Развитие финансовых отношений страховых компаний и их посредников тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие финансовых отношений страховых компаний и их посредников"

На правах рукописи

БЛИЗНЮК Артем Александрович

РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ И ИХ ПОСРЕДНИКОВ

Специальность: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 4 окг т

Москва - 2013

00

с/

005536037

Диссертация выполнена на кафедре экономики и финансов общественного сектора федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» (РАНХиГС).

Научный доктор экономических наук, профессор

руководитель: Владимирова Маргарита Петровна

Официальные доктор экономических наук, профессор

оппоненты: Кириллова Надежда Викторовна, зам. зав. кафедрой

«Страховое дело» Федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

доктор экономических наук, профессор Лютова Ирина Ивановна, профессор кафедры финансов и кредита Негосударственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Национальный институт бизнеса» (НИБ)

Ведущая Федеральное государственное бюджетное образова-

организация: тельное учреждение высшего профессионального

образования «Российский университет дружбы народов» (РУДН)

Защита диссертации состоится 7 ноября 2013 года в 16.00 на заседании диссертационного совета по экономическим наукам Д 504.001.07 при ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» по адресу: 119606, Россия, Москва, проспект Вернадского, 84, корпус 1, ауд. 2312.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при президенте Российской Федерации».

Автореферат разослан 7 октября 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

В.М. Яковлев

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена недостаточной изученностью теоретических и методических аспектов управления рисками страховой организации при взаимодействии со страховыми посредниками, что призвано обеспечить ее финансовую безопасность, эффективное удовлетворение частных и общественных потребностей в страховой защите.

Управление рисками страховщика, как правило, сводится к контролю портфеля принятых рисков от страхователей. При этом опыт развития мирового рынка страхования показывает, что среди причин банкротства страховщика особое место занимают внутренние (операционные) риски. Мировой финансовый кризис 2008-2009 гг. также подтвердил эту специфическую особенность страховой деятельности. Поэтому в современных условиях остро стоят вопросы модернизации как финансового управления рисками на уровне отдельной компании, так и государственного регулирования страховой сферы в целом как части финансового сектора. Так, среди выводов встречи лидеров стран большой двадцатки в20 есть указание на то, что модернизация должна идти по пути комплексной оценки рисков финансовых институтов, включая страховые компании.

Взаимодействие страховых организаций со страховыми посредниками в современных условиях имеет определенное противоречие. С одной стороны, конструктивное взаимодействие способствует развитию страхового бизнеса и продвижению страховых продуктов, т.к. посредники заключают около 80% договоров по массовым видам страхования, обеспечивая большую часть дохода страховщика. С другой стороны, работа страховых посредников существенно влияет на уровень операционного риска страховой компании,1 как следствие, в настоящее время наблюдается расширение сферы применения дистанционных и прямых продаж на страховом рынке. В то же время, указанная тенденция не может привести к полному отказу от работы со страховыми посредниками.

Основная проблема в данном контексте заключается в недостаточной методологической и методической проработанности вопросов финан-

1 В качестве примера можно привести довольно громкий скандал со страховыми брокерами ООО «Финстар» и ООО «Гарант-Сервис», когда деятельность данных компаний привела к тому, что несколько крупных страховых компаний России потеряли более 50 миллионов рублей.

сового управления всеми группами риска при взаимодействии страховых компаний и их посредников, что, безусловно, оказывает влияние на финансовую устойчивость страховщика. Потребность в совершенствовании теоретических и прикладных аспектов управления рисками при взаимодействии со страховыми посредниками, включая спецификацию и оценку этих рисков (в том числе теневого риска), давно назрела, что подтверждает актуальность выбранной темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Общие и специальные вопросы организации, функционирования и развития страхования, страхового рынка и страхового дела представлены в работах Архинова А.П., Балакиревой В.Ю., Бланда Д., Воблого К.Т., Гвозденко A.A., Гомелля В.Б., Гору-леваД.А., Дюжикова Е.Ф., Ермасова C.B., Журавлева Ю.М., Ивашкина Е.И., Кагаловской Э.Т., Кириллова Н.В., Котлобовского И.Б., Лайко-ва И.В.', Ломакина-Румянцева И.В., Плешкова А.П., Рейтмана Л.И., Райхера В.К., Серебровского В.И., Сплетухова Ю.А., Фогельсона Ю.Б., Хоми-нич И.П., Цыганова A.A., Шахова В.В., Юлдашева Р.Т. и др.

Анализ собственно рисковых финансовых взаимоотношений страховых компаний с их посредниками в специальной литературе представлен в основном через институционально-правовой срез. На современном этапе эти вопросы представлены в работах Агаргова М.М., Алгазина А.И., Борзенко-ва Г.Н., Векленко В.В., Волынского В.А., Гапагузы Н.Ф., Гаухмана Л.Д., Ильина И.В., Кригера Г.А., Ларичева В.Д., Лимонова В.Н., Лопашенко H.A., Лунина H.H., Максимова C.B., Никифорова Б.С., Тенчова Э.С., Трайни-на А.Н. и др.

В последнее время появились исследования диссертационного уровня и научные публикации аналитического характера, посвященные выявлению и формированию организационного механизма снижения теневого риска. Среди них работы Ботова A.B., Жилкиной М.С., Никулиной H.H., Ржано-ва A.A., Соловьева И.Н. и др. Однако и вышеуказанные авторы сосредоточили внимание на юридических аспектах теневого риска.

Иными словами, с общенаучной точки зрения специфика финансового взаимодействия страховых компаний и их посредников, а также риски, возникающие в этом процессе, исследуются, в основном, в рамках правовой тематики страхового посредничества. Одновременно эмпирически вырабатываются способы (как правило, организационного характера) снижения дан-

ных рисков (например, предстраховая проверка учредителей, генеральных директоров страховых посредников или физических лиц, заключающих агентские договоры со страховой компанией).

Все это подчеркивает необходимость развития теоретических и методических положений по управлению рисками при взаимодействии страховых организаций и страховых посредников в рамках финансовой науки с целью формирования действенного института страхования, эффективно обеспечивающего страховую защиту.

Цель диссертационной работы состоит в разработке научно обоснованного подхода и практических рекомендаций по развитию финансовых отношений страховых организаций и их посредников в части формирования механизма управления теневыми рисками страховщика.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- рассмотреть теоретические основы функционирования страховых компаний, систематизировать функции страхования и специфику деятельности субъектов страхового рынка;

- уточнить методологические основы функционирования страховых посредников, признаки их классификации, роль и место в страховых отношениях в условиях российского страхового рынка;

- исследовать карту рисков страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками;

- провести оценку финансовой деятельности страховых компаний в разрезе тренда по сборам и выплатам;

- разработать методы адаптации общей методики повышения финансовой устойчивости к условиям конкретной страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками;

- выработать алгоритм формирования механизма управления рисками страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками.

Объектом исследования являются механизмы обеспечения финансовой безопасности при взаимодействии страховых организаций со страховыми посредниками.

Предметом исследования выступает совокупность экономических и финансовых отношений в процессе формирования системы управления теневым риском при' взаимодействии страховых организаций и страховых посредников.

Область исследования диссертационной работы соответствует требованиям Паспорта ВАК Министерства образования и науки РФ по научной специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит, а именно: 7.1. «Современные тенденции организации и функционирования системы страхования и рынка страховых услуг»; 7.8. «Роль посредников в страховании».

Теоретико-методологической основой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых в области финансовой науки, страхования, теории и практики управления рисками с целью повышения финансовой устойчивости страховой компании и управления рисками при взаимодействии со страховыми посредниками.

Положения и выводы, представленные в работе, основаны на применении системного и диалектического подходов, методов сравнительного, статистического, ситуационного, экспертного анализа и моделирования.

Информационная база исследования строится на основе нормативных и правовых актов Российской Федерации, информации Министерства финансов РФ, Банка России, Федеральной службы государственной статистики РФ, Всероссийского Союза Страховщиков, Международной Ассоциации Страховых Надзоров, BIPAR, директивы Европейского Союза Solvency И, материалов статистической и финансовой информации международных организаций, информационных агентств, а также публикаций в периодической печати и на Интернет-сайтах по теме исследования.

Основные научные результаты, полученные лично автором, и их научная новизна заключаются в следующем:

- систематизированы теоретические обобщения по развитию финансового взаимодействия страховых организаций с посредниками, рассмотрена и доказана роль страховых посредников в современной инфраструктуре страхового рынка. Дана развернутая классификация типов страховых посредников, проведен ретроспективный анализ института посредников в страховой сфере;

- выявлены особенности развития страховой сферы в современных условиях России, которые позволяют наглядно продемонстрировать, в том числе и с помощью статистических данных, значимость института страховых посредников, проведена оценка тренда сбора страховых премий и страховых возмещений наиболее крупных страховщиков отечественного рынка;

- предложен подход к спецификации «теневого риска» в финансовых взаимоотношениях страховых компаний с посредниками на основе построения подробной карты рисков страховщика, уточнено место теневого риска в деятельности страховых компаний и исследованы его характеристики;

- выстроена идеология финансовых отношений страховых организаций с посредникам, учитывающая периодизацию их развития, что позволило конкретизировать механизм взаимодействия страховых посредников со страховыми компаниями;

- обоснованы методы инструментального анализа теневого риска в финансовой деятельности страховых организаций, выявлены особенности методик его оценки на основе их сравнительный анализ;

- предложены пути формирования комплексного подхода к управлению теневым риском, сформулированы методические положения по использованию единой скоринговой системы, обеспечивающей комплексное решение задачи и алгоритм управления теневым риском.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы определяется тем, что сформулированные в ней выводы и рекомендации могут быть использованы в теоретических и прикладных исследованиях по развитию страхового рынка, совершенствованию механизмов финансового управления на уровне страховых компаний.

Так, результаты, полученные на основе обобщения зарубежного и отечественного опыта в области риск-менеджмента в страховании, опыта взаимодействий страховых организаций со страховыми посредниками, а также успешного применения скоринговой системы в финансовой сфере, позволят существенно улучшить финансовое положение страховщиков за счет оптимизации теневых рисков.

Отдельные выводы и теоретические положения исследования могут быть использованы при подготовке нормативных документов, регламентирующих формирование действенной системы финансового управления с целью оптимизации рисков страховщика. Материалы диссертации также будут полезными в теоретических и прикладных исследованиях по совершенствованию финансового механизма страховой компании, разработке политики управления ее рисками; они также могут найти практическое применение в учебном'процессе вузов при изучении таких дисциплин, как «Финансы и кредит», «Страхование», «Риск-менеджмент в страховании».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации обсуждались на международных научно-практических конференциях «Научные школы и вызовы современности. Премии Альфреда Нобеля - 110 лет» (Москва, 2011), «Формирование конкурентоспособной национальной экономики: мировой опыт и отечественные реалии» (Херсон, 2013), «Россия и СНГ: новые возможности стратегического партнерства» (Москва, 2013); на научном семинаре кафедры экономики и финансов общественного сектора РАНХиГС; были изложены в шести публикациях автора, включая, три статьи в ведущих рецензируемых журналах ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации, общим объемом 5,2 пл.

Структура диссертации определяется общей логикой, целью, задачами исследования и включает: введение, три главы, содержащие 8 параграфов, заключение, список использованных источников и литературы, приложения.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Теоретические положения, раскрывающие специфику и направления развития финансового взаимодействия страховых организаций с их посредниками

Систематизация теоретических положений по развитию финансовых отношений страховых организаций и их посредников проводилась в диссертации по нескольким направлениям: соотношение базовых понятий «страхование», «финансовое посредничество», «посредничество в страховании»; анализ этапов развития страхования и посредничества в страховом деле; выделение функциональных особенностей финансов страховых организаций и их посредников.

По мнению автора, принципиальные позиции по результатам уточнения и обобщения особенностей и вектора развития финансовых отношений страховых организаций и их посредников состоят в следующем.

Страхование в диссертации рассматривается комплексно, как единая система, с учетом особенностей ее организации, функциональной направленности субъектов страховых отношений, институциональной и ресурсной структуры, взаимосвязей между участниками финансовых (страховых) отношений.

В работе сделан вывод, что развитие страхования как части финан-

совой системы и страхового посредничества как вида вспомогательной деятельности в страховании взаимосвязаны между собой и в определенной мере масштабы их взаимодействия иллюстрируют развитость национальных финансовых рынков. Так, в развитых странах капитализация страхового рынка составляет порядка 9-12% ВВП1, оказывая существенное влияние на экономическое и социальное развитие2. В современных развитых финансовых системах страховые организации предоставляют страховые услуги в диапазоне от 500 (европейские страховщики) до 3000 (страховые компании в США) различных видов.3 По данным В1РАЯ4 в 20 странах ЕС страховыми посредниками генерируется более 80% общего объема страховых премий.5

Анализ этапов развития страхования и страхового посредничества показал, что в историческом аспекте первыми субъектами страхового посредничества были страховые агенты в Римской империи. Но собственно институт страховых агентов и страховых брокеров оформился в XVII-XVIII вв. В настоящее время типы страховых посредников структурируются по трем группам: страховые агенты, страховые брокеры, посредничество по партнерским продажам (см. рис. 1).

Страховой посредник является важной фигурой современного страхового рынка. Практически все договоры прямого страхования (за исключением ситуаций с кэптивными страховыми компаниями) по более или менее крупным объектам поступают в страховые компании с участием посредников-брокеров; практически все страховые и перестраховочные компании в России и в мире размещают и реализуют свои перестраховочные программы через перестраховочных брокеров. При этом, мировой опыт показывает, что страховые отношения более развиты в тех странах, где страховая посредническая деятельность получила наибольшее развитие.

1 По данным на 2011 год. См.: hnp://wwwjndexmundi.com/fact&'germanv/market-capital)7ation-of-listed-companies

2 В России данный показатель составил в 2011 г. 2,6% ВВП. См.: http://www.raexpert.ru/

' Российские страховые компании предоставляют до 200 видов страховых услуг. См. : Страхование: учебник / под ред. проф. И П. Хоминич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. С. 33.

4 Европейская федерация страховых посредников

5 Лайков А.Ю. Российский страховой рынок в посткризисной перспективе // http://www insur-info.ru/analvsis/699/

Рис. 1. Типы страховых посредников

Источник: составлено автором.

В диссертации подчеркивается, что в современных условиях, с усложнением экономических и финансовых взаимосвязей между субъектами рыночных отношений вообще и субъектами страховых отношений в частности, модернизируется инструментарий финансового управления на уровне страховых организаций. Страховой риск (как механизм финансовой защиты), являясь базовым атрибутом страхования, дополняется необходимостью развивать финансовый аппарат страховых компаний с учетом рисков собственно их деятельности, специфики их взаимодействия со страховыми посредниками.

2. Особенности развития страховой сферы в современных условиях России

В диссертации определено, что по ключевым макроэкономическим показателям развития страхового рынка (глубина рынка, его плотность, темпы прироста отдельных показателей, концентрация и т.д.) российский страховой рынок существенно отличается от аналогичных рынков в развитых странах. В настоящее время разработан ряд документов (правитель-

ственных1 и экспертных2), в которых предлагаются варианты стратегий развития страхового рынка в России, выделены меры и мероприятия по отдельным направлениям развития страхового рынка или его секторам. Лейтмотивом всех этих документов является идея, что страховой рынок должен стать неотъемлемой частью финансового сектора России с существенным объемом активов, являться важным источником длинных денег для экономики, а сама отрасль страхования должна играть стабилизирующую роль для финансового сектора.

Анализ страхованной деятельности в России показал, что, несмотря на некоторую позитивную динамику, положение страхования в национальной финансовой системе не соответствует задачам, которые стоят перед страховой отраслью. Динамика развития страхового рынка России проиллюстрирована на рис. 2 и рис. 3.

900000000 800000000 700000000 600000000 500000000 400000000 300000000 200000000 100000000

2005 2006 2007 20' • Страховые премии (тыс. руб)

2009

2010

2011 2012 * Страховые выплаты (тыс. руб)

Рис. 2. Тренд российского страхового рынка по сборам и выплатам за период с 2004 по 2012 гг.

Примечание: без учета обязательного медицинского страхования Источник: по данным ФСФР

1 Государственная программа Российской Федерации «Развитие финансовых и страховых рынков, создание международного финансового центра», утвержденная распоряжением Правительства РФ от 22.02.2013 г. № 226-р.

г См., например: Страховой сектор. К концепции развития финансового рынка России до 2020 года. / Совместный проект.Рейтингового агентства «Эксперт РА» и Ассоциации региональных банков России под эгидой Общественной Палаты РФ // http://www.ins-union.ru/assets/files/20121022%20RlMS%20whitepaper%20vsent.pdf; Стратегия развития рынка страхования до 2020 г., разработанная международной консалтинговой комланией Oliver Wyman Financial Services и утвержденная Всероссийским союзом страховщиков (ВСС) // http://raexpert.ru/proiect/insur future/2012-1 /analytics/oliver-wvman-strategy.pdf

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

- -л- - Годовые темпы прироста страховых взносов —е—Годовые темпы прироста ВВП

Рис. 3. Динамнка ВВП и страховой премии в 2006-2012 гг.

Примечание: без учета обязательного медицинского страхования Источник: по данным ФСФР и Минфина РФ

Итоги 2012 г. показали, что страховой рынок в России растет в реальном исчислении 4-ый квартал подряд: отношение собранной страховой премии к ВВП и возросло на 1,2% против 1,1% в 2011 г. Заметно выросла доля расходов населения на различные виды страхования в его общих расходах на конечное потребление - 1,4% против 1,2% в 3-ем квартале 2011 г. В то же время, реальный рост российского страхового рынка в большей степени объясняется спросом населения на кредиты и готовностью банков этот спрос удовлетворять.1 Так, по данным ЦБ РФ за 6 месяцев 2013 г. задолженность населения перед банками по выданным кредитам выросла на 23% и составляет 373 млрд. рублей.2

В диссертации проанализированы проблемы российского страхового рынка, решение которых требует: совершенствования страхового законодательства с учетом задач внутреннего регулирования страхового рынка, требований европейского страхового нормативно-правового поля; повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний, освоения новых страховых продуктов и видов страхования, подготовку и переподготовку кадров для страхового бизнеса с целью повышения уровня их квалификации и т.п.

К числу важнейших задач развития страхования в России в диссер-

1 http://www.rae.vper!. г»

2 http://www.rg.ru/2013/08/15,-Tcrediti-site.html

тации отнесены: повышение конкурентоспособности российского страхового рынка на мировом рынке страховых услуг, повышение уровня капитализации страховых компаний, инвестиционной привлекательности российских страховых компаний, улучшение качества страховых услуг. В работе также подчеркивается, что вектор развития страхования должен быть связан с развитием классических видов долгосрочного и накопительного личного страхования, совершенствованием правовых и организационных основ обязательного страхования, созданием и развитием современной инфраструктуры страхового рынка, формированием единых баз данных страховых компаний. Особого внимания заслуживает и вопрос совершенствования налогообложения доходов физических и юридических лиц, связанный как с деятельностью страховых организаций, так и со страхованием физических и юридических лиц.

В диссертации сделан вывод, что развитие взаимодействия страховых компаний и страховых посредников в России происходит противоречиво. Так, развитие каналов продаж страховых услуг в России не совпадает с общемировыми.тенденциями. Если на мировых рынках развитие каналов продаж базируется на теории «приоритетного развития более дешевых каналов продаж», то в России подобная тенденция не подтверждается на практике (см. табл., 1).

Таблица 1.

Структура каналов продаж страховой компании в России (в %)

Год Страховые Страховые Банковский Прямые Другое

брокеры агенты канал продаж продажи

2012 7 25 12 43 13

2011 19 20 15 38 8

2010 13 21 7 41 18

2009 15 26 5 42 12

2008 9 17 12 48 14

2007 17 . 23 15 30 15

Источник: составлено автором на основании данных закрытого исследования страхового рынка России одной из ведущих страховых компаний.

В настоящее время страховые компании активно развивают дистанционные и Интернет-продажи, однако позиции страховых посредников остаются по-прежнему сильными. В то же время, в условиях российского страхового рынка посредники основную долю договоров заключают с физическими лицами, и лишь незначительная часть организаций работает с юриди-

ческими лицами. Нестабильна доля страховых брокеров, что связано, помимо прочего, с институциональными проблемами, проблемами в сфере регулирования страхового посредничества. В работе представлен подробный анализ институциональных особенностей в области финансовых отношений страховых компаний и их посредников в России, определены меры по их совершенствованию с учетом позитивного зарубежного опыта, а также международных требований по страхованию, страховому посредничеству и финансовым характеристикам участников страховых отношений.

В диссертации сделан вывод, о том, что потенциал страхового рынка в России высок, и именно поэтому риски взаимодействия страховых компаний и их посредником требуют специального исследования.

3. Идентификация содержания «теневого риска» в финансовых взаимоотношениях страховых компаний с посредниками

В диссертационном исследовании вводится авторское понятие «теневой риск», который представляет собой риск наступления убытков для страховой компании вследствие недостатков процедур внутреннего контроля, выражающихся в обмане страховщика со стороны штатных сотрудников, страховых посредников, клиентов и иных участников страхового рынка. В работе определено, что теневой риск следует отличать от «риска мошенничества и процедур внутреннего контроля»1, содержание которого сформулировано аналитиками компании «БГаг^аЛ&Роог'з»: в риске мошенничества отражаются далеко не все аспекты, которые затрагиваются в рамках данного диссертационного исследования. В работе дан сравнительный анализ понятий «страховое мошенничество», «теневой риск», и на этом определена специфика теневого риска:

- универсальность: он является одним из тех рисков, с которым приходится сталкиваться любой страховой компании;

- трудности учета: очень сложно оценить уровень потерь от данного риска, поскольку страховщик может не раскрыть обман;

- потенциальные масштабы потерь: потери от реализации данного риска могут оказаться катастрофическими для страховщика вплоть до

' Вероятность возникновения негативных событий из-за реализации угроз слабости внутреннего контроля, проявляющиеся в хищениях активов страховщика, передачи конфиденциальной информации третьим лицам, обмана сотрудниками страховой компании. См.: www.standartandpoors.coni

банкротства. .

Финансовые результаты оптимизации теневого риска на микроуровне (с точки зрения оценки выгоды (потерь) страхователя или страховой компании), помимо роста абсолютных значений страховых взносов и выплат, включают еще и ряд расчетных показателей, отражающих не только движение денежных средств, но и достигаемый таким образом эффект.

В диссертации сделан вывод, что вопрос управления теневыми рисками злободневен не только для России, но и для всего мирового рынка страхования в целом. Международная ассоциация страховых надзоров с целью изучения теневого риска провела опрос, в ходе которого страховщики и представители надзорных органов 50 стран, принявших участие в данном проекте, назвали в общей сложности 234 проблемы, с которыми им приходится сталкиваться при осуществлении профессиональной деятельности. Обобщение этих материалов позволяет выделить шесть проблемных зон в страховании:

- неадекватное управление рисками, включая упущения со стороны органов управления страховой компанией, неадекватное состояние внутреннего контроля и аудита;

- пробелы или несовершенство в правовой базе и регулировании (в том, что касается представления доказательств и защиты конфиденциальности);

- неисполнение или ненадлежащее исполнение действующих законов;

- преобладание коммерческих интересов, когда стремление расширить сеть клиентов и получить больше страховых взносов доминирует;

- возможности, создаваемые для теневого риска самой технологией страхового бизнеса и структурой страхового продукта;

- терпимое отношение к проблеме страхового мошенничества со стороны общественности, которая может считать данную ситуацию «преступлением, у которого пег жертв» (victimless crime).

4. Методические подходы к формированию структуры финансовых отношений страховых организаций с посредниками

В диссертационном исследовании выстраивается следующая логика по формированию структуры финансовых отношений страховых компаний и их посредников.

Главной задачей страховых агентов и брокеров является продвижение страховых продуктов в интересах клиента. Но кроме этого, посредники

выполняют важные функции как на микро-, так и макроэкономическом уровне, оказывая значительное влияние на формирование общей страховой культуры общества, доверия к институту страхования в целом и к конкретному страховщику в частности. Быстрота и качество обслуживания страхователей через выплаты страхового обеспечения и возмещения способствуют, с одной стороны росту авторитета страховщика, а, следовательно, дополнительному притоку новых клиентов, а с другой, обеспечивает эффекты финансовой защиты как на микро-, так и на макро- уровнях.

Таким образом, страховые посредники являются действенными участниками финансово-экономических отношений страховщика и страхователя на всех этапах их экономических взаимоотношений - от продажи страхового полиса до исполнения договора страхования.

Политика сбыта страховых продуктов представляет собой совокупность средств доведения до клиентов (страхователей) страховой компанией (страховщиком) услуг и включает такие главные элементы, как изучение страхового рынка, совершенствование страхового продукта и самого процесса его продвижения, включая поиск наиболее рациональных организационных форм, стимулирование продаж страховых полисов путем проведения широких и эффективных рекламных мероприятий и др.

Основные вопросы сбыта страховых продуктов заключаются в том, как построить и улучшить отношения между страховой компанией и клиентом с помощью предлагаемого ею страхового продукта.

Точки соприкосновения этих отношений формируются в момент формирования страхового рынка и требуют развития не только коммерческих отношений с клиентом, но и совершенствования управленческого аппарата (в том числе и финансового) страховой компании, чтобы деятельность всех ее подразделений была направлена на обеспечение интересов клиента (страхователя).

В диссертации представлены схемы работы страховых посредников со страховыми компаниями в реалиях действующего законодательства, выделены этапы взаимодействия, проведен анализ нормативной базы, указаны пробелы действующего законодательства, являющиеся тормозом в развитии института страховых посредников.

Собственно финансовые отношения возникают по факту заключения договора, где обусловлен вид страхования, по которому агент уполномо-

чен работать, максимальный лимит ответственности, который он может принять, территориальные ограничения, порядок осуществления страховых выплат и возмещений, размер комиссионного вознаграждения. Последний, как правило, выражается в процентном отношении к страховой премии, уплаченной страхователем по договору страхования. Обязательным условием содержания договора является включение порядка поступления страховых платежей и отчета страховых посредников. В учредительных документах страхового посредника или в свидетельстве плательщика единого налога должна быть предусмотрена такая деятельность.

Страховая компания при заключении агентского соглашения обязана согласовать не только размер комиссионного вознаграждения, но и предполагаемую форму, и порядок подачи отчетности перед страховщиком. В этой отчетности приводится информация о наименовании страхователя, объекте страхования, сроке действия договора, перечне рисков, размере страхового платежа, дате поступления платежа и т.п. Таким образом, работа страхового агента требует регулярного представления отчетности о заключенных договорах страхования. Кроме того, страховой агент реализует готовый страховой продукт, который в основном оформлен на бланке строгого учета, что требует от агента обязательного отчета по этим бланкам (бланкам полисов).

В случае несвоевременного перечисления страховым агентом страховых платежей или нарушения им срока оформления договоров страхования без уважительных причин страховщик обязан приостановить действие агентского соглашения не менее чем на три месяца. Поэтому страховые посредники, желающие работать со страховой компанией, обязаны соблюдать вышеприведенные требования. А страховая компания, в свою очередь, контролирует этот процесс. Ненадлежащий контроль страховщика за деятельностью его страховых агентов квалифицируется как нарушение страхового законодательства.

5. Обоснование методов инструментального анализа теневого риска в финансовой деятельности страховых организаций

В процессе исследования неоднократно отмечается, что специфика отрасли всегда ставила перед страховщиками задачи эффективного управления рисками. При этом в отдельный блок выделен анализ современного финансового инструментария, что позволило утверждать, что крупные

страховые компании достигли определенных успехов в области разработки и внедрения различных элементов Корпоративной Системы Управления Рисками (КСУР). Более 90% компаний имеют программное обеспечение для управления корпоративными рисками и рассматривают КСУР как возможность улучшения процесса принятия решений и повышения привлекательности своих компаний. Для большинства страховых компаний вопросы, связанные с КСУР, являются приоритетными и решаются на уровне советов директоров. Особенно актуальной задача внедрения эффективной КСУР стала в условиях мирового финансового кризиса и его последствий, когда ряд крупнейших компаний испытывают определенные трудности, в том числе из-за неудачной системы управления рисками, из-за сбоев, которые дали неэффективные КСУР.

Систематизация технологий, используемых страховыми компаниями, показала, что применяемый инструментарий в достаточной степени вариативен, но базируется на определенных общих подходах. В основном модели управления рисками сочетают в себе ряд финансовых моделей, уже используемых страховщиками (например, для экономии капитала); часто добавляются в контрольную среду и другие виды риска (кредитный или операционный риски). Применяемые технологии объясняют различные риски компании, используя стандартизированный «язык», что позволяет специалистам в области рисков сравнивать их между собой. Технологии также обеспечивают реализацию методов измерения влияния на компанию различных событий или решений, влекущих наступление рисковых событий.1

В работе также систематизированы методы моделирования риска (рис. 4). При наличии различных подходов к классификации методов моделирования, в диссертации методы располагаются, исходя из уровня базирования статистических данных или экспертных оценок. При этом отмечается, что представленный перечень не является исчерпывающим, но в достаточной степени иллюстрирует существование большого количества методов моделирования риска, которые могут использоваться в зависимости от конкретных обстоятельств.

1 Многие модели управления рисками используют вероятностный анализ для получения возможного результата. При таком анализе модель воспроизводит тысячи возможных результатов и это дает компании представление о наиболее вероятном влиянии на ее прибыли.

анализ данных

моделирование

экспертные оценки

эмпирически из статистических данных сг стохастические дифференциальные уравнения с*

аюуриальный подход сг нейросети

регрессия по переменным, влияющим на риск ¡7

метод экстремальных значений

моделирование динамики системы

диаграммы влиянии

прямая оценка относительной вероятности или квантилей

сети веры Бейесиана

3

предпочтения среди ставок или лотерей

нечеткая логика

метод Делфи

3

деревья решении

1

Рис. 4. Методы и способы оценки теневого риска

Источник: составлено автором

В то же время, и это аргументировано в диссертации, до настоящего времени собственно теневым рискам в страховании не уделяется должного внимания. Даже с точки зрения международной практики гармонизации страховой деятельности, эти вопросы стали подниматься только под воздействием мирового финансового кризиса 2008 г. Так, в директиве Solvency I (2002 г.) практически не уделялось внимании аспектам управления нестраховыми рисками, однако к 2014 г. планируется, что директива Solvency II (2009 г.)1 заменит все существующие в Европе методы оценки. Основная цель данной директивы - защита потребителей от неплатежеспособного страховщика. Однако и в данном документе не предоставлено четкого инструментария по управлению теневым риском.

6. Система мероприятий по формированию комплексного подхода к управлению теневым риском

Формирование комплексного подхода к управлению теневым риском предусматривает меры по двум направлениям: создание финансового механизма управления теневым риском в страховой сфере и внедрение ско-ринговой системы в деятельность страховых организаций.

1 Solvency II является директивой Европейского союза, призванной закрепить и гармонизировать правила страхования. В первую очередь это касается контроля финансовой устойчивости страховщиков.

Финансовый механизма управления теневым риском включает мероприятия по развитию резервно-финансовых отношений, методов и инструментов (см. рис. 5).

Финансовый механизм управления теневыми рисками в страховой сфере

резервно-финансовые методы

План ирован ие

- финансовой стратегии развития страховой компании

- минимальный показатель краткосрочной ликвидности

- минимальный показатель долгосрочной ликвидности

Оценка

- риска страхового посредника

- риска страхового портфеля компании

Норм ирован ие

- достаточности рискового капитала

- защитного буфера капитала к совокупным активам, взвешенным по риску

Контроль

- внутренней системы контроля рисков

- контроль надзорных органов

Анализ

- факторов воздействия внешней среды

- защитного буфера капитала к совокупным активам, взвешенным по риску

резервно-финансовые отношения

3

Регулирование

- приоритетов агентских и страховых договоров

- организации процессов заключения договоров страхования

- установления лимитов андеррайтинга

- создания резервов

- участия в пулах,договорах сострахования

- перестрахования рисков

Управление

- страховым портфелем

- организационной структурой, внутренней микросредой

Форм ирован ие резервов на возможные ожидаемые потери

Законодательное и методическое регул ирован ие

- страховой деятельности страховщика

- деятельности страховых посредников

ТГ

резервно-финансовые инструменты

Общеэкономические

- финансовые санкции

- экономические и финансовые показатели

Внутренние

- проведение актуарного аудита

- инвестиционная политика

Фундаментальные -тарифные ставки

- андеррайтинге вая политика

- инструменты страхования

Производные

- свопы

- фьючерсы

- опционы

- соглашения о будущей валютной ставке

Рис. 5. Финансовый механизм управления теневыми рисками страховщика

В диссертации подчеркивается, что ключевыми параметрами, на основе которых строится управление нестраховыми рисками страховой организации, является система критериев оценки теневого риска, которая имеет общие основания и частные характеристики, определяемые потребностями конкретной страховой компании.

На практике критерии отбора страховых посредников могут значи-

тельно варьироваться в зависимости от политики управления рисками страховщика. Внедрение скоринговой системы1 помогает более эффективно оценивать теневой риск при взаимодействии страховых компаний с посредниками, а использование инструментария данной системы позволит анализировать характеристики благонадежности страховых посредников и рассчитывать значения показателей, по которым оценивается уровень данного риска.

Скоринговая модель в базовом виде представляет собой средневзвешенную сумму определенных параметров, по которым дается агрегированный числовой показатель риска, характеризующий вероятность совершения страховым посредником действий, наносящих финансовый ущерб страховой компании. Продуктом обработки в данной модели является показатель риска проведения операций, влияющих на финансовую безопасность. Однако следует заметить, что получение высокого показателя нельзя считать однозначным утверждением того, что страховой посредник будет осуществлять операции, направленные на незаконное обогащение за счет страховщика. Высокий показатель риска свидетельствует лишь о том, что вероятность совершения таких операций значительно выше нормы, и на такого страхового посредника следует обратить особое внимание. Результаты, полученные в процессе оценки риска и свидетельствующие о высоком уровне угрозы, могут иметь и не прямое числовое выражение. По этой причине полностью отказаться от субъективного мнения эксперта не представляется возможным. В целом в результате экспертного исследования и математических вычислений параметров, учитывая субъективность экспертного мнения, может быть получен результат, позволяющий адекватно оценивать риски при заключении агентского договора.

В диссертации аргументировано, что анализ теневого риска в области управления посредническими продажами должна представлять собой систему, объединяющей воедино:

• математический анализ информации о страховом посреднике, в том числе об убытках и производных из них показателей по различным

1 Скоринговая система - это некий алгоритм, методика, которая дает возможность на основе всех данных о заемщике точно оценить его кредитоспособность. В целом, система призвана дать полную категориальную оценку по потенциальному заемщику для определения степени кредитного риска.

структурным единицам страховой компании, показателях выплат по счетам с СТО, а также иной информации, которая может быть введена в математический модуль для анализа;

• экспертную обработку информации для анализа той части информации, которая не поддается математическому анализу. Здесь предлагается использовать метод «красных флажков» - разделение подозрительных контрагентов на категории: страховые посредники, с которыми однозначно не следует заключать агентские договоры; агентские договоры, которые следует заключать с полным перечнем обеспечительных процедур; агентские договоры, которые следует заключать с минимальным перечнем обеспечительных процедур и рекомендуется заключить договор;

• интегральную оценку теневого риска, обеспечивающий совокупный анализ результатов математического анализа и экспертной оценки.

Иными словами, такая система представляет собой синтез автоматизированной скоринговой системы, опирающейся на математически аппарат, и комплекса экспертных методов, которые призваны ее дополнить. Синтез математической и экспертной обработки информации повысит качество оценки теневого риска; соотношение математического анализа и экспертной оценки частей такой системы составляет примерно 70/30.

В диссертации подробно рассмотрены составляющие модули скоринговой системы и подчеркивается, что практическое применение предложенной модели связано с ее уточнением в соответствии с целями и проводимой политики конкретной страховой компании. Кроме того, стоимость разработки и внедрения скоринговой системы, потребность в высококвалифицированных кадрах, обеспечивающих ее разработку и реализацию, - эти обстоятельства выступают своеобразными ограничителями для масштабного использования скоринговой системы. В то же время, в диссертации представлен вариант решения данной проблемы на уровне страховых компаний, позволяющий им идентифицировать и существенно снизить теневые риски финансовых взаимоотношений со страховыми посредниками разного уровня.

По теме диссертации опубликованы следующие работы: а) статьи в журналах, рекомендуемых ВАК Минобрнауки России

1. Близнюк A.A. Операционные риски страховой компании // Государственная служба. 2011. № 5. С. 114-117. (1,2 п.л.)

2. Близнюк A.A. Управление операционными рисками страховой компании // Государственная служба. 2012. № 5. С. 91-93. (0,8 п.л.)

3. Близнюк A.A. Управление рисками страховой компании// Государственная служба. 2013. № 3. С. 107-110. (0,9 п.л.)

б) публикации в других научных изданиях

4. Близнюк A.A. Риск мошенничества как проявление операционного риска страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками // В сб.: Научные школы и вызовы современности «Премии Альфреда Нобеля 110 лет» / Отв. ред.: В. Герасимов. Ч. 1. - М.: РПК «Рекорд Принт», 2012. С. 193-199. (0,8 п.л.)

5. Близнюк A.A. Скоринговая система как способ управления рисками страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками // В сб. международной научно-практической конференции «Формирование конкурентоспособной национальной экономики: мировой опыт и отечественные реалии»/ отв. ред.: К.С. Шапошников. - Херсон: Изд. дом «Гель-ветика», 2013. С. 185-187. (0,8 п.л.)

6. Близнюк A.A. Роль страховых организаций в современной финансовой системе // В сб. международной научно-практической конференции «Россия и СНГ: новые возможности стратегического партнерства» / отв. ред.: П.Г. Полозков. - М: Изд. дом «Научная библиотека», 2013. С. 151159. (0,7 п.л.)

¡г

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Близнюк Артем Александрович

Тема диссертационного исследования: Развитие финансовых отношений страховых компаний и их посредников

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Владимирова Маргарита Петровна

Изготовление оригинал-макета: Близнюк Артем Александрович

Подписано в печать: 04.10.2013 Объем: 1,0 п.л. Тираж: 100 экз. Заказ № Отпечатано в типографии «Реглет» 119526, г. Москва, пр-т Вернадского, д. 39 (495) 363-78-90; www.reglet.ru