Развитие кредитных взаимоотношений банка с потребительской кооперацией тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Развитие кредитных взаимоотношений банка с потребительской кооперацией"

Ъ Я Т1 9'3

САИКТ-ШТГЕРЕУРГСКИЯ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

А Р 3 У МА а Я н

Стелла Юрьевна

развитие крдатиых взлгааотношзний банка

С ТОТРЕШТЗЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИЕЙ /на материалах Республики Узбекистан/

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

'и кредит

На правах рукописи

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой 'степени .кандидата экономических наук

СЛНКТ-ПШРьУРГ 1932

Ребота выполнена ча кафедре денежного обращения и кредита СачктЧТетербургского университета экономики и финансов.

НаучннП руководитель - кандидат экономических наук,

профе с сор М. »V.. Чн стяко в

Официальные оппоненты - доктор экономических наук,

профессор 0.А.Новиков

- кандидат экономических наук, доцент Т.А.Прозорова

Ведущая организация - акционернс1'1 общество "Петро-агропромбанк"

Защита-состоится "/4'" лм£а/и 199 ¿г. на заседании специелизир/ванного повета Д.ОбЗ.^С.ОЗ по экономическим специальностям при Санкт-Петербургском университете экономики и финансов по адресу: 191023, г.Санкт-гНетербург, ул.Садовая, 21.

О диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.

Учений секретарь специа,газированного повета, доктор экономических наук, профессор-

Т.Г.Евдокимова

РОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТеиИ..АЯ БММИОТЕКА

ОиЦАЯ ХШХГКШЖА РАБОТЫ

Актуальность теки исследования. Переход народного хозял-. ства на рттночные отношения обусловливает необходимость решения круга проблем, требуудих одновременного л глубокого научного обоснования, объе..г.шшх экспертных оценок и практических рекомендв 1ий. }3 этих условиях особое значение приобретает изучение и реленне ряда вопросов по выявлению з сттдоировв-яию наиболее э^екттяих форм хозяйствования. История развития потребительской кооперация доказала жизнедеятельность отой форки хозяйствования, и не совращенном этапе изменение отношений к формам собственности показал:', что она е:;;е не исчерпала свои возможности в выполнении поставленных перед ней задач.

Потребительская кооперации иск осл;ествечно-"сазяйственн£.я система с присущими еЯ рнночнш.я отиошеиияьл,г.де''.ствуодая изначально на принципах полного хозрасчета и самофинансирования, является единственной системой, которая, не получая никаких . бюджетных ассигпэвяии.1, вносит средства в его доходную часть. Кроме того, специфической особенностью потребительской кооперации являег 'Я и то, что она, за счет наличия довольно конкурентоспособных -и многоотраслевых предпр иятий и производств, и:леет возможности частичного обеспечения необходимы количеством товарных ресурсов потребностей своей торговой сети и, следовательно, может успешно функционировать в условиях рыночных отношений. В этой связи дальнейшее совершенствование экономического потенциала потребительской кооперации требует более пристального внимания.

В научной и экологической литературе имеется ряд работ, посвященных изучении различных аспектов производственно-хозяйственной деятельности предприятий к организаций системы потребительской кооперации, к.которым модно' отнести труды И. Т.Абдукаримова, Г.Я.Ктанка, И.Н.Буздалова, л.И.Вахитова, Я.А. Хнстзнова, А.П.Климоза, А.И.Крешекникова, А.С.меркуловой, 3. .Л.Сирадкева, Л.'Л.Фрндглана, Л.О.Ципко и др. Определенную вклад в разработку проблем организации системы финансово-кредптинх отношении вн.?ели А.Г.Григорьева, В.¡'.Колесников, Я.:;.Холнчев, О.Г...Гавру"ин, Н.А.ЛупеП, ?.А.1.',аксимзшсо, С.А.Новиков, в.Г.Пе-

регняк, М.М.Чистяков,. Н.Г.Чуб, 3.5о.чарав и другие авторы. При этом специальных исследований по изучению кредитных взаимоотношений банка с рассматриьае ,гой системой р последние годы практически не проводилось.

Актуальность иссдедуешх в диссертационной работе проблей определяется также и тем, что в условиях иерехэда к рыночном отношениям, когда кредит становится дорогим товаром, а у потребительских обществ, потребсоюзов и их хозрасчетных предприятий сегодня в хозяйственном обороте только 27/* собственных средств*, а остгльное - банковские ссуды, требуется научно переосмыслить практику формирования и использования финапсо-вюс ресурсов потребительской кооперация. Вместе с тем существующий сегодня финансово-кредитннй механизм не полностью учитывает особенности потребкооперации, что снижает эффективность его воздействия. В этой свяя;1 неэбходап пересмотреть вопросы роли кредита и методов кредитования потребительской кооперации, а \'атв возможные перспективы развития новш: форм кредитных взаимоотношений коммерческих банков с првдориятк ши и организациями системы.

Ткаааннне обстоятельство определили выбор темы диссертационного исследования, обусловили ее цель и задач.,.

Цель и задачи гяссертшшонногд исследования. Основной целью исследования я&тяется изучение сдедифичеоких особенностей в организации оборотных средств потребительской кооперации и определение роли и места кредита в источниках их формирования, а также разработка на этой основе практических рекомендаций и предложений по совершенствованию организации оборотных средств у кредитных отношений предприятий и организаций потребительской кооперации в условиях рыночной экономики. Исходя из поставленной цели, в работе определены задачи и структура исследования:

- определить роль и дасто потребительской кооперации в обеспечении материальных потребностей населения в условиях многообразия форм собственности;

^Н.ЛДупйй. О перестройке деятепг.яооти потребительской коопе-1 рэияй в 'условиях р! точной ■ эконрмцки. - М,: 1990. С.37.

- обосновать социально-экономическую природу потребительской кооперации и объективную необходимость ее функционирования в условиях рыночной экономики;

- изучить специфику и показать место кредита среди других источников формирования оборотных активов потребительской кооперации;

- проанализировать в историческом аспекте кредитные взаи-(.»отношения банка с потребительской кооперацией и выявить тен-, донции развития;

- определить основные направления совершенствования кредитных взаимоотношений коммерческих банков и потребительской кооперации в условиях становления рыночных отношений;

- рассмотреть и обосновать возможность использования лизинговой системы формирования основных фондов с участием коммерческих банков;

- определить целесообразность внедрения факторинга в кредитные отношения предприятий потребительской кооперации с коммерческими банками.

Предмет и объект исследования. Предметом диссертационного исследовании явились кредитная отнокения и организация оборотных средств потребительской кооперации. Объектом исследования внбрзт предприятия и организации системы потребительской кооперации Узбекистана.

Методология ч методика исследования. В кеч естве методо-логическо.1 осповн-проведенного исследования использован диалектический, метод познания, позволяющий рассмотреть явления в процессе развития, во взакм-овязп и взаимообусловленности, а такие применялись такие общенаучные методы, как анализ и синтез, методы сравнительного и статистического анализа, индукции и дедукции- и другие.

Теоретической и практической основой диссертационной работы явились труды известных экономистов по исследуемой проблеме, постановления и решения государственных органов управления и разработанные на их основе законодательные акты, нормативные и инструктивные материалы Агропромбанка бывшего СССР и Республики Узбекистан, материалы периодической печати и т.п. В процессе работы над диссертацией были использованы данные статистических ссоргшкэв, материалы бухгалтерского учета и

статистической отчетности Центросоюза ч Узбекского республиканского оо'чза потребительских обцеств.

Науияп нэр;:зна выполненной работы определяется исследование« недостаточно разработанных в теоретическом а практической отчэаеилз проблей орган»з;зции новнх форы кредитных рзе:к.:эот'П|Лэия^ ког.г.дарчэоках банков с предприятия;,¡и и оргаии-зг<тепки штрэбятелъокоГ. кооперьик.'! У «бекястана в условиях •оорг.'яро'псчяч р!'НОЧ:'11Х отношений.

3 хзпе чсследолачия получены следукгрс оснобяно результат:

- р условиях рыночной экономики потребительская коопе-рдгош прмзчана обособленно*. к наиболее: восприимчивой и конкурентоспособной Формой хозяйствования;

- на основе изучения исторического материала по развитию потребительской кооперации выявлена необходимость дальк-Йаего развития ргноччпх принципов ее организации;

- показана необходимость пересмотра ставок паевих взносов и рекомендовано внедрен ие системы депозитов в потребительской кооперации;

- исходя из анализа оборотных; средств обоснованы* предложения по более активному использованию кредитных ресурсов в потребкоопзрыт республики; 1 ■

пбоспорено целесообразность применения коммерческого крепггл с целью ускорения* товарооборота;

' - предложено внедрение лизинговой оисеми с цель» развития прэтгряят«.'! потребительской кооперации по производству торлрзя народного потребления;

- уитгяок специфику е особенности организационной структур1.! потребительской кооперации предложено прг.енение в ее лзп<,г.,озтро.;;ениях факторинга.

Практическое значение исстедования состоит в том, что реализация обоснованных в диссертации предложений и рекомендаций, по мнение автора, будет способствовать совершенство-ванто действующей практики организации оборотных средств и кредитных взаимоотношений, улучшению финансового состояния потребительской кооперации и усилению ее конкурентоспособности в условиях ршочных отношений. Результат« исследования

югут бить тйкке иополмэвенн в учебном процессе прч изучешы курса "Банковское .пело".

Апробзпчя " янодронге • результатов .исйя>лэвй."ия. Основные результаты работы докладывались на 11-оЛ, 12-ол и 13-ой науч-гех сессязх профессоре о-прелодаратэльского состава, научннх сотрудников •/, аспирантов ЛЛОИ итиН.А.Вознесенского, посьяценных чтэгам нау«пэ-.исследо?ате.:ьско;: работы гш 1088 год /Ленинград, ТГ$9./, за 1';с39 г. /Ленинград, 1900/ и за Ъ»90 год /Ленинград, 1Э9Т/, на Всесоюзно!: научно!! конференции "Сэвре-ь-япн^е проблема фнпонсово-кред'лтпну отноаопий и методологические вопросы перестройки учебного процесса" /Иркутск,1900г./ на Международной конфзренют молодкх экономистов "Развитие народного хоа ¿ства в условиях враочннх отношений" /Свердловск, 1991 г./.

Отдельное рекомендация и предложения автора на&та практическое прнг.ппение, что подтверждается официальными документами.

Структуре работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, зашп\„ния, списка использованной литературы и приложений .

Во введении обосновывается актуальность рассматриваемой проблемы, сформулированы цель и задачи исследования, его объект я методология, отмечается научная новизна, Теоретическая и практическая значимость 'уводов и предложений.

В первой глав'е - "Потребительская кооперация я ее роль в удовлетворении насущных потребностей населения" - характеризуются роль и место потребительской кооперации в народнохозяйственном комплексе, исследуются ее социально-экономическая природа а принципы деятельности, обосновывается необходимость дальйейиего развития потребительской кооперации. Здесь же рассматривается формирование финансовых ресурсов и их размещение.

Во второй глава - "Формирование оборотных средств и особенности их функционирования в системе потребительской кооперации" - определяется экономическая сущность оборотных средств, анализируются особенности их организации и выявляются .место и роль банковского кредита как одного из источников фор-

ь

мировпния.

Третьи туутрд "Реэрптио кредвтних отношений банка с . пр.!пиуяятяякл п оргпги'.занаялк потребительской кооперации" -поспягдеча тсвез*су »•среядтпнх отношений банка и потребительской кооперацчи начиная о перрнх лет становления Согетского государства до настоящего времени а разработке конкретных предложений и рекомендаций по совершенствованию действующей практики кредитования з Узбекистане.

З8.:тт"ваия излодалш осаовшю результату исследования, с: | о р му л 'л ро ванн выводи а ' редчожения.

КРАТКОЕ СОаЗКШИН раштн и оошыиз результаты ИЗ&ДОВШЯ

Переход к регулируемой рыночной эвоношке предполагает .разгосударствление, демократизацию производственник отношений. В этой связи потребительская кооперация шступоет как система, несущая в себе реальнне воз:/оулостн нормальной рниоч ной конкуренции. Кроме тоге, располагая и:*рокиш возможностями лля развития ргзлмчнвх сфер деятельности, она может мюсобство-ввть трйат.ноглу и огфект'.шюцу функционировании рынка, активно влиять на укрепление ;г развитие тлзорчо-дене.ишх отношений.

Вг^кной особенность» я прейьг/щес.твэм потребительско." кооперации в условиях зароздающегося рпшш являются ее функциональнее юзюхности по обеспечен;;» товарам своей торговой сети за с«ет мобилизации щестнкх тогарннх и сырьевих ресурсов. Вовлекая их в оборот, кооперативное организации более гибко присносабливаи'.'ся к изменениям-конъектуру ринка. Этому способствует также функционирование в потребительской кооперации относительно набольших предприятий, обладающих самостоятельностью 'а экономической ответственность« за результаты своей работ!;,

•Рассматривая место потребительской кооперации в народном хозяйстве, автор подчерки т>«е т, ч то она предотамял собой Кр\пн».*Й многоотраслевой комплекс, играет ;оьольно заметную роль в :>конлячки СНГ V республики Узбекистан. Так, на ее дота . прихсЛ'Зоя овгме 15,]тамчногэ товарооборота республики, око-лэ -Ю;? товрроо^рэта об.жтвечя)го питания, Г//-;, заготовок.

?! системе УагКиитребсоязо, обслужизаэдей более нолопшен населения республики, крсч! полется тыс. предприятий розничной сети, более ТО тыс. предприятий об'цеоп'енно 1 иятанич, около 5 тос. проютвпиюс предпряятяП.

'Лпачч?елъчу"> долю т^р-'З'^ельской кооперации ч розничном -"оворообороте рзсиуЛт/ 'и, особенно в отпельиих не областях /например, т> ?<грш1Дг.р->анскоД - более 70,0%/, диссертант объяс няет рядом обстоятельств, в тлм числе высок.1м удедьпнм весом сельского населения /поли пи начало 19У1 г. на территории бившего Сслза сельское население составляло то в Узбекистане - 59,7£*/ и особоипостьр) сельокохозСптеинзгэ производства, связанной со специализацией республики но пырацпггшйи монокультур!' - Х1Э1;К£1.

Однако ',.исоЕ модный экономический питеишал штрз^агвлт.-скоЙ кооперации до пьстояцэго врлмеки .чг.дойотповон не полностью, г. ее преимуществ;; используется не в достаточной степени. Ток, в частности, в предыду ;ие год:-- в основном расакАшооь торговая деятельность, а г.роизв одству и заготовкам уделялось незначительное внимание, хотя, по мнению гчгора, именно я этих с горах яяятпьности гюлэчоп потенциал, способный п.удеряать ее конкурентоспособность на рынке. От^чгигтся та;ш?, что в условиях Узбекистана потреб ительокан кооперация, со своим сложив-лимст многоотраслевым характером деятельности, монет служить основой рыночной инфраструктур;! на селе и в городах.

На основе изучения генгзлсс потребительской кооперации автор показывает, что корни слоливдлхся недостатков лелзт в нарг'лении основных принципов ее деятельности, причем не только оргоннзапионннх, как отмечается э литературе, но и эконока-ческич, и в недооценке в течение длительного времени в. нашей стране роли кооперативного сектбра..

"досматривая сопиа^но-экоиомимескую прзрэлу потребительской 'кооперации, диссертант придел к следующим выводам:

I. Потребительская кооперация как форма объединения массовых потребителей для совместных закупок, а впоследствии и для производства потребительских товаров с после путчей их реа-

1'?ародчое'хозяйство ТЛ? в 1900 году: Отпт.ежегодник /Госкомстат - "л.; •риначсы и статистика, 1990. О.бсЗ.

лизаииеП, зарождается и успешно функционирует по мере развития товарно-денежных отношений, становления рыночного хэзяйства. Об этой тгл;:г.е свидетельствует опит ее' развития и ноле£ стране в пер;:од нэпа. Токии образом, потребительской оэдор&шш орга-нлческ!' прялущи рыночные отношения.

Русская потребительская кооперация первоначально отошла от основных полохени;: кооперативного двп.кения, так называемых "рочдэльских принципов", что тормозило ее развитие н явилось следствием слабого финансового положения.

3. Греврадечто с середины 30-х годов потребительской кооперации г придаток идмнни<;тра ивпого аппарата спо обствовало не только введение "военного коадии-чмс", по к возникшие к тост времени некоторые теоретические взгляда, отвергавшие свщ возможность социалистических преобразований через кооперацию. так, например, крупны;', экономист-аграрник ¡1,Л.Мещеряков и другие ученые выступали сторонникам'.' "отмирания" кооперацп.., обосновывая это тем, что в условиях социализма исчезает товарно-денежные отношения и, соответственно, надобностг г потреби-льскях общества* и других видах кооперации отпадает"*-.

.Ти-ат, с зарождением рыночных начал в условия/, новой' экономической политики вновь возрастает интерес к про'юма:.: кооперация. п роботах Ч.Я.Ленина и известных .экономистов Н.й.-Зухари-не, Л.П.Чаянова, Н.Д.Кондратьева'обосновывается тезис о том, что кооперация способна функционировать лишь в' условиях . ы-ночной экономики и плюрализма в отношении собственности. Однако, как подтвердила практика по- следующих лет, кооперативные принципы организации хозяйства не укладывались в норождакщуюся гъдшчистративно-коь-андную систему управление экономической ■ основой которой являлась монопольная государственная собственность.

.'втор отмечает, .что весь последующий период*построения обдества не создавал условий для распространения кооперативных принципов хозяйствования. Между тем в 60-е годы, в условиях предпринятой попгл-ки пров едеаяя экономической реформы, восстановление и разлогие кооиера ции вновь стало одной из наиболее актуальных нробтем. Однако поскольку усло;чя реформы носили

Кооперация и социализм. - М.,ГЛ9, <7.&>,39

недостаточно радикальный характер, постольку ' проблей: вос-стечовленч'л места а роля кооперации ограничились рамками попыток согершенствоания колхозного строя и только отчасти касались потребкооперации.

Постепенно во многих отношениях деятельность потребитель -ской кооперации унифицировалась г. условиями деятельности государственного сектора, роль членов-пэ.^цаков становилась формально.';^. Автор считает, -что еуществуо'дэя потребительская кооперация имеет мало обцего с действительной кооперацией в ее традиционном понимании.

Пахным моментом в исследовании возможных.путей становления и развита, i Узбекпотребсотаа стало . рассмотрение форм/.рова-ния ее финансовых ресурсов. Как было.выявлено, предприятия и организации потребительской кооперации располагают опрег.елен-!п:ми ^ннрнсовгми ресурсами, на структуру и источники формирования которых определенное внипние оказывает механизм кооперативной собственности. Анализ состава и структуры собственных средств в отдельных звеньях потребительской кооперации показал, что они предопределяются характером хозяйственной деятельность, степенью оперативной самостоятельности, уровнем хозяйствования и накопления собственных средств. Таь, потребительские об-цества имею:.' осно; 1ые ср едства в виде паевого, основного и специального фондов, а также пр ибыли. Их же союзы располагает аналогичным составом средств за исключением паевого фонда.

В результате исследования установлено, что наибольший удельный вес в составе собственных средств Узбекпотребсо-оза занимает основной фонд - более 80$. Его средства'используются для финансирования текущей хозяйственной деятельности, для формирования основных средств и нормируемых оборотных средств. Доля прибыли в составе собствен их средств незначительна, она нроко.тько шике, нежели удельный вес специальных фондов .. В

■'■Наглядно это положение можно продемонстрировать на слеяуюцпх данных: на I.01.91 г. из 5о млн.членов потребкооперации актив членов па "ликов составлял лишь 2,5 млн.человек, или чуть более тогда как штатных работников и системе,- Я,б млп.ч^л.; ' только около 3% прибыли распределялась в счстемо ио паям.

работа подчеркивается и крайче низкая доля паевого фонда /2,1-2-,?>%/. По его мнению существуют необходимые предпосылки для его увеличения.

Средства паевого фонда служат источником формирования оборотных средств и увеличиваются по мере кооперирования'полых членов и роста среднего размера пая. Зо последнее десч.тилетп<з по Узбзкскоглу потребсоюзу су va о соевого фонда увеличилась .иш> в 1,3 раза, средний размер пая не изменился, и величина его 'составила очень по ннпеюпнк горкой, суад - 10 рублей.

Существовавший в предшествующие год:.! рсзаюр пая объяснялся раз лячпюк причина;,гл, например, «¿sjm уровнем доходов сельских жителе". О другой стороны, в снижении доли паевого фонда видели сближение форм государственной и кооперативной собственности. В работе предлагается, сп ять ограничения на сумму паевого взноса, рассматривается такие возможность создание в ■потребительской кооперации сис темы депозитов с дечью привлечения свободных денежных средств не то гько населения, ко и прочих организационных структур. По мнению автора, это будет способствовать увеличению собственных обор оти-ix средств пред приятий и организаций потребительской кооперации.

Рассматривая оборотные средства как авансированную стоимость Д1я формирования оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих непрерывность кругооборота, автор указывает на знач ительныо аюжения средств в ведущую отрасль потребительской кооперации - торго ;лю, '.объясняя это . отрасл; и особенностями ее организации в сельской местности Узбекистана.

В составе оборотных средств кооперативной торговли преобладают влоя:ения в товарные запасы. Их анализ показал, что в результате опережающего роста денежных доходов населения по сравк шию , с развитием производства, товаров Исходного потребления образовался значительный объем неудоатетворенного спроса. Это привело к нарушению соотношения медцу темпами роста товарооборота и товар ных запасов , а также к снижению последних.

Наряду о собственным* средствами в хозяйственно!.! обороте участвуют устойч ит;з пассивы, где важное место занимают внутрисистемные ссуды. Однако, диссертант считает, что ПрИ n3MSiIe_

пни взаимоотношений низовых звеньев потребительской кооперации с их союзам! перераспределение, оборотных средств меж,чу кооперативными организациями в форме внутрисистемных ссуд вряд ли целесообразно. В качестве более рациональной формы взаимоотношений автор предлагает создание п потребительских союзах факторинговых отделов, что не противоречит интересам потребительских обществ, а такле способствует ускорению расчетов мзчду ними. О другой стороны, но новому будет определяться и роль вышестоящей организации.

чормлроваггле собственных оборотных средств в потребительской кооперог "и осу :,-зо?атчется в основном за счет отчислений от прибыли. В связи с низкой рентабельность» предприятий и организаций системы и ограниченность'а указанного ресурса высокий уделит.! вес в формировании оборотных средств занимам" краткоср очные ссуды банка.

Несмотря ча созданный, казалось бы, экономический потенциал система потребительской кооперации а р ¡.звиваодпхся рыночных отношениях или ее отдельные структуры могут быстро обанкротиться. Автор объясняет ото тем, что у потребительских обществ, потребсоюзов и их хозрасчетных предприятий в хозяйственном обороте собственные средства состаачяют менее ЗОЯ', а по Узбекпотребсоюзу - 15-110?'. Г/люгие потреЗсоозы и потребительские общества на 70-80°' зависят от .кредиторов, В современных условиях хозяйствования подобный состав источников формирования оборотных средств'приводит к значительным расходам по уплате процентов за пользование банковским кредитор. Так, в целом по Узбекскому потребсоюзу издержи обращения по уплате процентов за кр едит превышают 200 млн.руб. в год, что составляет более ЗОГ' от общей суммы прибыли .коопер атпгннх организаций. Причем данная величина слокилась при низком уровне товарных запасов и незначительной еще в республике процентной ставки. Т! результате увеличения, платы за кредит многие кооперативные организации станут уб'тточнымт.,

1 роботе акцентируется шикание 'не то, что данная ситуация сложилось при сокращении в последние годы использозания , банкоЬкого кредита. Однако ото носит временный характер. Пасы--шеняе г'ика тов арами народного потребления, корма,,/зация товарных запасов повлекут за собой увеличение оборотных средотл

ч рост потребности в ссудах банка. В связи с этим автор считает, что в перспективе может снизиться доля собственных оборотных средств, если не изменить механизм его нормирования.

Сложившееся соотношение собственных и заемных средств образовало ь р процессе исторического развития погреблтельскс" кооперации, когда но протяжении длительного ■времени на развитие ее материально-технической белы выделялась не Iосударствен-.!ые дотерпи и ассигнования, а лядь кредиты.

" целью разработки конкретных ирвдодзззЗ и рекомендаций по использованию наиболее эффективных ¿рук организации кредитных отношеннй был исследован и бо-Ъцен опыт развитое отношений потребительской кооперации с кредитной системой. Проведенный анализ процесса развития кредитных отношений показал, что известную роль в восстановительный период сыграл банковский кредит в виде косвенного кредита, предоставлявшегося промышленным и оптовым торговым организациям под покупательские векселя в форме учета векселей и ссуд под эти векселя, преимущественно по специальному ссудном}' счету. Известное развитие получил при кредитовании кредит¿под товар в обороте. Ссуды в виде специальных текучих счетов выдавались под сохранные расписки и соло-векселя заемщиков. Это давало возможность кооперативным организациям расширять закупку товаров увеличивать размеры товарооборота. Проведенная в 1930-32 гг. кредитная реформа перестроила систему кредитования, изменила структуру оборотных средств потребите .ьской ¡¡¿»операции. 3 дальнейшем постоянно внозилпсь существенные изменения'в порядэ.к кредитования, однако, кал показано в работе, это не способствовало улучшения финансового состояния потребительской кооперации, деформировало структуру оборотных средств. Кредитование часто подменялось крелятчтл финансированием.

В условиях формирования в экономике полноценных товэрно-денеглт-тс отношений на данном этапе юзникает необходимость в переосмыслении практики кредитных отношений коммерческих банков с предприятиями и организациями потребительской кооперации. Происходит изменение взаимоотношений 'банков с заемщиками, когда обе стороны становятся равнопр авными партнерам, ««ст-.ят всю полноту ответственности за эффективность своей гстотьнзста. "3 этих условиях важным притер ием предоставления

предоставления ссуд становятся определение кредитоспособности

заемщика.

3 процессе анализа банк должен определить степень риска, который он готов взять на себя, и _ размер кредита, который мо жет быть предоставлен в данных обстоятельствах. Кроме того, чтобы выдать ссуду, необходимо определить условия ее предоставления. Изучение данного вопроса показало, что одной из наиболее удобных форм получения заемных средств является кредитование под залоговое обеспечение. Коммерческие банки используют залоговое обеспечение чтобы обеспечить возврат ссуд. Это уменьшает уровень риска и дает банкам возможность ссужать деньги под меньший, чем при отсутствии обеспечения, процент.

Вместе с тем, исходя из опыта зарубежных стран, в работе отмечаете.^, что обеспечение ссуды для многих банкиров наименее важный фактор; многие ссуды, особенно торговым организациям -или компаниям , выдаются без обеспечения. Одним из решающих факторов при предоставлении ссуд,в данном случае, .является вы-ЯЕчение места и роли отрасли, источники и надежность обеспечения сырьем и рабочей счг.ой, а также близость рынков сбыто. Автор полагает, ч-о коммерческие банки, учитывая реачьные возможности и особенности потребительской кооперации республики, могут в блинайлее /время пойти 11а риск - предоста&тять потребкооперации необеспечен ные ссуды, •

Таким образом, рассматривая Фзкторн, учитываемые при анализе кредитоспособное!';!, автор отмечает, что. никаких твердых правил нет и существующие показателя не . .могут быть использованы для всех ссудозаемчиков. Важным моментом при предоставлении ссуд является изучение специфических особенностей обслуживаемых: клиентов.

Другим направлением в развитии кредитных Езаимоотношений коммерческих банков с предприятиями и организациями потребительской кооперации, считает диссертант, является использование коммерческого кредита, обосновывая данное поло-кен,.е развитием топорно-денежных отношений. Рассматривая положительные и отрицательные стор они коммерческого кредита в "работе отмечаете я,; что он может сыграть положительную роль в преодолении ¡ий-очнх-. ся диспропорций, будет способствовать ускоренна обрачиь^емос-ти обо.отч'.'х средств, что создаст дополнительные всзможиости

для нале:*лг<яния торговой сети, увеличения товарооборота. Коммерческий кредит, по шешш автора, вполне соответствует требованиях,: рыночной;экономики.

Принимая во внимание особенности потребительской кооперации Узбекистана, автор предлагает еще одно направление развития экономических отношений - лизинговое обслуживание мелких прочззсщнтолей. О другой сторон'' от:.,учтете.;:, что г современны/. условиях дли потребнт-зльсхо.'; кооперации ввиду более мед-леянэ2 э5э£б<шпэ9кэотэ не-.^лесоэбразчо использование ссужен-ш.'Х средств в опчовчыэ фонды. На г. бол ое разумы-", выход - взять их в аренду в виде лизинга, что ,)б?г,неч;;т более быстрое расширение производственной сфери-,потребительской кооперации к насыщение рынка товарами народного потребления.

По теме диссертации опубликованы работы:

■ I. Развитие кредитных отношений иихроль в укреплении ф-и-наис ово-хэзяйотвенноПделтелькости потребительской кооперации// ' Современные проблемы фяначсово-кредигных отношений и методологические вопросы перестройки учебного процесса: Тезис» докладов Всесоюзной нзучнпй конференции. - Иркутск, Т9ЭЗ.

?. ^инзнсоиое стимулирование в системе потребительской ' кооперации // Налоговая политика в -условиях перестройки хозяйственного механизма: Тезисы докладов на научном семинаре. -Овердтозск, 1990.

3. Особенности в организации оборотню, средств в системе потребительской кооперации //.Научная сессия профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, посвященная итогам научно-исследовате.тьокой -'работы за 1990 г.Ленинград, 1991.

1,.Роль потребительской кооперации -формировании регио-нальче. го р'"ч-:о // Развитие народного хозяйства р условиях ри-!;.■>«:[••':: огно-кний: Тезисы докладов Международной конференции ;.галэг,чх шочокчетов. - Свердловск, 1991.