов интвлпоетуэпьной собственности при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности и определении степени их влияния на установление нижнего и верхнего пределов цены лицензии; .

•разработка :.метэдиче»с.«Их рекомендаций по опродвпе.иию рыночной стоимости объоггев иитеппектуэпьнс?й собственности и цпны ляцйнзии, применение К010Рк«' на-отраслевом 'рыикв мндажектуа.пыюй собственности будет наиболее

полно отражать интересы сторон (лицензиара й лицензиата), заключающих сделки по передаче прав на использование объектов интеллеюуальной собственности.

Практическая значимость исследования заключается в том, чти разработанные методические рекомендации по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике, отражающие специфику объектов интеллектуальной собственности, совокупные' особенности отрасли, особенности заключения сделок в лицензионной торговле, а также ' доступность проведения расчетов, могут, быть ; рекомендованы для пращиче-кого применения предприятиями организациями энергетйки при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы, развития предпринимательства в России" (М., ГАУ им. С. Орджоникидзе, 1994 г.), научной конференции молодых ученых "Реформы.в России и проблемы управления - 97" (М., ГАУ им. С. Орджоникидзе, 1997 г.); страницах журналов "Экономика и финансы электроэнергетики", N 4,1997 г., "Электрические станции", N 9, 1997 г., научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы управления - 98" (М., ГАУ . им. С. Орджоникидзе, 1993 г.).

• < Публикации, По проблемам, рассматриваемым в диссертационном исследовании опубликовано 5 работ объемом 1,2 п. л.

Структура работы. Основная цель и подчиненные ей задачи диссертационного исследования определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка литера1уры (107 источников) и приложений.

■ ; Основное содержание работы.

Во введении определена тема диссертационного исследования и обоснована актуальность ее выбора, сформулирована основная цель и подчиненные . ейзадачи исследования, обозначены ■ специфические'■','■; особенности функционирования отрасли в условиях рыночной экономики,'раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.

' »;; В парной шяве ."Теоретические.-, основы проС.юм коммерческого использования интеллектуальной собственности а современных экономических условия*'в России и :п т^евдм" нровнализирована трансформация социально.

я

экономической сущности интеллектуальной собственности. Указанное изменение в условиях рыночной экономики проявляется в доминировании экономической стороны интеллектуальной собственности, характеризующей ее содержание над юридической стороной, показывающей ее внешнее проявление, правовое оформление. В работе показано, что сущностным признаком интеллектуальной собственности как экономической категории является наличие монопольного • и властного отношения собственника: интеллектуальной собственности к объектам интеллектуальной собственности, обеспечивающего ему любые, ни чем не ограниченные действия, такие как планирование и регулирование их движения, изменение и развитие, извлечение полезных свойств и т. п.

На основании анализа таких правомочий (функций) интеллектуальной собственности как владение, распоряжение и пользование, в работе раскрыто экономическое и правовое содержание интеллектуальной .собственности, трансформация которого в современных экономических условиях выражена в Многообразии видов лицензий, предоставляемых собственником объектов интеллектуальной собственности несобственнйку. В зависимости от ТОГО, какой объем й условия предоставления и использования прав на объекты интеллектуальной собственности передается по лицензионному договору, в работе, сюуществпена следующая классификация видов лицензий:

- по объему передаваемых прав - неисключительная, исключительная,

полная;

- по условиям предоставления и использования - чистая, сопутствующая, возвратная, перекрестная, обязательная, пр»мудитвлы«я, открытая, сублицензия.

Следующим шагом в формировании логической последовательности разработки методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике стал анализ данных по ведущим научно-техническим организациям -энергетики, а также совместно с предприятиями и организациями машиностроительного комплекса по подаче заявок и получению патентов (спидетвльсгв) и по заключению лицензионных договоров (проданным лицензиям). В результате в работе Рыли еыдалеиы объекты интеллектуальной собственности (тэбпмца I), стяждощмета-а-условиях Формиоовання и развития отраспеюго рынка интеллчк-гуальуой ссбстееннос^и объектами заключаемых сд&ток: ■■■•■.

Правовая охрана объектов интеллектуальной собственности в Российской Федерации

Таблица

Объекты интеллектуальной собственности

Объекты промышленной собственности

Объекты авторского права

Ноу-хау

Лзобсетения

I

Про.' ышленные сбсазиы

Полезные модели

Программы для ЭВМ

Базы данных

Законодательная база

Патентный Закон РФ

| Закон РФ "Об авторском праве и ¡смежных правах". Закон РФ "О ¡правовой охране программ для ЭВМ и 1денциальности |баз данных"_

Действует режим конфи-

Охранный документ

1

I Патент :изобретение

на (Патент на промы-| Свидетельство на (Факт существования (свидетельст-во | |шленный образец [полезную модель |"об официальной регистрации - по|

I______!_:_| желанию правообладателя)___|

Критерий защиты_I

! Новизна. :. изобретательский • | уровень. промышленная примени-■. I мость

Новизна, нальность, мышл энная применимость

ориги-про-

Новизна, шленная нимость

промы-1 Оригинальность приме-1

20 лет

Срок действия охранного документа

Ю лет, продление 5 лет

5 лет,, продление - 3! Неимущественные права ¡года ■ !_

: Изготовление, ¡применение г иноег введение ' хозяиста. оборот

Критерий н: тушения исключительных прав

Сходство внешнего вида на взгляд потенциального покупателя

Изготовление, применение иное введение хозяйств, оборот

(Выпуск в свет, модификация и иное и использование

в|

•изобретения, промышленные образцы, полезные модели как составные части объектов промышленной собственности (действует режим патентно-правового регулирования);

•программные продукты - программы для ЭВМ и базы данных - как составные

части сбызктов авторского права (действует режим авторско-правового

1

регулирования);

•ноу-хау (не предусмотрено обязательного режима правовой охраны, действует режим конфиденциальности).

Во второй главе "Анализ отечественного и зарубежного опыта в области

оценхн стоимости объектов интеллектуальной собственности" изучена структура

экономического содержания, видов и условий выплаты лицензионного

кСг,

вознаграждения, которая представлена . рисунке 1. В работе проведена классификация видов и форм лицензионного вознаграждения, среди которых выявлены: предварительные, основные и сопутствующие. Причем, в случае выплаты предварительного платежа при заключении опционного договора, на его величину будет уменьшен основной платеж, устанавливаемый лицензионным договором.

8 работе показано, что объекты интеллектуальной собственности, представляй собой результаты'творческой, интеллектуальной деятельности, с одной стороны, и. выступая объектами сделок- в такой специфической области деятельности как лицензионная торговля, с другой стороны, существенно отличаются от обычных товаров, создаваемых в сфере материального производства. Наряду с этим, выявление истинной коммерческой ценности, полезности объектов интеллектуальной собственности, как товаров рынка интеллектуальной собственности, осуществляемое уже поело заключения лицензионного договора, не позволяет при оценке стоимости передачи прав на их использование применять методы ценообразования, используемые при, формировании цен на традиционные товары материального производства.

С >чеюм вышеизложенных положений, а также на основании анализа зарубежной и отечественной теории и практ. и ценообразования в области лицензионной торговли, в работе осуществлена классификация методов ценообразования, применяемых на рынке интеллектуальной собственности Данная классификация построена на двух принципах ценообразования - доходном и затратном. Среди методов," основанных на доходи»- ( принципа н работе (•поаччлизированы метод расчета цены лицензии на основе оценги размера

П рсл,вар1зельные (опционные)

Компенсация за предпарительное раскрытие определенного объема технической и коммерческой информации по объекту лицензионного логоаора

единовременный платеж

паушальные платежи

Лицензионные платежи

Оснокнме

Компенсация за непосредственно« использование объекта лицензионного договора

периодичгекие платежи

Сонугсгвую!

шие

Компенсация за оказание услуг- технического и консультационного характера по доведению объекта лицензионного договора ло состояния комме рческой .эксплуатации

единовременный платеж

роялти

комбинированные платежи

Рис. 1 Экономическое содержание, виды и условия выплаты лицензионного вознаграждения

прибыли от использования объектов интеллектуальной собственности, метод асчета цены лицензии на базе роялти, а также метод расчета цены лицензии на :нове оценки сравнительных продаж аналогичных объектов интеллектуальной >бственности. Среди методов, основанных на затратном принципе в работе

хпедуетсп метод расчета цены лицензии на основе оценки индивидуальных затрат ) создание (разработку) объектов интеллектуальной собственности. В работе

Ц

показано, что методы, в основу которых заложен доходный принцип, преобладают над затратными.

С целью более углубленного исследования проблемы ценообразования на рынке интеллектуальной собственности, в том числе и на отраслевом рынке интеллектуальной собственности, выявлены и исследованы наряду с факторами ценообразования, учет при проведении расчетов которых не представляет особых затруднений, факторы, не поддающиеся прямому счету, но тем не менее способные оказать влияние на установление конечной величины лицензионного вознаграждения.

В соответствии с поставленными в диссертационной работе задачами проведен сравнительный анализ методических рекомендаций (положений) по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии, разработанных и применяемых как в зарубежной -практике, в условиях функционирования стабильной рыночной экономики и активного рсзвития рынка интеллектуальной собственности, так и в отечественной практика, в условиях становления рыночной экономики и формирования рынка интеллектуальной собственности. На основании проведенного анализа были выявлены основные условия и сформулированы требования, которые должны быть учтены при разработке методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике,

В третьей главе "Разработка методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике изложена логико-экономическая сущность определения цены лицензии и рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике, и разработанные на ее основе методические рекомендации по определению цены лицензии в энергетике. Дано обоснование необходимости разработки методических рекомендаций для применения в практической деятельности предприятий и организаций энергетики, а также выявлены наиболее перспективные виды коммерческих операций с объектами интеллектуальной собственности на отраслевом рынкэ интеллектуальной собственности.

Алгоритм определения цены лицензии о энергетика представлен на рисунке 2 Согласно построенному.. в . работе алгоритму. мэ отраслевом рынке интеллектуальней собственности при аакгвечрнии слетки осуществляется одновременный расчет ц?мы лицензии с позиции лицензиара ( нижний предел цены

дензии) и с позиции лицензиата (верхний предел цены лицензии), что позволит в >цессе торгов установить- ¡гак называемую обоснованную цену лицензии по рмуле (1), в основу определения которой в методических рекомендациях положен 1нцип равной окупаемости издержек лицензиара и лицензиата.

Рис. 2 Алгоритм определения цены лицензии I

Цп= Цн.КлУ• (Цв. Ц„) . . ■ «Г (

где Кду - коэффициент долевого участия лицензиара в прибыли (экономи, лицензиата, полученной от использования Ьбъекта лицензионного договора.

Нижний предел цены лицензии предполагает установление такой величин цены лицензии, ниже которой не может быть реализовано право использовани объекта лицензионного договора с позиции лицензиара, так как в противном случа аму не удастся возместить свои Издержки на создание (разработку) объект интеллектуальной собственности. В данной ситуации для лицензиара нижний преде цены лицензии рассчитывается таким образом, что ему с точки зрения получени прибыли равно выгодно вкладывать денежные средства в создание (разработку объекта лицензионного договора или хранить их на депозитных счетах банка.

Основываясь на вышеизложенных положениях, в работе предложен* • оределять нижний предел цены лицензии по следующей формуле:

Ц„= ({3 + ПЬ ке.кч + Ва).к,.к2 .Кз (2

где 3 - затраты лицензиара на создание (разработку) и закрепление пра! пйЗственнссти на объект лицензионного договора в случае передачи прав н< использование охраняемого объекта интеллектуальной собственности V поддержание режима конфиденциальности в случае передачи прав нг использование в качестве Ьбъекта лицензионного договора ноу-хау ил^ программного продукта, в денежном выражении;

П - сумма предполагаемой прибыли лицензиара (правообладателя) от передачи прав на использование объекта лицензионного, договора, в денежном аыражэнни; ■

Ке, Кч * соответственно коэффициенты морального старения (амортизации) объекта лицензионного договора на момент проведения оценки и научно-технической ценности объекта лицензионного договора;

В» • сумма вознаграждения авторам изобретения, промышленного образца, полезной модели, программного продукта, ноу-хау, в денежном выражении;

Кт, Кг К* - соответственно коэффициенты степени готовности объекта лицензионного договора К внедрению, технического риска реализации проекта по лицензионному договору, учета передаваемых по лицензионному договору прав на использование объекта интеллектуальной собственности.

Особенностью определения нижнего предела цены лицензии в методических екомендациях наряду с учетом специфики объектов интеллектуальной эбственности как товаров рынка интеллектуальной собственности и объема ередаваемых по договору прав , является учет такого це но образующего фактора ак величина авторского вознаграждения создателям (разработчикам) объектов нтелпекгуальной собственности. Согласно предлагаемым методическим вкомендациям указанная величина авторского вознаграждения рассчитывается не 1К доля от дохода (прибыли), полученного лицензиатом, а как доля от величины инцмш ной прибыли лицензиара, рассчитываемая исходя из того, что затраты ¿цензиара на создание (разработку) и закрепление прав собственности на объекты ■(теллектуальной собственности рассматриваются как вложенный в банк капитал с (етом процентной ставки, в качестве которой в работе принята учетная ставкз зфинаисирования ЦБ РФ.

Верхний предел цены лицензии предполагает установление такой величины гны лицензии, выше которой не может заплатить лицензиат, так как в противном тучае ему придется выплатить в качестве лицензионного вознаграждения сумму, авную или превышающую величину полученной прибыли от использования объекта лцензионного вознаграждения.

Важным отличием предлагаемых методических рекомендаций от 'ществующих является учет влияния специфических особенностей энергетики на ¡пользуемые при формировании цены лицензии принципы ценообразования.

Единство производства, передачи и потребления энергии затрудняет расчет вномического эффекта от использования объектов интеллектуальной >бственности непосредственно на отдельном энерголредпрйятии: в данном .. лучае леет место несовпадение места вложения финансовых средств и получения ономического эффекта от использования объекта интеллектуальной эбственности. т запланированных целях, в частности, в случае внедрения объектов (теллектуальной собственности, связанных' с повышением надежности 1вргоснабжения а пределах акционерных обществ энергетики и электрификации, зриду с этим уникальный характер крупных технологических объектов в отрасли трудняет в каждом конкретном случае поиск базового варианта для сравнения, так к он зачастую в принципа отсутствует. В результате этого в работа , в случае сутсшия возможности определения верхнего предела цены пицеигии,

предлагается определять Цену лицензии по формуле расчета нижнего предела ц лицензии.

Далее в работе произведена апробация методических рекомендаций определению цены лицензии в энергетике на примере оценки стоимости перед прав на использование комплекта конструкторской документации на созда

I

прибора акустико-эмиссионного контроля опорно-стержневых фарфоро изоляторов. Осуществлена оценка стоимости продажи неисключйтельной лицеи по лицензионному договору, объектом которого является:

а части объектов промышленной собственности » полезная мод "Устройство для обнаружения развивающихся трещин в материалах и изделк (свидетельство на полезную модепь N 94-017135/ 20, выданное Роспатентом);

в части ноу-хау - комплект электрических схем со спецификацией, сбороч! ¡ертеж (плата, корпус, кабель).

Предметом... неисключительной лицензии является оценка стоимо передачи праа на использование комплекта конструкторской документации опытно-промышленную партию прибора акустико-эмиссионного контроля опор стержневых фарфоровых изоляторов ПАК - ЗМ на период с 01.04.1995 г. 31 12.1999 г. с предоставлением права на изготовление, предложение к продаж продажу "Продукции" на всей территории РФ. •

основании проведенных расчетов по определению цены лицензии также рыночной стоимости обьектов интеллектуальной собственности (в слу возможного внесения а качестве вклада в уставный ка''. был сделан вывод целесообразности применения разработанных метрических' рекоменда1 предприятиями и организациями энергетики при заключении сделок на отрасле. рынке интеллектуальной собственности. : ''

8 заключении работы изложены основные выводы и научно-практичес: результаты, важнейшие из которых приводятся ниже:

♦произошло качественное изменение использования в производствен хозяйственной и финансовой деятельности пpвдл^ ятий и организаций результат научно-технических достижений, ■ способствовав м быстрому формирован коммерческого характера использования объектов интеллектуальной собственмо< в качестве новой категории рыночной экономики - нематериальных активов;1 ^

• п условиях Армирования и развития отраслевой- (энергетического) рьи ишрппрктуппыюй собственности выявлпны обьйкты интеллектуал«

ственности, становящиеся для энергетики объектами заключаемы* (внзионных договоров,'.ижфютёйия, промышленные образцы, полезные «одели составные части объектов промышленной собственности, программы дг)я ЭВМ ы данных как составные части объектов авторского права и ноу-хау;

•сформулированы основные условия и требования, предъявляемые к ведению оценки стоимости передачи прав на использование объектов еллектуальной собственности на отраслевом рынке интеллектуальной ственности;

•разработаны методические рекомендации ло определению рыночной имости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике »сообразность применения которых на отраслевом рынке интеллектуальной ¡ственности обосновывается доступностью проведения практических расчета?., гтветствием международным стандартам оценки имущества, в том числе и гвллектуальной собственности, учетом влияния на принципы ценообразования

- V

»цифики отраслевых особенностей, а также учетом важнейших ценообразукнцих кторов в области лицензионной торговли (специфика природы объектов пеллектуальной собственности).

■ Публикации

По теме диссертационного исследования опубликовано 5 работ:

1.Методические вопросы индексации инвестором стоимости научно [нической продукции, создаваемой научными организациями (на примере РАО ЭС России") // Тезисы докладов Всероссийской научно-практической конференции аоблемы развития предпринимательства а России".- М.: ГАУ, 1994 г.

2.Проблемы возвратности инвестируемых в НИОКР средств // Тезисы кладов научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы явления-97".-М: ГАУ, 1997 г.

3.Рынок интеллектуальной собственности а энергетике Н Экономика и мансы электроэнергетики.-1997,- N 4.

4 Основные ■ принципы стоимостной, оценки объектов интеллектуальной 5ственности В энергетике // Эпехтрические^станции.- 1997,- N 9 {в соавторстве)

5.Проблемы оценки стоимости объектов 'интеллектуальной собственности Гезисы докладов научной конференции молодых ученых Тефсрмы а России и эблемы управления. 58% М.г ГЛУ, 1998 г.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Селиверстова, Оксана Дмитриевна

Страница

Введение. Актуальность и постановка задачи^ диссертационной работы.

1 глава, Теоретические основы проблем коммерческого 13 йея©льзовш?ив интеллектуальной собственности в современных экономических условиях в России и за рубежом.

Л, Социально-экономическое содержание интеллектуальной собственности в условиях становления и развитии рыночной экономики.

1.2. Интеллектуальная собственность в энергетике и анализ режима ее гражданско-правового регулирования,

2 глава. Анализ отечественного и зарубежного опыта в области 48 оценки стоимости объектов интеллектуальной собственности.

2.1. Классификация и анализ основных методов 48 ценообразования в области лицензионной торговли.

2.2. Сравнительный анализ опубликованных в 6В специализированной литературе методических рекомендаций (положений) по расчету цены лицензии.

3 глава. Разработка методических рекомендаций по 88 определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике.

ЗЛ. Логико-экономическая сущность определения цены лицензии б энергетике.

3.2. Методические рекомендации по определению цены 104 лицензии в энергетике,

3.3. Апробация методических рекомендаций по определению П7 цены лицензии в энергетике.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике"

работы.

Выделение в отраслевом научно-техническом потенциале нематериальных активов как одного из важнейших его составляющих в современных условиях становления рыночной экономики и возрастания роли научно-технического прогресса имеет важное значение для энергетики в целях ее перспективного научно-технического развития.

Особо следует отметить, что нематериальные активы как новая категория рыночной экономики не однородны и включают в себя интеллектуальную собственность как исключительные права на результаты творческой , интеллектуальной деятельности; права пользования недрами, водными, земельными и другими ресурсами; отложенные затраты и деловую репутацию фирмы (гудвилл). Для энергетики из всех существующих видов нематериальных активов наибольший интерес представляет интеллектуальная собственность, поскольку именно она составляет массив исследований и разработок, эффективное распоряжение результатами которых становится приоритетной задачей предприятий и организаций, работающих в интересах отрасли.

Ранее, в условиях административно-планового ведения хозяйства, когда все права на интеллектуальную собственность принадлежали государству, то есть когда собственником всех научно-технических разработок выступало государство, предприятия и организации отрасли имели равный доступ к фонду научно-технических достижений. С введением рыночной экономики ситуация в этой области коренным образом изменилась: предприятия и организации энергетики, став полноправными собственниками создаваемых в результате проведения исследований и разработок объектов интеллектуальной собственности, получили новые, в прошлом недоступные для них возможности их коммерческого использования - введения объектов интеллектуальной собственности в хозяйственный оборот в качестве нематериальных активов.

Ставшее доступным для предприятий и организаций коммерческое использование объектов интеллектуальной собственности в качестве нематериальных активов может осуществляться в сегодняшних условиях хозяйствования в двух формах: в собственной финансово-хозяйственной деятельности и через передачу прав на использование объектов интеллектуальной собственности полностью или частично. В настоящее время передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности полностью или частично получает широкое распространение, в том числе и среди предприятий и организаций энергетики, для которых эта форма использования приобретает актуальность именно в целях ее внедрения на отраслевом рынке интеллектуальной собственности.

Способами реализации этой формы использования объектов интеллектуальной собственности на рынке интеллектуальной собственности становятся:

•купля - продажа объектов интеллектуальной собственности (уступка прав на использование объектов интеллектуальной собственности);

•передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности во временное пользование (переуступка прав на использование объектов интеллектуальной собственности);

•внесение объектов интеллектуальной собственности в качестве вклада в уставный капитал вновь образующихся или развивающихся предприятий;

•внесение объектов интеллектуальной собственности в качестве залога и др.

Для энергетики самыми важными среди вышеобозначенных возможностей коммерческого использования объектов интеллектуальной собственности в качестве нематериальных активов в первую очередь выступают купля - продажа объектов интеллектуальной собственности, передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности во временное пользование, а также вложение объектов интеллектуальной собственности в качестве вклада в уставный капитал.

В прошлом, когда использование интеллектуальной собственности в плановой государственной экономике в силу складывающихся обстоятельств не носило коммерческого характера и интеллектуальная собственность не требовала к себе отношения как к товару, проблема стоимостной оценки конкретных объектов интеллектуальной собственности не была актуальной. В настоящее время правомерное и полноценное использование объектов интеллектуальной собственности в качестве нематериальных активов невозможно без оценки их стоимости. Особенно остро стоит эта проблема перед предприятиями и организациями энергетики как одной из наукоемких отраслей народного хозяйства.

Актуальность исследования. Формирование основ рыночных отношений в экономике России, характеризующее современный этап развития общества, стало важной предпосылкой, позволившей предприятиям и организациям энергетики на качественно новом уровне оценить свой научно-технический потенциал и, в том числе, такую его важнейшую составляющую, как нематериальные активы, которые, не имея физического содержания, тем не менее обладают стоимостью и способностью приносить доход.

Получив реальные возможности коммерческого использования создаваемых в отрасли результатов исследований и разработок - введения в хозяйственный оборот объектов интеллектуальной собственности в качестве нематериальных активов, предприятия и организации энергетики становятся потенциальными субъектами рынка интеллектуальной собственности. Развитие этого рынка стало возможным в последнее время благодаря созданию основ законодательно-нормативной базы в области инновационной деятельности и интеллектуальной собственности. Необходимость и важность активизации деятельности на рынке интеллектуальной собственности как в целях перспективного научно-технического развития отрасли, так и в целях обеспечения полной или частичной возвратности средств, затраченных на проведение исследований и разработок, подтверждается практикой стран с развитой рыночной экономикой. Изучение этой практики показывает, что лидирующих позиций в хозяйственной сфере достигают те предприятия и организации, а также отдельные отрасли народного хозяйства, которые осуществляют производство, распределение и сбыт не только продуктов, производимых в материальном производстве, но и продуктов - результатов творческой, интеллектуальной деятельности.

Для правомерного и полноценного заключения сделок на рынке интеллектуальной собственности необходимо проведение стоимостной оценки предмета заключаемых лицензионных договоров (договоров уступки), что в условиях рыночной экономики делает чрезвычайно актуальной проблему определения рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и расчета цены лицензии. Основными причинами, требующими разрешения поставленной проблемы в электроэнергетике является отсутствие возможности применения зарубежного опыта в области ценообразования на рынке интеллектуальной собственности. Это связано с тем, что применяемые в зарубежной практике методы сложились и используются в условиях длительного стабильного функционирования экономики и активного развитая рынка интеллектуальной собственности. В отечественной практике на настоящий момент не существует соответствующих общепризнанных методических рекомендаций, а методики, опубликованные в специализированной литературе и разработанные для применения в узкой конкретной сфере, обладают значительной противоречивостью и не могут быть рекомендованы для использования при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности. Кроме того, специфика энергетики, заключающаяся в единстве производства, передачи и потребления энергии, а также, как правило, уникальный характер крупных технологических объектов определили необходимость разработки специальных методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии, которые бы в полной мере отражали совокупные особенности отрасли и смогли бы без ограничений быть использованы в практике предприятий и организаций энергетики.

Вытекающая из вышесказанного актуальность разработки методических рекомендаций по оценке стоимости объектов интеллектуальной собственности в энергетике и предопределила выбор темы и основные направления данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике, расчет которых является одной из важнейших проблем, решаемых при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности. Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

•исследование социально-экономического содержания интеллектуальной собственности в рыночной экономике;

•выявление из существующего многообразия объектов интеллектуальной собственности наиболее характерных для энергетики и рассмотрение возможных форм их коммерческого использования на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•исследование предмета и условий заключения сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•проведение классификации и анализа используемых в отечественной и зарубежной практике лицензионной торговли методов ценообразования, а также проведение сравнительного анализа методических рекомендаций (положений) по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии с выявлением их преимуществ и недостатков в случае их применения в практике предприятий и организаций энергетики;

•раскрытие и обоснование влияния совокупных особенностей энергетики на использование применяемых при заключении сделок на рынке интеллектуальной собственности основных принципов и основывающихся на них методов ценообразования в области лицензионной торговли;

•определение основных и дополнительных факторов, формирующих рыночную стоимость объектов интеллектуальной собственности и цену лицензии при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности;

•разработка методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике.

Предметом диссертационного исследования является разработка методологии оценки стоимости передачи прав на использование объектов интеллектуальной собственности полностью или частично в условиях становления и развития отраслевого (энергетического) рынка интеллектуальной собственности.

Объектами диссертационного исследования в работе выступают: изобретения, промышленные образцы, полезные модели (новые и промышленно применимые решения, относящиеся к конструктивному выполнению средств производства и предметов потребления) как составные части объектов промышленной собственности; программные продукты (программы для ЭВМ и базы данных) как составные части объектов авторского права; технические, технологические, организационные, а также коммерческие и управленческие ноу-хау (секреты производства).

Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационной работы состоит в:

•выявлении и исследовании объектов интеллектуальной собственности, являющихся наиболее характерными объектами заключения сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности на основе анализа результатов научно-технических достижений, создаваемых ведущими научно-техническими организациями энергетики и предприятиями и организациями машиностроительного комплекса ;

•комплексном анализе методов и принципов ценообразования, используемых в зарубежной и отечественной практике в области лицензионной торговли, а также проблем, возникающих при их возможном применении в практике предприятий и организаций, работающих в интересах отрасли;

•исследовании влияния специфических особенностей энергетики на формирование рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в условиях становления и развития отраслевого рынка интеллектуальной собственности;

•определении факторов, формирующих рыночную стоимость объектов интеллектуальной собственности при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности и определении степени их влияния на установление нижнего и верхнего пределов цены лицензии;

•разработке методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии, применение которых на отраслевом рынке интеллектуальной собственности будет наиболее полно отражать интересы сторон (лицензиара и лицензиата), заключающих сделки по передаче прав на использование объектов интеллектуальной собственности.

Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные методические рекомендации по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике, отражающие специфику объектов интеллектуальной собственности, совокупные особенности отрасли, особенности заключения сделок в лицензионной торговле, а также доступность проведения расчетов, могут быть рекомендованы для практического применения предприятиями организациями энергетики при заключении сделок на отраслевом рынке интеллектуальной собственности.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы развития предпринимательства в России" (М., ГАУ им. С. Орджоникидзе, 1994 г.), научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы управления - 97" (М., ГАУ им. С. Орджоникидзе, 1997 г.); страницах журналов "Экономика и финансы электроэнергетики", N 4, 1997 г., "Электрические станции", N 9, 1997 г., научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы управления - 98" (М., ГАУ им, С. Орджоникидзе, 1998 г.).

Публикации. По проблемам, рассматриваемым в диссертационном исследовании опубликовано 5 работ объемом 1,2 п. л.:

1. Методические вопросы индексации инвестором стоимости научно-технической продукции, создаваемой научными организациями (на примере РАО "ЕЭС России") // Тезисы докладов Всероссийской научно-практической конференции "Проблемы развития предпринимательства в России".- М.: ГАУ, 1994 г.

2. Проблемы возвратности инвестируемых в НИОКР средств // Тезисы докладов научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы управления - 97".- М.: ГАУ, 1997 г.

3. Рынок интеллектуальной собственности в энергетике //Экономика и финансы электроэнергетики.- 1997.- N 4.

4. Основные принципы стоимостной оценки объектов интеллектуальной собственности в энергетике Н Электрические станции.-!997.- N 9. (в соавторстве).

5. Проблемы оценки стоимости объектов интеллектуальной собственности // Тезисы докладов научной конференции молодых ученых "Реформы в России и проблемы управления - 98".- М.: ГАУ, 1998 г.

Структура работы. Основная цель и подчиненные ей задачи диссертационного исследования определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка литературы (107 источников) и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Селиверстова, Оксана Дмитриевна

Заключение. Основные выводы и результаты диссертационной работы.

Проведенная в диссертационном исследовании работа по изучению проблемы стоимостной оценки передачи прав на использование объектов интеллектуальной собственности полностью иди частично с целью разработки методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике позволила получить следующие основные выводы и научно-практические результаты:

•в условиях формирования рыночных отношений в экономике России произошло качественное изменение использования результатов научно-технических достижений, ставшее важной предпосылкой, способствовавшей быстрому формированию коммерческого характера использования объектов интеллектуальной собственности в качестве новой категории рыночной экономики - нематериальных активов;

•раскрыта трансформация функций интеллектуальной собственности, реализуемая в области инновационной деятельности в следующих видах лицензий:

-неисключительная, исключительная, полная (в соответствии с объемом передаваемых по лицензионному договору прав),

-чистая, сопутствующая, возвратная, перекрестная, принудительная, открытая, обязательная и сублицензия (в соответствии с условиями предоставления и использования объекта лицензионного договора);

•в условиях формирования отраслевого (энергетического) рынка интеллектуальной собственноста выявлены объекты интеллектуальной собственности, становящиеся для энергетики как в целях перспективного научно-технического развития отрасли, так и в целях полной или частичной возвратности средств, затраченных на проведение исследований и разработок потенциальными объектами заключения лицензионных договоров: изобретения, промышленные образцы, полезные модели как составные части объектов промышленной собственности, программы для ЭВМ базы данных как составные части объектов авторского права и научно-технические, организационные, коммерческие, финансовые ноу-хау (секреты производства;

•получена классификация видов лицензионных платежей, осуществленная на основании различия экономического содержания лицензионного вознаграждения и условий его выплаты:

-предварительные (компенсация за предварительное раскрытие определенного объема технической и коммерческой информации по объекту лицензионного договора),

-основные (компенсация за непосредственное использования объекта лицензионного договора лицензиатом в запланированных целях), -сопутствующие (компенсация за оказание услуг технического и консультационного характера по доведению объекта лицензионного договора до состояния коммерческого использования);

•в работе показано, что объекты интеллектуальной собственности, представляя собой результаты творческой, интеллектуальной деятельности, с одной стороны, и выступая объектами сделок в такой специфической области как лицензионная торговля, с другой стороны, существенно отличаются от обычных товаров, создаваемых в сфере материального производства, а кроме того, выявление истинной коммерческой ценности, полезности объектов интеллектуальной собственности как товаров рынка интеллектуальной собственности уже после заключения лицензионного договора не позволяет при оценке стоимости передачи прав на их использование применять методы ценообразования, используемые при формировании цен на традиционные товары материатьного производства;

•представлена классификация методов ценообразования на рынке интеллектуальной собственности, осуществленная на основе закладываемых в их основу принципов ценообразования в области лицензионной торговли - доходного и затратного с доминированием первого по отношению ко второму;

•на основании сравнительного анализа методических рекомендаций (положений) по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии, разработанных и применяемых как в зарубежной практике, в условиях стабильного функционирования экономики и активного развития рынка интеллектуальной собственности, так и в отечественной практике, в условиях становления рыночной экономики и формирования рынка интеллектуальной собственности, выявлены основные условия и сформулированы требования, которые должны быть учтены при разработке методических рекомендаций по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике;

•построен алгоритм определения цены лицензии в энергетике, расчет рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии по которому осуществляется одновременно с позиции лицензиара (расчет нижнего предела цены лицензии) и лицензиата (расчет верхнего предела цены лицензии). Факторами, формирующими рыночную стоимость объектов интеллектуальной собственности и цену лицензии являются:

-экономический эффект от внедрения (использования в запланированных целях) объекта лицензионного договора в производстве лицензиата,

-затраты лицензиара на создание (разработку) и закрепление прав собственности на объект лицензионного договора в случае передачи прав ни использование охраняемого объекта интеллектуальной собственности и поддержание режима конфиденциальности в случае передачи прав на использование в качестве объекта лицензионного договора ноу-хау или программного продукта,

-минимальная прибыль лицензиара от передачи прав на использование объекта лицензионного договора,

-авторское вознаграждение за создание объекта интеллектуальной собственности,

-уровень морального старения объекта лицензионного договора (на момент оценки),

-научно-техническая ценность объекта лицензионного договора, объем передаваемых по лицензионному договору прав на использование объекта интеллектуальной собственности,

-степень готовности объекта лицензионного договора к внедрению, -уровень технического риска реализации проекта по договору; •раскрыто и обосновано влияние совокупных особенностей энергетики на принципы ценообразования в области лицензионной торговли, которое в подавляющем большинстве случаев ограничивает возможности применения при определении рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии методов, основанных на доходном принципе (расчет экономического эффекта, реализуемого в пределах конкретного энергопредприятия не представляется возможным), что делает невозможным расчет верхнего предела цены лицензии, а, следовательно, определение цены лицензии в энергетике может осуществляться только через нижний предел цены лицензии;

•в качестве отдельного результата, полученного в диссертационной работе, можно считать учет при определении цены лицензии (расчет нижнего предела цены лицензии) величина авторского вознаграждения за создание (разработку) объекта интеллектуальной собственности, рассчитываемого на основании соглашения между лицензиаром и лицензиатом как доля от минимальной прибыли лицензиара;

•разработаны методические рекомендации по определению рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности и цены лицензии в энергетике, целесообразность применения которых на отраслевом рынке интеллектуальной собственности обосновывается доступностью проведения практических расчетов, соответствием международным стандартам оценки имущества, в том числе и интеллектуальной собственности, учетом влияния на принципы ценообразования специфики отраслевых особенностей, а также учетом важнейших ценообразующих факторов в области лицензионной торговли (специфики природы объектов интеллектуальной собственности).